Налог на имущество ИП при УСН \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Налог на имущество ИП при УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Налог на имущество ИП при УСН Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.15 «Порядок определения доходов» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», осуществлял деятельность по сдаче внаем недвижимого имущества и оказывал прочие услуги в области недвижимости. Вместе со своей супругой предприниматель реализовал недвижимое имущество, доходы от продажи которого не были отражены ни в декларации по НДФЛ, ни в декларации по УСН. Налоговый орган пришел к выводу, что предприниматель занизил налоговую базу по УСН, поскольку не включил в нее половину дохода, полученного от продажи имущества. Суд, соглашаясь с выводом налогового органа, указал, что спорное имущество по своим функциональным характеристикам изначально было предназначено для использования в предпринимательской деятельности, приобретено не для личных целей, в связи с чем половина полученного дохода от продажи нежилого помещения непосредственно связана с предпринимательской деятельностью, а поэтому подлежит обложению налогом, уплачиваемым при применении УСН.
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.11 «Общие положения» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Предприниматель, применявшая упрощенную систему налогообложения, полагала, что вправе не уплачивать налог на имущество в отношении совместно нажитого имущества. Налоговый орган отказал предпринимателю в применении льготы по уплате налога на имущество физических лиц в отношении совместно нажитого имущества супругов, поскольку право собственности на здание и земельный участок было зарегистрировано не на предпринимателя, а на супруга. Суд признал отказ правомерным и указал, что действующее законодательство определяет субъектами налоговых правоотношений налоговый орган и лицо, за которым зарегистрирован объект недвижимости, поэтому в отношении недвижимого имущества, даже при его нахождении в совместной собственности супругов, плательщиком налога на имущество физических лиц выступает лицо, на которое недвижимое имущество зарегистрировано. Муж налогоплательщика является физическим лицом и не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Следовательно, льгота по налогу на имущество физических лиц, распространяемая на индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, на него не распространяется.Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налог на имущество ИП при УСННормативные акты: Налог на имущество ИП при УСН
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2021)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.
Применение ИП ставки налога при УСН в размере 16 % в 2021 году
В 2020 году для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, сохранялся общий порядок исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц (далее – подоходный налог) в отношении доходов, получаемых ими от коммерческих организаций (за исключением акционерных обществ), в которых они сами либо их близкие родственники (супруг(а), родители, дети) являлись участниками, собственниками имущества этих организаций (подпункт 1.2.1 пункта 1 статьи 326 Налогового кодекса в редакции, действовавшей в 2020 году).
С 1 января 2021 г. указанные доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН, облагаются не подоходным налогом, а налогом при УСН по ставке 16 процентов. Также с 1 января 2021 г. расширены случаи, в которых валовая выручка, полученная индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН, облагается налогом при УСН по ставке 16 процентов.
Так, для индивидуальных предпринимателей в отношении валовой выручки, полученной ими от коммерческих (за исключением акционерных обществ) и (или) некоммерческих организаций, руководителями, участниками, собственниками имущества которых являются эти индивидуальные предприниматели и (или) лица, состоящие с этими индивидуальными предпринимателями в отношениях близкого родства или свойства в соответствии со статьей 195 Налогового кодекса, ставка налога при УСН установлена в размере 16 процентов (абзац третий подпункта 1.3 пункта 1 статьи 329 Налогового кодекса в редакции, действующей с 2021 года).
В силу положений пункта 2 статьи 14 Налогового кодекса для целей налогообложения под организациями понимаются, в частности, не только юридические лица Республики Беларусь, но и иностранные организации. При этом для целей главы 32 Налогового кодекса сокращение «организации», предусмотренное подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 324 Налогового кодекса в отношении организаций, являющихся юридическими лицами Республики Беларусь, следует применять в контексте «плательщики налога при УСН».
Принимая во внимание изложенное, с 1 января 2021 г. в отношении валовой выручки, полученной индивидуальными предпринимателями от коммерческих (за исключением акционерных обществ) и (или)
КВЭД
КВЭД
Зачем частному предпринимателю коды КВЭД? Национальный классификатор Украины «Классификация видов экономической деятельности» используется в сфере государственной регистрации юридических лиц и физических лиц – предпринимателей.
В Регистрационной карточке на проведение государственной регистрации физического лица – предпринимателя (форма 10) необходимо указывать название основного и второстепенных видов деятельности и их коды согласно Классификации видов экономической деятельности ДК 009:2010.
Основным будет считаться тот вид деятельности, который соответствует коду КВЭД, записанному первым в форме 10. Второстепенных направлений деятельности у субъекта хозяйствования может быть несколько. Законодательство не устанавливает их максимальное число.
Если вам необходимо записать в форму 10 большее число названий видов экономической деятельности, нежели предусмотрено строк для этого, нужные строки можно добавить в форму. При отказе госрегистратора принять «расширенный» документ можете внести в него несколько главных кодов КВЭД, а после регистрации дополнить перечень всеми требуемыми видами деятельности.
В настоящее время при регистрации физического лица – предпринимателя следует указывать коды и названия видов деятельности, пользуясь только Государственным классификатором – ДК 009:2010 (КВЭД 2012 Украина).
Неверное указание кода работники налоговых органов могут трактовать как получение дохода от незарегистрированного вида деятельности. Последствия такой ошибки зависят от избранной предпринимателем системы налогообложения.
К предпринимателям, работающим по общей системе налогообложения, применяются нормы п. 177.6 ст. 177 НКУ. Согласно данному пункту, в случае если ФЛП получает иные доходы, нежели от осуществления предпринимательской деятельности, в пределах избранных им видов деятельности, такие доходы облагаются налогом по общим правилам, установленным для физлиц. То есть доходы ФЛП, у которого в регистрационных данных нет нужного вида деятельности, облагаются налогом на доходы по ставке 18% и военным сбором по ставке 1,5%.
В данном случае исключение таких доходов из состава предпринимательских автоматически лишает права на формирование расходов по ним. В результате предприниматель уплатит налоги не с чистого дохода, а с общего (без учета расходов).
Особенно важно внимательно подбирать коды видов деятельности тем предпринимателям, которые планируют применять упрощенную систему налогообложения. Ведь эти коды будут указаны не только в регистрационной карточке предпринимателя, но и в реестре плательщиков единого налога.
Неправильное отражение кода и названия вида деятельности может трактоваться работниками налоговых органов как получение дохода от не указанного вида деятельности в реестре плательщика единого налога. Для плательщиков единого налога это чревато потерей права применять упрощенную систему. А единщики первой и второй группы дополнительно с такого дохода обязаны уплатить единый налог по ставке 15%.
Согласно п. 293.4 ст. 293 НКУ, к доходу, полученному от не указанной в Реестре плательщиков ЕН деятельности единщиками первой и второй групп, применяется ставка единого налога в размере 15%.
Кроме того, неверное указание названия вида деятельности согласно КВЭД ДК 009:2010 в заявлении на применение упрощенной системы налогообложения может вообще лишить предпринимателя возможности стать единщиком, поскольку не все виды деятельности разрешено осуществлять на упрощенной системе.
К доходам единщика третьей группы, полученным от незарегистрированных, но не запрещенных для работы на упрощенной системе налогообложения видов деятельности, повышенная ставка единого налога не применяется. Однако это не значит, что для него не важен правильный КВЭД.
НКУ (пп. 7 пп. 298.2.3 ст. 298) обязывает ФЛП-единщиков всех групп при осуществлении видов деятельности, не указанных в Реестре плательщиков ЕН, со следующего отчетного периода отказаться от применения упрощенной системы налогообложения. Если предприниматель самостоятельно это требование не выполнит, регистрацию единщика при проверке аннулирует налоговая служба. Причем регистрация будет аннулирована задним числом – со следующего квартала после получения дохода от такой деятельности, с доначислением всех налогов, которые за этот период предприниматель уплатил бы на общей системе.
Таким образом, к выбору кодов КВЭД нужно относиться внимательно. Если же вам необходимо сменить КВЭД при изменении вида деятельности в регистрационной карточке, то госрегистратору следует подать форму 11, в которой указать все требуемые виды деятельности и их коды согласно КВЭД ДК 009:2010.
Предприниматель имеет право исключать указанные виды деятельности и добавлять новые столько раз, сколько ему это необходимо. Если записано несколько видов деятельности, но доход будет получен только по некоторым из них – это не считается нарушением.
Как выбрать правильный код КВЭД
Торговля
Торговля – вид деятельности, предполагающий передачу товара от продавца к покупателю за соответствующую плату. Различают оптовую и розничную продажу. Отличия данных видов торговли не касаются объема и количества продаваемого товара. Оптовиком законодательство рассматривает того, чей товар приобретается в целях повторной перепродажи. Виды деятельности для оптовой торговли содержатся в Разделе 46. Если вы продаете товар конечному потребителю – это считается розничной торговлей. Это и стоит учитывать при выборе кодов КВЭД.
Розничную торговлю классифицируют прежде всего по типу места торговли (розничная торговля в магазинах – группы 47.1–47.7; розничная торговля вне магазинов – группы 47.8–47.9).
Розничная торговля в магазинах включает розничную торговлю бывшими в употреблении товарами (класс 47.79). Розничная торговля в магазинах в дальнейшем делится на специализированную (группы 47.2–47.7) и неспециализированную розничную торговлю (группа 47.1).
Специализированную розничную торговлю новыми товарами классифицируют по ассортименту товара, подлежащего продаже. Торговля вне магазинов детализирована по формам торговли, таким как розничная торговля с лотков и на рынках (группа 47.8) и другие формы розничной торговли, которые осуществляют вне магазинов, в частности: по почтовому заказу или через Интернет, путем доставки «от порога до порога», с помощью торговых автоматов и т. д. (группа 47.9).
Деятельность неспециализированных магазинов предполагает торговлю как продуктами питания, напитками или табачными изделиями, так и торговлю рядом других товаров, таких как одежда, мебель, бытовые приборы, косметические средства и т. п.
Специализированную розничную торговлю классифицируют по ассортименту товара, который подлежит продаже, а не по потребительской группе покупателей.
Специализированным считается тот торговый объект, который реализует товары одной группы, например продукты: рыбу, мясо, молочную, хлебную, кондитерскую продукцию и т. д.
Производство
Производственные виды деятельности содержатся в разделах 10–32 Секции С. Данная секция включает процессы физической или химической переработки материалов, веществ или компонентов в целях выпуска новой продукции. Переработанные материалы, вещества или компоненты получают из сырья, такого как продукция сельского, лесного и рыбного хозяйства, продукция других отраслей перерабатывающей промышленности. Существенное изменение, восстановление или реконструкцию товаров обычно считают деятельностью по переработке.
Производимая продукция может быть конечной (в смысле, что она пригодна для использования или потребления) или полуфабрикатом (в понимании, что она является исходным материалом для дальнейшего производства).
Производство специализированных компонентов и частей, аксессуаров и принадлежностей для машин и оборудования, согласно общему правилу классификации, относится к тому же классу, что и производство машин и оборудования, для которых эти части и аксессуары предназначены.
Производство неспециализированных компонентов и запасных частей к машинам и оборудованию классифицируются в соответствующих классах секции C «Перерабатывающая промышленность» независимо от того, к каким машинам или оборудованию эти элементы могут быть пристроены.
Составление комплектующих частей и деталей в процессе изготовления продукции рассматривают в производстве. Производство включает составление промышленной продукции как из компонентов, изготовленных самостоятельно, так и из приобретенных компонентов.
Упрощенный вариант вычета для домашнего офиса
Начиная с 2013 налогового года (декларации поданы в 2014 году), налогоплательщики могут использовать упрощенный вариант при расчете вычета для коммерческого использования своего дома.
Примечание: Этот упрощенный вариант не меняет критериев того, кто может претендовать на вычет из домашнего офиса. Это просто упрощает требования к расчету и ведению учета допустимого вычета.
Особенности упрощенного варианта:- Стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).
- Допустимые детализированные вычеты, связанные с домом, полностью заявлены в Приложении A. (Например: проценты по ипотеке, налоги на недвижимость).
- Нет вычета амортизации дома или более позднего восстановления амортизации за годы, когда используется упрощенный вариант.
| Упрощенный вариант | Обычный метод |
|---|---|
| Удержание за использование домашнего офиса части жилого помещения допускается только в том случае, если эта часть составляет исключительно , используемую на регулярной основе для деловых целей | То же |
| Допустимая площадь жилых помещений для бизнеса (не более 300 квадратных футов) | Процент домов, используемых для ведения бизнеса |
| Стандартные 5 долларов за квадратный фут, используемые для вычета домашнего бизнеса | Определены фактические расходы и ведется учет |
| Постатейные вычеты, связанные с домом, полностью заявлены в Приложении А | Детализированные вычеты, связанные с домом, распределенные между Графиком А и графиком работы (Sch.C или Sch. F) |
| Без амортизационных отчислений | Амортизационные отчисления за часть дома, используемого для ведения бизнеса |
| Без возврата амортизации при продаже дома | Возврат амортизации на прибыль от продажи дома |
| Удержание не может превышать валовой доход от коммерческого использования дома за вычетом деловых расходов | То же |
| Сумма, превышающая ограничение валового дохода, может быть перенесена на , а не на | Сумма, превышающая ограничение валового дохода, может быть перенесена на |
| Перенос убытков от использования обычного метода в предыдущем году может быть истребовано , а не | Перенос убытков от использования обычного метода в предыдущем году может быть востребован, если в текущем году пройден тест на валовой доход |
- Вы можете использовать упрощенный или обычный метод для любого налогового года.
- Вы выбираете метод, используя этот метод в своей своевременно поданной оригинальной федеральной налоговой декларации за налоговый год.
- После того, как вы выбрали метод для налогового года, вы не можете позже перейти на другой метод для этого же года.
- Если вы используете упрощенный метод для одного года и обычный метод для любого последующего года, вы должны рассчитать амортизационный вычет для следующего года, используя соответствующую дополнительную таблицу амортизации. Это верно независимо от того, использовали ли вы дополнительную таблицу амортизации в течение первого года, когда недвижимость использовалась в бизнесе.
Полную информацию о новой опции можно найти в PDF-документе «Порядок получения налогов на 2013-13 годы».
часто задаваемых вопросов — Упрощенный метод вычета из домашнего офиса
Обзор1 кв. Каков упрощенный метод определения вычета из домашнего офиса?
A. Упрощенный метод, как заявлено в PDF-документе «Порядок получения доходов на 2013-13 гг.», Является более простым способом, чем метод, предусмотренный в Налоговом кодексе США («стандартный метод»), для определения суммы расходов, которые вы можете вычесть для квалифицированного бизнеса. использование дома.
2 кв. Почему предлагается упрощенный метод?
A. Стандартный метод имеет некоторые требования к расчетам, распределению и обоснованию, которые могут быть сложными и обременительными для владельцев малого бизнеса. Упрощенный метод призван уменьшить это бремя.
3 кв. В течение каких лет можно использовать упрощенный метод?
A. Вы можете использовать упрощенный метод для налоговых лет, начинающихся 1 января 2013 г. или позднее.
Выбор метода4 кв. Как проводится выбор использования упрощенного метода?
A. Вы выбираете упрощенный метод, требуя сумму вычитаемых расходов, разрешенных упрощенным методом, в своевременно поданной оригинальной федеральной налоговой декларации за налоговый год.
Q5. Можно ли использовать упрощенный метод в течение одного налогового года, а стандартный метод — в следующем налоговом году?
А.да. Вы можете выбрать упрощенный или стандартный метод для любого налогового года. Однако после того, как вы выбрали метод для налогового года, вы не можете позже перейти на другой метод для этого же года.
Ограничения упрощенного методаQ6. Можете ли вы использовать упрощенный метод для квалифицированного коммерческого использования более чем одного дома в течение налогового года?
A. Нет. Однако, если вы имеете право на это, вы можете использовать упрощенный метод для квалифицированного коммерческого использования одного дома и стандартный метод для коммерческого использования любых других домов в этом налоговом году.
Q7. Могут ли фактические расходы, связанные с квалифицированным использованием дома в коммерческих целях, быть вычтены за налоговый год, в котором используется упрощенный метод?
A. Нет. Вы не можете использовать упрощенный метод для налогового года и вычесть фактические расходы, связанные с квалифицированным использованием дома в коммерческих целях. Сумма, разрешенная в качестве вычета при использовании упрощенного метода, вместо вычета ваших фактических расходов.
Использование части дома в коммерческих целяхQ8.Что такое квалифицированное использование части дома в коммерческих целях для целей упрощенного метода?
A. Квалифицированное коммерческое использование части дома обычно означает:
1) Эксклюзивное и регулярное использование в качестве основного места, где вы ведете свой бизнес или встречаетесь с клиентами, клиентами или пациентами;
2) Регулярное использование в качестве хранилища для продуктов, которые вы продаете в своем бизнесе, или образцов, если ваш дом — единственное место, где вы ведете свой бизнес; и / или
3) Регулярное использование при обеспечении дневного ухода за детьми, пожилыми людьми или инвалидами.
Если вы являетесь сотрудником, использование части дома в качестве основного места для ведения бизнеса или встреч с клиентами, клиентами или пациентами должно производиться для удобства вашего работодателя.
Более одного квалифицированного использования дома в бизнесе9 кв. Если у вас более одного квалифицированного использования одного и того же дома в течение налогового года, должны ли вы использовать один и тот же метод для каждого квалифицированного коммерческого использования?
A. Да.Вы должны использовать один и тот же метод для всех квалифицированных деловых целей использования одного и того же дома в течение определенного налогового года. Однако, если у вас есть квалифицированное использование вашего дома в коммерческих целях и аренда одного и того же дома, вы не можете использовать упрощенный метод для использования в аренде.
Q10. Могут ли два или более человека, живущих в одном доме, использовать упрощенный метод?
A. Да. Вы и кто-то другой можете использовать один дом, и каждый из них может использовать упрощенный метод, но не для использования одной и той же части дома.Например, вы и ваш супруг, если в противном случае имеете право и независимо от статуса регистрации, каждый может использовать упрощенный метод для квалифицированного коммерческого использования одного и того же дома для различных частей дома площадью до 300 квадратных футов.
Определение вычитаемых расходов и допустимой площади метражаQ11. Как определяется размер вычитаемых расходов по упрощенной методике?
A. Вы определяете сумму вычитаемых расходов, умножая допустимую площадь в квадратных футах на установленную норму.Допустимая площадь в квадратных футах — это меньшая из частей дома, используемых для квалифицированного использования дома в коммерческих целях, или 300 квадратных футов. Установленная ставка составляет 5 долларов США. Однако, если квалифицированное предприятие предоставляет услуги дневного ухода, см. Следующий раздел часто задаваемых вопросов.
Q12. Если квалифицированное предприятие оказывает услуги по уходу за детьми в дневное время, как определяется сумма вычитаемых расходов по упрощенному методу?
A. Вы определяете сумму вычитаемых расходов, умножая допустимую площадь в квадратных футах на установленную норму.Для этой цели установленная ставка составляет 5,00 долларов, умноженные на дробь, числитель которой представляет собой количество часов, в течение которых вы предоставляете услуги дневного ухода в течение налогового года, а знаменатель — это общее количество часов в течение налогового года.
Q13. Как определяется допустимая площадь в квадратных футах с помощью упрощенного метода, когда 1) разрешенное использование дома в коммерческих целях составляет менее всего налогового года или 2) часть дома, используемая в рамках разрешенного использования в коммерческих целях, изменяется в течение налогового года?
А.Вы должны определить среднемесячную допустимую площадь в квадратных футах за налоговый год. Для этой цели можно принимать во внимание не более 300 квадратных футов в течение любого одного месяца, и вы учитываете только месяц, в котором у вас было 15 или более дней квалифицированного использования вашего дома в деловых целях.
Например, вы начинаете использовать 400 квадратных футов вашего дома для квалифицированного коммерческого использования 20 июля и продолжаете это использование до конца налогового года. Ваша среднемесячная допустимая площадь в квадратных футах составляет 125 квадратных футов (300 квадратных футов за каждый месяц с августа по декабрь, деленное на количество месяцев в налоговом году ((300 + 300 + 300 + 300 + 300) / 12)).
Q14. Какие дополнительные правила применяются, если вы используете упрощенный метод и имеете более одного квалифицированного коммерческого использования одного и того же дома в течение налогового года?
A. Ваша допустимая площадь в квадратных футах для всех квалифицированных бизнес-целей ограничена 300 кв. Футами. Вы должны распределить квадратные метры между квалифицированными видами использования в бизнесе, используя любой разумный метод, но вы не можете выделять больше квадратных футов для квалифицированного использования в бизнесе, чем вы фактически используете для этого квалифицированного использования в бизнесе.
Ограничение валового дохода по сумме удержанийQ15. Существует ли ограничение валового дохода на сумму, вычитаемую по упрощенному методу?
A. Да. Сумма вычета, рассчитанная с использованием упрощенного метода, не может превышать валовой доход, полученный от квалифицированного коммерческого использования дома в течение налогового года, за вычетом коммерческих вычетов, не связанных с квалифицированным коммерческим использованием дома.
Q16.Если сумма, подлежащая вычету по упрощенному методу, уменьшается из-за ограничения валового дохода, может ли сумма, которая не была разрешена, быть перенесена и вычтена в следующем налоговом году?
A. Нет. Любая сумма, превышающая ограничение валового дохода, не может быть перенесена и востребована в качестве вычета в любом другом налоговом году.
Q17. Может ли сумма, перенесенная с предыдущего налогового года, в котором использовался стандартный метод, быть вычтена в налоговом году, в котором используется упрощенный метод?
А.Нет. Сумма, которая была запрещена из-за ограничения валового дохода согласно стандартному методу в предыдущем налоговом году, может быть перенесена и вычтена только в последующие налоговые годы, в которых используется стандартный метод.
За вычетом фактических расходов вашего домаQ18. Как расходы на жилище, относящиеся к части вашего дома, используемой для квалифицированного коммерческого использования, вычитаются за налоговый год, в котором используется упрощенный метод?
А.Если вы детализируете вычеты и используете упрощенный метод для налогового года, вы можете вычесть расходы на дом, которые в противном случае подлежали бы вычету (например, проценты по ипотеке и налоги на имущество), как детализированные вычеты в Форме 1040 или 1040-SR, Приложении A, без сокращение этих расходов на суммы, относящиеся к той части дома, которая используется для квалифицированного коммерческого использования. Вы не вычитаете какую-либо часть этих расходов из валового дохода, полученного от использования дома в коммерческих целях.
АмортизацияQ19.Можно ли вычесть амортизацию той части дома, которая используется в квалифицированном коммерческом использовании, за налоговый год, в котором используется упрощенный метод?
A. Нет. Вы не можете использовать упрощенный метод и вычесть амортизационные отчисления (включая любую дополнительную амортизацию за первый год) или расходы согласно § 179 IRC для части дома, используемой в соответствии с критериями коммерческого использования в том же налоговом году. Однако вы можете вычесть амортизацию по амортизируемым бизнес-активам (например, мебели и оборудованию), кроме той части дома, которая используется в квалифицированном бизнесе.
Q20. Каким образом использование упрощенного метода влияет на требование о возмещении амортизации, когда дом впоследствии продается с прибылью?
A. Для налоговых лет, в которых используется упрощенный метод, вычет из амортизации, допустимый для той части дома, которая используется для квалифицированного коммерческого использования, считается нулевым. Соответственно, вам не нужно восстанавливать амортизацию за налоговые годы, в которых вы использовали упрощенный метод. Однако вам, возможно, придется восстановить амортизацию за налоговые годы, в которых вы использовали стандартный метод.
Q21. Как рассчитывается амортизационный вычет по стандартному методу для налогового года, следующего за годом, в котором используется упрощенный метод?
A. Если вы используете упрощенный метод для одного налогового года и стандартный метод для любого последующего года, вы должны рассчитать амортизационные отчисления для следующего года, используя соответствующую дополнительную таблицу амортизации, даже если вы не использовали таблицы для Первый год имущество использовалось в хозяйственной деятельности.Необязательные таблицы амортизации для собственности MACRS представлены в ежегодной публикации IRS 946 «Как амортизировать собственность».
Вы рассчитываете амортизационные отчисления для следующего года, в котором вы используете стандартный метод, определяя оставшуюся скорректированную амортизируемую базу, относящуюся к той части дома, которая используется в квалифицированном коммерческом использовании, а затем умножаете эту базу на годовую норму амортизации для применимый год, указанный в соответствующей необязательной таблице амортизации.Для этой цели применимый год — это год, который соответствует текущему налоговому году, основанному на году ввода объекта в эксплуатацию.
Является ли упрощенный вычет для домашнего офиса лучше для экономии ваших денег?
Simon Ritzmann / Getty Images
Если вы работаете из дома, вы можете списать домашний офис с ваших налогов.
У вас есть два варианта вычета домашнего офиса:
- Оригинальный вычет из домашнего офиса: Заполните форму 8829 из 43 строк, чтобы потребовать вычет.
- Упрощенный вычет из домашнего офиса: Заполните шестистрочную страницу и вычтите до 1500 долларов.
Какой метод вычета из домашнего офиса вам следует использовать? Это зависит от вашей ситуации.
Как использовать исходный метод вычета из домашнего офиса
При исходном методе вычета из домашнего офиса, который IRS называет обычным вариантом, вы отслеживаете прямые и косвенные расходы, связанные с домом, которые влияют на ваш домашний офис.
Прямые затраты включают, например, новое освещение для домашнего офиса.Косвенные затраты — это процентная доля коммунальных услуг, ремонта, страховки и т. Д., Приходящаяся на домашний офис. Косвенные расходы также включают в себя часть ваших процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, остаток которых вычитается по Таблице A.
При обычном варианте эти прямые и косвенные расходы вводятся в Форму 8829 вместе с другими вашими расходами на коммерческое использование вашего дом. Окончательный расчет по этому документу затем переносится в вашу таблицу C и вносится в форму 1040 для отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса.
Протяните руку помощи своему домашнему бизнесу с помощью кредитной карты.
Как использовать упрощенный метод вычета из домашнего офиса
Если вы используете упрощенный метод вычета из домашнего офиса, форма 8829 не нужна. Вместо этого вы используете рабочий лист в инструкциях к Приложению C. Эта страница из шести строк (с несколькими подстроками для некоторых записей) позволяет вычесть квадратные метры вашего домашнего офиса из расчета 5 долларов за квадратный фут до максимальной суммы в 1500 долларов.
Если ваше рабочее пространство меньше максимальной площади 300 квадратных футов, покрываемой упрощенным методом, ваш вычет будет меньше.Допустим, вы используете в качестве домашнего офиса логово или дополнительную спальню дома, и его размеры 18 на 15 футов, что составляет в общей сложности 270 квадратных футов. Умножьте это на 5 долларов, чтобы получить общий упрощенный налоговый вычет для домашнего офиса в размере 1350 долларов.
Поскольку проценты по ипотеке и налоги на недвижимость не используются пропорционально для упрощенного вычета из домашнего офиса, они полностью вычитаются, как обычно, в вашем Приложении А. Более привлекательно для многих налогоплательщиков: больше нет необходимости копать записи о вашем доме и сделайте математику для вычета домашнего офиса.
Однако вы теряете стоимость амортизации домашнего офиса при использовании упрощенного метода. Для некоторых налогоплательщиков это может быть значительная сумма.
Если вы подумываете о строительстве офиса в своем доме, подумайте, чем может помочь кредитная линия под залог собственного капитала.
Как выбрать, какой вычет использовать
Важно смотреть на вашу общую налоговую ситуацию, а не только на суммы в долларах, которые могут дать оба вычета.
Например, ваш выбор обычного или упрощенного метода повлияет на то, какая часть ваших налогов на жилую недвижимость будет востребована в Таблице А, говорит Дейв Дю Валь, зарегистрированный агент и вице-президент по защите интересов клиентов в TaxAudit.com, базирующийся в Ситрус-Хайтс, Калифорния.
Налоговое законодательство требует сокращения общих детализированных вычетов для налогоплательщиков с более высокими доходами. При подаче заявки на упрощенный вычет из домашнего офиса все ваши налоги на недвижимость будут включены в Таблицу A. При использовании стандартного варианта будет перечислена меньшая сумма налогов на имущество, поскольку часть этого налога на недвижимость засчитывается в вычет из вашего домашнего офиса.
Если вы собираетесь потерять часть вычета по налогу на недвижимость по вашей Таблице А, возможно, вам будет выгодно использовать налоги как часть вашего обычного вычета из домашнего офиса.
Кроме того, если у вас будет меньший вычет из домашнего офиса, ваш бизнес будет больше. Это хорошие новости, за исключением того, что касается налоговых обязательств по самозанятости. Более высокий доход означает, что вы будете должны больше по Графику SE, который является эквивалентом самозанятого работника налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемых через налоги на заработную плату из зарплат наемных работников.
И более высокие налоги на недвижимость в Списке А могут означать больший налоговый счет, если вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом.Им не разрешены вычеты в рамках этой параллельной налоговой системы, которая затрагивает некоторых подателей документов с более высоким доходом.
Убедитесь, что вы имеете право на вычет из домашнего офиса
Несмотря на то, что упрощенный метод получить легче, некоторые основные правила вычета из домашнего офиса остаются в силе.
«Каждый, кто претендует на вычет, независимо от метода отчетности, все равно должен соответствовать всем требованиям для этого вычета», — говорит Дю Вал.
Сюда входит регулярное использование домашнего офиса для рабочих задач, а также исключительно для нужд вашего бизнеса.
Домашний офис не обязательно должен быть отдельной комнатой, но это должно быть четко очерченное пространство, такое как стол в углу вашего кабинета, где выполняется только работа — опять же требование эксклюзивности.
Вы можете выбрать лучший вычет каждый год.
Надомные работники могут обнаружить, что в некоторые налоговые годы один вариант подачи декларации является лучшим выбором. Хорошо. Вы можете решать каждый налоговый год, какой метод вычета использовать.
Однако помните, что если вы используете упрощенный метод для одного года и обычный метод для любого последующего года, вы должны рассчитать амортизационные отчисления для следующего года, используя соответствующую таблицу амортизации.И эти суммы амортизации вступят в силу, когда вы продадите свой дом. Любая амортизация домашнего офиса должна быть принята во внимание при расчете стоимости дома, которую вы будете использовать для расчета любой возможной налогооблагаемой прибыли от продажи.
Ваши претензии из головного офиса за предыдущий год, упрощенный или обычный метод, также могут иметь значение, если у вас были какие-либо несанкционированные расходы из головного офиса, которые могут быть перенесены в будущую отчетность за налоговый год.
Дю Вал рекомендует, чтобы налогоплательщики продолжали вести хорошие деловые записи и записи в домашнем офисе в течение налогового года.Они понадобятся вам, чтобы определить, какой метод удержания позволит вам сэкономить больше налогов.
Суть в том, что, хотя упрощенный вычет домашнего офиса проще для некоторых заполнителей, он не для каждого надомного работника. И это не так просто, как следует из названия.
Как подавать налоги: руководство для начинающих
В 2019 году Налоговая служба обработала более 253 миллионов налоговых деклараций и собрала более 3 долларов США.5 трлн выручки.
Ожидается, что частные лица и предприятия на всей территории США будут подавать налоговые формы в IRS, чтобы сообщить федеральному правительству, какой доход они заработали, какие вычеты и кредиты они запрашивают, их общий налоговый счет и сколько они недоплачили или переплатили за год.
американцев платят налоги в течение года, при этом у многих рабочих деньги удерживаются непосредственно из их зарплаты. Процесс подачи налоговой декларации — это то, как правительство возвращает любые переплаты, сделанные налогоплательщиками, или взимает плату с тех, кто не заплатил достаточно.Переплата может быть значительной, поскольку в 2019 году IRS вернуло более 452 миллиардов долларов в виде налоговых возмещений.
Хотя миллионы американцев подают налоговые декларации, это не означает, что процесс прост, особенно если вы никогда раньше не подавали налоговые декларации. Это руководство проведет вас через процесс выяснения всех тонкостей подачи налоговой декларации, в том числе:
- Кому нужно подавать налоговую декларацию?
- Какие налоговые формы вам нужны для подготовки налоговой декларации?
- Что такое налоговые вычеты и налоговые льготы?
- Какие налоговые формы нужно подавать вместе с налоговой декларацией?
- Как вы заполняете налоговые формы?
- Как выбрать правильный налоговый статус?
- Как вы решаете, следует ли перечислять или требовать стандартный вычет?
- Каковы сроки подачи налоговой декларации?
- Что делать, если вы не можете уложиться в срок подачи налоговой декларации?
- Когда и как вы подаете заявку на возврат налога?
- Как отследить возврат?
- Как вы платите налоги, если у вас есть задолженность IRS?
- Где вы можете получить помощь при заполнении налоговой декларации?
- Когда вам следует нанять налогового специалиста?
- Как сэкономить деньги при заполнении налоговой декларации?
- Что делать с возвратом налога?
Источник изображения: Getty Images.
Кому нужно подавать налоговую декларацию?
Не всем нужно подавать налоговую декларацию. Независимо от того, нужно ли вам подавать заявление, зависит от вашего дохода, статуса регистрации и от того, заявляет ли кто-либо вас как иждивенца. В приведенной ниже таблице показано, когда вы должны подавать заявление за 2020 налоговый год (это налоги, которые должны быть уплачены в апреле 2021 года).
Если ваш доход равен указанной сумме или превышает ее, вы должны подать налоговую декларацию.
Статус подачи | Возраст на конец 2020 года | Доход, на который вы должны подавать |
|---|---|---|
Одноместный | До 65 лет | $ 12 400 |
Одноместный | 65 и старше | $ 14 050 |
Женат, подача раздельно | Все возрасты | 5 долларов США.00 |
Глава семьи | До 65 лет | $ 18 650 |
Глава семьи | 65 и старше | $ 20 300 |
Семейное положение в браке | Оба супруга младше 65 лет | $ 24 800 |
Семейное положение в браке | Один супруг до 65 лет | 26 100 долларов США |
Семейное положение в браке | Оба супруга 65 лет и старше | 27 400 долл. США |
Соответствующая требованиям вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем | До 65 лет | $ 24 800 |
Соответствующая требованиям вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем | 65 и старше | 26 100 долларов США |
Если вы заявлены как иждивенец, существуют другие правила.Например, если вы заявлены как иждивенец, и вы одиноки, моложе 65 лет и не слепые, вы должны подать декларацию, если:
- Ваш заработанный доход превышает 12 400 долларов США
- Ваш нетрудовой доход превышает 1100 долларов США
- Ваш валовой доход превышает большее из 1100 долларов или 11850 долларов трудового дохода + 350 долларов
Если вы не уверены, нужно ли вам подавать, у IRS есть интерактивный помощник по налогам, который поможет вам разобраться в этом после того, как вы ответите на несколько простых вопросов.
Если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что вы не достигли минимального порога дохода, вы все равно можете это сделать.Например, вы можете иметь право на получение определенных возвращаемых налоговых льгот, включая налоговую льготу на заработанный доход.
Возмещаемые налоговые льготы могут позволить вам вернуть не только деньги, которые могли быть удержаны из вашей зарплаты, но также на больше, чем на денег, чем вы фактически уплатили в виде налогов. Если вы имеете право на возврат денег от IRS, вам нужно будет подать декларацию, чтобы IRS отправило вам средства, на которые вы имеете право.
В 2020 налоговом году, если вы имели право на получение платежа за экономический ущерб (более известного как ваш стимулирующий чек на коронавирус), но не получили его, вы также можете потребовать его, подав налоговую декларацию.Платежи за экономический ущерб оцениваются в размере до 1200 долларов США на взрослого и 500 долларов США на ребенка-иждивенца, имеющего право на получение помощи, и были санкционированы Законом о помощи, помощи и экономической безопасности при коронавирусе (Закон CARES) для смягчения финансового разрушения, вызванного пандемией COVID-19.
Какие налоговые формы вам нужны для подготовки налоговой декларации?Вы получите по почте множество различных форм, которые могут вам понадобиться при составлении налоговой декларации. Эти формы предоставляют вам ключевую информацию, такую как сведения о вашем доходе и отчислениях, на которые вы можете иметь право.Следите за следующими налоговыми формами:
- W-2: Эта форма исходит от работодателей и содержит подробную информацию о заработанной вами сумме, а также о сумме подоходного налога, удержанного с вашей зарплаты. Если вы работали полный или неполный рабочий день, вы получите эту форму.
- 1099: Эта форма используется для отчета о доходах из источников помимо работодателей. Вы получите эту форму, если вы получаете доход в качестве подрядчика или фрилансера, или если вы получаете доход от аренды недвижимости, в том числе
- 1099-INT: Это еще один тип формы 1099, которую вы получите, если вы получили проценты со сберегательных счетов или если вы получили дивиденды от инвестиций.
- 1095-A: Если вы зарегистрировались в квалифицированном плане медицинского страхования через рынок медицинского страхования Obamacare, вам понадобится эта форма, чтобы убедиться, что вы получаете надлежащую сумму «налоговых льгот по предварительным страховым взносам», которые получают многие американцы. чтобы помочь им приобрести страховку.
- 1098: Вы получите эту форму с подробными сведениями о выплатах процентов по студенческим ссудам или выплатах процентов по ипотеке. Вы можете вычесть проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов, если ваш доход превышает предел заработка.Если вы внесете в список, вы также можете вычесть проценты по ипотеке в размере до 750 000 долларов или 1 миллиона долларов, в зависимости от того, когда вы купили свой дом.
Могут быть и другие формы, отправленные вам работодателями или компаниями, с которыми вы ведете бизнес. Храните все эти налоговые документы вместе по мере их получения. Хотя вам не нужно отправлять большую часть его в IRS (компании, которые создают формы, отправляют их напрямую), наличие его в одном месте значительно упростит заполнение вашей налоговой декларации.
Если вы планируете требовать определенных вычетов на коммерческие расходы, благотворительные пожертвования или медицинские расходы, не забудьте сохранить и эти квитанции. Если вы проходите аудит, вам понадобятся доказательства, подтверждающие сделанные вами вычеты.
Аудит — это расследование, проводимое IRS для проверки того, что вы задекларировали весь свой доход и не претендовали на какие-либо вычеты или кредиты, на которые вы не имели права. Вероятность проведения аудита относительно невелика, но все же стоит сохранить свои документы на случай, если вас попросят предоставить доказательство вашего права на вычеты IRS.
Что такое налоговые вычеты и налоговые льготы?
При отправке налоговых форм важно, чтобы вы потребовали все вычеты и кредиты, на которые вы имеете право. И вычеты, и кредиты обеспечивают экономию налогов, но по-разному.
Вычет уменьшает сумму дохода, которую правительство считает облагаемой налогом, и взимает с нее ставку подоходного налога. Если у вас был налогооблагаемый доход в размере 55 000 долларов США, и вы подаете заявление о вычете в размере 1 000 долларов, ваш общий налогооблагаемый доход уменьшается до 54 000 долларов США, поскольку вы вычли сумму вычета из своего налогооблагаемого дохода.
Стоимость вычета определяется вашей налоговой ставкой, потому что ваши сбережения возникают из-за того, что вам не нужно платить налоги на вычитаемую сумму. Таким образом, если вы находитесь в налоговой группе 22%, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 22% от 1000 долларов, или 220 долларов.
Кредит, с другой стороны, снижает вашу задолженность по налогам в соотношении доллар к доллару. Кредит в размере 1000 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 1000 долларов. Если бы у вас был налоговый счет на сумму 2000 долларов и вы подали заявку на получение кредита на 1000 долларов, ваш налоговый счет уменьшится до 1000 долларов.Очевидно, что налоговые льготы более ценны, чем вычеты, хотя и то, и другое дает экономию. И хотя некоторые кредиты уменьшают ваш налоговый счет только до 0 долларов, есть другие, которые полностью или частично подлежат возмещению, поэтому на самом деле можно получить обратно деньги от IRS, которые превышают сумму, которую вы заплатили в налоговую систему.
Это руководство по налоговым льготам на 2021 год может помочь вам найти льготы, на которые вы имеете право, а это руководство по налоговым вычетам поможет вам определить возможности использования этой ценной экономии на налогах.
Какие налоговые формы нужно подавать вместе с налоговой декларацией?
Определение того, какие налоговые формы вам понадобятся, может показаться сложным, но хорошая новость заключается в том, что если вы используете программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности, все необходимые вам формы будут заполнены за вас. Однако вам все равно нужно знать, с какими формами вы столкнетесь при подаче налоговой декларации.
В предыдущие годы у налогоплательщиков был выбор из нескольких различных форм 1040, которые являются основной налоговой формой, которую необходимо подавать в IRS. Эту форму большинство людей называют своей налоговой декларацией.
Однако с 2018 года существует упрощенная форма 1040, которую будут использовать практически все индивидуальные налогоплательщики. Эта форма запрашивает всю основную информацию, которую вы должны предоставить в IRS, включая:
- Ваш статус заявки
- Требуете ли вы стандартного вычета
- Может ли кто-либо заявить о вас как о иждивении
- Ваш адрес
- Год вашего рождения (и год рождения вашего супруга)
- Ваш адрес
- Подробная информация о иждивенцах, на которых вы претендуете, включая их полное имя, номер социального страхования и родство с вами
В дополнение к форме 1040 вам может потребоваться отправить дополнительные формы, называемые «Расписания».»Примеры включают:
- Приложение 1, если вы требуете вычеты, такие как вычет процентов по студенческому кредиту или вычет по налогу на самозанятость; или если у вас есть дополнительный доход в виде пособия по безработице; прирост капитала; выигрыши в азартных играх; или призовые или наградные деньги.
- Schedule 2, если вы должны альтернативный минимальный налог (большинство людей этого не будет) или если вы должны произвести выплату сверхнормативного налогового кредита авансового платежа (вам может потребоваться произвести этот платеж, если вы получили слишком много субсидий Obamacare для вашего страхового покрытия).
- Приложение 3, если вы можете претендовать на невозмещаемый налоговый кредит, отличный от налогового кредита на заработанный доход (EITC) или кредита для других иждивенцев. Примеры включают образовательные кредиты, иностранный налоговый кредит или общий бизнес-кредит.
В каждом штате также есть свои собственные налоговые формы, которые необходимо подавать — при условии, что вы проживаете в одном из 43 штатов (плюс округ Колумбия), которые собирают налоги штата. Посетите веб-сайт налогового управления вашего штата, чтобы найти соответствующие налоговые формы штата.
Как вы заполняете налоговые формы?
У вас есть три возможных варианта подачи налоговых форм в IRS:
- Вы можете подать формы в электронном виде.
Электронная подача документов является предпочтительным подходом. Когда формы отправляются в электронном виде, это быстрее, проще и меньше вероятность ошибиться.
Если вы зарабатываете 69 000 долларов или меньше, существует множество программ, позволяющих бесплатно подавать налоговые декларации. (Если вы зарабатываете более 69 000 долларов, вы можете воспользоваться этими бесплатными формами, но вы не получите бесплатную помощь от программы.) IRS предоставляет список программ, которые люди, заработавшие менее 69 000 долларов, могут использовать для бесплатной подачи налоговой декларации. Наш путеводитель по лучшей налоговой программе поможет вам найти лучшее программное обеспечение для вас.
Многие из программ, которые позволяют вам бесплатно подавать в электронном виде ваши федеральные налоги, также позволяют вам бесплатно подавать электронные налоговые декларации штата при условии, что ваш доход не превышает определенного порогового значения. Эти программы задают вам простые вопросы о вашей жизни, чтобы определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право.Они также проведут вас через процесс заполнения всех необходимых форм.
Если ваш доход превышает 69 000 долларов, вы можете использовать программное обеспечение, если не знаете, как самостоятельно платить налоги. Но в зависимости от программы вам, возможно, придется заплатить сбор за подачу федеральной налоговой декларации и / или налогов штата.
- Вы можете отправить свои формы по почте.
У вас также есть возможность заполнить бумажные формы и отправить их в IRS. Адрес, по которому вам нужно отправить свои формы, можно найти на веб-сайте IRS (он зависит от штата).Когда вы отправляете формы по почте, на их обработку обычно уходит от шести до восьми недель; однако IRS в настоящее время предупреждает, что кадровые проблемы могут привести к дальнейшим задержкам.
- Вы можете отправить свои формы за вас.
Уполномоченные налоговые органы могут иметь право подавать за вас электронную подачу. Вы можете найти оплачиваемых профессионалов, например бухгалтеров, для заполнения налоговых деклараций и отправки форм в электронном виде. Или вы можете воспользоваться услугами добровольных налоговых служб, которые помогут вам бесплатно заполнить и отправить формы (подробнее об этом позже).
Как выбрать правильный налоговый статус?
При подаче налоговой декларации одним из наиболее важных шагов является выбор правильного статуса подачи. Ваш статус регистрации определяет вашу налоговую категорию и может повлиять на вычеты и кредиты, на которые вы можете претендовать.
Варианты вашего налогового статуса включают:
- Холост: Вы можете подать заявление как холост, если вы никогда не были замужем, разведены или овдовели. Как мы объясним ниже, вы обычно не хотите подавать как холостяк, если у вас есть возможность подать как глава семьи или как вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем.
- Глава семьи: Вы имеете право подать заявление в качестве главы семьи, если вы не состояли в браке по состоянию на 31 декабря, если вы оплатили как минимум половину стоимости содержания дома, и если вы живете с или поддержка «квалифицированного человека». Квалифицированным лицом может быть любое лицо, которому вы оказываете финансовую поддержку, при условии, что он отвечает определенным требованиям. В этом руководстве IRS точно указано, кто считается соответствующим требованиям. Два общих примера — дети и стареющие родители.
- Регистрация в браке отдельно или совместная регистрация брака: Вы имеете право подать заявление как состоящее в браке, если вы проживали вместе в качестве законных супругов или супругов по гражданскому праву (если это признано вашим государством) по состоянию на декабрь.31. Вы можете подать заявление как состоящее в браке, даже если вы проживали отдельно, если вы не проживаете отдельно по закону. Вы также можете подать заявление как состоящее в браке, если ваш супруг умер в течение налогового года. Лица, состоящие в браке, могут выбирать между совместной или раздельной подачей, но существует множество ограничений на вычеты, если вы решите подавать отдельно. Большинству супружеских пар лучше подавать документы совместно, но вы можете ознакомиться с этим руководством в некоторых ситуациях, когда отдельная подача документов имеет смысл.
- Вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем: Вы можете выбрать этот статус, если ваш супруг умер в предыдущие два года, вы имели право подать заявление вместе со своим супругом в год смерти, вы не вступили в повторный брак и поддерживаете дом как минимум для одного ребенка-иждивенца.Это руководство IRS поможет вам определить, соответствует ли ваш ребенок иждивенцам.
Вы не хотите выбирать холостяк в качестве статуса подачи, если вы соответствуете требованиям главы семьи или вдовца, потому что вы переходите в более высокую налоговую категорию при более низком уровне дохода, когда вы подаете как холостяк. Существуют также определенные вычеты, на которые вы не можете претендовать, если зарабатываете слишком много, и порог, при котором вы теряете эти вычеты, ниже для статуса единой подачи. Кроме того, если вы подаете как холост, ваш стандартный вычет также будет меньше.
Изучите все возможные варианты и выберите статус, позволяющий платить меньше налогов. Этот онлайн-инструмент IRS может помочь определить, на какой статус вы имеете право.
Как вы решаете, требовать ли стандартный вычет или детализировать?
В дополнение к статусу регистрации, выбор между перечислением или стандартным вычетом является одним из двух наиболее важных решений, которые вы примете при подаче налоговой декларации.
Когда вы берете стандартный вычет, вы можете вычесть установленную сумму дохода из ваших налогов в зависимости от вашего статуса регистрации.Для 2020 налогового года стандартный вычет составляет:
.- 12 400 долларов США, если вы подаете как холостяк, так и состоящий в браке, подача отдельно
- 18 650 долларов США, если вы подаете заявление в качестве главы семьи
- 24 800 долл. США, если вы подаете совместную регистрацию в браке
Если вы воспользуетесь стандартным вычетом, вам также разрешено взять несколько дополнительных налоговых вычетов, таких как вычет для взносов в IRA или вычет процентов по студенческому кредиту. Однако есть много других вычетов, на которые вы можете претендовать, только если перечислите их.
Если вместо стандартного вычета вы выберете перечисление по статьям, вы вычитаете из своего налогооблагаемого дохода определенные вещи, но не вычитаете стандартный вычет в размере 12 400 долларов США, 18 650 долларов США или 24 800 долларов США. Вы должны указать только в том случае, если общая сумма ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет.
Некоторые вычеты, которые вы можете требовать, только если перечисляете, включают вычеты за:
- Уплаченные государственные и местные налоги (ОСВ)
- Проценты по ипотеке
- Благотворительные пожертвования
- Медицинские расходы, превышающие определенный процент дохода
- Инвестиционные расходы
Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно увеличил стандартный вычет.Начиная с 2018 года, многие люди, которые ранее перечисляли вычеты, вместо этого начали требовать стандартный вычет, потому что размер их детализированных вычетов недостаточно высок, чтобы превышать стандартную сумму вычета.
Каковы сроки подачи налоговой декларации?
Существуют крайние сроки подачи налоговой декларации, которые вы должны соблюдать. Обычно налоговый день приходится на 15 апреля, что означает, что это последний день, когда нужно отправить налоговую декларацию по электронной почте или по электронной почте. В понедельник, 15 апреля 2021 года, наступит срок уплаты налогов за 2020 год.
Иногда 15 апреля приходится на выходные или праздничные дни, поэтому крайний срок подачи налоговой декларации переносится на следующий рабочий день.Крайний срок уплаты налогов на 2019 год был существенно отложен из-за COVID-19, при этом налоги на 2019 год не подлежат уплате до 15 июля 2020 года.
Нет причин ждать крайнего срока — IRS начнет прием деклараций за 2020 налоговый год уже 27 января 2021 года.
Что делать, если вы не можете уложиться в сроки подачи налоговой декларации?
Если вы не можете подать налоговую декларацию до крайнего срока, установленного в апреле, запросите автоматическое продление на шесть месяцев, отправив форму 4868 в электронном виде или по почте. Отправка этой формы до крайнего срока в апреле означает, что у вас автоматически будет время для подачи налоговых деклараций до октября.
Однако продление срока подачи документов не продлевает время, необходимое для уплаты налогов. Если вы не подадите задолженность по налогам до 15 апреля, вам могут грозить штрафы и штрафы за просрочку платежа. Однако с вас не будут взиматься эти штрафы, если вы заплатили не менее 90% своей задолженности до 15 апреля и своевременно отправили запрос на продление. Остальные 10% должны быть оплачены до крайнего срока в октябре.
Обязательно подайте заявление, даже если вы не можете позволить себе платить налоги, потому что штраф за неуплату значительно превышает штраф за неуплату.Штраф за непредоставление документов составляет 5% от невыплаченного остатка налогов за каждую часть месяца, в течение которого вы опаздываете, с максимальным штрафом в 25% от суммы задолженности. Штраф за неуплату составляет 0,5% от суммы вашей задолженности за каждую часть месяца, в течение которого вы опаздываете, с максимальным штрафом в 25%.
Когда и как можно подать заявку на возврат налога?
Если вы переплатили налоги в течение года из-за того, что из вашей зарплаты было удержано слишком много денег или из-за того, что вы отправили сверхнормативные платежи в IRS, вы можете потребовать возмещение, просто отправив налоговые декларации по электронной почте или по почте.IRS отправит вам возмещение по почте, или вы можете отправить информацию о своем банке и запросить распределение возмещения с помощью прямого депозита.
Электронная подача и запрос возврата посредством прямого депозита — это самый быстрый способ получить возврат. В большинстве случаев вы получите возмещение в течение 21 дня или меньше с момента подачи декларации. Если вы отправите возврат по почте, возврат средств может занять до шести недель.
Если вы потребуете EITC или Дополнительный детский налоговый кредит, ваш возврат будет отложен, даже если вы подадите декларацию раньше и выберете прямой депозит.Это потому, что Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) требует, чтобы IRS удерживало возврат средств до середины февраля, когда вы потребуете эти кредиты.
Как отследить возврат?
После подачи налоговой декларации отслеживайте ее статус на веб-сайте IRS. Вам нужно будет указать свой номер социального страхования, выбрать статус подачи и ввести сумму возмещения, чтобы отслеживать, когда она будет получена.
Как вы можете платить налоги, если вы должны деньги IRS?
Налогоплательщики, имеющие задолженность перед IRS, могут платить со своего банковского счета без уплаты комиссии.Платежный веб-сайт IRS позволяет вам использовать прямую оплату бесплатно, указав свою банковскую информацию. Вы также можете расплачиваться кредитной картой через стороннюю платежную систему, но за это взимается комиссия.
Вы также можете отправить чек или денежный перевод в IRS для уплаты налогов или заплатить наличными розничному партнеру. IRS предоставляет подробные инструкции по оплате наличными, а также инструкции о том, куда отправить чек или денежный перевод.
Где вы можете получить помощь при заполнении налоговой декларации?
Некоторые налогоплательщики имеют право на бесплатную помощь в составлении и сдаче налоговых деклараций.Люди с низким доходом, инвалиды или люди, плохо владеющие английским языком, могут получить бесплатную помощь через программу добровольной подоходной налоговой помощи (VITA), а пожилые люди могут получить помощь через программу налогового консультирования для пожилых людей (TCE).
Многие из этих сайтов были закрыты в 2020 году из-за COVID-19. Неясно, останутся ли они закрытыми в налоговом сезоне 2021 года.
Когда вам следует нанять налогового специалиста?
Не все налогоплательщики имеют право на бесплатную помощь — а некоторым из них не помешает помощь профессионала, а не просто использование онлайн-программного обеспечения или заполнение бумажных деклараций.
Нанять налогового специалиста может быть разумным выбором, если:
- В вашей жизни произошли серьезные перемены: Когда ваш доход резко меняется, вы разводитесь или выходите замуж, ваш супруг умирает или вы добавляете нового члена в свою семью, эти изменения могут сильно повлиять на ваши налоги. Возможно, имеет смысл проконсультироваться со специалистом, чтобы выяснить, как изменится ваша налоговая ситуация и что вы можете сделать, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства в новой ситуации.
- Вы открыли бизнес или ведете бизнес: Существует целый отдельный набор налоговых правил, которые применяются к тем, кто владеет собственным бизнесом.Вам следует поговорить со специалистом о том, как ваша компания должна быть структурирована для целей налогообложения и на какие специальные вычеты вы можете иметь право в результате деятельности вашей компании.
- У вас есть зарубежные активы: Существуют очень сложные правила декларирования оффшорных инвестиций и существенные штрафы, если вы их не соблюдаете. Если у вас есть оффшорный счет или другие иностранные инвестиции, обратитесь за помощью с налогами.
- Вы живете или работаете в нескольких штатах: Налоговые правила штата сильно различаются в зависимости от региона.Налоговый специалист может помочь вам выяснить, каковы ваши государственные налоговые обязательства, когда у вас есть разные места жительства.
- Вы только что вышли на пенсию: Пенсионеры должны выполнять разные источники дохода и налоговые обязательства. Получите профессиональную помощь, чтобы выяснить вашу новую налоговую ситуацию теперь, когда вы больше не работаете.
Если вы не знаете, с чего начать, когда речь идет о ваших налогах, найм профессионала может помочь вам успокоиться. Получение налоговой помощи с помощью простого возврата стоит меньше, чем вы думаете, и это может стоить того, чтобы избежать ошибок, которые снова и снова вас укусят.
Как сэкономить деньги при подаче налоговой декларации?
Важно делать все возможное, чтобы сэкономить деньги при подаче налоговой декларации. Это означает, что вы избегаете распространенных и дорогостоящих ошибок при подаче документов. Чтобы убедиться, что вы не платите IRS больше, чем необходимо, вам необходимо:
- Сохраняйте квитанции и требуйте все вычеты и кредиты, на которые вы имеете право.
- Не требуйте кредитов или удержаний, на которые вы не имеете права, поскольку это может привести к проверке или штрафам.
- Подавайте и платите налоги вовремя, чтобы избежать процентов и штрафов за просрочку платежа.
- Используйте правильный статус регистрации и сделайте оптимальный выбор между детальным описанием и заявлением о стандартном вычете.
- Внесите вклад в счета с льготным налогообложением, такие как IRA и 401 (k) s, которые предоставляют налоговые льготы.
- При необходимости обратитесь за налоговой помощью, чтобы не допустить дорогостоящих ошибок.
Если вы приложите все усилия, чтобы правильно уплатить налоги и сэкономить как можно больше, у вас в кармане останется больше денег для других важных финансовых целей.
Что делать с возвратом налога?
В идеале, чтобы получить возврат налога, вы должны попробовать , а не , хотя многим нравится получать такую большую сумму каждый год. Когда вы получаете возврат налога, вы связали свои деньги и предоставили IRS беспроцентную ссуду, хотя вы могли бы использовать эти деньги для выплаты долга или накопления на чрезвычайные ситуации. Чтобы не получить возмещение в следующем году, попросите своего сотрудника отдела кадров скорректировать сумму, удерживаемую из вашей зарплаты.
Если вы получили возмещение, подумайте о том, как использовать деньги:
- Погашение долга
- Строительство аварийного фонда
- Экономия на долгосрочные цели, такие как первоначальный взнос на дом
- Внесение денег на пенсионный счет
- Долгосрочные инвестиции в фондовый рынок
Используйте деньги так, чтобы приносить пользу вашему долгосрочному финансовому горизонту, вместо того, чтобы тратить деньги на вещи, которые не добавляют реальной ценности вашей жизни.
Теперь вы знаете, как подавать налоговую декларацию
Итак, как вы подаете налоги?
Подводя итог, вам нужно либо отправить файл по электронной почте, используя бесплатное или платное программное обеспечение, либо отправить по почте в свой 1040 другие необходимые формы. Выберите статус регистрации на основе вашей семейной ситуации, а затем сложите сумму вычетов и кредитов, на которые вы имеете право, чтобы определить, следует ли вам перечислять или требовать стандартный вычет. После того, как вы отправите форму 1040 и налоговую форму штата, оплатите свою задолженность через банковский счет, наличными, чеком, денежным переводом или кредитной картой — или потребуйте возмещение, которое должно быть доставлено IRS примерно в течение 21 дня или меньше, если вы выбираете прямой депозит.
Хотя это звучит сложно, вы можете получить бесплатную или платную помощь. Выбор хорошей налоговой программы может упростить процесс подачи документов. И помните, что первые несколько раз вы подаете налоговую декларацию всегда сложнее. Подавая налоговые декларации год за годом, вы лучше познакомитесь с правилами IRS, и со временем этот процесс станет проще.
Внедрение упрощенного процесса требования о расходах на домашний офис для канадцев, работающих из дома в связи с пандемией COVID-19
15 декабря 2020 г.Оттава, Налоговое управление Онтарио, Канада
Этот год был наполнен беспрецедентными проблемами из-за пандемии COVID-19.Многим канадцам неожиданно пришлось работать из дома, в результате чего миллионы канадцев создали свое рабочее место на кухнях, в спальнях и гостиных.
В ответ достопочтенная Дайан Лебутилье, министр государственных доходов, представила сегодня дополнительную информацию о том, как Канадское налоговое агентство (CRA) сделало вычет расходов на домашний офис доступным большему количеству канадцев и упростило способ, которым сотрудники могут требовать возмещения этих расходов на свои декларация по подоходному налогу с населения за 2020 налоговый год.Сотрудники с более крупными претензиями в отношении расходов на домашний офис могут по-прежнему использовать существующий подробный метод для расчета вычета расходов на домашний офис.
Сотрудники, которые работали из дома более 50% времени в течение как минимум четырех недель подряд в 2020 году из-за COVID-19, теперь будут иметь право требовать вычета расходов на домашний офис за 2020 год. Использование более короткого квалификационного периода гарантирует, что на вычеты сможет претендовать больше сотрудников, чем это было бы возможно при многолетней практике.
Новый метод временной фиксированной ставки позволит имеющим на это право сотрудникам требовать удержания в размере 2 долларов за каждый день, который они работали дома в этот период, плюс любые другие дни, когда они работали дома в 2020 году из-за COVID-19, до максимальной суммы в 400 долларов. В соответствии с этим новым методом сотрудникам не нужно будет заполнять и подписывать форму T2200 или T2200S их работодателем.
Чтобы упростить процесс выбора сотрудниками подробного метода, CRA запустил сегодня упрощенные формы (форма T2200S и форма T777S) и калькулятор, специально разработанный для помощи в расчетах приемлемых расходов домашнего офиса.
Для получения дополнительной информации о расходах на работу на дому посетите Canada.ca/cra-home-workspace-expenses.
подоходного налога в Индии на 2020-21 финансовый год (AY 2021-22): ClearTax
Часто задаваемые вопросы
Кто должен подавать ITR?
Лицо, годовой доход которого превышает базовый лимит освобождения от уплаты налогов, составляющий 2,5 лакха, должен подать ITR. Базовый лимит освобождения для пожилых людей (от 60 лет и младше 80 лет) составляет 3 лакха, а для сверхстарых граждан — 5 лакхов.
Как я могу претендовать на вычеты для экономии налогов?
Вы должны подать налоговую декларацию о доходах, чтобы требовать налоговых вычетов для налоговых сбережений, таких как инвестиции ELSS, PPF, NSC, а также для платежей, таких как погашение жилищного кредита, страховая премия и пожертвования.
Я получаю зарплату после вычета TDS.Обязан ли я подавать декларацию о доходах?
Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш годовой доход превышает 2,5 миллиона рупий. Вычет TDS не заменяет требования о подаче ITR. Заполняя электронную регистрацию ITR, вы должны предоставить подробную информацию о вашем годовом доходе, вычетах по претензиям и кредитах на TDS, удержанных вашим работодателем.
Как мне проверить данные TDS в моей форме 26AS?
Вы можете проверить свою форму 26AS, войдя в систему электронной регистрации.Программное обеспечение для электронной регистрации ClearTax автоматически подставляет данные TDS из вашей формы 26AS в вашу налоговую декларацию.
Как я могу запросить возврат подоходного налога?
Вы можете запросить возврат подоходного налога, заполнив электронную налоговую декларацию. Электронная подача документов позволяет вам потребовать возмещения излишка уплаченной суммы TDS и возврата налога.
Безопасны ли мои данные, хранящиеся в ClearTax?
ClearTax использует 128-битное шифрование SSL для передачи данных и обеспечивает полную конфиденциальность данных.Кроме того, ClearTax не передает свои данные неаффилированным третьим лицам.
Какие услуги GST предлагает ClearTax?
ClearTax предоставляет программное обеспечение для регистрации GST ClearTax для точной регистрации, согласования и подачи претензий в ITC. ClearTax GST упрощает создание электронных счетов-фактур и электронных накладных.
Как проверить мой ITR электронным способом?
Вы можете подтвердить свой ITR в течение 120 дней с даты подачи заявки.Вы можете выполнить электронную верификацию, используя свой сетевой банковский счет или одноразовый пароль на базе Aadhaar. Отсутствие электронного подтверждения вашего ITR может сделать вашу регистрацию ITR недействительной.
Программное обеспечение для управления практикой и EHR
Телездравоохранение
Предлагайте встречи по видеосвязи в соответствии с требованиями HIPAA, включая совместное использование экрана.
Клиентский портал
Централизуйте общение с клиентами с помощью безопасного онлайн-портала.
Планирование
Отправляйте бесплатные напоминания и назначайте встречи в удобное для вас время и на ваших условиях.
Документация
Упростите все ваши запросы и документацию в одном месте.
Биллинг
Упростите клиентские платежи с помощью AutoPay и онлайн-обработки кредитных карт.
Страхование
Подавайте заявки на первичное и вторичное страхование в электронном виде за секунды.
Мобильный
Управляйте всем, от планирования до выставления счетов, с помощью нашего мобильного приложения с самым высоким рейтингом.
Служба поддержки
Положитесь на звездную команду по работе с клиентами, которая будет рядом с вами на каждом этапе пути.
.