Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…
Добрый день, уважаемые ИП!
Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.
Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?
Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.
Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.
Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.
Налоговая отчетность
Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.
Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.
Отчетность в ПФР
Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.
Вот здесь подробнее про обязательные взносы “за себя”: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html
Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).
Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).
Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.
Отчетность в Росстат
Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.
Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:
https://dmitry-robionek.ru/sovet/kakie-otchety-po-statistike-nuzhno-sdavat.html
КУДИР
Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными. Все это достигается тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….
По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.
Отчетность по ККМ
Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.
Отраслевая отчетность
Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.
Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.
Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2
ЕГАИС
Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.
Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.
Еще недавно ввели маркировку меховых изделий
Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.
P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.
Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?
Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.
Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайлСоветую прочитать:
- Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?
- Как будет считаться доход для ИП без сотрудников в 2017 году?
- Небольшой совет: как узнать новые коды по ОКВЭД-2 для ИП, которые были введены после 11-го июля?
Об авторе
Дмитрий Робионек
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
dmitry-robionek.ru
Отчетность ИП на УСН в 2016 году
Любая отчетность ИП вне зависимости от выбранного типа системы налогообложения предполагает сдачу декларации и ряд дополнительных документов. Отличие упрощенной системы уплаты налогов в том, что в нее не включены некоторые виды сборов, такие как налог на имущество и НДС. Более того, отчетность для ИП по «упрощенке» предусматривает выбор желаемой налоговой ставки с общих доходов или с разницей между доходами и расходами.
Во избежание штрафов предприниматель обязан помнить о сроках и перечне справок, которые необходимы, чтобы отчитаться перед налоговой. Документация для ИП сдается в Федеральную налоговую службу (ФНС) ежегодно, для других инстанций – каждый квартал или месяц.
Отчетность без работников
Отчетность ИП на УСН в обязательном порядке должна проходить и тогда, когда для организации бизнеса предпрениматель не привлекал сотрудников. В этом случае в сдачу отчетности ИП входит 2 документа:
- Налоговая декларация по УСН, которая предполагает отчет о финансовых действиях предпринимателя за год – этот документ подается ежегодно до 30 апреля в ФНС. В случае работы без штата сведения о среднесписочной численности работников не подаются, но вносятся налоги в ФФОМС и ПФР до конца отчетного года.
- КУДИР – книга учета доходов и расходов – документ, который обязан вести каждый бизнесмен, работающий по “упрощенке” и в других формах налогообложения. КУДИР необязательно заверять в Федеральной налоговой службе – достаточно исправно вести статистику в ней в течение года. Книгу учета доходов и расходов ИП должен сдавать по требованию.
До 2015 года последний документ требовалось каждый год составлять и отправлять на заверение в ИФНС и в дальнейшем хранить у себя. Что касается нынешней ситуации, то на данный момент законодательство приняло решение упростить задачу бизнесменам. ИП в 2016 году и в дальнейшем до следующих изменений в законе РФ, достаточно скрепить и подшить КУДИР, не заверяя в ИФНС.
ИП с сотрудниками
Для тех бизнесменов, которые имеют штат сотрудников, отчетная документация сильно отличается от ИП на УСН без работников.
гласно законодательству РФ, предприниматель имеет право набирать в штат не более 100 людей. В этом случае в налоговую предоставляется несколько справок, подтверждающих численность работников, их оплату труда и другую информацию.
В отличие от ИП без работников, отчетная документация для бизнесмена со штатом сильно расходится в количестве необходимых справок. В налоговую отчетность ИП с сотрудниками входят 7 документов:
- Налоговая декларация по УСН – сдается аналогично для всех предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения. Сроки не меняются.
- КУДИР – заполняется в течение года, подшивается и остается на руках ИП для предоставления в налоговую по первому требованию.
- Сведения о среднесписочной численности сотрудников – это небольшая справка, в которой указывается количество людей, находящихся в штате. Обязательна для ИП УСН, но только с сотрудниками. Справка подается в ИФНС каждый год.
- Справка о доходах работников (физических лиц) – в отчеты ИП обязательно входит справка по форме 2-НДФЛ вне зависимости от формы налогообложения. В документ вписываются сведения о заработной плате сотрудника за каждый месяц и о налоговой ставке, которая была вычтена из суммы. Индивидуальный предприниматель обязан предоставлять в ИФНС справку НДФЛ ежегодно.
- Справка по форме РСВ-1 – это главная отчетность ИП в ПФР, в нее входят сведения об общих страховых взносах предпринимателя в ПФР за квартал и за каждый месяц. Справка подается в пенсионный фонд ежеквартально.
- Вместе с предыдущей справкой в ПФР сдаются сведения персонифицированного учета в рамках документа по форме РСВ-1. В индивидуальную отчетность по ИП, работающего в рамках упрощенной системы, входят сведения о каждом работнике: ФИО, страховой номер, ИНН.
- Справка по форме 4-ФСС – документ, который ИП УСН должен сдавать каждый квартал в ФСС, в нем предоставляется информация о взносах на социальное страхование работников.
Отчеты ИП, который имеет определенное количество сотрудников в штате, занимают около 1-1.5 месяца с учетом подготовки всех документов, в отличие от ИП без работников. Следует заранее разработать план по срокам составления отчетности. С другой стороны, одна часть документов выполняется ежемесячно, вторая – ежеквартально, а остальные справки сдаются каждый год. Чтобы не запутаться в сроках и в том, как отчитываться, желательно вести календарь со всеми обозначенными датами.
Что такое нулевая декларация
О том, какие отчеты сдают ИП, если отсутствовала деятельность за прошедший отчетный период, спрашивают многие предприниматели с небольшим бизнесом.
Главное правило, который должен запомнить для себя каждый ИП, – в налоговую службу сдается декларация каждый год вне зависимости от активности бизнеса.
Если предприниматель за прошедший год не занимался коммерческой деятельностью, он в любом случае обязан сдавать налоговую декларацию в ФНС. Практически во всех графах декларации ставятся нули.
Более того, помимо отсутствия ведения бизнеса за отчетный год, нулевая декларация сдается в слеудющих случаях:
- ИП прекратил деятельность на 1 год;
- ИП был исключен из ЕГРИП, ЕГРЮЛ и потерял право на статус индивидуального предпринимателя или организации на 1 год;
- ИП потерял права на использование упрощенной системы налогообложения на 1 год.
В этих случаях в отчетную документацию, которую необходимо сдавать ИП, входит нулевая декларация. Сроки ее подачи остаются прежними. Отчетность для ИП представляет собой несложный сбор документации, ее подготовку и предоставление в необходимые налоговые инстанции. В каждый документ следует вписывать только точные данные, иначе ИП рискует привлечь к своей деятельности усиленный контроль и наблюдение со стороны налоговых служб.
nachatbisnes.ru
Отчетность ИП на УСН без работников 2018-2019 — Контур.Экстерн
УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.
Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).
При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.
Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.
Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.
Отчетность и платежи ИП на УСН
Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.
Во-вторых, за 2018 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Заметим, что 31 декабря 2018 года выпадает на праздничный день, поэтому крайний срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день 2019 года.
Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.
Налоги и взносы ИП на УСН
До 30.04.2019 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2018 года.
Авансовые платежи за 1 квартал 2019 года потребуется оплатить до 25 апреля 2019 года, за полугодие — до 25 июля 2019 года, за 9 месяцев 2019 года — до 25 октября 2019 года.
Взносы за себя за 2018 год — до 9 января 2019 года.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
www.kontur-extern.ru
ИП на УСН: какие отчеты сдавать 2019г.
Вовремя сданная отчетность — гарантия спокойного сна индивидуального предпринимателя и отсутствие в его бюджете штрафов за непредставленные бумаги. Для того, чтобы отслеживать сроки, достаточно завести календарь, в котором заранее, на год вперед, отметить нужные даты.
Хорошая новость для тех ИП, которые находятся на УСН и не имеют наемных работников. Вам нужно сдать 1 документ 1 раз за год. Чтобы сделать это через интернет, зарегистрируйтесь ТУТ. Но на этом ваша бумажная работа не заканчивается. Немного сложнее тем предпринимателям, которые наняли хотя бы одного работника. Неважно, по трудовому договору, подряду или по договору возмездного оказания услуг. У таких ИП появляется обязанность ежеквартально отчитываться за уплаченные страховые взносы.
Сравним:
Какие отчёты сдаёт ИП на УСН?
| ИП без работников | ИП заключил хотя бы 1 договор с работником | Срок сдачи | Форма отчета |
| Налоговая декларация. Сдается в ФНС | Не позднее 30 апреля года, который следует за отчетным | ссылка на скачивание формы | |
| Книга учета доходов и расходов (КУДиР), если предприниматель осуществляет операции с наличными деньгами. Тем ИП которые работают только безналичным расчетом, книгу заводить не нужно. Сдается в ФНС | КУДиР не нужно нести в налоговую, чтобы заверить. Но, прошнурованная и пронумерованная, она должна лежать в ящике вашего стола на случай проверки | ссылка на скачивание формы | |
| нет | Среднесписочная численность работников, сдается в ФНС | Не позднее 20 января года, который следует за отчетным | форма |
| нет | Справки 2-НДФЛ, сдается в ФНС | Не позднее 1 апреля года, который следует за отчетным | форма |
| нет | Форма 4-ФСС, сдается в фонд социального страхования | Каждый квартал, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом | скачать здесь |
| нет | Форма РСВ-1 и сведения персонифицированного учета, сдается в пенсионный фонд | Ежеквартально, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом | скачивать здесь или здесь |
Сдать отчетность в ПФР бесплатно: 3 способа
1. В бумажном виде отчетность сдается всегда бесплатно. Вы распечатываете отчет в двух экземплярах, приходите в отдел Пенсионного фонда и передаете уполномоченному служащему свой отчет. На вашем экземпляре служащий обязан проставить отметку о принятии, чтобы вы могли, случись чего, доказать свою добросовестность.
2. На сайте Пенсионного фонда, по этой ссылке: скачивайте программу чтобы самостоятельно формировать отчетности в электронном виде. Такая отчетность принимается бесплатно, в том же отделе ПФР. Сформируйте отчет, ссылку скиньте на флешку и отправляйтесь в Пенсионный фонд.
3. Зайдите на сайт компании Мое дело: среди всех поставщиков электронных услуг здесь — самые низкие расценки на ведение онлайн документооборота. Сервис платный, зато ходить никуда не придется: можно высылать отчеты через интернет
xn—-otbabhrsdikm1b8h.xn--p1ai