Какой налог платят ип: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

какие налоги платят ИП в 2021

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.

Все по порядку:

Что изменилось в 2021 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

• оказывают услуги,
• выполняют работы,
• продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Страховые взносы за себя

Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

Из этой суммы ИП платит:

• на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
• на медицинское — 8426 ₽.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.

ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

• НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
• взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Онлайн-касса на смартфоне

Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Подробнее

Какие есть налоговые режимы

Для ИП доступно пять налоговых систем:

• основная — ОСНО;
• упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
• патент — ПСН;
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
• для самозанятых — НПД.

Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

ОСНО

Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

Какие ограничения. Никаких.

Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

• НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
• НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
• налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

УСН

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

• УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

• до 25 апреля,
• до 25 июля,
• до 25 октября,
• до 30 апреля последующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

ПСН

Что это.

Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

ЕСХН

Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

НПД

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

1. ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
2. Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
3. Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
4. ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
5. Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
6. Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Онлайн-кассы Дримкас

Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Каталог

Автор: Илья Новиков

Эксперт

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

• 32 448 ₽ — на пенсии
• 8 426 ₽ — на медицину
• +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

• УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:

Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).

• УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
• ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
• ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%. То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽. Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

• 13% — НДФЛ
• 22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)
• 5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)
• 2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

• Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
• Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
• Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Идентификационные номера работодателей (EINs) | Internal Revenue Service

Идентификационный номер работодателя (EIN), также называемый федеральным идентификационным налоговым номером, используется для идентификации предприятия. Обычно предприятию необходим идентификационный номер работодателя (EIN).  Вы можете подать заявление на присвоение идентификационного номера работодателя (EIN) различными способами, а теперь можете подать по Интернету. Это  бесплатная услуга, предоставляемая Налоговым управлением США, причем вы можете получить идентификационный номер работодателя (EIN) немедленно. Вы должны проверить в своем штате по ссылке Ваш штат (Английский), не требуется ли вам штатный номер или устав.

Подача заявления на получение идентификационного номера работодателя (EIN) через ИнтернетОзнакомьтесь с нашим интерактивным заявлением на получение идентификационного номера работодателя (EIN) через Интернет. вам не нужно подавать Форму SS-4! Мы задаем вопросы, а вы предоставляете нам ответы. В заявление включены внедренные темы для оказания помощи и гиперссылки на ключевые слова и определения, поэтому нет необходимости в отдельных инструкциях. После завершения всех проверок вы незамедлительно получите ваш идентификационный номер работодателя (EIN) по заполнении заявления. Затем вы можете скачать, сохранить и распечатать уведомление с подтверждением. Это быстро, бесплатно и просто!

Во всех заявлениях на присвоение идентификационного номера работодателя (EIN) (поданных по почте, факсу или электронным способом) должны указываться имя и фамилия главного должностного лица, генерального партнёра, предоставившего средства лица, владельца или попечителя, а также его (её) идентификационный номер налогоплательщика, номер социального обеспечения, индивидуальный номер налогоплательщика  или идентификационный номер работодателя. Это физическое лицо или организация, которых Налоговое управление США называет «ответственной стороной», контролирует организацию заявителя и распределение её фондов и активов, либо управляет или руководит ими. Кроме случая, когда заявитель является государственным учреждением, ответственная сторона должна быть частным лицом (то есть, физическим лицом), а не организацией.

Подаете заявление на освобождение от налогообложения?

До подачи заявления на получение идентификационного номера работодателя настоятельно рекомендуется проверить, оформлена ли ваша организация в установленном законом порядке. Практически все организации, освобожденные от налогообложения, автоматически теряют этот статус в том случае, если они в течение трех последовательных лет не подавали требуемых налоговых деклараций или уведомлений. Когда вы подаете заявление на получение идентификационного номера работодателя, мы предполагаем, что ваша организация оформлена в надлежащем порядке, и с этого момента начинается отсчет указанного трехлетнего периода.

Изменение формы собственности или структуры организации

Как правило, при изменении формы собственности или структуры организации необходимо получить новый идентификационный номер работодателя (EIN). Ознакомьтесь с разделом «Необходим ли вам новый идентификационный номер работодателя (EIN)?», чтобы определить, относится ли это к вашей компании.

Проверка действительности вашего идентификационного номера работодателя (EIN)

В случае, если вы желаете проверить, действителен ли ваш идентификационный номер работодателя (EIN), см. инструкции на странице Забыли или потеряли ваш идентификационный номер работодателя (EIN)?

Ограничение на количество идентификационных номеров работодателя, выдаваемых за один день

С целью обеспечить справедливое и беспристрастное обращение со всеми налогоплательщиками, с 21 мая 2012 года Налоговое управление США ограничивает количество выдаваемых идентификационных номеров работодателя (EIN) одним EIN в день из расчета на каждую ответственную сторону. Данное ограничение относится ко всем заявлениям на получение EIN независимо от того, подаются ли они через Интернет, по факсу или по почте. Приносим извинения за любые причиненные неудобства.

Налог на транспорт: ответы на самые часто задаваемые вопросы

Фото: Руслан Пряников

В Комитете государственных доходов ответили на вопросы казахстанцев об уплате налога на транспортные средства физических лиц за 2020 год. Срок уплаты налога — не позднее 1 апреля 2021 года, сообщает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz.

— Если я продал автомобиль по доверенности, налоги уплачиваю я или фактический пользователь автомобиля?

— Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, плательщиком будете являться вы, так как автомобиль числится за вами, либо фактический пользователь может оплатить от вашего имени налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и Ф.И.О. владельца транспорта).

— В приложении Kaspi банк получено уведомление о сумме налога на транспортные средства по другим физическим лицам, что делать?

— Пользователю мобильного приложения высылается уведомление об уплате налога за другого человека, так как в прошлом году через ваше приложение был оплачен налог за третье лицо. Рекомендуем ПРОИГНОРИРОВАТЬ данное уведомление и не оплачивать налог за данное лицо.

— Супруга оплатила налог за мужа, однако на имя мужа пришел долг за машину?

— Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, в данном случае плательщиком является муж, так как автомобиль числится за ним, либо супруга может оплатить от имени мужа налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и Ф.И.О. владельца транспорта).

— Что делать, если автомобиль продали несколько лет назад, а налог на него пришел только сейчас?

— Налог на транспортные средства рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции. В случае, если по сведениям уполномоченного органа транспортное средство состоит на учете, налоговые органы обязаны исчислить налог по такому транспортному средству. Для снятия с учета транспортного средства необходимо обратиться в СпецЦОН или ЦОН. При этом нужно погасить задолженность и сумму налога, исчисленную до даты снятия с регистрационного учета данного автотранспорта.

— Автомобиль числится в розыске с мая 2016 года по факту угона. Должен ли я платить налог?

— Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства, находящегося в розыске, являются сведения, подтверждающие факт (дату) возбуждения уголовного дела, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств. Исчисление такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне транспортного средства и его возврате. Учитывая вышесказанное, вы не будете являться плательщиком налога на транспортные средства на период розыска с даты возбуждения соответствующего уголовного дела.

— Машина после ДТП  находится в неисправном состоянии и не используется, должны ли платить налог на транспорт за данный автотранспорт?

— Да, должны платить налог, поскольку транспорт состоит на регистрационном учете в органах дорожной полиции. Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству необходимо снять его с регистрационного учета.

— Пришел долг по налогу на транспорт. Транспортное средство было продано в 2020 году, и налог был оплачен при снятии с учета…

— Все начисления налогового органа и оплаченные суммы налогов отображаются на лицевом счете налогоплательщика. Часто возникают ситуации, когда граждане оплачивают налог за последний год владения транспортным средством, хотя на самом деле они погашают задолженность за предшествующие периоды. Таким образом, по факту они оплачивают налоговую задолженность за прошлые периоды, а налог за текущий год не уплачен. В этой связи на следующий год приходит сумма налога за фактический период владения транспортным средством до снятия его с учета. Таким образом, в случае получения информации о задолженности вы должны уплатить налоговую задолженность.

— Завез в 2020 году из-за границы автомобиль «Лексус 570» 2011 года выпуска и поставил на учет. В налоговом органе посчитали сумму налога больше 500 тыс. тенге. Почему такая большая сумма налога?

— Для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 3000 куб. см, произведенных в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезенных на территорию Республики Казахстан после 31 декабря 2013 года, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 Налогового кодекса. Датой ввоза легковых автомобилей, ввезенных на территорию РК, считается дата их первичной государственной регистрации. Таким образом, в вашем случае дата первичной регистрации вашего автомобиля – 2020 год, то есть после 31 декабря 2013 года, соответственно налог рассчитывается по повышенной ставке.

Государство 29.03.2021 · 15:51

122928

В Комитете госдоходов дали разъяснения по налогу на транспорт

Узнать сумму и оплатить налог можно через приложение E-salyq Azamat

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

Зарплата предпринимателя: решите, сколько платить

Любой, кто не был владельцем бизнеса, может романтизировать идею «быть предпринимателем». Легко представить себе гламурных руководителей, у которых есть все вместе и которые получают большие зарплаты. Но если вы были предпринимателем, вы знаете, что жизнь владельца бизнеса редко бывает настолько простой, особенно когда речь идет о зарплате владельца малого бизнеса.

Если вы только начинаете или занимаетесь этим бизнесом много лет, вы, вероятно, постоянно спрашиваете себя — нужно ли вам получать зарплату?

Одним словом: Да.Ну, наверное. По крайней мере, до некоторой степени.

Какая средняя зарплата предпринимателя?

Если вы думаете, сколько платить себе как предпринимателю, вам может быть интересно, что делают другие на вашем месте. Хотя многие владельцы малого бизнеса вообще не берут зарплату, это не означает, что вы должны сами отказаться от зарплаты предпринимателя. Опрос American Express показал, что средняя зарплата предпринимателя составляет всего 68 000 долларов, что немного ниже, чем в предыдущем году. По данным Payscale, эта цифра приближается к 72000 долларов.

В любом случае очевидно, что большинство владельцев малого бизнеса делают это потому, что им это нравится, а не потому, что они хотят быстро разбогатеть. Любой, кто был предпринимателем, знает, что это тяжелая работа, которая часто длится до поздних ночей и выходных. Хорошая новость заключается в том, что по мере вашего роста вы можете ожидать, что и ваша зарплата предпринимателя будет расти.

Зачем предпринимателю получать зарплату?

Вы, вероятно, работали над открытием своего бизнеса больше, чем когда-либо на любой другой работе в своей жизни.Это работа 24/7/365, которая никогда не заканчивается. И тебе повезет, если тебе удастся подумать о чем-нибудь другом. Вы пролили кровь, пот, слезы и неизвестно чем еще, чтобы воплотить эту мечту в реальность. Возможно, он еще не идеален, и у вас может не быть всего этого, но вам нужно хотя бы запланировать получение некоторой компенсации за это.

Важно знать, что не существует только одного типа заработной платы предпринимателя. И нет точного уравнения для определения того, как предприниматели должны платить себе, поскольку правильный выбор сильно зависит от типа вашего бизнеса, возраста, финансового состояния и т. Д.

Но все это означает, что существуют разные подходы в зависимости от вашего вида бизнеса. Различные варианты заработной платы предпринимателя для владельцев бизнеса имеют свои плюсы, минусы и юридические последствия того, как и когда получать зарплату. Все они могут помочь вам решить, сколько именно вы должны платить сами.

Сравнить карты

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией.Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.
	Обычная годовая процентная ставка 20,99% Переменная годовая процентная ставка	Обычная годовая процентная ставка 13,24% — 19,24% Переменная годовая процентная ставка
Начальная 2 годовая процентная ставка % начальная годовая процентная ставка на покупки в течение 12 месяцев с даты открытия счета		Начальная годовая процентная ставка 0% начальная годовая процентная ставка на покупки на 12 месяцев

5 шагов, чтобы заплатить себе зарплата предпринимателя

Шаг 1: Разделите свой бизнес и личные финансы как можно скорее

В те ранние дни, когда управление вашим бизнесом происходит в сумерки после рабочего дня, слишком многие предприниматели стирают границы между бизнесом и личными финансами.Прежде чем вы даже начнете обсуждать, как платить себе, важно сначала составить план, чтобы отдельно отслеживать расходы и доходы вашего бизнеса.

Это начинается с отдельного коммерческого банковского счета. Смешение деловых и личных финансов не только вызывает головную боль у бухгалтерского учета — оно также может испортить ваши шансы на получение ссуды для малого бизнеса, как только ваш бизнес будет к этому готов, и может привести вас к горячей воде с IRS. Если вы все еще используете тот же текущий счет для управления бизнесом и личными финансами, исправьте это сейчас.

Вы можете начать с подачи заявки на открытие бизнес-счета через Интернет или посмотреть, предлагает ли ваш местный банк бесплатные варианты бизнес-счета.

Вам также следует рассмотреть возможность подачи заявления на получение бизнес-кредитной карты, которую вы регулярно платите со своего банковского счета. Это может помочь вам увеличить кредитоспособность по мере роста вашего бизнеса.

Шаг 2: Выберите подходящую заработную плату предпринимателя

После того, как ваш бизнес и личные финансы разделены и организованы, вам нужно будет подумать о том, как платить самому себе.

Но прежде чем вы взвесите все «за» и «против» различных размеров и сроков компенсации, ваше решение о том, как и когда получать зарплату, будет зависеть от структуры вашего бизнеса. (Если вы не уверены, какой у вас тип бизнеса, найдите здесь тип своего предприятия.)

Требования IRS к компенсации владельцу различны для корпораций, индивидуальных предпринимателей, партнерств и LLC, поэтому вам необходимо сначала определить ваши законные права и обязанности.

По большей части существует два основных способа выплатить себе зарплату предпринимателя — обычную зарплату или через розыгрыши собственника.

Метод заработной платы по сути такой же, как и оплата труда в целом. Вам платят по регулярному графику либо в зависимости от отработанного времени, либо по фиксированной ставке.

Фактически, если вы являетесь должностным лицом C-корпорации или владельцем S-Corporation, вы по закону обязаны получать регулярную зарплату с удержаниями для социального обеспечения, Medicare, а также федерального подоходного налога и налога штата.

Привлечение собственника — это изъятие из прибыли вашей компании (прибыли, а не доходов), подлежащее выплате вам, собственнику. Убедитесь, что вы учитываете все расходы (аренда, коммунальные услуги, заработная плата и льготы сотрудников, расходные материалы, необходимое оборудование и все остальное), когда подсчитываете, сколько вы можете позволить себе безопасно вынести из своего бизнеса на свой собственный карман. и когда.

Это означает, что вам необходимо знать отчеты о прибылях и убытках вашей компании как внутри, так и снаружи, прежде чем принимать такое решение.

Розыгрыши не подлежат удержанию для Medicare, Social Security или подоходного налога в момент их выплаты — но помните, что вам все равно придется сообщать этот доход и платить с него эквивалентные налоги в конце года. . Если вы все же проводите розыгрыши, ведите чистый учет и постоянно откладывайте деньги на налоги, чтобы вас не застали врасплох в День налоговой инспекции. Программное обеспечение для бухгалтерского учета вашего малого бизнеса также может автоматизировать этот процесс.

Индивидуальные предприниматели, партнеры и владельцы LLC не подчиняются тем же правилам, что и корпорации.То, что остается после вычета расходов по Форме 1040, Приложению C (для индивидуальных предпринимателей) или Форме 1065 (для партнерств), является прибылью и рассматривается IRS как личный доход владельца.

По сути, эти владельцы бизнеса работают не по найму: как таковые, они могут платить себе, сколько хотят, рисовать или получать зарплату. Владельцы S-corp также могут получить ничью сверх своей зарплаты.

Шаг 3. Осознайте преимущества выплаты заработной платы предпринимателю — даже если вам это не нужно.

Хотя индивидуальные предприниматели или партнеры не обязаны получать зарплату предпринимателя (с соответствующими удержаниями), это в любом случае это хорошая идея.

Во-первых, выплата себе зарплаты свидетельствует о приверженности в глазах ваших сотрудников и инвесторов.

Доказывает, что ваше собственное финансовое благополучие зависит от финансового успеха успеха вашего бизнеса. Точно так же зарплата показывает IRS, что ваш бизнес — это законный бизнес, а не просто хобби, которое приносит деньги.

Заработок предпринимателя (пусть даже небольшой) с самого начала не только сделает ваши личные финансы более управляемыми, но и поможет вам вести точный финансовый учет и увидеть общую картину благополучия вашей компании. путем создания более четкой картины затрат компании с самого начала.

1. Определите «разумную компенсацию»

При получении зарплаты все работодатели должны получить «разумную компенсацию» в соответствии с IRS, которая, по сути, сопоставима с заработной платой сотрудника, выполняющего вашу роль в другом бизнесе. .

Но как выглядит «разумная компенсация» за вашу работу в качестве владельца бизнеса?

Один из способов подсчитать это число, особенно на начальном этапе роста вашего бизнеса, — это посмотреть, что вам нужно для покрытия ваших основных расходов на жизнь.Вы также можете немного поработать и посмотреть на такие места, как Glassdoor, которые дают рыночную оценку определенных позиций, или проявить изобретательность и спросить других владельцев в вашей отрасли. (Поверьте, они тоже были на вашем месте раньше.)

Если вы беспокоитесь о покрытии колеблющихся расходов, подумайте о том, чтобы установить зарплату предпринимателя в виде процента от прибыли, а не фиксированной годовой суммы. Это лучше всего подходит для предприятий, которые работают несколько лет и в настоящее время получают довольно стабильную прибыль.Затем, если ваш бизнес в данном году будет лучше, чем ожидалось, вы можете дать себе бонус!

2. Определите день выплаты жалованья

Как и в случае с размером вашей зарплаты, планирование ваших зарплат в качестве владельца должно быть сопоставимо с расписанием сотрудника, выполняющего аналогичную роль в аналогичном бизнесе.

Обычные графики заработной платы в США, как правило, составляют один или два раза в месяц. Эти графики также обеспечивают хорошую основу для вашей собственной зарплаты. Некоторые стартапы платят ежемесячно.Если вы не знаете, когда лучше всего подходит для вашего бизнеса, поговорите со своим бухгалтером.

Если вы платите сами через систему жеребьевки, старайтесь как можно больше придерживаться единого графика. Несогласованные розыгрыши могут показаться налоговой инспекции подозрительной и даже могут вызвать налоговую проверку вашей компании. Вам также может быть сложно управлять денежным потоком вашего бизнеса, а также вашими личными финансами. Последовательный график поможет убедить IRS в том, что все в порядке.

Шаг 4: Расчет вашего вознаграждения

В конечном счете, не существует волшебной формулы или калькулятора заработной платы владельца малого бизнеса, чтобы точно определить, сколько платить самому себе. Это чрезвычайно специфический для бизнеса вопрос, который зависит от множества практических и личных факторов.

Чтобы найти правильный номер, просмотрите этот контрольный список:

Если бы вас нанял кто-то другой для выполнения той работы, которую вы делаете сейчас, какой была бы ваша зарплата?

Изучите почасовую или ежегодную рыночную стоимость через отраслевую ассоциацию, страницу статистики доходов SBA или списки зарплат на сайтах, включая Glassdoor, Salary.com или Payscale.

Тем не менее, определить вашу рыночную стоимость может быть непросто, если, как и многие владельцы малого бизнеса, вы носите миллион разных шляп за один день. Итак, если найти подходящее описание вакансии не удается, воспользуйтесь противоположным подходом. Перечислите наиболее распространенные обязанности, которые вы берете на себя, а затем определите, во что вам обойдется передача этих задач кому-то другому.

Это общее число иногда называют вашей «истинной заработной платой».

В зависимости от типа вашей компании и от того, получаете ли вы зарплату или получаете деньги, есть налоговые плюсы и минусы получения выплаты по сравнению с реинвестированием в вашу компанию.Убедитесь, что вы узнали об этих плюсах и минусах, и планируйте заранее.

Проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером — в идеале — с вашим собственным бизнесом, но также подойдет и сертифицированный бухгалтер — чтобы выяснить, какие налоговые правила влияют на вашу компанию и как. Бухгалтер также может помочь вам найти способы максимально использовать вычеты, распределение акционеров и другие налоговые льготы, которые помогут вам найти деньги для выплаты заработной платы предпринимателя.

Тем не менее, инвестирование части средств обратно в компанию (а не получение их в качестве компенсации) — еще один способ помочь минимизировать налоговое бремя.И в конечном итоге кредиторы захотят убедиться, что вы инвестировали в свой бизнес, особенно если вы подаете заявку на получение очень желательной ссуды SBA.

3. Оплата труда ваших сотрудников

Индивидуальные предприниматели могут игнорировать этот раздел, но если у вас есть один или несколько сотрудников, этот фактор важно учитывать.

Конечно, вы работаете и думаете о своей работе утром, в полдень и вечером, но вполне вероятно, что некоторые другие люди тоже. Если вы привлекли талантливых специалистов по дешевке обещаниями капитала или бонусов в будущем, выплачивать себе солидную зарплату предпринимателя тем временем — смертельный шаг для морального духа.

В то же время совсем не платить себе — это не всегда правильный шаг. Фактически, эксперты показали, что выплата себе зарплаты на самом деле является показателем вашей приверженности в глазах ваших сотрудников, потому что это доказывает, что вы вложили средства. То есть от финансового успеха бизнеса зависит собственное финансовое благополучие.

4. Денежный поток

Проблемы с денежным потоком — это первый и самый непосредственный фактор, который может убить успех процветающего бизнеса, поэтому этот фактор будет иметь большое влияние на получаемую вами зарплату владельца малого бизнеса.Вам не обязательно быть очень прибыльным с самого начала, но если ваш бизнес не может оплачивать базовые расходы, такие как аренда офиса / торгового помещения, заработная плата сотрудников и затраты на товарно-материальные запасы, вы не сможете долго работать в бизнесе.

Прежде чем вы решите, сколько платить себе как владельцу бизнеса, пора внимательно ознакомиться с финансовыми отчетами вашей компании. Поговорите со своим бухгалтером, чтобы лучше понять поток денежных средств вашей компании и определить, что вы можете себе позволить.

Если ваша компания еще не получает достаточно прибыли, чтобы платить вам, возможно, пришло время подумать о повышении цен, чтобы это произошло.Вы также можете получить долговую расписку от своего бизнеса, но имейте в виду, что если ваш бизнес сводит концы с концами в долгосрочной перспективе, потому что вы не получаете зарплату, у вашей компании могут быть проблемы.

5. Темпы роста

Если ваша компания быстро растет, вам может потребоваться весь оборотный капитал, который вы можете получить, чтобы позволить себе новые расходы.

Как правило, каждая возникающая возможность сопряжена с собственными издержками, поэтому отсутствие доступа к оборотному капиталу может существенно ограничить вашу способность продолжать рост.Если вы получаете больше зарплаты, чем вам нужно, вы можете заставить себя брать дополнительные ссуды, чтобы позволить себе такую ​​траекторию роста.

Конечно, вы должны уметь покрывать свои основные расходы. Тем не менее, не забывайте планировать рост, чтобы избежать долгов, которые в долгосрочной перспективе могут вам дороже.

6. Что вы можете себе позволить

Хотя мы перечислили этот фактор в последнюю очередь, в некотором смысле, это наиболее важный фактор при определении того, как и когда платить самому.То есть на сколько или мало вы или ваша семья можете позволить себе жить в разумных пределах?

Некоторые предприниматели попадают в удачное положение, в котором отсутствие или небольшая зарплата на какое-то время не имеет большого значения. Возможно, ваш супруг (а) приносит домой солидную зарплату для вашей семьи, вы получаете наследство или семейный траст или живете на доходы от бизнеса, который вы открыли и продали в прошлом.

Если это так, и вы предпочитаете вдвое увеличить свой бизнес, не тратя лишних оборотных средств, — обязательно! Вы можете получить минимальную сумму, требуемую законом, в зависимости от юридической структуры вашего бизнеса.

С другой стороны, если вам действительно нужно рассчитывать на доход от вашего бизнеса в краткосрочной перспективе, важно, чтобы вы немедленно составили план для этого, хотя бы в некоторой степени. В конце концов, даже если ваша основная мотивация не связана с финансами, ведение бизнеса не будет устойчивым, если вы беспокоитесь о покрытии основных расходов на жизнь своей семьи.

Шаг 5: плати себе!

Решение о том, сколько именно платить себе при открытии бизнеса, является одновременно эмоциональным и практическим решением.

Легко увязнуть в идеализме предпринимательства и почувствовать себя не принадлежащим к числу руководителей Кремниевой долины, у которых, кажется, есть все. Или, может быть, так же плохо давать себе ненужную поддержку эго и не реалистично оценивать свою ситуацию. Один может быть несправедливым по отношению к вашим личным расходам и потребностям, а другой может быть смертельным для роста и денежного потока.

Несмотря на то, что не существует точного уравнения заработной платы предпринимателя, которое помогло бы вам определить, когда и сколько, лучший способ избежать каких-либо эмоциональных переборов и крикливости — это думать о своей компенсации строго с точки зрения бизнеса.Что в долгосрочных интересах вашей компании? С этим умом вы в конечном итоге получите то, что справедливо для вашего бизнеса — и для вас самих.

Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.

Краткое руководство по налоговой отчетности

апреля 21, 2015 Читать 6 мин

В своей книге Start Your Own Business сотрудники Entrepreneur Media Inc.проведет вас через важные шаги для открытия бизнеса, а затем поможет вам выжить в течение первых трех лет в качестве владельца бизнеса. В этом отредактированном отрывке авторы предлагают краткое руководство, которое поможет вам выяснить, какие налоги вы должны платить федеральному правительству.

Ваши обязательства по подаче федеральной налоговой декларации и сроки уплаты обычно зависят от правовой структуры, выбранной вами для своего бизнеса, и от того, используете ли вы календарный или финансовый год.

ИП . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, каждый год вы должны подавать Таблицу C (Прибыль или убыток от бизнеса) в свою Форму 1040 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США), чтобы сообщать о чистой прибыли и убытках вашего бизнеса. Вы также должны подать Schedule SE (налог на самозанятость) в свой 1040. Если вы являетесь налогоплательщиком за календарный год, дата подачи налоговой декларации — 15 апреля. Налогоплательщики финансового года должны подавать свои декларации не позднее 15-го дня четвертый месяц после окончания налогового года.

Вы также должны произвести расчетные налоговые платежи, если вы планируете иметь задолженность по федеральному налогу на сумму не менее 1000 долларов США после вычета удерживаемых у источника дохода и кредитов, и если ваши удержания будут меньше меньшего из следующих значений: 1) 90 процентов налога, подлежащего отражению в налоговая декларация за текущий год или 2) 100 процентов налоговых обязательств за предыдущий год.

Товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО). Компании, созданные с помощью этих структур, должны подать форму 1065 ( U.S. Return of Partnership Income ), в которой сообщается о доходах и убытках в IRS. Партнерство должно предоставить копии Приложения K – 1 ( Партнерская доля дохода, кредитов, вычетов ), которое является частью Формы 1065, партнерам или участникам LLC к дате подачи формы 1065. Сроки выполнения те же. как для индивидуальных предпринимателей.

Корпорации . Если ваш бизнес структурирован как обычная корпорация, вы должны заполнить форму 1120 ( U.S. Корпоративная налоговая декларация ). Для налогоплательщиков календарного года срок подачи декларации — 15 марта. Для корпораций финансового года декларация должна быть подана до 15 числа третьего месяца после окончания налогового года вашей корпорации.

S корпорации . Владельцы этих компаний должны подать форму 1120S ( Декларация о подоходном налоге в США для S Corporation ).Как и в случае с товариществами, акционеры должны получить копию Приложения K – 1, которое является частью Формы 1120S. Сроки такие же, как и для обычных корпораций.

Деловые расходы, не облагаемые налогом

Согласно IRS, операционные расходы на ведение бизнеса вычитаются, если они «обычные и необходимые». IRS определяет «обычные» как расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашей сфере деятельности. «Необходимые расходы» — это те, которые уместны и полезны для вашего бизнеса.Ниже приведены некоторые бизнес-расходы, которые вы можете вычесть.

Закупка оборудования. В соответствии с разделом 179 Кодекса IRS, отчисление на расходы, владельцы бизнеса могут полностью вычесть из налогооблагаемого дохода ограниченную сумму стоимости нового бизнес-оборудования в течение года вместо того, чтобы амортизировать стоимость в течение нескольких лет. В 2014 году максимальное федеральное пособие составляет 25 000 долларов. Для получения дополнительной информации получите копию публикации IRS 946, «Как амортизировать собственность » и прочтите «Выбор вычета по статье 179».”

Деловые расходы. Некоторые общие деловые расходы, из которых вы можете вычесть, включают расходы на рекламу, программы льгот для сотрудников, страхование, юридические и профессиональные услуги, расходы на телефонную связь и коммунальные услуги, аренду, канцелярские товары, заработную плату сотрудников, членские взносы в профессиональные ассоциации и подписку на деловые публикации. .

Авторасходы. Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, IRS позволяет вычесть ваши фактические расходы, связанные с бизнесом, или потребовать стандартную ставку пробега, которая представляет собой определенную сумму денег, которую вы можете вычесть за каждую проезжаемую деловую милю.Чтобы рассчитать вычет, умножьте количество ваших деловых миль на стандартную ставку миль за год. В целях налогообложения обязательно ведите журнал своих деловых миль, а также затрат на плату за парковку и дорожные сборы, связанные с бизнесом, потому что вы можете вычесть эти расходы.

Хотя использование стандартной ставки пробега проще для ведения учета, вы можете получить больший вычет, используя метод фактических затрат. Если вы имеете право использовать оба метода, IRS рекомендует рассчитывать ваш вычет обоими способами, чтобы увидеть, какой из них дает больший вычет, при условии, что вы вели подробные записи для обоснования метода фактических затрат.Дополнительные сведения об использовании автомобиля для бизнеса см. В публикациях IRS 334 ( Tax Guide for Small Business ) и 463 ( Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses ).

Расходы на питание и развлечения. Чтобы получить скидку на деловые развлечения, они должны иметь прямое отношение к вашему бизнесу или иметь отношение к нему. Для вычета налога еда и развлечения должны быть «обычными и необходимыми», а не «щедрыми» или «экстравагантными». Вычет ограничен 50 процентами стоимости соответствующих обедов и развлечений.

Чтобы доказать, что расходы напрямую связаны с вашим бизнесом, вы должны доказать, что вы имели больше, чем общее ожидание получения какой-либо деловой выгоды, помимо деловой репутации, что вы вели бизнес во время развлечения и что ведение бизнеса было вашей основной целью.

Чтобы соответствовать требованиям вашего бизнес-теста, развлечение должно предшествовать или предшествовать серьезному деловому обсуждению. Кроме того, когда вы брали на себя расходы, у вас должна была быть четкая деловая цель.

Обязательно сохраняйте квитанции на любые развлечения или обеды, которые стоят 75 долларов или более, и записывайте все свои расходы в бухгалтерскую книгу. Запишите деловую причину расходов, потраченную сумму, даты, место, тип развлечения, а также имя, должность и род занятий людей, которых вы развлекали.

Путевые расходы. Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы, понесенные вами во время деловой поездки. В ваших записях должна быть указана сумма каждого расхода по таким статьям, как транспорт, питание и проживание.Обязательно записывайте дату отъезда и возвращения для каждой поездки, количество дней, которые вы потратили на работу, название города и деловую причину поездки или бизнес-выгоды, которых вы ожидаете достичь. Следите за своими расходами на уборку и стирку во время путешествия, потому что они подлежат вычету, как и стоимость использования телефона, факса и модема.

Связанная книга: The Tax & Legal Playbook

Руководство для владельцев бизнеса на 2021 год

Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?

Ставка налога на малый бизнес в 2019 налоговом году составляет фиксированную ставку 21% для C-корпорации и останется такой же в течение налогового года 2020.В среднем эффективная ставка налога на малый бизнес составляет 19,8%. Однако предприятия платят разные суммы налогов в зависимости от их юридических лиц. Как правило, индивидуальные предприятия платят налог по ставке 13,3%, малые товарищества платят налог в размере 23,6%, а малые S-корпорации имеют ставку налога 26,9%.

Налоги сложны, и многим владельцам малого бизнеса сложно понять, как определяется их налоговая ответственность. Многие владельцы бизнеса не знают ставку корпоративного подоходного налога, на какие налоговые льготы они имеют право и что вообще означают такие термины, как сквозной доход.Кроме того, помимо подоходного налога, предприятия также должны платить налоги на заработную плату, налоги по безработице и другие виды налогов.

Чтобы сделать ситуацию еще более сложной, налоговые ставки, вычеты и применимое законодательство для малого бизнеса могут меняться из года в год, а это означает, что вы должны быть в курсе этих изменений, чтобы гарантировать полное и точное выполнение своих налоговых обязательств.

Хотя понимание того, как рассчитываются и применяются налоги на малый бизнес, может показаться непростым для любого владельца бизнеса, изучение некоторых основ может помочь вам принимать правильные решения и работать со своим налоговым специалистом.В этом руководстве подробно описаны типы налогов, которыми может облагаться ваша компания, а также различные ставки налога на малый бизнес, применяемые к вашим доходам. Кроме того, в него включены обновления налогового законодательства, которые могут повлиять на ваш бизнес.

В этой статье

Виды налогов для малого бизнеса

Одна из главных причин, по которой владельцы малого бизнеса так сложно уплатить налоги, заключается в том, что нет единого «налога на малый бизнес», то есть не существует единой ставки налога на малый бизнес.Однако когда дело доходит до налогов на бизнес, люди обычно думают о федеральном подоходном налоге и о том, как эти ставки применяются к их бизнесу.

Тем не менее, федеральный подоходный налог — это лишь один из многих налогов, которые может взимать ваша компания. В конечном итоге вашей компании, возможно, придется платить один или несколько налогов, в зависимости от вашей бизнес-структуры, наличия у вас сотрудников или того, какие продукты или услуги вы предоставляете своим клиентам или используете для ведения бизнеса.

В целом существует шесть видов налогов на бизнес:

Налог на прибыль

Большинство людей знакомы с подоходным налогом — физические лица должны платить подоходный налог с заработной платы, инвестиционного дохода и прибыли от продажи собственности, которой они владеют.Однако корпорация также должна платить налог на чистую прибыль — прибыль после учета расходов — которую она зарабатывает каждый год.

LLC, индивидуальные предприятия и некоторые другие виды бизнеса, с другой стороны, считаются сквозными организациями, что означает, что сам бизнес не платит налог на прибыль. Владельцы платят налог с дохода от бизнеса по индивидуальной ставке налога и сообщают о доходе от бизнеса в своей личной налоговой декларации.

При этом важно помнить, что не все доходы рассматриваются одинаково — например, акционеры C-корпорации платят другую ставку налога на прибыль малого бизнеса на дивидендный доход по сравнению с обычным чистым доходом от бизнеса.

Налог на заработную плату

Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за уплату налогов на заработную плату, также называемых налогами на заработную плату, с их заработной платы. Налоги на занятость включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице.

Многие предприятия нанимают компанию по расчету заработной платы для управления своими налоговыми обязательствами по заработной плате и подачи налоговых форм от своего имени. Налоги на трудоустройство могут быть сложными — плюс, несвоевременная подача и несвоевременная оплата может повлечь за собой суровые штрафы и, в редких случаях, уголовное преследование.

Налог на самозанятость

Самозанятые лица несут ответственность за уплату налогов на самозанятость, включая социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь. Вы должны заплатить этот налог, если ваш чистый доход от самозанятости в прошлом году составил не менее 400 долларов. Большинство предприятий платят половину общей суммы налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь на заработную плату своих сотрудников, а другая половина удерживается из зарплаты сотрудников и переводится предприятием.

Но для самозанятых лиц они платят всю сумму этих налогов самостоятельно.Здесь действуют некоторые особые правила, например, правила для самозанятых лиц, которые работают в церкви или в рыболовной бригаде. ^[1]

Акцизный налог

Если ваш бизнес работает в определенной отрасли или продает определенные виды продуктов или услуг, вы можете нести ответственность за уплату акцизных сборов с этих операций и деятельности. Акцизный налог — это косвенный налог, то есть он не уплачивается напрямую потребителем продукта.

Часто налог включается в цену продукта или услуги, как сигареты и спиртные напитки.Компании, которые продают товары или услуги, облагаемые акцизным налогом, несут ответственность за сбор налогов и отправку их в IRS.

Налог с продаж

В США нет федерального налога с продаж, но налог с продаж взимается в 45 штатах и ​​тысячах населенных пунктов. Владельцы бизнеса несут ответственность за расчет, сбор и отчетность по налогу с продаж местным властям и властям штата. Клиенты платят налог с продажи товаров и услуг в момент покупки.

После недавнего судебного решения даже некоторые продавцы электронной коммерции должны собирать и сообщать налог с продаж с клиентов за пределами штата.Владельцу малого бизнеса важно понимать правила, действующие в вашем штате и местности в отношении налогов с продаж.

Налог на имущество

Если вы владеете коммерческой недвижимостью, земельным участком или кирпичным строением, вам необходимо будет уплатить налог на коммерческую собственность в город или округ, где находится эта недвижимость.

Когда платить налоги на малый бизнес

Так же важно, как и типы налогов, которые вы платите, , тогда как вы должны их платить. Большинство физических лиц платят налоги один раз до определенного срока, установленного IRS.Однако большинству владельцев бизнеса приходится постоянно платить ориентировочные налоги на прибыль и налоги на самозанятость.

Расчетные налоги — это налоги, которые вы платите в течение года, исходя из того, какой, по вашему мнению, будет ваш налогооблагаемый доход в конце года. Любой владелец бизнеса, который рассчитывает, что должен будет заплатить более 1000 долларов налогов за год, должен платить расчетные налоги ежеквартально. Расчетные налоговые платежи, которые вы производите в течение года, вычитаются из общей суммы ваших обязательств при подаче налоговой декларации.Федеральный подоходный налог — это распределительный налог, и вы можете понести штрафы и пени, если не произведете требуемые расчетные налоговые платежи в установленный срок.

Ставки налога на малый бизнес по видам налога

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), который впервые вступил в силу в 2018 налоговом году, снизил ставку корпоративного подоходного налога в США с максимальных 35% до фиксированной ставки 21%. Следовательно, независимо от того, какой доход приносит ваша C-корпорация, это означает, что вы не будете платить больше, чем 21% от дохода.Если вы получаете дивиденды или распределение от бизнеса, это облагается другой ставкой налога на прирост капитала. Поскольку C-корпорации платят ставку корпоративного налога плюс налоги на дивиденды, многие люди говорят, что C-корпорации подлежат двойному налогообложению.

Транзитные организации, включая S-корпорации, компании с ограниченной ответственностью и полные товарищества, имеют другую федеральную ставку подоходного налога для малого бизнеса. Владельцы этих типов предприятий, а также индивидуальные предприниматели сообщают о доходах от бизнеса в своей личной налоговой декларации и платят налоги по своей индивидуальной налоговой ставке.Индивидуальные налоговые ставки определяются вашим уровнем налогооблагаемого дохода и статусом подачи (единая или совместная подача). В целом, шкала индивидуального подоходного налога является прогрессивной, что означает, что люди с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с более низким доходом.

Вот краткое изложение налоговых ставок для малого бизнеса, о которых следует помнить:

Ставка подоходного налога для C-корпораций

Как обсуждалось выше, все C-корпорации платят фиксированную ставку налога 21% на чистый доход от бизнеса.

Ставки налога на дивиденды для C-корпораций

Акционеры корпораций должны платить налоги на дивиденды или выплаты от бизнеса. Ставка налога на дивиденды зависит от того, являются ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными. Дивиденды засчитываются, если вы держали базовые акции не менее 60 дней. Начиная с 2020 налогового года ставка квалифицированных дивидендов колеблется от 0%, если вы зарабатываете менее 40 000 долларов США, до 20%, если вы зарабатываете более 441 450 долларов США дохода. По неквалифицированным дивидендам, иногда также называемым обыкновенными дивидендами, ставка налога на дивиденды равна обычной ставке налога на прибыль акционера.

Ставки подоходного налога для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Федеральная ставка налога на малый бизнес для сквозных организаций и индивидуальных предпринимателей равна ставке подоходного налога с физических лиц. В 2019 (и 2020) налоговом году ставки подоходного налога с физических лиц варьируются от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода и статуса подачи. Например, индивидуальный податель, сообщающий о чистом доходе от бизнеса в размере 100 000 долларов, будет платить налог по ставке 24%.

Важно отметить, однако, что с 2018 налогового года индивидуальные предприниматели и владельцы транзитных организаций могут вычитать до 20% своего коммерческого дохода до расчета их налоговой ставки.В приведенном выше примере податель налоговой декларации может вычесть до 20 000 долларов из чистого дохода от бизнеса. Тогда им нужно будет только заявить о доходе в размере 80 000 долларов, снизив ставку налога до 22%.

Однако существуют ограничения на этот налоговый вычет для малого бизнеса в зависимости от дохода и типа бизнеса. Как правило, вы должны заработать менее 157 500 долларов США (индивидуальные заявители) или 315 000 долларов США (совместные заявители), чтобы иметь право на получение полного вычета. ^[2] Кроме того, предприятия, оказывающие профессиональные услуги, такие как юридические фирмы и врачебные кабинеты, обычно также не могут требовать полного вычета.

Ставки налога на трудоустройство

Как мы вкратце упомянули выше, налоги на занятость включают налоги на социальное обеспечение, налоги на бесплатную медицинскую помощь и налоги на безработицу. Эти налоговые ставки для малого бизнеса распределяются как таковые:

• Налог на социальное обеспечение: 12,4% от заработной платы, выплаченной до 137 700 долларов США в 2020 году (по сравнению со 132 900 долларов США в 2019 году). Работодатели платят половину этой суммы (или 6,2%), а другая половина вычитается из заработной платы работника. Если вы работаете не по найму, то вы платите полную сумму как часть налога на самозанятость.
• Налог Medicare: 2,9% от всей заработной платы, выплачиваемой работнику (без порога заработной платы), с разделением налога между работодателем и работником. Существуют дополнительные требования по удержанию налогов в рамках программы Medicare для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год.
• Федеральный налог на безработицу : 6% от первых 7000 долларов, которые вы заплатите сотруднику. Обычно вы можете взять кредит по этому налогу, если заплатили государственный налог по безработице. Если вы имеете право на максимальный кредит в размере 5,4%, ставка федерального налога по безработице снижается до 0.6%.
• Государственный налог на безработицу: Каждый штат взимает собственный налог штата на безработицу. Ставка обычно зависит от размера и возраста вашей компании, отрасли, исторической текучести кадров в вашей компании и количества ваших бывших сотрудников, подавших заявки на пособие по безработице.

Ставки акцизного налога

Еще раз, ставки акцизного налога сильно различаются в зависимости от конкретного типа продукта или услуги, которые вы продаете. Вы можете узнать больше о различных типах акцизных сборов и ставок в Публикации IRS 510.Важно отметить, что в некоторых штатах также взимаются акцизы.

Ставки налога с продаж

Ставки налога с продаж сильно различаются в зависимости от штата и местности. Первое, что вам нужно сделать, чтобы определить ставку налога с продаж для вашего малого бизнеса, — это выяснить, находитесь ли вы в государстве происхождения или государстве назначения.

В штатах с исходной базой, таких как Техас и Пенсильвания, ставки налога с продаж зависят от того, где находится продавец или предприятие. В штатах с указанием места назначения, таких как Флорида и Нью-Йорк, ставки налога с продаж зависят от местонахождения покупателя.В пределах штата цены могут также отличаться в зависимости от того, в каком районе вы находитесь и какие типы товаров вы продаете.

Ставки налога на имущество

Как и налоги с продаж, налоги на имущество сильно различаются в зависимости от города и округа. Когда вы покупаете недвижимость, она будет зарегистрирована в местном налоговом органе. Это агентство вышлет вам информацию о ставках и сроках налога на имущество. Налоги на недвижимость взимаются с оценочной стоимости недвижимости, а не с покупной цены или справедливой рыночной стоимости.

Ставки государственного налога на малый бизнес

Помимо федеральных налогов, ваша компания также несет ответственность за соблюдение налоговых обязательств штата и местных налогов. За исключением Южной Дакоты и Вайоминга, все штаты взимают налог или сбор в том или ином виде с доходов от бизнеса. Существует три основных модели ставок государственного налога на малый бизнес:

• Корпоративный подоходный налог: В большинстве штатов C-корпорации должны платить корпоративный налог по ставке от 4% до 9% на чистый доход от бизнеса.
• Налог на валовой доход: В некоторых штатах, включая Техас и Вашингтон, вместо налога на прибыль корпораций взимается налог на валовой доход. Налог с валовой выручки взимается с валовой выручки компании, а не с чистой прибыли. Как правило, компания не может делать вычеты до расчета этого налога.
• Налог на франшизу: В некоторых штатах взимается налог на франшизу в дополнение к налогу на валовую выручку или подоходному налогу или вместо него. Налог на франшизу рассчитывается на основе стоимости акций или активов компании и обычно колеблется от 0.От 1% до 0,9%.

С учетом всего вышесказанного вы должны иметь в виду, что даже если штат не взимает индивидуальный подоходный налог, у ваших предприятий все равно могут быть налоговые обязательства. Например, в Нью-Гэмпшире не взимается индивидуальный подоходный налог, но есть корпоративный подоходный налог и налог на франшизу. Кроме того, штаты могут взимать собственный эквивалент налогов на фонд заработной платы и акцизов. Налоги с продаж взимаются исключительно на уровне штата и на местном уровне.

Для получения дополнительной информации о налоговых ставках штата на бизнес вы можете обратиться в налоговое управление штата.Вы также можете увидеть самые и наименее благоприятные для ведения бизнеса штаты с точки зрения налогообложения на графике ниже.

Как вычеты и кредиты влияют на налоговую ставку для малого бизнеса

Как мы объясняли в отношении 20% вычета, который могут получить индивидуальные предприниматели и другие транзитные владельцы предприятий, вычислить окончательную ставку налога на малый бизнес не так просто, как умножить свой чистый доход на ставку налога. Вместо этого есть несколько факторов, которые могут повлиять на ваш окончательный налоговый счет:

• Налоговые вычеты : Многие владельцы бизнеса используют налоговые вычеты (например, налоговые вычеты для домашнего бизнеса) на коммерческие расходы, чтобы снизить свой налогооблагаемый доход.Некоторые вычеты могут иметь огромное значение для вашей прибыли. Например, вычет по Разделу 179 позволяет предприятиям вычитать общую стоимость актива, такого как транспортное средство или оборудование, в год покупки.
• Чистые операционные убытки : Другие компании могут иметь вычеты из чистых операционных убытков, перенесенные с предыдущего года, которые уменьшают сумму налогооблагаемой прибыли текущего года.
• Налоговые льготы : Ваш бизнес также может иметь право на налоговые льготы, которые могут уменьшить сумму налога, который вы платите, и вашу эффективную налоговую ставку для малого бизнеса.Налоговые льготы лучше вычетов, потому что они позволяют вычесть сумму налогов, которую вы должны, в соотношении доллар к доллару. Например, предприятия, использующие альтернативные источники топлива или альтернативные источники энергии, могут иметь право на налоговый кредит.

В конечном итоге из-за вычетов и кредитов два предприятия с одинаковой чистой годовой прибылью могут уплатить разные суммы федерального подоходного налога.

Как управлять налогами на малый бизнес

Теперь, когда вы знаете различные налоговые ставки для малого бизнеса и то, что может ожидать ваш бизнес, вы, вероятно, задаетесь вопросом, как вы можете подготовиться, чтобы вас не застали врасплох, когда придет время платить налоги.Учитывая, что никакие два предприятия не будут платить одинаковую сумму налога, подход каждого предприятия будет немного отличаться.

Однако лучшее, что может сделать владелец бизнеса, — это отложить деньги раньше времени. Вы можете ежеквартально направлять до 40% своего дохода на покрытие налогов штата и федеральных налогов в соответствии со ставкой налога на малый бизнес. Это особенно важно, когда вы только начинаете свой бизнес, поскольку вы еще не имеете полного представления о налоговых обязательствах своего бизнеса.

Лучше всего откладывать деньги для уплаты налогов на банковском счете отдельно от повседневных финансов вашего бизнеса. Таким образом, вы случайно не потратите деньги, предназначенные для IRS. Вы даже можете настроить автоматические переводы со своего коммерческого банковского счета на отдельный счет, чтобы знать, что вы всегда откладываете деньги для покрытия налоговых счетов.

Если вы просчитаетесь и в конечном итоге недоплатите свою задолженность, не волнуйтесь. Большинство владельцев бизнеса могут избежать штрафа за недоплату, если они будут платить ежеквартально столько же налогов, сколько они платили в предыдущем году.Вы можете узнать больше об этом правиле на сайте IRS.

Определение налоговой ставки для малого бизнеса

В конце концов, понимание и соблюдение ваших налоговых требований — одни из самых сложных частей ведения бизнеса. Существует ряд причин, по которым налоги на бизнес являются такими сложными: необходимо учитывать множество налогов, ваша ставка налога на малый бизнес будет отличаться в зависимости от типа вашей организации, а также существуют вычеты и кредиты, которые необходимо включить.

Таким образом, лучшее, что вы можете сделать для своего бизнеса, — это работать с квалифицированным налоговым специалистом, например, CPA, зарегистрированным агентом или налоговым юристом. Их опыт поможет вам понять типы налогов, за которые несет ответственность ваш бизнес, и убедиться, что вы платите правильную ставку налога для малого бизнеса.

Источники статей:

1. IRS.gov. «Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)»
2. IRS.gov. «Закон о сокращении налогов и рабочих местах, положение 11011, раздел 199A — Часто задаваемые вопросы о вычитании дохода от бизнеса»

Все, что вам нужно знать о налоговых платежах малого бизнеса

Как владелец малого бизнеса, вы можете предположить, что у IRS есть большие дела, чем у вашего малого бизнеса.Однако в недавних отчетах упоминалось, что IRS все чаще привлекает малые предприятия для налоговых проверок.

По оценке Национального адвоката налогоплательщиков, малые предприятия тратят около 2,5 миллиардов часов каждый год на подготовку налоговых деклараций или ответы на запросы IRS об их декларациях. Это эквивалентно 1,25 миллиона рабочих мест с полной занятостью. В исследовании также указывается, что 70% малых предприятий нанимают специалистов по налогам для подготовки налогов и представления своих интересов в IRS.

Чтобы не тратить зря время, деньги и ресурсы, обратите внимание на свое потенциальное налоговое бремя при создании бизнеса.Стадия формирования жизненно важна для максимизации отчислений и минимизации ваших налоговых обязательств в будущем.

После вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости многие владельцы малого бизнеса не уверены, как новый налоговый закон повлияет на их налоговые счета. Многие владельцы бизнеса даже не знают о ставках корпоративного подоходного налога, налоговых вычетах для бизнеса или о том, на какие налоговые льготы они имеют право.

Каждый владелец малого бизнеса должен понимать эти пять важных вещей, которые могут повлиять на налоги на прибыль бизнеса и общую налоговую ситуацию.

1. Правильно выбирайте юридическую структуру

Создавая свой бизнес, важно знать о различных существующих юридических структурах, поскольку каждая структура имеет разные налоговые последствия. Индивидуальные предприниматели, корпорации S, корпорации C и компании с ограниченной ответственностью (LLC) — все это разные юридические структуры с разными налоговыми требованиями.

Вот различия между ними.

ИП

Если вы ведете некорпоративный бизнес и являетесь единственным владельцем, вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем.Это наиболее распространенная коммерческая организация с более чем 23 миллионами индивидуальных предпринимателей в Соединенных Штатах. Это самый простой в настройке и управлении, но также один из самых рискованных способов, поскольку вы лично берете на себя все финансовые и юридические обязательства.

Налоги на индивидуальных предпринимателей просты, поскольку вы можете указать доходы и убытки от бизнеса в своей личной налоговой декларации (форма 1040), используя Приложение C. Прибыль вашей компании добавляется к прочему доходу (проценты, дивиденды и т. Д.) В вашей личной налоговой декларации.

С новым налоговым законодательством индивидуальные предприниматели могут воспользоваться 20% налоговым вычетом, который позволяет им вычитать 20% чистой прибыли бизнеса из налогооблагаемого дохода, что снижает их налоговые обязательства.

S Корпорации

Корпорации

S могут передавать доход напрямую акционерам, чтобы избежать двойного налогообложения. Двойное налогообложение означает, что прибыль фирмы облагается налогом в налоговой декларации предприятия, а любая прибыль после налогообложения, распределяемая между владельцами, снова облагается налогом как личный доход.Но этого не произойдет, если ваша компания создана как корпорация S.

Корпорации

S должны иметь не более 100 акционеров, все акционеры должны быть резидентами США, и каждому члену разрешается владеть только одним классом акций. Акционеры сообщают о доходах, расходах, убытках и удержаниях от бизнеса в своих личных налоговых декларациях. Корпорация S также имеет право на 20% налоговый вычет, но акционеры платят налоги с прибыли бизнеса по ставке подоходного налога с физических лиц. Это один из наиболее распространенных типов юридических структур для владельцев малого бизнеса, поскольку они имеют те же преимущества, что и традиционные корпорации, но с большей налоговой гибкостью.

C Корпорации

Традиционные корпорации — это корпорации C (корпус C). Организационная структура корпорации C состоит из акционеров, совета управляющих, должностных лиц, директоров и сотрудников. Хотя компании из списка Fortune 500 являются наиболее известной группой компаний C, подобная структура вашего малого бизнеса по-прежнему является жизнеспособным вариантом. Он обеспечивает легитимность для инвесторов и клиентов, позволяя быстрее привлекать средства и заключать более крупные контракты. Если вы ожидаете быстрого перехода от стартапа к более устоявшейся компании, то структура корпорации C.

Корпус

C — единственный обсуждаемый здесь вид бизнеса, который должен платить налоги на уровне компании. Текущая ставка корпоративного подоходного налога для корпуса C составляет 21%. Кроме того, в отличие от корпуса S, который позволяет акционерам сообщать о прибылях и убытках в своих личных налоговых декларациях, акционеры получают дивиденды (то есть долю в прибыли компании). Акционеры должны платить личные налоги с этих дивидендов.

Структура налогообложения как на уровне компании, так и на уровне акционеров называется двойным налогообложением.Это отталкивает многих владельцев малого бизнеса. Когда вы только начинаете, LLC, как правило, более популярный вариант, чем корпус C по разным причинам.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Многие малые предприятия имеют тенденцию формироваться как ООО. Члены ООО имеют два важных налоговых преимущества: отсутствие двойного налогообложения и вычитаемые коммерческие убытки.

В отличие от C-корпораций, где доход от бизнеса облагается налогом дважды — на корпоративном уровне и на индивидуальном уровне, — LLC облагаются налогом только один раз на индивидуальном уровне.Это означает, что участники платят налоги на доход от бизнеса в своих личных налоговых декларациях так же, как индивидуальные предприниматели или корпорации S. Такой режим называется «сквозным» налоговым режимом.

Еще одним преимуществом владения LLC является то, что вы можете иметь неограниченное количество участников (то есть потенциальных акционеров) в вашем LLC, что упрощает привлечение капитала и расширение вашего бизнеса. Если у вас есть несколько участников в вашей LLC, вы должны определить процент владения для каждого члена.

В случае LLC с несколькими участниками вы можете выбрать, будете ли вы облагаться налогом как партнерство или как корпорация C. Если вы решите облагаться налогом в рамках партнерства, вы укажете свою долю дохода от бизнеса в своей налоговой декларации. Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы будете подлежать двойному налогообложению.

ООО с одним участником, с другой стороны, автоматически облагается налогом как индивидуальное предпринимательство.

Вы можете внести предоплату за создание и поддержание вашего LLC в вашем штате.Например, чтобы управлять LLC в Калифорнии, владельцы малого бизнеса платят 800 долларов США в виде налогов штата в год — независимо от того, сколько денег LLC зарабатывает или теряет.

Если вы находитесь в штате, где вам необходимо платить ежегодные налоги для работы с LLC, то ваша задача — развивать бизнес настолько, чтобы компенсировать эти затраты. В каждом штате существуют разные ежегодные налоги для работы LLC, а в некоторых могут не взиматься ежегодные государственные налоги, поэтому важно проверить это, прежде чем открывать свой бизнес.

Но налоговые преимущества, сквозная прибыль и гибкость управления по-прежнему делают ООО популярным вариантом.Ваша налоговая ситуация зависит от вашего исследования, чтобы определить, какое юридическое лицо лучше всего соответствует вашим потребностям.

2. Используйте налоговые вычеты, чтобы снизить налоговый счет

Новым владельцам малого бизнеса необходимо напрячь свои финансовые ресурсы.

У малых предприятий есть деловые расходы, которые включают расходы на транспорт, заработную плату, командировки, работу по контракту (т.е.наем фрилансеров и независимых подрядчиков), расходные материалы, оборудование, амортизацию активов, аренду деловой собственности, коммунальные услуги, страхование (т.е. имущество, бизнес, страхование здоровья и т. д.), а также ремонт.

К счастью, как владелец малого бизнеса, вы можете минимизировать налоги на свой бизнес, списав большую часть этих операционных расходов в налоговый сезон.

Программное обеспечение для подготовки налогов

, такое как QuickBooks Self-Employed Tax Bundle с Intuit Turbotax, автоматически отслеживает ваши бизнес-расходы, чтобы минимизировать федеральное налоговое бремя, что позволяет вам легко требовать удержания.

3. Спишите стартовые затраты

Многие новички совершают ошибку, полагая, что первоначальные бизнес-расходы не подлежат вычету, пока их бизнес не заработает на полную мощность.Тем не менее, IRS позволяет владельцам малого бизнеса вычитать широкий спектр начальных расходов до того, как начать бизнес-операции.

IRS позволяет вам вычесть до 5000 долларов США на затраты на открытие бизнеса и до 5000 долларов на организационные расходы, но только в том случае, если ваши общие затраты на запуск составляют 50 000 долларов или меньше. С помощью своего налогового программного обеспечения или налогового эксперта вы можете списать типичные затраты, связанные с открытием бизнеса, во время подачи налоговой декларации.

Типичные затраты на открытие бизнеса включают страхование бизнеса, офисные помещения, недвижимость, канцелярские товары, визитные карточки, бизнес-активы, оплату профессиональных услуг (т.е. наем бухгалтеров), а также комиссии за кредиты малому бизнесу. Если вы ведете свой бизнес из домашнего офиса, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса.

Дополнительные расходы могут также включать обучение сотрудников, поиск поставщиков и рекламу для потенциальных клиентов. Хотя компании не могут вычесть лицензионные и регистрационные сборы в качестве начальных расходов, эти расходы могут быть вычтены как организационные расходы.

Важно помнить, что основатели стартапов могут вычесть только те расходы, которые приводят к созданию жизнеспособного предприятия.Если вы решите не создавать свой бизнес, вышеуказанные расходы будут помечены как личные расходы, и вы не сможете вычесть какие-либо из своих расходов.

4. Ежеквартально платить налоги

Согласно IRS, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, должны производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что при подаче их федеральных налоговых деклараций или налоговых деклараций штата они будут иметь задолженность по налогам в размере 1000 долларов или более.

Вы можете рассчитать свои предполагаемые налоговые платежи как владелец бизнеса, используя форму 1040-ES.Может быть полезно использовать прошлогодний доход, вычеты и налоговые льготы в качестве отправной точки. Вы также можете использовать в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год.

После того, как вы выяснили номер и электронный файл, вы можете заплатить IRS несколькими способами. К ним относятся IRS Direct Pay, которая снимает причитающиеся деньги с вашего текущего или сберегательного счета, и IRS Pay By Card, которая позволяет вам расплачиваться кредитной или дебетовой картой онлайн. Другой вариант — оплата по телефону.

Квартальные расчетные налоговые платежи за каждый соответствующий квартал подлежат уплате каждые 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января (следующего налогового года).

Самозанятые и индивидуальные предприниматели почти всегда должны платить расчетные квартальные налоги, если их бизнес не теряет деньги. В отличие от наемного работника, где их работодатель удерживает определенную сумму с каждой зарплаты, индивидуальные предприниматели, фрилансеры и владельцы бизнеса берут на себя полное налоговое бремя.

Кроме того, люди, которые являются партнерами в бизнесе, корпорации или S Corporation, часто платят ежеквартальные налоги, если они ожидают, что должны будут заплатить не менее 500 долларов в виде налогов.

Владельцы бизнеса, которые не уплачивают хотя бы 90% налогов, которые они должны, подвергаются серьезным штрафам, поэтому работа с налоговым специалистом может быть очень полезной для двойной проверки правильности суммы задолженности.

5. Некоторые налоги на бизнес, которые вам, возможно, придется заплатить

Отслеживание суммы налогов, уплачиваемых вами, может стать большим сюрпризом, когда вы владеете своим бизнесом. Вот наиболее распространенные виды налогов, которые нужно учитывать как владельцу бизнеса.

Налог на самозанятость

Если вы никогда раньше не владели бизнесом, то, вероятно, вы не привыкли платить налоги на самозанятость.Предприятия платят 15,3% налога FICA, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Работники платят 7,65%, а работодатели — 7,65%.

Как частный предприниматель, вы должны полностью уплатить 15,3%, что иногда называют «налогом на самозанятость». Однако вы можете вычесть половину налога на самозанятость в своей личной налоговой декларации (форма 1040). Кроме того, важно использовать все возможные начальные и операционные расходы для увеличения налоговых вычетов.

Налог на заработную плату

Если у вас есть сотрудники, вы должны будете платить налог на заработную плату с их заработной платы. Налоги на заработную плату включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Многие предприятия нанимают службу расчета заработной платы для заполнения налоговых форм и управления своими налоговыми обязательствами по заработной плате от своего имени.

Акцизный налог

В зависимости от характера вашего бизнеса и отрасли вы можете нести ответственность за уплату акцизов.Акцизы — это косвенные налоги, которые не уплачиваются напрямую потребителем продукта.

Часто налог включается в цену самого продукта, например, сигарет, бензина и спиртных напитков. Компании, которые продают товары, облагаемые акцизными налогами, несут ответственность за сбор налогов и отправку их непосредственно в IRS.

Налог с продаж

Хотя в США не существует федерального налога с продаж, в большинстве штатов взимаются налоги с продаж. Клиенты платят налог с продаж на товары и услуги в момент покупки.Владельцы бизнеса несут ответственность за сбор налогов с продаж и отчетность перед местными властями и властями штата. Владельцу малого бизнеса также важно понимать государственные и местные налоговые правила в отношении налогов с продаж.

Налог на имущество

Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вы должны будете платить налог на недвижимость в город или округ, в котором находится ваша компания.

Максимизируйте свою гибкость в качестве владельца малого бизнеса

Создание и ведение малого бизнеса может потребовать значительных начальных затрат.

Независимо от того, летите ли вы в одиночку или работаете с партнерами, налоговая система призвана помочь компенсировать потенциально высокие затраты для самостоятельно занятых профессионалов в налоговый сезон. Максимальное увеличение налоговых вычетов за счет списания начальных и эксплуатационных расходов может ограничить ваши налоговые обязательства по отношению к доходам вашего бизнеса.

Наличие качественного налогового программного обеспечения для малого бизнеса может помочь вам. Новому владельцу бизнеса также полезно работать с налоговым специалистом, чтобы избежать распространенных ошибок, таких как занижение своих коммерческих расходов или игнорирование важной налоговой формы, которая может сэкономить вам деньги.

---

Это содержимое предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая, бухгалтерская или налоговая консультация или замена для получения такой консультации, характерной для вашего бизнеса. Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента. Intuit Inc. не несет ответственности за обновление или изменение любой информации, представленной здесь.Соответственно, на предоставленную информацию не следует полагаться как на замену независимому исследованию. Intuit Inc. не гарантирует, что материалы, содержащиеся в данном документе, останутся точными или что они будут полностью свободны от ошибок при публикации. Читатели должны проверить утверждения, прежде чем полагаться на них.

Мы предоставляем сторонние ссылки только для удобства и в информационных целях. Intuit не одобряет и не одобряет эти продукты и услуги, а также мнения этих корпораций, организаций или отдельных лиц.Intuit не несет ответственности за точность, законность или содержание этих сайтов.

Налоги и предпринимательская деятельность | NBER

Замена нынешнего подоходного налога с физических и юридических лиц фиксированным 20-процентным налогом должна практически утроить объем предпринимательской деятельности.

В статье «Налоги и предпринимательская деятельность: теория и доказательства для США» (рабочий документ NBER № 9015) авторы Джули Берри Каллен и Роджер Гордон исследуют, как налоги влияют на решение о создании нового бизнеса.Люди могут выбирать, сколько они работают на себя или на кого-то другого. Даже если этот выбор не повлияет на их прибыль до налогообложения, он вполне может повлиять на их налоговые обязательства. Если к доходу от предпринимательской деятельности относятся более благоприятно, чем к заработку, то налоговая система будет поощрять деловую активность.

Различия в налогообложении прибыли и убытков также могут иметь сильное влияние на стимулы к выбору более рискованного занятия. Например, при прогрессивной системе налогообложения прибыль переводит предпринимателя в более высокие налоговые категории, в то время как убытки будут иметь противоположный эффект.Это означает, что прибыль будет облагаться более высокой налоговой ставкой, чем ставка, по которой могут быть вычтены любые убытки, что делает принятие риска менее привлекательным. Точно так же прибыль от товарищества или собственности подлежит обложению налогом на заработную плату, но убытки от такого бизнеса не подлежат вычету по налогу на заработную плату, что снова означает, что предприниматели сохранят меньшую часть своей прибыли, чем свои убытки. В отличие от этих двух механизмов, возможность включения, когда объединенные налоги на доходы физических лиц и фонд заработной платы становятся достаточно высокими, делает принятие рисков более привлекательным за счет снижения ставки налога на прибыль при неизменном учете убытков.Наконец, асимметричный подход к некорпоративной прибыли от партнерства или собственности подлежит обложению налогом на заработную плату, но убытки от такого бизнеса не подлежат вычету по налогу на заработную плату, что опять же препятствует принятию риска, в то время как малому бизнесу обычно трудно продавать акции. для внешних инвесторов, вынуждая предпринимателя нести существенные риски, он косвенно разделяет риски с государством, например, экономя налоги, когда бизнес терпит убытки.

Авторы оценивают влияние налогов на предпринимательскую деятельность, используя набор данных IRS, содержащий более двух миллионов индивидуальных налоговых деклараций за двадцать два года с 1964 по 1993 год.После исключения людей старше 65 лет, тех, кто числился иждивенцами в декларациях других людей, и людей, подавших совместную декларацию, авторы рассортировали декларации по шести группам в зависимости от потенциальной заработной платы индивида. Их оценки были сделаны на основе случайных выборок, взятых из каждой из шести групп.

Каждый из только что описанных налоговых эффектов четко отображается в данных. Результаты предполагают, например, что снижение ставок личного налога в каждой группе на 5 процентных пунктов приведет к снижению предпринимательской активности более чем на 20 процентов.Предоставление некорпоративным фирмам налоговой скидки за любые убытки, превышающие те, которые достаточны для снижения их налогооблагаемого дохода до нуля, как при отрицательном подоходном налоге, по прогнозам, приведет к 50-процентному увеличению предпринимательской активности. Реформа налога на заработную плату, позволяющая вычитать убытки так же, как налогооблагаемую прибыль, должна повысить предпринимательскую активность. Более того, замена нынешнего подоходного налога с физических и юридических лиц фиксированным 20-процентным налогом должна практически утроить объем предпринимательской деятельности, даже с учетом сохраняющихся искажений по налогу на заработную плату и отсутствию налоговых скидок, когда налогооблагаемый доход становится отрицательным.Каллен и Гордон также обнаружили, что низкий уровень безработицы и низкие реальные процентные ставки стимулируют предпринимательскую активность.

— Линда Горман

IZA World of Labor — Корпоративный подоходный налог и предпринимательство

Корпоративный подоходный налог влияет на количество и тип предпринимательства, что, в свою очередь, влияет на экономические разработка. Эмпирические данные показывают, что более высокие ставки налога на прибыль предприятий снизить плотность бизнеса и количество предпринимателей и увеличить размер капитала новых фирм.Увеличивается прогрессивность налоговых ставок уровень вступления в предпринимательство, тогда как очень сложные налоговые кодексы снижают их. Политики должны понимать эффекты и лежащие в основе механизмы, которые определить, как налогообложение корпоративных доходов влияет на предпринимательство, чтобы обеспечить благоприятную бизнес-среду.

Плюсы

Ставки корпоративного подоходного налога имеют статистически и экономически значимое влияние на предпринимательство.

Связь между корпоративным подоходным налогом и предпринимательство сильнее, чем отношения между другими налоги и предпринимательство.

Высокие эффективные ставки корпоративного подоходного налога увеличивают капитал размер новых фирм, тем самым увеличивая их шансы на живучесть («эффект входного барьера»).

Высокий уровень прогрессивного увеличения корпоративного подоходного налога уровень вступления в предпринимательскую деятельность («налоговая прогрессивность эффект»).

Минусы

Высокие законодательные и эффективные ставки корпоративного подоходного налога снизить плотность бизнеса и количество предпринимателей («налог эффект уровня »), особенно для инновационных и высококачественных предпринимательство («эффект снижения прибыли»).

Снижение ставки корпоративного подоходного налога может коснуться только ставки для предпринимательства ниже определенного порогового налога уровень.

Снижение ставки корпоративного подоходного налога более эффективно при продвижение предпринимательства в странах с более качественными стандарты бухгалтерского учета.

Очень сложные кодексы корпоративного подоходного налога сокращают ставки для предпринимателей («сложность налогового кодекса эффект»).

Высокие ставки корпоративного подоходного налога увеличивают размер неформальный сектор.

Эмпирические данные показывают, что корпоративный доход налогообложение оказывает значительное, хотя и небольшое, влияние на количество и тип предпринимательства.Помимо уровня корпоративного подоходного налога, налог прогрессивность и сложность налогового кодекса оказывают влияние на предпринимательство. Политики должны понимать нюансы того, как подоходное налогообложение корпораций влияет на предпринимательство и должен учитывать контекстные факторы, такие как качество систем бухгалтерского учета и профили рисков инвесторов до определение налоговой политики. Для политиков в странах с низким качеством стандартов бухгалтерского учета, это говорит о том, что снижение налогов приводит к увеличению уровень предпринимательства должен сопровождаться усилиями по улучшению качество стандартов бухгалтерского учета.

Налоги дают правительствам возможность предоставлять общественные блага для своих граждан и могут использоваться для перераспределения доходов от от богатых к бедным гражданам. Помимо этих ролей, налоги могут иметь сильные влияние на экономическое поведение, в частности, предпринимательство, которое важный драйвер инноваций и экономического развития. Предприниматели и новые фирмы превращают исследования и разработки (НИОКР) и знания в инновации, одновременно создавая рабочие места [2] (см. [3] для краткого обзора ценности предпринимательство).

В этой статье обобщены эмпирические данные. о том, как подоходный налог с предприятий влияет на тип, качество и количество предпринимательства. Под корпоративным подоходным налогом понимаются налоги, уплачиваемые корпораций по их налогооблагаемому доходу. Это следует отличать от подоходный налог с физических лиц (налоги, подлежащие уплате с заработанного дохода наемными работниками или самозанятые), налоги на доход с капитала (налоги, подлежащие уплате с дивидендов или процентный доход) и налоги на прирост капитала (налоги, подлежащие уплате с прибыли, инвестор понимает, когда он или она продает капитальный актив по цене, которая выше закупочной цены), которые также были предметом предварительное исследование взаимосвязи между налогообложением и предпринимательство.(См. [4] о влиянии налогообложение доходов физических лиц с предпринимательской деятельности и см. [5] для получения общего обзора литературе по налогам и предпринимательству.)

Несмотря на несколько эмпирических исследований взаимосвязь между предпринимательством и корпоративным подоходным налогом, всесторонний обзор для политиков, обобщающий эмпирические доказательства и объясняет, как этот тип налогообложения влияет на предпринимательство все еще не хватает.Эта статья — шаг в этом направлении.

Определение способа получения корпоративного дохода налоги влияют на предпринимательство — вопрос сложный и многогранный (Рисунок 1) [6]. Что касается корпоративного дохода налогообложения, можно выделить уровень корпоративных подоходный налог, степень прогрессивности, разница между установленными законом и эффективные налоговые ставки, степень симметрии в подходе к прибыли и убытки, сложность налогового кодекса и порядок владения компании.Более того, корпоративное подоходное налогообложение не изолировано от личного налогообложение доходов или прироста капитала. Перераспределение доходов между разными виды налогов возникает, когда их ставки существенно различаются.

Предпринимательство также является многогранным концепция. Помимо количества предпринимателей (часто измеряемых через «ставки предпринимательства»), существуют разные типы предпринимательство.Типичными классификациями являются, например, высокие и высокие показатели. низкорастущий, инновационный против имитационного, необходимость против возможности и формальный против неформальное предпринимательство [7].

На рисунке 2 показано предпринимательство запись (количество вновь зарегистрированных корпораций, деленное на общее количество корпораций) и показатели плотности бизнеса (количество зарегистрированных корпорации, разделенные на количество сотрудников) в выбранных странах.Страны с самым низким уровнем доступа к предпринимательству — Япония, Швейцария и Индия; страны с самым высоким уровнем предпринимательства входные ставки — Новая Зеландия, Словакия и Канада.

На рисунке 3 показано общее количество на ранней стадии показатели предпринимательской активности (TEA) в отдельных странах. Данные из Global Entrepreneurship Monitor. Ставка TEA определяется как сумма зарождающегося уровня предпринимательства и владения новым бизнесом показатель.

Налоговые ставки, плотность бизнеса и уровень участия в предпринимательской деятельности («эффект уровня налогообложения»)

В предварительных исследованиях проводится различие между установленные законом и эффективные ставки корпоративного подоходного налога. Первый описывает ставка налога, взимаемая с налогооблагаемого дохода корпорации, тогда как последний относится к налогам, которые корпорация платит как процент от ее экономическая прибыль.Две налоговые ставки могут сильно отличаться в результате щедрые правила в отношении налоговых кредитов, списания активов, дохода, который освобождены от налогообложения и т. д. (Рисунок 4).

Более высокие эффективные ставки корпоративного подоходного налога увеличить налоговое бремя для зарегистрированных фирм, тем самым уменьшив прибыль от предпринимательства. Следовательно, более высокие ставки налога на прибыль корпораций должны отрицательно сказываются на предпринимательской активности.Во всем мире набор перекрестных данных по 80 странам показывает, что высокие законодательные и высокие эффективные ставки корпоративного подоходного налога снижают плотность бизнеса и уровень вступления в предпринимательскую деятельность [1]. Исследование от Португалия использует квазиестественный эксперимент, в котором корпоративный налог ставка для стартапов была снижена в одних регионах, а в других — нет [8]. Авторы считают, что сниженная ставка корпоративного налога увеличила количество компаний и новые рабочие места творчество.Результаты всемирных и португальских исследований подтверждают аргумент, что высокие ставки корпоративного подоходного налога уменьшают прибыль для зарегистрированные предприятия, тем самым снижая стимулы для физических лиц к стать предпринимателями [1], [8]. Более того, перемещение доходов может возникнуть. То есть предприниматели могут решить не включать свои бизнеса, вместо этого выбирая другие формы предпринимательства, такие как предпринимательство через неинкорпорированные фирмы или неформальные предпринимательство.В литературе представлены некоторые предварительные данные о последнее: размер неформального сектора в процентах от экономической Показано, что активность зависит от действующего уровня налога на прибыль. [1]. Таким образом, корпоративные налоги не влияют только на предпринимательскую деятельность, но также влияют на распределение ресурсов между формальным и неформальным секторами.

Дальнейшие исследования показывают, что влияние установленные законом и действующие уровни корпоративного подоходного налога с предприятий входные ставки аналогичны [1]. Это важно для политиков, поскольку предприниматели, похоже, не различают две ставки корпоративного налога при выборе профессии или принятие решения об их регистрации.

Эти результаты частично подтверждаются альтернативное исследование [9].Используя набор данных панели из 39 промышленности в 17 странах Западной Европы, высокий средний эффективный Показано, что налоговая ставка снижает количество участников в каждой отрасли. (рассчитывается как количество вновь зарегистрированных фирм в конкретном отрасль, деленная на количество активных игроков в этой отрасли). Негативное влияние ставок корпоративного подоходного налога на выход в отрасль ставки вогнуты, что говорит о том, что снижение налогов влияет только на ставки входа в бизнес ниже определенного порогового уровня налога.Тот важен для политиков, которые рассматривают возможность сокращения корпоративных ставки подоходного налога в целях развития предпринимательской деятельности.

Обнаружено снижение ставки налога на прибыль организаций быть более эффективным в странах с более качественным бухгалтерским учетом стандарты [9]. Более высокие стандарты бухгалтерского учета затрудняют скрытие прибыли компаниями, тем самым увеличивая эффективность корпоративного налогообложения как инструмента политики.Таким образом, чтобы увеличить предпринимательство в странах с некачественной бухгалтерией стандартов необходимо сочетать снижение налогов с усилиями по повысить качество стандартов бухгалтерского учета.

На рисунке 4 показаны законодательные и эффективные ставки корпоративного подоходного налога в отдельных странах. Большой существуют расхождения между двумя налоговыми ставками. В США, например, установленная ставка корпоративного подоходного налога составляет 45.2%, тогда как его эффективная Ставка корпоративного подоходного налога составляет всего 18,2%.

Прогрессивность и предпринимательство начальные ставки («эффект прогрессивности налогообложения»)

Налоговые системы могут различаться по своему прогрессивность, то есть степень увеличения налоговых ставок с налогооблагаемый доход. Показана прогрессивная налоговая система, стимулирующая въезд. в предпринимательство [10].Контролируя что касается ожидаемого общего налогового бремени, данные из Швейцарии показывают, что регионы («кантон» — это точная единица наблюдения в исследовании) с более высокая прогрессивность в налогообложении корпоративных доходов имеют более высокие региональные более стабильный уровень рождаемости, чем у компаний с фиксированным налогом на прибыль система. При прогрессивном, а не пропорциональном налогообложении доходов фирма владельцы сохраняют меньшую часть крупной прибыли, но большую часть небольшой прибыли.Некоторые ученые утверждают, что такая ситуация побуждает принятие риска людьми, не склонными к риску, что приводит к увеличению уровень вступления в предпринимательскую деятельность [11]. Должен быть отметил, однако, что этот аргумент верен только в том случае, если ожидаемый налог нагрузка остается постоянной. Более высокое налоговое бремя снижает предпринимательство начальные ставки (см. раздел «Влияние уровня налога»).

Сложность налогового кодекса и ставки для предпринимателей («эффект сложности налогового кодекса»)

. отрицательно сказались на налоговых административных нагрузках и сложность системы корпоративного подоходного налога. Например, швейцарский кантоны с более сложными кодами корпоративного подоходного налога (измеряемые как количество слов в кантональных налоговых кодексах) имеют меньшее коэффициент рождаемости муниципальных фирм по сравнению с другими кантонами [10].Этот вывод соответствует с результатами другого исследования, в котором используются данные на уровне страны получено из проекта Всемирного банка Doing Business [12]. Это исследование показывает, что более высокий уровень общего административного налогового бремени отрицательно влияние на уровень входа в предпринимательство. Налоговые административные нагрузки и сложность налоговой системы можно интерпретировать как косвенные эффекты налоговой системы.В простом виде они представляют собой фиксированные операционные затраты, не зависящие от уровня фирмы или прибыль предпринимателя. Появление новых фирм будет происходить до тех пор, пока фирмы или предприниматели ожидают, что прибыль будет больше установленной эксплуатационные расходы.

Размер новых фирм («входной барьер эффект »)

Помимо предпринимательских ставок, налогообложение доходов корпораций также влияет на типы новых фирм. выход на устоявшиеся рынки.Таким образом, корпоративное налогообложение доходов имеет влияет как на качество, так и на количество предпринимательства. С использованием информация о вновь зарегистрированных фирмах в 17 европейских странах между В 1997 и 2004 гг. Показано, что снижение эффективной корпоративной прибыли ставка налога на единицу приводит к уменьшению размера капитала нового фирм на 2,7% — 14,4% (результаты в отношении размера рабочей силы смешанные и различаются по величине и знаку) [13].Для политиков это подразумевает, что повышение ставок корпоративного налога не является исключительно связанных с негативным влиянием на предпринимательскую деятельность (см. «налоговые эффект уровня »выше). Скорее, повышение корпоративного подоходного налога может также приводят к развитию «более здоровых» фирм с большим капиталом. размеры и, следовательно, более высокие шансы на выживание и более высокий рост потенциал.Этот результат согласуется с предсказаниями из [10] и может быть интерпретирован как указание на то, что налогообложение является барьером для входа, который только фирмы определенный размер капитала можно преодолеть. Поскольку количество сотрудников в новых фирмах не так велико. в равной степени затронуты налогообложение доходов корпораций [13], повышение корпоративного налога уровни не только увеличивают размер капитала фирм, но и соотношение капитала к труду.

Инновационность новых фирм («Эффект снижения прибыли»)

Эмпирические исследования показывают, что корпоративные подоходный налог влияет не только на размер новых фирм, но и на инновационность новых фирм. Одно исследование, в котором анализируется набор данных 632 116 физических лиц, в том числе 43 223 предпринимателя из 53 стран мира, показывает, что высокий уровень корпоративного подоходного налога свидетельствует о негативном отношения с инновационным предпринимательством.Корпоративный подоходный налог представляют собой текущие расходы [14]. Они уменьшают выгода или «приз» от успешной инновации («эффект уменьшения выигрыша») и, следовательно, может иметь сдерживающий и отпугивающий эффект, особенно для рисковые предприниматели с инновационными идеями. Это открытие приводит к компромиссная ситуация для политиков. В то время как высокий уровень корпоративного подоходный налог может положительно повлиять на размер и «здоровье» новых фирм, отрицательный эффект, кажется, существует в отношении инновационность таких фирм.Результаты Португалии, использующей квази-естественный эксперимент идет в том же направлении, показывая, что ставки корпоративного налога являются ограничением, в частности, для высококачественных предпринимательство [8].

Величина эффекта из-за изменения налогообложение доходов корпораций

Хотя влияние на предпринимательство рассмотренные выше наблюдаются в литературе, размер описанные эффекты не оказались особенно значительными.Нашлось что большинство изменений в налоговых ставках статистически значимы, но только небольшой экономический эффект на уровень предпринимательства. Временные ряды регрессии с данными США с 1950 по 2000 год показывают, что общая налоговая ставка изменения оказали лишь небольшое экономическое влияние на предпринимательство деятельность [15]. Кажется, исключение самые высокие ставки корпоративного подоходного налога и ставки налога на заработную плату, которые оказываются наибольшим влиянием на предпринимательство среди исследованы различные виды налогов.Тем не менее, одно исследование показывает, что налоги «вероятно, неэффективные инструменты для создания значимых изменений в предпринимательская деятельность »[15]. Авторы делают не предлагаю объяснения, почему этот эффект наблюдается в отношении к корпоративному подоходному налогу, но не к другим видам налогов.

Большинство существующих исследований исследует взаимосвязь между налогами на прибыль предприятий и корпораций только на изолированное основание.Однако снижение или повышение налогов часто является частью более крупных пакеты политик. В будущих эмпирических исследованиях можно будет выяснить, как корпоративные Политика подоходного налога взаимодействует с другими видами налогов (например, подоходный налог или налог на прирост капитала) или другие меры политики (например, субсидии для новых предприятия, сокращение административного бремени или предпринимательство образование). Следует также учитывать контекстные влияния: это возможно, что влияние корпоративной налоговой политики на предпринимательство отличается для больших и малых стран, и для промышленные и развивающиеся страны.Эмпирические результаты подтверждают это утверждение; они обнаружили, что влияние корпоративного налогообложения на предпринимательство деятельность зависит от качества системы бухгалтерского учета [9].

Третья область дальнейших исследований касается влияние налоговой политики на разные виды предпринимательства. Может быть утверждал, например, что высокие налоги и прогрессивная налоговая система более сильное влияние на инновационное и имитационное предпринимательство, необходимость vs Возможное предпринимательство или предпринимательство с низкими или высокими темпами роста.Эмпирические результаты о влиянии корпоративного налогообложения на капитал размер и инновационность новых предприятий [13], [14], а также размер неформальных сектор [1] поддерживает эту идею.

В-четвертых, большинство существующих исследований сосредоточено либо на уровень налогов или эффекты прогрессивности налогообложения. Несколько других аспектов корпоративной однако существует подоходное налогообложение, которое также может иметь существенное влияние на предпринимательства, например, степень симметрии в налоговом режиме прибыли и убытки и отношение к холдинговым компаниям [6].

В-пятых, не так много эмпирических исследований, которые исследует, как налоговое обеспечение и контроль влияют на предпринимательство. Предприниматели могут, например, уклоняться от уплаты налогов или уклоняться от уплаты налогов за счет доходов. занижение отчетности, среди прочих тактик. Последнее облегчается, если качество стандартов бухгалтерского учета низкое.

Наконец, эмпирические данные основаны только на несколько исследований из нескольких стран.Например, свидетельства относительно влияние прогрессивности налогообложения на предпринимательскую деятельность полностью основано на об исследовании с использованием данных из Швейцарии. Больше исследований из более широкого круга стран необходимо для получения более обобщаемых и более надежных Результаты.

Предпринимательство важно для инноваций и экономическое развитие. Предприниматели и новые фирмы предоставляют новую работу возможностей и стимулировать инновации, превращая НИОКР и знания в новые продукты и услуги [2], [3].Через корпоративный доход налогообложения, правительства могут оказывать значительное, хотя и небольшое влияние на предпринимательская деятельность. Снижение ставок корпоративного подоходного налога или увеличение прогрессивность налогообложения увеличивает уровень предпринимательства. И наоборот, (высокий) сложность налогового кодекса может снизить уровень предпринимательства. Корпоративный доход также показано, что налогообложение влияет на качество или тип предпринимательства в дополнение к количеству.Например, эмпирические данные показывают, что высокий Ставки корпоративного подоходного налога увеличивают размер капитала зарегистрированных фирм а также размер неформального сектора. Таким образом, политикам следует использовать корпоративная налоговая политика с большой осторожностью, когда они хотят стимулировать предпринимательство.

Эмпирические исследования показывают, что корпоративный налог политика требует высококачественных стандартов бухгалтерского учета, чтобы иметь значимое влияние на предпринимательскую деятельность.Кроме того, налоговые скидки похоже, имеют эффект только ниже определенного порогового уровня налога. Таким образом, это важно для политиков определить наиболее подходящую комбинацию политики в их контекстной ситуации, и для дальнейшего определения пороговый уровень налогообложения, при превышении которого налоговая политика теряет способность стимулировать желаемое количество и качество предпринимательской деятельности.An междисциплинарный подход с привлечением специалистов в области налогообложения, бухгалтерского учета и предпринимательство необходимо для разработки эффективной политики стимулирование предпринимательства.

Проект IZA World of Labor придерживается Кодекса поведения IZA. Автор заявляет, что соблюдал принципы, изложенные в кодексе.

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования.Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии дела, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте о требованиях к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налог на самостоятельную занятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения. Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Налоги на трудоустройство

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство облагает налогом предприятия, которые производят или продают определенные продукты. Если ваш бизнес использует различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на недвижимость

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению.Некоторые штаты взимают налог на имущество с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие взимают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма уплачиваемого вами налога рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости. Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг. Убедитесь, что ваша компания должна регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате.Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не был взыскан. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если удерживаемая сумма вашего федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог.Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Расчетные налоги

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить расчетные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи.Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда подлежат оплате исчисленные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога.