Close

Цепочка бенефициаров: Готовим справку о цепочке собственников для участия в закупках

Содержание

Раскрытие бенефециаров

 

Автор: Зотова Юлия

История появления требования о предоставление информации о бенефициарах

Правомерность требования раскрытия бенефициаров

Варианты раскрытия бенефициаров

 

Довольно часто в документации крупных заказчиков встречается условие об обязательном предоставлении сведений о цепочке собственников, включая всех бенефициаров. Для того чтобы разобраться какие сведения требует предоставить заказчик, следует рассмотреть, как и зачем появилось данное требование.

 

История появления требования о предоставление информации о бенефициарах

 

В декабре 2011 года ряду крупных государственных корпораций было передано поручение правительства РФ № ВП-П13-9308, которое обязывало их раскрывать сведения по бенефициарам контрагентов по уже заключенным и по вновь заключаемым договорам. Появлению данного документа способствовала информация о заключении договоров с аффилированными лицами во многих компаниях с государственным участием. С целью избежать конфликта интересов и увеличить прозрачность сделок, в поручении, наряду с обязанностью о раскрытии информации о доходах руководящего состава государственных корпораций, также требовалось обеспечить полное раскрытие контрагентами сведений по всей цепочке собственников, включая бенефициаров, в том числе конечных. Под бенефициарами понимались юридические лица, которые получают доход, имущество или любую другую выгоду от участия в уставном капитале организации, а также лица, юридически не являющиеся ее акционерами или участниками.

Поручение было воспринято заказчиками буквально, поэтому в адрес их контрагентов посыпались письма с требованием немедленно предоставить сведения о бенефициарах, иначе заказчики грозили расторжением договоров. И если в случае общества с ограниченной отвесностью было все просто, так как всю информацию по собственникам и учредителям можно было найти в выписке из единого государственного реестра юридических лиц, то дела с акционерными обществами обстояли сложнее. На тот момент, если количество акционеров в обществе превышало 50, реестр акционеров должен был вестись регистратором (с 1 октября 2014 все акционерные общества независимо от количества акционеров обязаны передать свои реестры регистраторам в соответствии с ГК РФ), что существенно усложнило процедуру получения и предоставления информации. Сообщать обо всех бенефициарах акционерного общества, акции которого обращались на бирже, было просто невозможно, так как количество их могло постоянно меняться. Также было затруднительно предоставлять информацию о зарубежных акционерах. На фоне сложившейся неприятной ситуации было дано разъяснение Игорем Сечиным: «… раскрывать бенефициаров нужно клиентам по договорам, которые «не являются сделками административно-хозяйственного назначения, заключенными в целях обеспечения функционирования юридического лица, а также биржевыми сделками». Кроме того, уточнено требование по публичным акционерным обществам, у которых могут быть тысячи мелких акционеров. Такие контрагенты могут раскрыть бенефициаров более 5% акций. То же правило действует в отношении «зарубежных публичных компаний мирового уровня»» [«КоммерсантЪ», издание №7 от 18.01.2012]. Это разъяснение хоть и не решило всех проблем, но позволило смягчить положение.

 

Правомерность требования раскрытия бенефициаров

 

Поручение привело к тому, что требование о предоставлении сведений о цепочке собственников и бенефициаров заказчики стали указывать в документации о закупке, тем самым отсекая на этапе подачи заявок тех, кто откажется предъявлять эту информацию в период заключения договора. Однако устанавливать это требование на основании вышеупомянутого поручения не совсем правомерно. Из поручения следует, что сведения о бенефициарах должны быть переданы перед заключением договора. Следовательно, требовать эту информацию не только от победителя, но и от других участников, может быть рассмотрено как нарушение конкуренции, а именно закона №135-ФЗ. Помимо этого следует отметить, что поручение правительства не относится к нормативным правовым актам и не имеет правового характера. Также оно находится под грифом «служебное пользование», и как такового упоминания в нормативно-правовых актах о нём нет. Из этого следует, что поручение не обязывает заказчика устанавливать требование в документации к участнику по предоставлению эти данных.

В случае, когда заказчик устанавливает в документации требование о раскрытии бенефициаров, первое, что необходимо указать участнику — его наименование и данные о руководителе. Далее он должен предоставить реквизиты учредителей, собственников и всех выгодоприобретателей. В соответствии с положениями части 1 статьи 6 закона № 129-ФЗ от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» некоторые сведения, находятся в открытом доступе, в выписке из единого государственного реестра юридических лиц. Однако заказчик прописывает, что кроме общедоступных сведений также необходимо предоставить паспортные данные руководителей, собственников и прочих лиц, что, в свою очередь, является нарушением закона №152-ФЗ «О персональных данных». Помимо этого, если заказчик работает по закону №44-ФЗ, такое требование к предоставлению этих данных не является правомерным, так как в законе установлен закрытый перечень требований к участнику. Если же заказчик работает по закону №223-ФЗ, возможность требовать такие данные должна быть предусмотрена его Положением о закупке.

 

Варианты раскрытия бенефициаров

 

Когда участник сталкивается с ситуацией, требующей предоставления информации о бенефициарах, он имеет несколько вариантов ее решения. Первое – можно принципиально отказаться от предоставления этих сведений ссылаясь на закон о персональных данных и рассчитывать на справедливое правосудие ФАС, где будет решаться, насколько правомерно было подобное требование. Второе — нарушить законодательство о персональных данных и раскрыть информацию. К счастью многие заказчики упрощают работу участникам и вместе с формой по предоставлению сведений по бенефициарам и собственникам прилагают согласие на обработку и хранение персональных данных. Но даже если этого приложения нет, участник может составить его самостоятельно и приложить к заявке. В таком случае участник соглашается на предоставление своих персональных данных, не нарушает законодательства и удовлетворяет условие заказчика по установленным в документации нормам.

На схеме 1 представлено наглядное объяснение всех взаимодействий по вопросу раскрытия бенефициаров.

 

Схема 1. Раскрытие бенефициаров.

Информация о цепочке собственников — Тендеровики.ру

Цепочка собственников это информация обо всех владельцах компании (учредителях, участниках, акционерах), которыми могут быть юридические и физические лица. Бенефициары в нашем случае — получатели выгоды, прибыли от деятельности компании. Если владельцем компании является юридическое лицо (организация), то следующим звеном цепочки будет являться информация о собственниках этой организации и.т.д., пока цепочка не закончится информацией о конечных бенефициарах — физических лицах. Рассмотрим подробнее, что понимается под цепочкой собственников в статье.

 

Собственники и бенефициары

 

Собственники организации — это её учредители (участники, акционеры). Собственниками организации могут быть российские и иностранные физические и юридические лица.

Бенефициар — это выгодоприобретатель, лицо получающее прибыль или иные преимущества. Бенефициарами могут быть физические и юридические лица.

 

Конечным бенефициаром всегда будет являться физическое лицо.
В узком смысле согласно 115-ФЗ Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно имеет преобладающее участие в юридическом лице (более 25 %) и возможность контролировать действия юридического лица.

 

Цепочка собственников (далее по тексту ЦС) всегда заканчивается конкретным человеком, получающим определенную прибыль. Информация о бенефициарах позволяет установить кто фактически контролирует деятельность компании и получает выгоду.

 

Раскрытие информации о цепочке собственников включая бенефициаров

 

Предоставлять сведения о ЦС необходимо при участии в закупках по 223-ФЗ, когда это предусмотрено положением о закупках заказчика. При размещении закупки в рамках 44-ФЗ, информация о владельцах компании не входит в перечень сведений и документов, которые обязан предоставить поставщик при подаче заявки на участие в закупке.

 

Заказчики требуют раскрытия сведений о ЦС на основании письма АП РФ от 30.12.2011 N П24 — 746 в. На основании этого письма, крупным компаниям с участием государства был направлен перечень поручений Председателя Правительства РФ от 28.12.2011 N ВП-П13 -9308. Сделано это было с благой целью предотвращения коррупции, чтобы избежать создания чиновниками компаний, управления ими через подставных лиц и получения выгоды при заключении сделок с подконтрольными им государственными корпорациями.

Кроме того, ЦС компании — поставщика это информация, на основании которой при размещении закупки будет возможно установить является ли компания — поставщик аффилированным лицом по отношению к государственной корпорации — заказчику.

 

Полная информация о бенефициарах позволит определить взаимосвязь между компанией — поставщиком и руководителями государственной корпорации — заказчика.

 

Сведения о цепочке собственников

 

Информация о ЦС должна быть раскрыта полностью, до конечных бенефициаров — физических лиц. Участники государственных закупок должны учитывать требования 215-ФЗ от 21.12.2016 года, которым внесены изменения в 115-ФЗ в отношении данных о владельцах организаций.

 

Согласно изменениям в законе организации должны принимать меры для получения информации о своих владельцах. Достаточно полезным в этом отношении для установления ЦС российских компаний может стать единый государственный реестр юридических лиц.

 

На официальном сайте ИФНС всегда можно получить достоверную и актуальную информацию о зарегистрированных в РФ юридических лицах, их учредителях (участниках ООО), а также о руководителях, то есть информацию о бенефициарах.

 

Следует учитывать, что заказчик может проверить предоставленные данные используя любые открытые источники информации, в том числе и сайт ИФНС.

Для юридических лиц нужно указать данные об ИНН, ОГРН, месте нахождения самой компании и её владельцах — юридических и физических лицах, размерах их долей.

Подтверждающими документами могут быть выписка из ЕГРЮЛ, свидетельства о регистрации и другие документы, список владельцев ценных бумаг для акционерных обществ.

 

Для иностранных компаний это может быть выписка из торгового реестра страны инкорпорации; предусмотренные законодательством иностранного государства документы обо всех лицах, способных прямо или косвенно контролировать деятельность юридического лица, включая информацию о бенефициарах физических лицах.

 

Для физических лиц необходимо указать ФИО, гражданство, адрес, данные о документе подтверждающем личность. Законом предусмотрено, что раскрытие данной информации о бенефициарах не нарушает закон о персональных (личных) данных. Подтверждающими документами могут быть также выписка из ЕГРЮЛ, протоколы собраний, подтверждающие статус физического лица в организации, копия документа, удостоверяющего личность.

 

Информация о бенефициарах должна быть раскрыта полностью.

Цепочка собственников выглядит следующим образом: Организация — поставщик → владельцы организации — поставщика → собственники собственников организации — поставщика и т. д. Сведения о ЦС должны заканчиваться информацией о бенефициарах — физических лицах.

 

Цепочка собственников включая информацию о бенефициарах образец

 

Организация-Поставщик: ООО «Платон»
1. ЦС — первое звено
Собственники юридического лица — поставщика: 1. ООО «Аполлон» — доля 50%, Российская Федерация, ИНН1234567890, подтверждающий документ Выписка из ЕГРЮЛ; 2. Иванов Николай Петрович — доля 50%, Гражданин РФ, ИНН12345678912, подтверждающий документ Паспорт гражданина РФ, серия 12 34, №123456, выдан 12.12.2012 УФМС г. Калуги. Адрес: г. Калуга, ул. Тополиная, 12-14.
2. ЦС — второе звено:
Владельцы юридического лица, являющегося владельцем организации — поставщика: раскрываем ЦС ООО «Аполлон»: 1. ООО «Солнышко» — доля 90%, Российская Федерация, ИНН3692581473, Выписка из ЕГРЮЛ от 23.02.2017 г.;
2.Физическое лицо: Петров Александр Владимирович — доля 10%, Гражданин РФ,
ИНН987654321987, Паспорт гражданина РФ, серия 78 23, №153245, выдан 07.07.2016 УФМС г. Калуги. Адрес: г. Калуга, ул. Ленина, 63-25.
3. Цепочка собственников — третье звено:

Владельцы юридического лица, являющегося собственником собственника организации — Поставщика: ООО «Солнышко»: 1. Сидоров Владимир Петрович — доля 100%, Гражданин РФ, ИНН147258369147, Паспорт гражданина РФ, серия 56 25, №586974, выдан 24.05.2016 г. УФМС г. Калуги. Адрес: г. Калуга, ул.Советская, 51-63
 

Поделитесь информацией по госзакупкам с Вашими коллегами и друзьями в любимой соцсети! Нажмите на соответствующую кнопку ниже.

Раскрытие информации о собственниках | Обмен информацией

Контрагенту ООО «Газпром инвестхолдинг»

В соответствии с поручением Председателя Правительства РФ № ВП-П13-9308 от 28 декабря 2011 года, следуя указаниям единственного участника ООО «Газпром инвестхолдинг» ПАО «Газпром» и учитывая, что Ваша организация является потенциальным контрагентом ООО «Газпром инвестхолдинг», просим предоставить информацию по всей цепочке собственников Вашей организации, включая бенефициаров (в том числе конечных), с приложением подтверждающих документов. Для предоставления сведений должна быть использована таблица, содержащаяся в Приложении № 1 к настоящему письму.

Просим также предоставить информацию о руководителе каждого из юридических лиц, входящих в цепочку собственников Вашей организации. Сведения о руководителе/участнике/акционере/бенефициаре должны быть подтверждены следующими документами, заверенными подписью уполномоченного лица соответствующего юридического лица и его печатью:

·  для подтверждения данных о руководителе — Решение уполномоченного органа об избрании/назначении руководителя;

·  для подтверждения данных об участии в уставном капитале – выписка из ЕГРЮЛ, выписка из реестра акционеров, решение органов власти о создании организации и т.д.

Информация, содержащая персональные данные конкретных физических лиц, должна передаваться  с соблюдением требований действующего законодательства, в связи с чем указанные физические лица должны дать письменное согласие на обработку и передачу своих персональных данных в ООО «Газпром инвестхолдинг» для последующей передачи в ПАО «Газпром», Минэнерго России, Росфинмониторинг, ФНС России и др. (по форме Приложения № 2).

В Приложении № 3 приведены условия, подлежащие включению в договор, согласно форме, разработанной Юридическим департаментом ПАО «Газпром».

Генеральный директор ООО «Газпром инвестхолдинг»  Шадрин Е.Л.

Цепочка бенефициаров — Юридическая помощь

Бенефициарный владелец это учредитель или директор?

На самом деле бенефициарным владельцем может быть и другое лицо, но если у вас обычное ООО, без каких либо сложных соподчинений, учредителями являются физические лица, то бенефициарный владелец — это учредитель компании с долей участия более 25%.

Для более подробного изучения вопроса предлагаю прочесть Информационное сообщение.

Цепочка бенефициаров

Вернуться назад на Бенефициар

Развитие рыночных отношений в нашей стране привело к появлению новых экономических субъектов. Одними из таких можно считать те категории лиц, которые попадают под определение бенефициаров.

Под бенефициарами принято считать юридические и физические лица, которые имеют доход от совершения определенных операций. Эти субъекты являются выгодоприобретателями от совершения сделок со своим имуществом в доверительном управлении. Бенефициары также могут быть держателями векселей, банковских аккредитивов, страховых полисов.

Бенефициарными владельцами в соответствии с ФЗ-115 признаются лица, которым фактически принадлежат хозяйственные субъекты, активы и прочие ценности.

Бенефициарные владельцы не всегда значатся в учредительных документах, однако могут в полной мере осуществлять контроль за ведением бизнеса с целью получения прибыли. Законодательно бенефициарному владельцу должна принадлежать определенная доля в капитале юридического лица (от 25%).

Наличие страховых отношений, банковских счетов или деятельности на рынке ценных бумаг предполагают сбор сведений о подобных лицах, которые должны быть предоставлены заинтересованным организациям.

Кто такой конечный бенефициар

Конечным бенефициаром называют физическое лицо, которому принадлежит организация-выгодоприобретатель. Владеть долями какой-либо компании могут не только акционеры или номинальные управляющие, но и прочие организации. В свою очередь реальных собственников организаций, имеющих доли в других компаниях, и называют конечными бенефициарами. Они также являются бенефициарными владельцами.

В чем разница между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем

Закон №115-ФЗ дает понятия бенефициарного владельца и выгодоприобретателя. Между этими терминами много общего. Оба могут получать выгоды от действий клиента — организации, либо от прочих активов. Однако бенефициарный владелец, в отличие от обычного бенефициара-выгодоприобретателя, обладает долей в капитале действующей компании более 25 %, тем самым получая доступ к контролю и управлению. Контролирующие органы интересуют лишь сведения о бенефициарных владельцах. Их компании обязуют при некоторых условиях предоставлять сведения для выявления и предотвращения преступных действий, связанных с терроризмом и легализацией незаконных денежных поступлений. На основе собранной информации должны быть проведены действия по предотвращению финансовых махинаций.

Для чего нужны сведения о бенефициарах

Как было сказано выше, сведения о бенефициарах собираются с целью предотвращения отмывания денежных средств и прочих активов преступным путем. Еще один немаловажный момент в предоставлении данных — борьба с терроризмом.

Те же действия вменяются в обязанность прочих организаций, имеющих отношение к финансовым операциям — лизинговым и страховым компаниям, ломбардам, участникам рынка ценных бумаг.

Нередки случаи, когда крупные счета открываются на лица, которые имеют лишь право подписи, являясь титульными собственниками. В таком случае устанавливается повышенный контроль над бенефициарным лицом.

Выявить самого выгодоприобретателя не так сложно. В этом случае применяется понятие «бенефициарной собственности», то есть выявление реального владельца крупных активов.

Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров

Данные об истинных владельцах бизнеса могут запросить не только финансовые структуры, но и прочие организации, которые так или иначе связаны с государством.

Зачастую это необходимо при заключении контрактов по госзакупкам. В этом случае составляется документ, называемый «Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров». Сюда заносятся личные реквизиты выгодоприобретателей — паспортные данные, ИНН, адрес проживания.

Информация о цепочке собственников включая бенефициаров, сведения о владельцах

Указанная справка является одним из инструментов борьбы с отмыванием денег через подставные компании. Кто обязан представлять справку о бенефициарных владельцах и кто вправе ее требовать. Как составить письмо о бенефициарных владельцах: образец справки. Сведения о бенефициарных владельцах, под которыми в ст. Перечень субъектов, обязанных хранить указанные сведения, содержится в ст. Ряд юрлиц из этого списка освобождены от обязанности вести учет бенефициарных владельцев абз.

Список необходимо вести постоянно и 1 раз в год обновлять, самостоятельно выясняя личные данные владельцев. Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв.

Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк п. Может он понадобиться и для участия в торгах. Многие положения о закупках включают требование показать всю цепочку связей и огласить бенефициаров, что признается законным требованием решение Московского УФАС России от Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили какой-нибудь хотя бы рекомендательной формы для списка бенефициарных владельцев, в связи с чем его можно составить на свое усмотрение.

Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. Банки обычно предлагают свою форму справки, где могут указать несколько расширенный или наоборот суженный в случае, когда допустима упрощенная идентификация клиента согласно подп. Скачать образец. Обязав ряд юридических лиц выяснять и хранить сведения о бенефициарных владельцах, законодатель не предложил формы документа, содержащего актуальные сведения о таковых.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Как составить письмо о бенефициарных владельцах: образец справки Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили какой-нибудь хотя бы рекомендательной формы для списка бенефициарных владельцев, в связи с чем его можно составить на свое усмотрение.

На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели список аффилированных лиц. Дарим подарки ко Дню бухгалтера! Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос.

Закупка 0047-070201-20.05.2019

Согласие

Настоящим заявляю, что ознакомлен с настоящей Политикой обработки персональных данных и даю свое согласие оператору (Внешэкономбанку), юридический адрес: пр-т Академика Сахарова, 9, Москва, 107996 (далее — Банк), на сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление и уничтожение, в том числе автоматизированные, любой информации, относящейся ко мне и полученной как от меня, так и от третьих лиц, в специализированной электронной базе данных, которая может быть использована Банком при осуществлении обратной связи, а так же для информирования о продуктах и услугах Банка. Согласие предоставляется с момента оформления настоящего обращения и действительно в течение срока, предусмотренного действующим законодательством Российской Федерации. Я согласен с тем, что оператор в целях уточнения информации, содержащейся в обращении, и информирования о ходе рассмотрения настоящего обращения может использовать сведения, содержащиеся в электронном обращении. Настоящее согласие может быть отозвано посредством направления в Банк письменного уведомления, полученного Банком не менее чем за 30 (тридцать) календарных дней до даты отзыва согласия.

Таблицы №2 Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров (в том числе конечных).

 

1. Данные инструкции не следует воспроизводить в документах, подготовленных участником закупки.

2. Форма Таблицы 2 изменению не подлежит. Все сведения и документы обязательны к предоставлению.

3. Таблица №2 должна быть представлена в составе заявки на участие в конкурентных переговорах в двух форматах *.pdf и *.xls.

4. В столбце 2 участник закупки указывает ИНН. В случае, если контрагент российской юридическое лицо указывается 10-значный код. В случае, если контрагент российское физическое лицо (как являющееся, так и не являющееся индивидуальным предпринимателем) указывается 12-тизначный код. В случае если контрагент – иностранное юридическое или физическое лицо в графе указывается «отсутствует».

5. В столбце 3 участник закупки указывает ОГРН. Заполняется в случае, если контрагент — российское юридическое лицо (13-значный код). В случае если контрагент российское физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), указывается ОГРНИП (15-ти значный код). В случае если контрагент – российское физическое лицо, иностранное физическое лицо или юридическое лицо в графе указывается «отсутствует».


6. В столбце 4 участник закупки указывает краткое наименование контрагента с указанием организационно-правовой формы (например, ООО «Северное лето»). В случае, если контрагент – физическое лицо указывается ФИО.

7. В столбце 5 участник закупки указывает код ОКВЭД. В случае если контрагент российское юридическое лицо и индивидуальный предприниматель указывается код, который может состоять из 2-6 знаков, разделенных через два знака точками. В случае, если контрагент российское физическое лицо, иностранное физическое или юридическое лицо в графе указывается «отсутствует».

8. Столбец 6 участником закупки заполняется в формате Фамилия имя Отчество, например: Иванов Иван Степанович.

9. Столбец 7 заполняется в формате серия (пробел) номер, например 5002 144255. Для иностранцев допускается заполнение в формате, отраженном в национальном паспорте.

10. Столбец 8 заполняется согласно образцу.

11. Столбцы 9, 10 заполняются в порядке пунктов 3,4 настоящей инструкции.

12. В столбце 11 указывается краткое наименование контрагента с указанием организационно-правовой формы (например, ООО «Свет»). В случае, если собственник физическое лицо указывается ФИО. Так же, при наличии информации о руководителе юридического лица – собственника контрагента, указывается ФИО полностью.

13. Столбец 12 заполняется в формате географической иерархии в нисходящем порядке, например, Тверь, ул. Ломоносова, 5-7.

14. Столбец 13 заполняется в порядке пункта 8 настоящей инструкции.

15. В столбце 14 указывается, какое отношение имеет данный субъект к вышестоящему звену в цепочке «контрагент – бенефициар» согласно примеру, указанному в образце.


16. В столбце 15 указываются юридический статус и реквизиты подтверждающих документов, например учредительный договор от 05.05.2008, либо указана ссылка на общедоступный источник.

В качестве общедоступного источника, посредством которого в установленном законом порядке раскрыта соответствующая информация, могут использоваться размещенные на интернет-сайтах соответствующих обществ: ежеквартальные отчеты эмитентов, списки аффилированных лиц, сообщения существенных фактах. При использовании таких источников в графе «Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т.д.)» указывается адрес интернет-сайта соответствующего общества и наименование документа.

В отношении участников закупочной процедуры, являющихся зарубежными публичными компаниями мирового уровня, занимающих лидирующие позиции в соответствующих отраслях, сведения будут считаться предоставленными в полном объеме, если они будут содержать информацию об акционерах, владеющих пакетами акций более 5%. Подтверждающие документы в отношении такой компании могут быть заменены прямой ссылкой на общедоступный источник, посредством которого в установленном законом порядке раскрыта соответствующая информация.


В отношении участников закупочной процедуры, являющихся публичными акционерными обществами, акции которых котируются на бирже, или число акционеров которых превышает 50, сведения будут считаться предоставленными в полном объеме, если они будут содержать информацию об акционерах и бенефициарах (в том числе конечных), владеющих пакетами акций более 5%. Подтверждающие документы в отношении акционеров (бенефициаров) такой компании могут быть заменены прямой ссылкой на общедоступный источник, посредством которого в установленном законом порядке раскрыта соответствующая информация. В отношении акционеров (бенефициаров), владеющих пакетами акций менее 5%, допускается указание общей информации о количестве таких акционеров.

Раскрытие информации

Электроэнергетика. Раскрытие информации

Приказ ФАС о прекращении госрегулирования (PDF, 50 КБ)

Теплоэнергетика. Раскрытие информации

В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 570 от 05.07.2013 года «О стандартах раскрытия информации теплоснабжающими организациями, теплосетевыми организациями и органами регулирования», ООО «Газпром нефтехим Салават», зарегистрированное по адресу: 453256, Республика Башкортостан, г. Салават, ул. Молодогвардейцев, 30, раскрывает информацию о своей деятельности за 2016–2021 г.г.

Общая информация о регулируемой организации по виду деятельности: реализация тепловой энергии (PDF, 146 КБ)

Информация об условиях, на которых осуществляется передача тепловой энергии. (RAR, 3 МБ)

Постановление ГО г. Салават (ЕТО) (PDF, 2 МБ)


2022 год

Информация о предложении ООО «Газпром нефтехим Салават» об установлении тарифа на тепловую энергию (RAR, 3 МБ)

2021 год

Информация о предложении ООО «Газпром нефтехим Салават» об установлении тарифа на тепловую энергию (RAR, 4 МБ)

Информация о тарифах на регулируемые товары (PDF, 1 МБ)

Информация о наличии технической возможности подключения к системе теплоснабжения (ZIP, 293 КБ)

Информация об основных потребительских характеристиках регулируемых товаров и услуг (PDF, 152 КБ)

2020 год

Информация о предложении ООО «Газпром нефтехим Салават» об установлении тарифа на тепловую энергию (RAR, 3 МБ)

Информация о тарифах на регулируемые товары (PDF, 986 КБ)

Информация о наличии технической возможности подключения к системе теплоснабжения (RAR, 584 КБ)

Информация об основных потребительских характеристиках регулируемых товаров и услуг (PDF, 153 КБ)

Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ООО «Газпром нефтехим Салават» (ZIP, 118 КБ)

2019 год

Информация о предложении ООО «Газпром нефтехим Салават» об установлении цен (тарифов) в сфере теплоснабжения на 2019 — 2023 г.г. (PDF, 142 КБ)

Информация о тарифах для Потребителей, запитанных от сетей ООО «Газпром нефтехим Салават» (PDF, 2 МБ)

Информация о наличии технической возможности подключения к системе теплоснабжения (PDF, 154 КБ)

Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ООО «Газпром нефтехим Салават» (XLSX, 10 КБ)

2018 год

Информация о наличии технической возможности подключения к системе теплоснабжения (ZIP, 587 КБ)

Информация о тарифах на теплоэнергию для потребителей, запитанных от сетей ООО «Газпром нефтехим Салават» на 2018 год (PDF, 2 МБ)

Информация о стоимости и способах приобретения товаров, необходимых для оказания регулируемых услуг на 2018 год (ZIP, 5 МБ)

Информация о предложении ООО «Газпром нефтехим Салават» об установлении цен (тарифов) в сфере теплоснабжения на 2018 год (PDF, 452 КБ)

Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ООО «Газпром нефтехим Салават» (XLSX, 10 КБ)

2017 год

Информация о тарифах на теплоэнергию для потребителей, запитанных от сетей ООО «Газпром нефтехим Салават» на 2017 год (PDF, 2 МБ)

Информация о стоимости и способах приобретения товаров, необходимых для оказания регулируемых услуг на 2017 год (ZIP, 3 МБ)

Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ООО «Газпром нефтехим Салават». (RAR, 196 КБ)

Информация об основных потребительских характеристиках регулируемых товаров и услуг. (PDF, 149 КБ)

Информация о наличии технической возможности подключения к системе теплоснабжения. (PDF, 154 КБ)

2016 год

Информация о тарифах на теплоэнергию для потребителей, запитанных от сетей ООО «Газпром нефтехим Салават» на 2016 год. (PDF, 5 МБ)

Информация о стоимости и способах приобретения товаров, необходимых для оказания регулируемых услуг на 2016 год. (ZIP, 1 МБ)

Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ООО «Газпром нефтехим Салават». (ZIP, 311 КБ)

Информация об основных потребительских характеристиках регулируемых товаров и услуг. (DOCX, 20 КБ)

Информация о наличии технической возможности подключения к системе теплоснабжения. (PDF, 153 КБ)

Электросвязь. Раскрытие информации

В соответствии с Постановлением правительства Российской Федерации № 1284 от 29 ноября 2014 года «Об утверждении правил недискриминационного доступа к инфраструктуре для размещения сетей электросвязи» ООО «Газпром нефтехим Салават», зарегистрированное по адресу: 453256, Республика Башкортостан, г. Салават, ул. Молодогвардейцев, 30, — как оператор связи, оказывающий услуги местной телефонной связи за исключением услуг местной телефонной связи с использованием таксофонов и средств коллективного доступа (Лицензия № 114735 от 15 октября 2013 года), раскрывает информацию о своей деятельности за 2015–2016г.

Перечень специальный объектов инфраструктуры электросвязи (RAR, 2 МБ)

Порядок формирования тарифов на предоставление доступов к инфраструктуре (ZIP, 1 МБ)

Информация о порядке и условиях выполнения запросов на предоставление информации о доступе к объектам инфраструктуры (DOCX, 19 КБ)

Реестр заявлений о предоставлении доступа к инфраструктуре (XLSX, 12 КБ)

Сведения о размере платы за предоставление информации (DOCX, 19 КБ)

Лицензия № 167475 от 15.10.2018 услуги местной телефонной связи (PDF, 7 МБ)

Лицензия № 167476 от 15.10.2018 услуги связи по передаче данных для целей передачи голосовой информации (PDF, 7 МБ)

Бенефициары. Цепочка собственников.

В связи с поручениями Председателя Правительства РФ от 28.12.2011 г. №ВП-П13-9308 и заместителя Председателя Правительства РФ от 12.01.2012 г. №ИС-П13-80, в ООО «Газпром нефтехим Салават» организована работа по раскрытию контрагентами Общества информации о цепочке собственников, включая бенефициаров.

Шаблон для заполнения цепочки собственников (XLS, 30 КБ)

Обработка персональных данных

Во исполнение Федерального закона от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных» в ООО «Газпром нефтехим Салават» введена в действие Политика обработки персональных данных.

Политика обработки персональных данных в ООО «Газпром нефтехим Салават» (PDF, 789 КБ)

Информационная безопасность

С целью обеспечения защиты информации от внешних и внутренних угроз, предотвращения или минимизации возможных потерь и ущерба от нарушений, для стабильного и эффективного функционирования деятельности в ООО «Газпром нефтехим Салават» введена в действие Политика в области информационно безопасности.

Налоговая отчетность

Будьте осторожны при наборе бенефициаров — Monterey Herald

Вопрос: Мы с женой, наконец, начали приводить в порядок наш план недвижимости. Мы создали живой траст, чтобы защитить наше имущество от завещания, и переименовали наши счета, чтобы убедиться, что они должным образом включены в траст. Кто-то предложил назвать наш траст бенефициаром наших пенсионных счетов. Похоже, это поможет нам сохранить все в порядке и порядке. Что вы думаете?

Ответ : Правильное обозначение бенефициаров на пенсионных счетах — одна из самых важных вещей, которые вы делаете при планировании наследственного имущества.Однако использовать трасты в качестве бенефициаров — дело непростое. Если вы серьезно думаете об этом, я предлагаю вам обратиться к квалифицированному и опытному адвокату, который поможет вам. Вот некоторые вещи, о которых вам следует знать.

Если вы женаты, хорошенько подумайте, прежде чем называть свой траст своим основным бенефициаром. Супруги, которые являются основными бенефициарами, получают ценный вариант, если они унаследуют IRA умершего супруга. С одной стороны, они могут выбрать получение IRA умершего супруга в качестве смены супруга.Ролловер супруга позволяет пережившему супругу относиться к унаследованной IRA, как если бы она была его или ее собственной — особенно важное преимущество, которое максимизирует отсрочку налогов IRA.

С другой стороны, оставшийся в живых супруг может выбрать получение IRA в качестве унаследованного IRA без продления срока действия супруга. Это имело бы смысл, если бы оставшийся в живых супруг был моложе 59 ½ и должен был получить IRA до того, как ему исполнилось 59 ½. (Помните, что вы платите 10-процентный штраф за любое снятие средств со своего IRA или продление срока действия IRA супруга до 59 ½.) Унаследованный IRA не имеет штрафа за досрочное снятие средств. Снятие средств облагается налогом, но нет штрафа.

Чтобы траст функционировал должным образом в качестве бенефициара IRA, он должен быть признан «квалифицированным трастом». Квалифицированные трасты позволяют доверительному управляющему растягивать выплаты из IRA в течение ожидаемого срока жизни самого старого бенефициара. Однако, если траст не является квалифицированным трастом и владелец IRA умирает до достижения возраста 70½ лет, вся IRA должна быть выплачена до 31 декабря пятого года после смерти владельца счета.Если владелец учетной записи был уже старше 70,5 лет, неквалифицированный траст выплачивал баланс IRA сверх того, что было бы оставшейся продолжительностью жизни владельца счета.

Чтобы траст был «квалифицированным», он должен соответствовать четырем требованиям:

1. Он должен подлежать исполнению в соответствии с законодательством штата.

2. Он должен быть безотзывным после смерти владельца IRA.

3. Хранитель пенсионного счета должен получить копию доверительного соглашения до октября.31 года, следующего за годом, в котором умер владелец ИРА.

4. Бенефициарами траста должны быть идентифицируемые лица.

Первые три требования удовлетворить довольно просто. Четвертое требование — хитрое. Например, когда IRS определяет бенефициаров траста, они обращают внимание не только на текущих бенефициаров, но и на условных бенефициаров. Если какой-либо бенефициар в цепочке не является физическим лицом, например благотворительной организацией, церковью или вашей альма-матер, траст неквалифицирован, и все бенефициары теряют растянутую льготу IRA.

Существуют стратегии борьбы с этими ловушками — некоторые из них довольно простые, другие более сложные. Однако все они требуют юридических знаний и целенаправленных действий. Например, вы можете создать несколько IRA и несколько трастов, каждый с определенными типами бенефициаров, так что некоторые будут квалифицированы, а другие намеренно неквалифицированы. Вы также можете создать индивидуальные обозначения бенефициаров, которые обеспечат многие из преимуществ доверительного бенефициара без потенциальных ловушек.Суть в том, чтобы обдумать свое решение и очень внимательно отнестись к своей стратегии получения выгоды.

Стивен К. Меррелл — советник по инвестициям и партнер в Monterey Private Wealth Inc. в Монтерее. Вопросы, касающиеся инвестиций, налогов, выхода на пенсию или имущественного планирования, направляйте Стиву Мерреллу, 2340 Garden Road Suite 202, Monterey 93940 или [email protected]

Основы закона о наследниках при отсутствии наследства

Термин «наследник» часто используется в фильмах и книгах с интригующим смыслом, но каково именно определение? «Это любой, кто имеет право унаследовать имущество того, кто не может оставить действительное завещание и завещание или создать какое-либо другая форма имущественного плана.

Правила и законы, определяющие законных наследников

Определение того, кто имеет право на наследование, сводится к законам каждого штата о «завещании». Иногда именно государство, в котором проживал умерший, определяет его наследников. Иногда это состояние, в котором его физическая собственность находилась на момент его смерти, и, что действительно усложняет ситуацию, иногда и то, и другое.

Когда умерший оставляет завещание, его наследники могут быть бенефициарами в соответствии с его условиями, а могут и не быть.Точно так же все бенефициары не обязательно являются наследниками. Вот пример того, как обычно распределяется имущество, оставшееся без завещания.

Наследники, имеющие право на наследство

  • Порядок, в котором наследники наследуют имущество умершего, когда у него нет имущественного плана, называется «наследованием по завещанию». Это список родственников, имеющих первое право наследования. Кто-то, находящийся ниже по списку, обычно ничего не унаследует, если те, кто его опередили, еще живы.
  • Оставшийся в живых супруг почти всегда получает как минимум половину наследства умершего. Она может получить все имущество, если у умершего не останется живых детей или внуков.
  • Супруги и дети обычно делят все государство, если все живы. Если ребенок умер раньше умершего, его дети — внуки умершего — обычно наследуют долю своих родителей. В противном случае они могут не иметь права на личное наследство, если их родители еще живы.
  • Обычно в очереди идут родители, братья и сестры, за ними идут тети, дяди, племянницы, племянники и двоюродные братья и сестры. В некоторых штатах родители умершего могут разделить его имущество с оставшейся в живых супругой, если у него нет живых потомков — детей, внуков или правнуков.
  • Не состоящие в браке партнеры, друзья и благотворительные организации не являются наследниками, независимо от того, насколько эмоционально они были близки или насколько умерший поддерживал их при жизни.

Несколько других правил

  • Усыновленные дети являются наследниками точно так же, как если бы они родились у умершего, а также дети, которые могут появиться на свет после его смерти.Приемные дети, как правило, не считаются наследниками или не имеют права наследовать от своего отчима по закону, если он не оставил завещание, указав их в качестве бенефициаров.
  • Наследнику, виновному в смерти умершего, часто запрещают наследовать от него.

Имущество, не подлежащее правопреемству

Наследники могут наследовать только наследство от наследника — и да, завещание по-прежнему требуется без завещания. Процесс просто следует законам штата, а не последним пожеланиям умершего.

Наследственное имущество не включает имущество, которое переходит непосредственно к названному бенефициару каким-либо другим способом, например, на основании документа или полиса страхования жизни. Если умерший умирает, владея только недвижимостью, принадлежащей другому лицу с правом наследования и полисом страхования жизни, в котором его сын указан в качестве бенефициара, другие его наследники ничего не получат, потому что у него не будет наследства по завещанию.

ПРИМЕЧАНИЕ: Наследование и наследование по закону могут быть сложной областью права, и законы могут часто меняться.Приведенные выше рекомендации могут не выполняться во всех штатах и ​​могут не отражать недавние изменения. Пожалуйста, проконсультируйтесь с юристом для получения самой последней информации. Информация, содержащаяся в этой статье, не является юридической консультацией и не заменяет юридическую консультацию.

Ближайшие родственники Определение

Кто (и кто) ближайший родственник?

Ближайшие родственники обычно определяются как ближайший живой кровный родственник человека, который может иметь права и обязанности наследования.

Ключевые выводы

  • Ближайшие родственники обычно относятся к ближайшему живому кровному родственнику человека.
  • Особенности определения ближайших родственников и наследования зависят от юрисдикции.
  • Законное и надлежащим образом оформленное завещание, касающееся наследуемой собственности, обычно имеет приоритет над правами наследования ближайших родственников.
  • Средства со страховых полисов и пенсионных счетов поступают получателям, указанным в этих документах, независимо от родственных отношений или даже по наследству.
Смотрите сейчас: что означают ближайшие родственники?

Понимание ближайших родственников

Ближайшие родственники важны для определения прав наследования, если человек умирает без завещания и не имеет супруга и / или детей. У них также могут быть обязанности во время и после жизни их родственника. Например, ближайшим родственникам может потребоваться принять медицинские решения, если человек станет недееспособным, или взять на себя ответственность за организацию похорон и финансовые дела после смерти их родственника.

Ближайшие родственники иногда интерпретируются в более широком смысле, включая супруга или любое лицо, которое получило бы часть наследства по законам происхождения и распределения, если бы не было завещания. В этом контексте ближайшие родственники будут включать супруга, то есть человека, связанного законным браком. Идентификация ближайших родственников менее важна, по крайней мере, с юридической точки зрения, если человек, который умер («умерший») оставил завещание или состоит (или состоял) в браке.

Законно и надлежащим образом оформленное завещание, касающееся наследуемой собственности, обычно имеет приоритет над правами наследования ближайших родственников.Однако, если умерший не уехал, его имущество перейдет к выжившему супругу почти во всех штатах. Если пара разведена, послеродовые соглашения могут аннулировать или изменить эти права. Если переживший супруг (а) вступает в повторный брак, это, как правило, не влияет на его права наследования.

При отсутствии пережившего супруга наследство наследуется ближайшим родственником. Линия наследования начинается с прямых потомков: детей, внуков, правнуков и так далее.Правовой статус приемных детей и усыновленных детей зависит от юрисдикции. Если у умершего не было потомства, линия наследования перемещается вверх к их родителям. Если родителей больше нет в живых, на очереди наследники по совместительству (братья, сестры, племянницы и племянники).

Как ближайшие родственники вы можете унаследовать некоторые цифровые активы и обязательства вашего родственника. Например, Microsoft предоставляет ближайшим родственникам умершего подписчика DVD со всей учетной записью Outlook умершего, чтобы родственник мог взять на себя оплату счетов, уведомить деловые контакты, закрыть учетную запись и т. Д.

Как ближайшие родственники вы также можете унаследовать некоторые цифровые активы и обязательства вашего родственника, которые могут включать в себя учетную запись электронной почты умершего подписчика и контактные данные.

Юрисдикция над ближайшими родственниками

Особенности определения ближайших родственников и наследования зависят от юрисдикции. В таких странах, как Великобритания, вопросы, связанные с наследованием, решаются в соответствии с различными законами о наследовании. В других странах действуют законы о ближайших родственниках для заселения имений людей, умерших без завещания.

В Соединенных Штатах право родственника наследовать или получать собственность по наследству существует в соответствии с законами штата и законодательными актами. Закон штата устанавливает отношения ближайших родственников и приоритеты наследования. Законодательный орган штата обладает полной властью (полной властью) над распределением собственности в пределах государства. Имущество умершего становится государственной собственностью, если не удается установить законного наследника.

Что, если кто-то умирает в одном штате и владеет активами в другом? Что касается личной собственности, закон государства, в котором проживает умерший, обычно заменяет законы других штатов.

Страхование и пенсионные планы

Получатели доходов по полису страхования жизни умершего или их пенсионные счета, такие как 401 (k) s, и индивидуальные пенсионные счета (IRA), обозначаются иначе, чем другие завещаемые активы. Средства от этих инструментов поступают бенефициарам, указанным умершим в этих полисах или самими счетами, даже если умерший указал в завещании других людей.

Статус ближайших родственников не имеет значения, если умерший не был женат и не проживал в государственной собственности.В таком случае по закону переживший супруг имеет право на равную часть любых средств, заработанных или накопленных во время брака, если только супруг (а) не подписал отказ от прав. Если супруг (а) также умер и в списке нет живущих бенефициаров, эти активы могут перейти к ближайшим родственникам умершего, в зависимости от закона штата.

Некоторые другие правила применяются к лицам, унаследовавшим активы пенсионного плана. Однако в эти правила недавно были внесены изменения после принятия Закона о повышении уровня пенсионного обеспечения в каждом сообществе (SECURE) в декабре 2019 года.

До принятия Закона SECURE, не состоящие в браке бенефициары унаследованной IRA должны были начать требуемые минимальные распределения, если первоначальный владелец учетной записи начал принимать свои собственные RMD до своей смерти. Если владелец счета не начал принимать свои собственные RMD, получатель, не являющийся супругом, мог ждать, пока они не достигли возраста, чтобы начать принимать RMD, чтобы начать их принимать.

До принятия Закона SECURE бенефициары, не состоящие в браке, унаследовавшие IRA ранее, могли продлевать льготы на всю жизнь.Однако согласно новому закону получатели IRA должны обналичить свой унаследованный пенсионный счет в течение 10 лет. Есть определенные исключения, например, для хронических больных, инвалидов и детей в возрасте до 18 лет.

Часто задаваемые вопросы

Почему важно определять ближайших родственников?

Ближайшие родственники важны для определения прав наследования, если человек умирает без завещания и не имеет супруга и / или детей. У них также могут быть обязанности во время и после жизни их родственника.Например, ближайшим родственникам может потребоваться принять медицинские решения, если человек станет недееспособным, или взять на себя ответственность за организацию похорон и финансовые дела после смерти их родственника.

Как определяется ближайший родственник?

Особенности определения ближайших родственников и наследования зависят от юрисдикции. В таких странах, как Великобритания, вопросы, связанные с наследованием, решаются в соответствии с различными законами о наследовании. В других странах действуют законы о ближайших родственниках для заселения имений людей, умерших без завещания.В Соединенных Штатах право родственника наследовать или получать собственность по наследству существует в соответствии с законами штата и законодательными актами.

Будут ли ближайшие родственники автоматически получать льготы по страхованию жизни и IRA?

Получатели доходов по полису страхования жизни умершего или их пенсионные счета, такие как 401 (k) s, и индивидуальные пенсионные счета (IRA), обозначаются иначе, чем другие завещаемые активы. Средства от этих инструментов поступают бенефициарам, указанным умершим в этих полисах или самими счетами, даже если умерший указал в завещании других людей.Статус ближайших родственников не имеет значения, если умерший не был женат и не проживал в государственной собственности. В таком случае по закону переживший супруг имеет право на равную часть любых средств, заработанных или накопленных во время брака, если только супруг не подписал отказ от прав.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Ваши деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • г
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Ваши деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • г
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Почему вашему поместью нужна «оговорка о Титанике»

Для вашего поместья может потребоваться план Б.

Когда вы составляете завещание, обычно предполагается, что вы умрете первым; ваши активы распределены между супругами, детьми, внуками и другими близкими. Но несчастные случаи и преступления могут унести сразу несколько жизней.

И, как следует из нескольких недавних смертей знаменитостей, нередки случаи, когда близкие умирают в непосредственной близости — Кэрри Фишер скончалась за день до того, как ее мать, Дебби Рейнольдс, а сын Зи Жа Габор умер через неделю после нее.

Без надлежащей подготовки подобные ситуации могут нарушить ваш план владения недвижимостью, потенциально уменьшая стоимость активов, которые вы завещаете, или передавая их в руки людей, которым вы никогда не собирались их получать.


«Это гайки и болты разработки завещаний и трастов», — сказал Ларри Леманн, президент Национальной ассоциации специалистов по планированию недвижимости и советов. «Цель состоит в том, чтобы никогда не оставлять это на волю случая или устанавливать законы о завещании».

Большинство потребителей выиграют от более подробного планирования преемственности, и эксперты говорят, что это особенно важно для состоятельных лиц, состоящих во втором браке, тех, у кого мало предполагаемых наследников, и людей, среди наследников которых есть очень маленькие дети или люди с особыми потребностями.

Некоторые элементы, которые вы можете принять во внимание:

Оговорка об одновременной смерти

Когда две стороны с взаимосвязанными владениями умирают в одном и том же событии или несчастном случае, не всегда возможно определить, кто умер первым. Это может привести к некоторой путанице в отношении того, кто и что получает; например, в супружеской паре, каждая из которых называла другого основным бенефициаром.

Так называемые оговорки об одновременной смерти определяют, какое лицо должно считаться умершим первым, что может быть важным соображением для налогов на наследство и окончательного направления наследства, сказал Рассел Фишкинд, поверенный Сола Юинга в Принстоне, штат Нью-Йорк. Джерси.

«Оговорка об одновременной смерти должна подходить как перчатка», — сказал он, — должен быть один из супругов, который должен умереть первым, а другой — вторым.

Без этого языка ваше поместье могло бы подпадать под действие Закона о единой одновременной смерти, принятого в некоторых штатах, сказал Фишкинд. В нем говорится, что если два или более человека умирают в течение 120 часов друг с другом, и никакое другое завещание или документ не запланировано для этой ситуации, считается, что каждый умер раньше другого.(Таким образом, в случае этой супружеской пары другие наследники мужа получат его имущество, как если бы жена умерла до него, а другие наследники жены получили бы ее имущество, как если бы муж умер до нее.)


Отсрочка по дожитию

Укажите в своем завещании, что «все завещания подлежат условию, что наследник переживет меня» в течение определенного периода времени, — сказал Леманн, который также является партнером Lehmann Norman & Marcus в Новом Орлеане. По его словам, в зависимости от законов вашего штата вы можете установить срок до нескольких месяцев.

Чистый эффект такой оговорки заключается в том, что, если предполагаемый наследник умирает вскоре после вас, актив переходит, как если бы этот человек умер до вас, сказал он. Вместо этого он идет непосредственно вашему условному бенефициару. Это могло бы помочь сократить финансовые последствия включения актива в два имения в быстрой последовательности, такие как налоги на наследство или второй раунд расходов на наследство, и помочь вам лучше указать, где в конечном итоге окажется актив.


Планирование Армагеддона

«Большинство завещаний должно иметь — я называю их бенефициарами по умолчанию, но по сути это Армагеддон», — сказал Фишкинд, который также является автором «Войн наследников богатых и знаменитых».«Что произойдет, если все бенефициары умрут раньше вас?» (Некоторые специалисты по планированию также называют это оговоркой «все мертвы» или «Титаник».) что вы бы предпочли передать активы такой организации, как ваша альма-матер, церковь или любимая некоммерческая организация, а не очень дальнему родственнику.

Наблюдайте за этими бенефициарами. — названный бенефициар на этом счете, независимо от того, что диктует ваша воля, — сказал Леманн.Укажите основного и условного бенефициара на таких счетах и ​​постоянно обновляйте их.


Будьте осторожны, называя свое имущество условным бенефициаром. По его словам, это может иметь непредвиденные последствия — например, IRA, которая переходит в ваше имущество, может быть немедленно ликвидирована для распределения, что устранит налоговое преимущество, связанное с тем, что ее унаследует более молодой родственник. Возможно, лучше передать активы трасту, который распределяет доход между бенефициарами.

Переименование активов

Подумайте, как именуются активы, находящиеся в совместном владении. По словам Фишкинд, пары часто выбирают «совместную аренду с правом наследования» или «полную аренду», чтобы избежать завещания, но это может быть проблематично в случаях одновременной смерти.

Скажем, например, что супруги во втором браке — каждый со взрослыми детьми от предыдущих отношений — погибают в автокатастрофе. По его словам, их совместный дом оказывается в поместье того супруга, который считался умершим вторым, что фактически лишает детей первого умершего супруга права наследовать часть этого актива.

Переименование таких активов в категорию «общих арендаторов» позволяет каждому совладельцу переходить в соответствии с вашей волей, сказал Фишкинд. Это возвращает в действие любую оговорку о одновременной смертной казни или положениях о праве на выживание.

Распределение собственности

Решите, как будет распределено ваше имущество, если бенефициар с детьми умрет раньше вас, — сказал Леманн. Раздел наследства «по стриям» означает, что каждый из наследников умершего бенефициара разделит свою долю.Другая формулировка может ограничивать наследование только указанными бенефициарами в определенном классе (это означает, что вы фактически не допускаете детей умершего ребенка) или разделять долю по лицам (так, если двое ваших детей умерли раньше вас, ваши пять внуков могли разделить имущество на пять способов).

Защита наследников

Когда ваш получатель плана B является несовершеннолетним или лицом с особыми потребностями, подумайте, имеет ли смысл передать эти деньги в доверительное управление в их пользу, а не напрямую им, сказал Фишкинд.Это может помочь гарантировать, что деньги не будут растрачены, или отрицательно повлияет на любые государственные льготы, на получение которых может иметь право человек.

СМОТРЕТЬ: Художественная недвижимость Дэвида Боуи выставлена ​​на продажу за 12 миллионов долларов

Самые распространенные ошибки в названии бенефициаров

Думаете, ваше имущественное планирование завершено, когда вы взяли на себя труд составить завещание? Подумай еще раз. Вся ваша тяжелая работа может быть отменена росчерком пера, когда вы открываете банковский, брокерский или пенсионный счет.

Все чаще инвесторы имеют возможность указывать бенефициаров непосредственно на широком спектре финансовых продуктов. Обращение: когда владелец счета умирает, активы переходят непосредственно бенефициарам, указанным на счетах, минуя иногда длительный и дорогостоящий процесс завещания. Проблема: поскольку эти обозначения бенефициаров преобладают над вашим желанием, их необходимо тщательно согласовывать с вашим общим планом недвижимости.

«Люди не осознают важность этого, — говорит Мартин Шенкман, юрист по планированию недвижимости в Парамусе, штат Нью-Йорк.J. Неосторожно названный бенефициар на финансовом счете может привести к лишению близкого человека наследства, к лишению ребенка-инвалида государственных пособий, а на наследников — к уплате большого налогового счета. Г-н Шенкман видит так много подобных случаев, что он придумал для этого термин: «уничтожение имущества кассира банка».

Многие люди просто не помнят, кого они назвали бенефициарами счетов, открытых много лет назад. Бостонский адвокат Гарри Марголис рассказывает об одном человеке, который написал завещание, передав все свое состояние своей давней подруге, и на смертном одре вспомнил, что у него были депозитные сертификаты, в которых указаны родственники, некоторые из которых уже умерли, в качестве бенефициаров.Перед смертью мужчина пытался сменить имя бенефициара, но сейчас дело завязано в судебном процессе.

Консультанты

обычно рекомендуют регулярно пересматривать все ваши назначения бенефициаров, по крайней мере, каждые несколько лет, но обязательно после того, как вы испытаете событие, которое изменит вашу жизнь, такое как брак, развод, рождение или смерть любимого человека. Смена места работы и пенсионеры также принимают к сведению: обозначения бенефициаров в пенсионных планах не переносятся, когда вы бросаете 401 (k) на план нового работодателя или на IRA, или когда вы конвертируете обычный IRA в IRA Рота.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *