налоги, ОКВЭД и правила игры :: Shopolog.ru
Если вы просто хотите получить информацию о налогообложении интернет-магазина, применимом виде деятельности по ОКВЭД и гос. регулировании интернет-торговли, пожалуйста:
- Налогообложение интернет-магазина — общая или упрощенная системы, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не применим.
- Код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2. Скачать сам классификатор ОКВЭД можно здесь (.doc в .zip, 359 kb).
- Деятельность интернет-магазина регулируется «Правилами продажи товаров дистанционным способом». Скачать правила можно здесь (.doc, 43 kb).
Если вам требуется чуть больше информации о том, какие налоги платит интернет-магазин, под какой вид экономической деятельности он попадает и как выглядит с точки зрения государства, читайте дальше. О том, как самому зарегистрировать ИП читайте в материале «Как начать интернет-бизнес: регистрация ИП».
Налогообложение интернет-магазина
Итак, варианта всего два: «упрощенка» или общая система.
В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6 или 15 процентов.
В первом случае — 6% – объектом налогообложения являются доходы. Проще говоря, в виде налога вы платите 6% суммы, которая прошла по вашему счету. Подробнее об УСНО 6% можно почитать, например, здесь. Кстати, на той же странице вы найдете информацию о том, как уменьшать сумму уплачиваемого налога в зависимости от платежей в пенсионный и прочие фонды. С примерами.
Во втором случае — 15% — объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. То есть перед исчислением положенного к уплате налога следует уменьшить сумму доходов на сумму расходов. 15% того, что останется — сумма налога. Этот вариант сложнее. Если при упрощенке с 6% бухгалтерские навыки и знания практически не требуются, на УСНО 15% придется уяснить, что можно причислить к расходам, на сумму которых можно уменьшать облагаемые налогом доходы. Подробнее об этом — здесь.
Чтобы иметь возможность применять упрощенную систему налогообложения, бизнес должен соответствовать некоторым требованиям. Кроме того, упрощенка накладывает соответствующие ограничения. Все это устанавливается статьей 346.12 Налогового кодекса РФ.
Общая система налогообложения (ОСН) подразумевает полноценный бухгалтерский учет. Юр. лица, применяющие ОСН, уплачивают все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, ЕСН, который с 2010 года заменен страховыми взносами на обязательное страхование). В бухгалтерском учете при ОСН используется План счетов. То есть без бухгалтера при ОСН не обойтись. Подробнее об общей системе налогообложения — в народной бухгалтерской энциклопедии на klerk.ru.
Почему не применим единый налог на вмененный доход? Потому что в определенный момент законодатели решили уточнить понятие «розничная торговля» и запретить применение ЕНВД в том случае, если отсутствует стационарная торговая сеть. Интернет-магазин, соответственно, не имеет стационарной торговой сети. Регулируется этот момент статьей 346.27 Налогового кодекса РФ.
ОКВЭД интернет-магазина
Здесь все достаточно просто: код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2, «Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет». Если вы планируете расширение бизнеса, подумайте, какие еще коды вам могут пригодиться (возможно, из того же класса 52).
Скачать ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) можно здесь (.doc в .zip, 359 kb). Интересно, что на сайте Минэкономразвития РФ найти ОКВЭД нам не удалось. Там есть некоторый .pdf, но он датируется 2003 годом и не является актуальным. Если не хотите ничего скачивать — пользуйтесь интернет-версиейОКВЭД на сайте «Консультант Плюс» (работает исключительно в Internet Explorer).
Что еще мне надо знать о регулировании деятельности интернет-магазина?
В 2007 году правительство РФ выпустило постановление №612 (датируется 27.09.2007), которым утвердило «Правила продажи товаров дистанционным способом». Принципиально, эти правила приводят в порядок отношения между покупателем и интернет-магазином. Ознакомиться с правилами — как минимум полезно. Будете знать, где заканчиваются обязанности продавца и до каких пределов может предъявлять претензии покупатель. В этой связи не лишним будет и чтение Закона о защите прав потребителей.
Скачать «Правила продажи товаров дистанционным способом» можно здесь (.doc, 43 kb). Если скачивать желания нет, используйте интернет-версию от «Консультант Плюс» (только Internet Explorer).
В заключении, общая рекомендация: не поленитесь и напишите запрос в местную налоговую инспекцию. Поставьте простой вопрос: «Хочу открыть интернет-магазин, что мне надо знать о налогах и прочих способах необходимого взаимодействия с государством?». Найти свою налоговую можно, например, на Интерактивной карте ФНС России.
Таможенные формальности при получении почтового отправления, посланного из-за пределов Европейского союза
Обязанность декларирования
Отправленную из иностранного государства почтовую посылку необходимо письменно декларировать, если:
- ценность почтового отправления превышает 22 евро
- стоимость посылки, отправленной частным лицом другому частному лицу (с некоммерческой целью), превышает 45 евро
- отправление содержит товар или личные вещи, на ввоз которых установлено ограничение
- масса почтового отправления превышает 1000 килограммов
Обложение почтового отправления импортными таможенными сборами
- Отправление, суммарная стоимость товаров в котором 22–150 евро, облагается налогом с оборота (20%).
- Отправление, суммарная стоимость товаров в котором превышает 150 евро, облагается на основании таможенной стоимости в соответствии с установленными порядком и ставками обложения.
- В отправлении, посланном физическим лицом физическому лицу с некоммерческими целями (т. е. бесплатно и нерегулярно), в котором можно выделить предметы по стоимости, освобождение от обложения получают те товары, стоимость которых не превышает 45 евро.
Налоги в любом случае нужно платить за посылки, содержащие алкоголь, парфюм, туалетную воду или табачные изделия.
Налоги на импорт
К налогам на импорт относятся: таможенная пошлина, налог с оборота и акциз. Размер налогов на импорт зависит от кода товара и страны его происхождения.
Таможенная пошлина
В общем случае таможенной пошлиной не облагаются посылки стоимостью менее 150 евро. Исключением является алкоголь, табачные изделия, парфюмерия и туалетная вода. В зависимости от кода товара ставка таможенной пошлины составляет от 0% до 17% стоимости товара. Ставку таможенной пошлины Вы найдете по коду товара в Эстонском таможенном тарификаторе.
Основанием для уплаты таможенной пошлины является таможенная стоимость товара. Таможенная стоимость товара – это цена, фактически уплаченная за товар покупателем продавцу (или цена, которую фактически предстоит уплатить). К фактически уплаченной цене в случае импорта товара добавляются понесенные покупателем расходы, относящиеся к таможенной стоимости.
- Налог с оборота
В общем случае ставка налога с оборота составляет 20%, но, к примеру, книги облагаются налогом с оборота по ставке 9%. Облагаемую налогом с оборота стоимость составляют таможенная стоимость товара согласно таможенному кодексу ЕС, все налоги, подлежащие уплате при импорте, а также расходы в связи с доставкой товара в место назначения, в т.ч. не относящаяся к таможенной стоимости посредническая плата, расходы на упаковку, доставку и страхование до достижения первого пункта назначения на территории Эстонии. - Акциз
Акцизом облагаются алкоголь и табачные изделия. Ставки в отношении акцизных товаров Вы найдете на странице акцизных ставок.По Вашему желанию можно в нетоварном отправлении обложить по единой ставке таможенного сбора в 2,5% весь облагаемый импортными таможенными сборами товар при условии, что суммарная стоимость товара не превышает 700 евро. Если же Вы не желаете применения единой ставки таможенного сбора в 2,5%, то содержащиеся в отправлении сверх необлагаемого стоимостного предела товары облагаются по обычным ставкам импортных сборов.
Плата за обслуживание розничным клиентам начиная от 10 евро
Если Вы используете услугу, связанную с таможенным оформлением, Вам нужно будет оплатить стоимость услуги.
Эксперт прокомментировал введение «налога на Google» в России
МОСКВА, 4 мар — ПРАЙМ. Введение нового «цифрового налога» для иностранных IT-компаний оправданно и давно назрело — глобальные корпорации зарабатывают в России, а налоги платят в других юрисдикциях, заявил РИА Новости директор Центра стратегий и программ Института статистических исследований и экономики знаний НИУ ВШЭ Павел Рудник.
«Лаборатория Касперского» нашла в Google Play мошенническое приложение
Газета «Ведомости» в четверг сообщила со ссылкой на источники, что власти РФ рассматривают введение нового «цифрового налога» для глобальных компаний.
Предполагается взимать дополнительную плату с компаний, которые пользуются данными россиян и формируют рекламную политику на территории РФ.
Собранные средства будут направляться на поддержку российской IT-отрасли. По данным издания, эта тема обсуждалась на прошлой неделе на совещании представителей IT-индустрии с вице-премьером Дмитрием Чернышенко.
«В целом, эта инициатива определённо назрела. Во многих ведущих странах такого рода меры уже давно приняты. Реклама — это огромный рынок. Если посмотреть на публичные отчёты глобальных корпораций, например, Google, Facebook, то там видно, что реклама — один из основных источников дохода для таких компаний. При этом, поскольку штаб-квартиры этих корпораций находятся за рубежом, соответствующие налоги они платят в иностранных юрисдикциях, преимущественно в США», — сказал директор Центра.
«Вместе с тем, мы понимаем, что эти доходы формируются за счёт рекламной аудитории во многих странах мира, в том числе, и в России. Согласитесь, было бы очень странно не облагать налогами доходы от рекламы, осуществляемой на территории России. Так что вполне естественно, что российские власти планируют введение так называемого «цифрового налога», — добавил эксперт.
Читайте также:
Google не собирается внедрять новые виды слежки за пользователями
Цены в дьюти-фри в разных странах. Сравнение стоимость популярных товаров
Купить перед вылетом хорошего алкоголя, новый парфюм и игрушку в подарок ребенку: для многих дьюти-фри в аэропорту — обязательный ритуал и синоним дешевого шопинга. Но так ли это выгодно? Разбираемся, как работает беспошлинная торговля и где дешевле покупать: в Duty Free или супермаркете.
Узнайте, как работают дьюти-фри, или сразу пролистайте к сравнению цен в аэропортовых беспошлинных и обычных магазинах.
→ Что такое дьюти-фри и где их искать
→ Почему отличаются цены в разных дьюти-фри
→ Выгодно ли покупать в дьюти-фри
→ Как правильно перевозить покупки дьюти-фри на самолете
Как работают магазины дьюти-фри
Дьюти-фри — это режим торговли, при котором товары продаются без уплаты акцизов, пошлин и части налогов при условии вывоза покупки за границу.
Идея в том, что турист вправе не платить некоторые национальные налоги и пошлины, которые заложены в стоимость товара. Поэтому он покупает в дьюти-фри, к примеру, бутылку виски без акцизных марок, НДС и импортных пошлин и ввозит ее в другое государство как частное лицо. Если порог беспошлинного ввоза не превышен, то на таможне он не заполняет декларацию и ничего не платит.
От каких именно налогов и сборов освобождены товары в дьюти-фри, зависит от правил страны, к которой принадлежит магазин. Это одна из причин, почему цены в разных дьюти-фри отличаются.
Где находятся магазины Duty Free
Магазины дьюти-фри есть в большинстве международных аэропортов в зоне после паспортного и таможенного контроля. Иногда бывают и на входе в аэропорт, но покупать там можно только при наличии билета. На наземном КПП, вокзале или в морском порту у вас тоже есть шансы заскочить в магазин, где продаются конфеты и духи без налогов и пошлин.
Дьюти-фри по прилете встречаются реже, но количество таких мест растет. Магазины беспошлинной торговли для прилетевших пассажиров есть, например, в Стамбуле, Хургаде, Сингапуре, Сеуле, Лондоне, Пекине, Цюрихе и Осло. В России дьюти-фри в зонах прилета уже открылись в Москве (Шереметьево, Внуково), Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Самаре, Казани и Ростове-на-Дону.
Бывают и совсем приятные исключения:
- На Филиппинах есть целый беспошлинный молл в километре от аэропорта Манилы: за покупками можно приехать в течение 48 часов после прилета, сохранив посадочный талон.
- В Таиланде в магазинах сети King Power можно без спешки выбрать все что хотите прямо в городе и забрать покупки в аэропорту.
Почему в дьюти-фри разные цены
Цены на один и тот же товар в разных дьюти-фри-магазинах могут отличаться в полтора–два раза. И совершенно не факт, что шоколадка в дьюти-фри будет дешевле, чем в магазине у дома.
Почему так происходит?
Во-первых, продавец освобождается не от всех налогов, а только от их части. Остаются, например, страховые взносы, налоги на прибыль и имущество. Сколько конкретно налогов и пошлин «зашито» в цену товара, зависит от правил страны.
В шенгенских странах в аэропортовых дьюти-фри на некоторые товары бывают разные цены: для вылетающих за пределы Шенгена и для тех, у кого внутренний рейс.
Во-вторых, в стоимость товаров включаются расходы на зарплаты сотрудников, доставку товаров, лицензию на право беспошлинной торговли и куча других вещей. Всю разницу в налогах запросто может «съесть» дорогая аренда торговых площадей в аэропорту.
В-третьих, дьюти-фри, как и обычные магазины, вправе устанавливать цены по своему вкусу.
Большинство магазинов беспошлинной торговли принадлежат нескольким крупным сетям, в том числе Dufry, Lotte Duty Free, The Shilla Duty Free, China Duty Free Group, Lagardère Travel Retail, Gebr Heinemann и DFS Group.
Выгодно ли покупать в дьюти-фри
Считается, что в дьюти-фри дешевле покупать алкоголь и табак, потому что из цены вычитаются высокие акцизы. Парфюм, косметику, сувениры, сладости — наоборот, как говорят, не выгодно. Но общие советы — это ерунда.
📌 Чтобы воспользоваться Duty Free с гарантированной выгодой для себя, перед поездкой устройте небольшое исследование. Зайдите на сайты дьюти-фри тех аэропортов, через которые собираетесь лететь, и сравните цены на нужные товары. Потом проверьте, сколько то же самое стоит в обычных магазинах. Например:
- Вы возвращаетесь в Москву из Сеула и хотите купить туалетную воду Fahrenheit. Срочно передумайте, потому что в Корее она стоит 94 €, а в московских интернет-магазинах — от 67 €.
- Бельгийский шоколад Neuhaus выгоднее купить в аэропорту Брюсселя за 10,4 €, чем в фирменном магазине за 12 €.
- Порой доходит до абсурда: в дьюти-фри Хитроу скотч Johnnie Walker Blue Label King George V стоит 485 €, а в дьюти-фри Домодедово — 405 €. Шотландский виски в России дешевле, чем в Британии.
Правила провоза покупок Duty Free
Чтобы без проблем довезти коробки с конфетами и бутылки с ликером домой, нужно учесть два аспекта: требования к ручной клади и таможенные правила.
Дьюти-фри в ручной клади
- Все, что вы берете с собой в самолет, должно соответствовать нормам ручной клади авиакомпаний. К примеру, на борт «Аэрофлота» разрешают взять один запечатанный пакет дьюти-фри габаритами 115 см по сумме трех измерений.
- Алкоголь и парфюм в бутылках больше 100 мл покупайте после контроля безопасности, чтобы не попасть под правило о жидкостях в ручной клади. Если не устояли при входе в аэропорт, придется сдавать в багаж.
- На рейсах с пересадками заходите в дьюти-фри перед последним перелетом.
- Не пейте алкоголь из дьюти-фри на борту. По правилам, пакеты Duty Free должны оставаться запечатанными до выхода в город в конечном аэропорту.
Подробнее о правилах провоза алкоголя и других покупок дьюти-фри в ручной клади
Покупки дьюти-фри на таможне
- Узнайте, сколько алкоголя и табака можно без пошлин ввозить в страну, в которую вы прилетаете. К примеру, в Россию можно беспошлинно ввезти 3 литра алкоголя. Максимально допустимый лимит ввоза алкоголя в Россию — 5 литров, из которых за два придется заплатить пошлину по 10 € за литр.
- Если покупки не превышают лимит беспошлинного ввоза, то на таможне проходите через зеленый коридор. Если по правилам вы должны заплатить пошлину, то придется заполнить таможенную декларацию и пройти через красный коридор.
- Не покупайте в дьюти-фри больше, чем в принципе разрешено ввозить в страну (например, пять блоков сигарет при перелете в Бангкок), иначе, скорее всего, придется заплатить штраф.
Сравнение цен товаров в магазинах дьюти-фри от Москвы до Японии
Мы составили список распространенных товаров — спиртного, сладостей и парфюмерии, — которые с большой долей вероятности можно встретить в любом дьюти-фри мира. Собрали цены на них в аэропортовых дьюти-фри разных стран, перевели из местных валют в евро и заодно сравнили с ценами в обычных российских магазинах. Цены актуальны на декабрь 2019 года.
Сравнение цен на спиртное в дьюти-фри
В сравнении цен в дьюти-фри участвовали вермут Martini Bianco и виски Jack Daniel’s Black Label.
Цены в дьюти-фри на алкоголь Martini Bianco, 1 литр | |
|---|---|
| Аэропорт или магазин | Цена в евро |
| Берлин (Шёнефельд) | 8,30 |
| Осло | 8,41 |
| Копенгаген | 8,70 |
| Тель-Авив | 8,80 |
| Будапешт | 8,90 |
| Москва (Домодедово) | 9,30 |
| Сингапур | 10,90 |
| «Перекресток» в Москве | 11,33 |
| Лондон (Хитроу) | 11,72 |
| Супермаркет Winestyle | 14,09 |
| Доставка продуктов «O’КЕЙ» | 14,87 |
Цены в дьюти-фри и обычных магазинах меняются, но при сравнении в декабре 2019 года получилось, что москвичам выгоднее купить бутылочку Jack Daniel’s в Домодедове или в магазине в городе, чем в других дьюти-фри из нашего исследования.
Цены в дьюти-фри на алкоголь Jack Daniel’s Black Label, 0,5 л | |
|---|---|
| Аэропорт или магазин | Цена в евро |
| Москва (Домодедово) | 15,81 |
| «Перекресток» в Москве | 16,29 |
| Берлин (Шёнефельд) | 16,70 |
| Осло | 16,72 |
| Будапешт | 17,70 |
| Тель-Авив | 18,08 |
| Копенгаген | 18,60 |
| Супермаркет Winestyle | 20,81 |
| Доставка продуктов «O’КЕЙ» | 21,40 |
Сравнение цен на парфюмерию в дьюти-фри
Мы выяснили, сколько в дьюти-фри стоят парфюмерная вода My Burberry и туалетная вода Paco Rabanne 1 Million.
Цены в дьюти-фри на парфюм My Burberry Eau de Parfum, 50 мл | |
|---|---|
| Аэропорт или магазин | Цена в евро |
| Лондон (Хитроу) | 67,54 |
| Москва (Домодедово) | 69,75 |
| Осло | 71,11 |
| Бангкок (Суварнабхуми) | 72,86 |
| Берлин (Шёнефельд) | 74,90 |
| Копенгаген | 76,02 |
| Интернет-магазин OZON | 80,66 |
| Анталья | 82,00 |
| Афины | 82,60 |
| Дубай | 88,15 |
| Интернет-магазин Lamoda | 98,62 |
| Магазин «Л’Этуаль» | 118,60 |
Оказалось, что цена туалетной воды Paco Rabanne 1 Million в дьюти-фри Тель-Авива и Антальи отличается почти вдвое.
Цены в дьюти-фри на Paco Rabanne 1 Million eau de Toilette, 100 мл | |
|---|---|
| Аэропорт или магазин | Цена в евро |
| Тель-Авив | 47,24 |
| Осло | 49,35 |
| Берлин (Шёнефельд) | 49,90 |
| Будапешт | 49,90 |
| Копенгаген | 50,72 |
| Лондон (Хитроу) | 64,02 |
| Сидней | 67,09 |
| Москва (Домодедово) | 68,82 |
| Интернет-магазин OZON | 69,33 |
| Сингапур | 73,14 |
| Мумбаи | 74,67 |
| Афины | 79,80 |
| Дубай | 81,05 |
| Бангкок (Суварнабхуми) | 85,63 |
| Анталья | 81,00 |
| Интернет-магазин Lamoda | 98,28 |
| Магазин «Л’Этуаль» | 100,25 |
| Магазин «Иль Де Ботэ» | 103,93 |
Сладости
Мы сравнивали, сколько стоят конфеты Ferrero Rocher и негласный символ магазинов дьюти-фри — шоколад Toblerone в треугольной упаковке.
Цены в дьюти-фри на набор шоколадных конфет Ferrero Rocher, 375 г | |
|---|---|
| Аэропорт | Цена |
| Афины | 7,35 |
| Берлин (Шёнефельд) | 7,90 |
| Лондон (Хитроу) | 8,20 |
| Будапешт | 8,50 |
| Анталья | 8,75 |
| Осло | 9,79 |
| Сидней | 10,46 |
| Тель-Авив | 10,80 |
| Копенгаген | 12,98 |
| Москва (Домодедово) | 13,02 |
| Абу-Даби | 14,34 |
Большая шоколадка «Тоблерон» в аэропорту Берлина обойдется в два раза дешевле, чем в аэропорту Мумбая.
Цены в дьюти-фри на шоколад Toblerone dark bar, 360 г | |
|---|---|
| Аэропорт | Цена |
| Берлин (Шёнефельд) | 7,90 |
| Будапешт | 8,30 |
| Москва (Домодедово) | 8,37 |
| Осло | 8,41 |
| Копенгаген | 8,70 |
| Афины | 9,10 |
| Тель-Авив | 9,90 |
| Сидней | 10,46 |
| Анталья | 11,00 |
| Абу-Даби | 13,11 |
| Сингапур | 14,63 |
| Мумбаи | 16,45 |
Однозначно назвать самые дорогие и самые дешевые дьюти-фри мира нельзя — слишком велика зависимость от конкретного набора товаров. В исследовании Скайсканера самыми дешевыми чаще других оказывались магазины в аэропортах Берлина, Осло и Лондона, самыми дорогими — Сингапур, Копенгаген, Анталья, Дубай и Абу-Даби. Москва попала в обе категории: что-то в столичном аэропорту Домодедово стоит дешевле, чем в других дьюти-фри, что-то дороже.
Выгодно ли покупать в дьюти-фри или лучше купить в городе либо в интернет-магазине — зависит от конкретного товара.
Официальные сайты магазинов Duty Free
У некоторых беспошлинных магазинов в аэропортах есть сайты с ценами. Скайсканер собрал ссылки на некоторые из них, чтобы вы еще до вылета могли проверить стоимость нужных товаров и решить, выгодно ли покупать их в дьюти-фри.
- Казань, Иркутск, Москва (Домодедово, Жуковский), Самара в России, Саудовская Аравия, Баку (Азербайджан), Минск (Беларусь) — mydutyfree.net
- Москва (Внуково, Шереметьево), Санкт-Петербург, Ростов-на-Дону, Минеральные Воды — regstaer.ru
- Лондон, Эдинбург и еще два десятка аэропортов Великобритании — worlddutyfree.com
- Нью-Йорк, Вашингтон, Майами и другие аэропорты США — dutyfreeexpress.com
- Будапешт (Венгрия) и города Австрии и Германии — heinemann-dutyfree.com
- Множество городов по всему миру — shopdutyfree.com
- Осло — tax-free.no, Копенгаген — cph.dk, Дубай — dubaidutyfree.com, Абу-Даби — addf.ae, Тель-Авив — dutyfree.co.il, Токио — duty-free-japan.jp
Эти сайты могут пригодиться не только для сравнения цен, но и для экономии времени. Во многих дьюти-фри есть услуга предзаказа: вы выбираете нужные товары онлайн за несколько дней до вылета, а в аэропорту просто забираете свои покупки.
Другой способ не платить налоги с покупок за границей — вернуть их по системе Tax Free. Это когда вы сначала оплачиваете обычную стоимость товара, а потом в аэропорту вам возвращают сумму НДС. Читайте подробнее, как правильно воспользоваться системой Tax Free и сэкономить на шопинге за рубежом 👌
Что еще полезно почитать перед поездкой:
Как сэкономить на аренде машины
Задержка и отмена рейса: права пассажиров и обязанности авиакомпаний
15 полезных сервисов Скайсканера, о которых вы могли не знать
Как возить в самолете негабарит и нестандартный багаж
Как возить ручную кладь и багаж на рейсах «Аэрофлота»
Выберите уютный отель:
Не пропустите:
Руководство по НДС в России для предприятий
Неважно, где вы живете или где находится ваш онлайн-бизнес — если у вас есть клиенты в России, вы должны соблюдать российские правила НДС. Вот для чего это руководство! Это руководство включает в себя все, что вам нужно знать о цифровом налоговом законодательстве в России, независимо от того, живут ли ваши клиенты в Москве или Владивостоке.
Цифровые продукты
Сначала давайте подтвердим, что вы пытаетесь продавать в России. Вы продаете цифровые продукты?
Цифровой продукт — это любой продукт, который хранится, доставляется и используется в электронном формате.Это товары или услуги, которые покупатель получает по электронной почте, загружая их из Интернета или входя на веб-сайт.
Вы, вероятно, потребляете и используете цифровые продукты в течение всего дня, независимо от того, осознаёте ли вы это или нет. Вот некоторые из наиболее распространенных на рынке сегодня:
- Электронные книги, изображения, фильмы и видео , будь то покупка копии в Shopify или использование такой службы, как Netflix. На налоговом языке эти продукты относятся к категории, обычно называемой «Аудио-, визуальные или аудиовизуальные продукты».”
- Загружаемая и потоковое воспроизведение музыки , будь то покупка MP3 или использование таких сервисов, как SoundCloud или Spotify. Конечно, эти продукты также относятся к категории аудио.
- Облачное программное обеспечение и продукты как услуга , такие как программное обеспечение как услуга (SaaS), платформа как услуга (PaaS) и инфраструктура как услуга (IaaS). ).
- Веб-сайты, услуги хостинга и интернет-провайдеры .
- Интернет-реклама и партнерский маркетинг .Доход от этих услуг можно считать облагаемым налогом в соответствии с политикой цифрового налогообложения.
Внимание! Вы также можете услышать, что цифровые товары называются «цифровыми услугами», «электронными товарами» или «электронными услугами». Все эти термины относятся к одному и тому же.
Не уверены, что то, что вы продаете, считается «цифровым продуктом»? Ознакомьтесь с нашим объяснением того, что такое цифровой продукт .
Российский НДС для цифровых продуктов
НДС — это потребительский налог на всей территории России, который взимается практически со всего, что продается в стране.В отношении цифровых продуктов существуют определенные правила, которым вы должны неукоснительно следовать, чтобы соответствовать налоговым требованиям.
Итак, если вы продаете цифровые продукты покупателю в России, вы должны взимать ставку НДС. Все просто, правда?
Теоретически все просто. Но на практике с НДС в России немного сложнее. Необязательно добавлять налог к каждой продаже. Это может зависеть от объема продаж, которые вы совершаете в стране, от того, является ли продажа B2B или B2C, и других вещей. Мы подробно рассмотрим каждый из них в оставшейся части руководства!
Регистрация в качестве плательщика НДС
Есть ли порог регистрации продаж?
Нет, в России нет порога регистрации продаж.Это означает, что даже если вы совершаете только одну продажу в стране, вы должны зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС в России.
Процесс регистрации
Итак, оказывается, вам нужно зарегистрироваться для налоговой в России. Не волнуйся! Просто следуйте этим инструкциям российского налогового органа о том, как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.
В конечном итоге вы получите регистрационный номер плательщика НДС, который сделает вас юридическим лицом в налоговой системе России. Этот номер отслеживает ваш бизнес в системе: налоги, которые вы платите, налоговые льготы, которые вы получаете, а также налоги, которые вы взимаете с клиентов.
Вам нужен местный налоговый представитель?
Нет, вам не нужен представитель для обработки налогов в России. То есть вам не обязательно его иметь. Некоторые потенциальные иностранные владельцы бизнеса могут нанять налогового представителя для душевного спокойствия. Налоги могут быть пугающей и запутанной темой, особенно на иностранном языке! Имеет абсолютный смысл.
Но поскольку российский налоговый портал доступен в Интернете, вы можете самостоятельно обрабатывать эти иностранные налоги.Все зависит от вас!
Сбор НДС в России
После того, как вы зарегистрируетесь в налоговой службе, вы должны будете взимать 20% НДС с каждой продажи резиденту России.
Счета-фактуры с НДС в России
В целях соблюдения налогового законодательства вы должны включать в свои счета-фактуры клиентам в России следующую информацию:
- Название и адрес вашей компании
- Номер НДС вашей компании
- Дата выставления счета
- Порядковый номер счета-фактуры
- Описание товаров или услуг
- Ставка НДС, применяемая к каждой позиции
- Общая сумма, включая НДС
Самым простым решением для счета-фактуры будет использование налогового программного обеспечения, которое автоматически создает и отправляет все счета (как только продажа будет завершена), а также хранит их в облаке для вас. Quaderno делает именно это, но мы не будем здесь останавливаться на этом. 🙂
Подача деклараций по НДС
Начисление и сбор налогов — это только первая половина соблюдения требований. Вторая и не менее важная половина — это подача налоговых деклараций и оплата вашей задолженности правительству.
В России ожидается, что иностранные компании будут подавать налоговые декларации ежеквартально. У вас есть 25 дней на то, чтобы подать заявку и произвести оплату после окончания каждого периода.
Ресурсы
* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или в налоговое агентство.
Простое налоговое руководство для американцев в России
Налоги на иностранцев из США — Россия
В Taxes for Expats мы готовим налоговые декларации США для граждан США и держателей грин-карт, работающих в России более 6 лет. Мы были проверены Государственным департаментом и внесены в список утвержденных налоговых органов Консульства США в Москве .Наши клиенты приезжают из всех уголков этой большой страны — Москвы и Санкт-Петербурга, Новосибирска и Екатеринбурга, Сургута и Сахалина.
Как гражданин США или владелец грин-карты вы по закону обязаны подавать налоговую декларацию в США каждый год независимо от того, платите ли вы налоги в стране вашего проживания.
Предлагаем профессиональные налоговые услуги. Это означает, что мы найдем лучший и самый оптимальный способ подачи налоговой декларации в США и воспользуемся всеми возможными исключениями и вычетами.Но не менее важно — избегайте ошибок, которые позволят IRS запретить ваш возврат и наложить штрафы и пени. Вы также можете сделать их самостоятельно — не то чтобы мы это рекомендовали. Для получения дополнительной информации см. IRS.
Исключение иностранного трудового дохода иностранного гражданина можно запросить только в том случае, если вы своевременно подадите налоговую декларацию. Это не происходит автоматически, если вы не заполните файл и даже можете потеряться.
У нас много клиентов, живущих в России, и мы знаем, как интегрировать ваш U.S. налоги в местные налоги на прибыль, которые вы платите. Любой российский подоходный налог, который вы уже платите, может быть востребован в счет налоговых обязательств по вашей декларации в США о том же доходе.
Как эмигрант, проживающий за границей, вы получаете автоматическое продление до 15 июня после окончания календарного года. (Вы не можете подавать с использованием календарного года, который является стандартным в России для целей налогообложения США). Однако вы должны уплатить любые налоги, которые могут подлежать уплате до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и пени. Вы можете получить расширение файла (по запросу) до 15 октября.
Существуют и другие формы, которые необходимо заполнить, если у вас есть иностранный банковский или финансовый счет; компания с иностранными инвестициями; или владеют 10% или более в иностранной корпорации или иностранном партнерстве. Если вы не подадите эту форму или подадите ее с опозданием, IRS может наложить штраф в размере 10 000 долларов США или более за форму. Эти штрафы подлежат оплате независимо от того, должны вы подоходный налог или нет.
Мы помогли сотням экспатов по всему миру уплатить свои прошлые налоги в США, потому что они не подали U.С. налоговые декларации за многие годы. Фактически, это наша специальность, и мы предлагаем 10% скидку клиентам, желающим подать несколько налоговых деклараций одновременно и полностью соответствовать требованиям IRS.
Поработайте с признанным экспертом, чтобы помочь вам подготовить американскую налоговую декларацию. Мы также можем предоставить налоговое планирование и консультации по другим налогам на экспатриантов; С нетерпением ждем сотрудничества с вами.
Ниже мы приводим информацию о российской налоговой системе для американских экспатриантов.
Ставка НДФЛ в РФ для резидентов составляет 13% .Специальная налоговая ставка 35% применяется к некоторым видам доходов, например. стоимость любых призов и выигрышей, поступлений по добровольному страхованию, процентов по определенным банковским вкладам и депозитов в иностранной валюте. Ставка 9% применяется к доходам в виде дивидендов, полученных от владения акциями.
Все личные доходы нерезидентов, включая дивиденды, облагаются налогом по ставке 30%.
Подоходным налогом с населения облагаются физические лица-резиденты и нерезиденты, независимо от того, являются они гражданами Российской Федерации или нет.Физические лица считаются резидентами, если они проводят в России более 183 дней в календарном году. Резиденты облагаются подоходным налогом со своего мирового дохода, а нерезиденты — только с дохода, полученного из российских источников.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Работодатели уплачивают отдельные страховые взносы от расходов на оплату труда российских сотрудников:
- пенсионные взносы — 22 процента от заработной платы работника, но не более 876 000 рублей, плюс 10 процентов от сверхнормативной заработной платы;
- взносов социального страхования — 2.9 процентов от заработной платы сотрудника, но не более 755 000 рублей, или 1,8 процента для иностранцев, временно пребывающих в России;
- медицинская страховка — 5,1–5,9 процента от заработной платы.
Кроме того, взносы на обязательное страхование от несчастных случаев уплачиваются по ставкам от 0,2 до 8,5 процента от заработной платы работника, в зависимости от уровня оцененного риска, связанного с профессией работника. Он выплачивается отдельно от вышеуказанных взносов на социальное страхование и по-прежнему управляется социальными фондами.
Основа — российские резиденты облагаются налогом со своего мирового дохода. Нерезиденты облагаются налогом на прибыль из российских источников.
Место жительства — Физическое лицо является резидентом, если оно / она проводит в России более 183 дней в течение 12-месячного периода, соответствующего календарному году.
Статус подачи налоговой декларации — Для супругов нет совместной подачи или оценки.
Налогооблагаемый доход — Налогооблагаемый доход состоит из любого поступления в денежной или натуральной форме, полученного физическим лицом или находящегося в его распоряжении по усмотрению, за некоторыми исключениями.Прибыль, полученная от самозанятости, обычно облагается налогом так же, как и прибыль, полученная компаниями.
Прирост капитала — Прибыль от продажи акций и ценных бумаг облагается подоходным налогом. Продажа иного имущества резидентом РФ освобождается от уплаты налога по истечении 3-х летнего периода владения.
Налоговые вычеты и налоговые льготы — С учетом определенных ограничений, налогоплательщики-резиденты могут иметь право требовать вычеты на пенсию, страхование, медицинские и образовательные расходы, а стандартный вычет применяется к тем, у кого очень низкий доход.Единовременный вычет в размере 2 млн рублей предоставляется при приобретении жилья, а также при выплате процентов по ипотеке.
Прочие налоги с физических лиц:
Гербовый сбор — Гербовый сбор взимается, но обычно он является номинальным.
Налог на недвижимость — Налог взимается по ставке до 1,5% от кадастровой стоимости в год.
Налог на приобретение капитала — №
Капитальный сбор — №
Налог на наследство — №
Налог на чистое имущество / собственный капитал — №
Социальное обеспечение — Только самозанятые должны вносить вклад в социальное обеспечение, поскольку в противном случае взносы оплачиваются работодателем.
Россия Налоговый год — налоговым годом в России является календарный год
Подача налоговой декларации и уплата налога — Налог на доход от трудовой деятельности удерживается работодателем и перечисляется в налоговые органы. В некоторых случаях физические лица должны сообщать о своем доходе, подав налоговую декларацию не позднее 30 апреля, следующего за годом оценки, при этом все налоги должны быть уплачены до 15 июля. Иностранные граждане, выезжающие из России, должны подать налоговую декларацию о выезде не позднее, чем за 1 месяц до отъезда, и уплатить все налоги в течение 15 дней с даты подачи.
Штрафы — Штрафы применяются за несоблюдение. Нет доступных расширений.
Корпоративный налог в России
Стандартная ставка налога на прибыль компаний в России в настоящее время составляет 20% , из которых 2% обычно выплачиваются федеральному правительству, а 18% — республиканским властям. Ставка налога на долю, передаваемую региональным властям, может составлять всего 13,5%. Иностранные предприятия, получающие доход, не связанный с осуществлением своей коммерческой деятельности через постоянное представительство, уплачивают налог на прибыль по ставке 20% и 15% с дивидендов.
В российском налоговом законодательстве проводится различие между отечественными и иностранными предприятиями. Отечественные предприятия — это те предприятия, которые созданы в соответствии с законодательством России и облагаются налогом со своего дохода по всему миру. Иностранные юридические лица облагаются российским налогом на прибыль с прибыли, полученной от коммерческой деятельности, осуществляемой через постоянное представительство в Российской Федерации.
Налоговый год в России — календарный год. За исключением иностранных юридических лиц, предприятия обязаны ежемесячно вносить авансовые платежи по своим квартальным обязательствам.Предоплата должна быть произведена не позднее 28 числа соответствующего месяца. Отечественные предприятия имеют возможность ежемесячно платить налог на основе их фактической прибыли. Налоговые платежи подлежат уплате не позднее 28 числа следующего месяца. Иностранные предприятия, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства, вносят авансовые платежи ежеквартально.
Как правило, налоговые декларации должны быть поданы не позднее 28 марта, следующего за налоговым годом. В соответствии с действующим налоговым законодательством не предусмотрены специальные льготы для таких организаций, как религиозные объединения, государственные и муниципальные музеи, библиотеки или специализированные реставрационные службы.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ КАПИТАЛА
Прирост капитала считается обычным коммерческим доходом и, следовательно, облагается налогом на прибыль в соответствии с общим правилом.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ФИЛИАЛА
В России нет специального налога на прибыль филиалов.
ПРОЧИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Налог на операции с ценными бумагами применяется к номинальной стоимости ценных бумаг, выпущенных акционерным обществом, за исключением первичного выпуска. Налог уплачивается эмитентом по ставке 0.2% от номинальной суммы выпускаемых ценных бумаг (не более 100 000 рублей). Акцизными сборами облагаются некоторые товары, такие как алкоголь, пиво, сигареты, автомобили и бензин. Налог на добычу полезных ископаемых применяется к стоимости полезных ископаемых, добытых компанией-налогоплательщиком.
Компании и физические лица, осуществляющие водопотребление на специальные цели, облагаются водным налогом. Ставка налога фиксированная и зависит от используемого водного объекта.
СПЕЦИАЛЬНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Местные власти могут устанавливать альтернативный подоходный налог для определенных видов деятельности малого бизнеса, таких как личные услуги и розничная торговля.Налог уплачивается вместо налога на прибыль, НДС (кроме ввоза товаров в РФ) и налога на имущество. В этом случае налогоплательщики исчисляют «общий налог» по ставке 15%, основанной на стандартном доходе и определяемой местным законодательным органом.
В некоторых случаях упрощенная система налогообложения может применяться как альтернатива общему налогу. Налогоплательщики, доход которых по окончании девятого месяца налогового года (без НДС) не превышает 15 млн рублей, имеют право использовать данную систему налогообложения в течение следующего года (за исключением банков, предприятий с филиалами и т. Д.). Эти предприятия не платят налог на прибыль, НДС (кроме случаев ввоза товаров в РФ) и налог на имущество. Взимается только один налог, например, «общий налог». Налогоплательщик может выбрать налогооблагаемую базу для этого налога — валовой доход по ставке 6% или доход за вычетом расходов по ставке 15%.
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
Местные органы власти могут определять определенные налоговые правила, но не могут взимать налоги, не предусмотренные федеральным налоговым законодательством. Земельный налог оплачивается по ставке 0.3% на земли сельскохозяйственного и жилого назначения и 1,5% на другие типы земель. Налоговая база — это стоимость земли, указанная в государственной земельной книге на 1 января соответствующего налогового года.
ПРОЧИЕ НАЛОГИ
Предприятия-резиденты и иностранные компании, владеющие недвижимостью на территории Российской Федерации, облагаются налогом на имущество. Ставка устанавливается региональными властями, но не может превышать 2,2%. Налогооблагаемая база — это средняя совокупная годовая остаточная стоимость основных средств на балансе соответствующей компании-резидента или постоянного представительства.Иностранные компании, не имеющие постоянного представительства в России и владеющие только движимым имуществом, не облагаются налогом на имущество в России.
Транспортный налог уплачивают владельцы транспортных средств (автомобили, мотоциклы, автобусы и т. Д.). Этот налог взимается территориальными образованиями Российской Федерации (республики, области и области). Ставка налога зависит от технических характеристик принадлежащих транспортных средств. Налогоплательщики обязаны уплачивать налог по схеме отчислений, определяемой законодательными органами субъектов Российской Федерации.Компании, управляющие игорными заведениями, облагаются налогом в игорной индустрии. Ставки налога фиксированы и не связаны с прибылью.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВОГО ДОХОДА
Налогооблагаемая прибыль рассчитывается путем определения налогооблагаемого дохода с последующим вычетом всех допустимых расходов. Как правило, компании могут вычесть все необходимые расходы, уплаченные или начисленные в течение года в ходе ведения бизнеса.
УСТАРЕВАНИЕ
Только линейный метод может использоваться для расчета амортизации определенных групп основных средств, таких как здания, сооружения и передаточные механизмы.Амортизация других основных средств должна рассчитываться налогоплательщиком либо линейным, либо ускоренным методом, в зависимости от того, какой метод они предпочитают. Амортизация рассчитывается ежемесячно и должна начисляться вне зависимости от того, получает ли компания прибыль за период.
ЗАПАС / ИНВЕНТАРЬ
Согласно закону о бухгалтерском учете, запасы оцениваются по стоимости приобретения. Закон о налоге на прибыль не содержит положений об оценке акций. Стоимость материалов, передаваемых в производство, может быть определена следующими методами оценки: средняя стоимость, стоимость изделия, FIFO или LIFO.
ПРИБЫЛЬ И УБЫТКИ КАПИТАЛА
Как указывалось выше, прирост и убыток капитала облагаются налогом на прибыль по обычным корпоративным ставкам.
ДИВИДЕНДЫ
Дивиденды, выплачиваемые российскими компаниями, подлежат окончательному удержанию подоходного налога вне зависимости от того, выплачиваются ли они получателям-резидентам или нерезидентам. Дивиденды, полученные компаниями-резидентами, облагаются налогом у источника выплаты по ставке 0%, если:
- — получатель владеет не менее 50% капитала плательщика и
- — акции стоимостью не менее 500 млн руб. И руб.
- — участие проводилось непрерывно в течение прошлого года
Эта ставка налога составляет 15%, если выплачивается компании или физическому лицу-нерезиденту, и 9%, если выплачивается компании или физическому лицу-резиденту.
ПРОЦЕНТНЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ
Правила тонкой капитализации применяются, когда проценты выплачиваются иностранному предприятию, которому принадлежит более 20% уставного капитала российского предприятия. Если задолженность превышает собственный капитал более чем на 3: 1 (для банковских компаний — более 12,5: 1), размер процентов, вычитаемых российской организацией, ограничивается. Разница между реальной суммой процентов и суммой, рассчитанной в соответствии с российским налоговым законодательством, рассматривается как дивиденд, выплачиваемый российской компанией своему иностранному акционеру, и подлежит обложению 15% налоговой базы.
УБЫТКИ
Текущие торговые убытки могут быть использованы для компенсации прибыли за тот же налоговый год. Убытки могут быть перенесены на десять лет. С 1 января 2007 года убытки можно переносить на следующий налоговый период без каких-либо ограничений по налогу.
ИНОСТРАННЫЕ ДОХОДЫ
Прибыль и прибыль от зарубежных источников облагаются налогом на прибыль по обычной ставке.
ПОМОЩЬ ПО ИНОСТРАННОМУ НАЛОГОВУ
Российское налоговое законодательство предусматривает налоговый кредит на иностранные налоги, уплаченные с прибыли или выручки из зарубежных источников, с ограничением, равным максимальной сумме российского налога, подлежащего уплате с той же прибыли или доходов.Любые избыточные иностранные налоговые льготы не могут быть перенесены на будущие или предыдущие периоды. В отношении основного корпоративного подоходного налога с дивидендов кредит не предоставляется.
КОРПОРАТИВНЫЕ ГРУППЫ
В российском законодательстве отсутствует концепция фискального единства, и нет положения об объединении прибыли или убытков одного предприятия с прибылью или убытками другого предприятия той же группы.
УДЕРЖИВАЕМЫЕ НАЛОГИ
Иностранные юридические лица, получающие прибыль в связи с деятельностью в России, могут облагаться налогом на дивиденды, проценты и роялти.Внутренние и договорные ставки указаны в Разделе I ниже.
КОНТРОЛЬ ОБМЕНА
Как правило, операции в твердой валюте между резидентами и нерезидентами России осуществляются без каких-либо ограничений. Однако на определенные операции распространяются государственные правила и ограничения.
Операции в твердой валюте между резидентами запрещены за некоторыми исключениями. Операции в твердой валюте между нерезидентами могут осуществляться без ограничений.
Ставки НДС (налога на добавленную стоимость) в России
Стандартная ставка НДС в России 20% .Некоторые поставки основных продуктов питания, детской одежды и обуви облагаются налогом по сниженной ставке 10%. Некоторые импортные лекарства, медицинское оборудование и научные исследования освобождены от НДС. Другие исключения включают культурные и образовательные услуги, а также услуги, оказываемые юристами. Налоговый период по НДС — поквартальный.
Предприятия, продающие и зарубежные поставщики электронных услуг, имеют ставку НДС 16,67%.
НДС взимается при продаже товаров и услуг в России и при ввозе товаров в Российскую Федерацию.Налогооблагаемой базой является продажная цена.
Иностранное юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность через несколько филиалов, расположенных на территории Российской Федерации, может самостоятельно выбрать один филиал, через который будет уплачиваться НДС с продаж и услуг всех филиалов.
Регистрация НДС — Порог регистрации для целей НДС составляет 2 миллиона рублей. Иностранное юридическое лицо не может зарегистрироваться только для уплаты НДС.
Подача документов и уплата НДС — Ежеквартальный график применяется только по методу начисления.
Рост электронной коммерции в России за счет снижения порога налога на ввозимые посылки
Отрасль электронной коммерции в России и те, кто продает в Россию через Интернет, получили своевременный толчок благодаря разрешению Министерства экономического развития снизить порог налога на импорт для импортируемых посылок до беспошлинной торговли для всех посылок стоимостью не более 500 евро.
Заместитель министра экономического развития Олег Фомичев заявил на этой неделе СМИ: «Мы будем постепенно снижать стоимость освобожденных от пошлины посылок.Сейчас это 1000 евро, а позже будет 500 евро. Мы должны выйти на уровень развитых экономик, чтобы таможенные пошлины взимались с большей части продукции. Все эти пошлины фактически оплачивают российские интернет-магазины. Правительство России хочет создать условия для развития отечественной онлайн-торговли. Оказывается, сейчас отечественные участники находятся в менее выгодных условиях по сравнению с иностранными из-за налогов и требований к сертификации продукции ».
Крис Девоншир-Эллис из Dezan Shira & Associates комментирует: «Это хорошая новость для международного онлайн-бизнеса, обслуживающего российский рынок.Это делает их продукцию более конкурентоспособной, и ее легче импортировать в Россию и до конечного потребителя ».
По данным Business.Com, Россия в настоящее время является девятым по величине рынком электронной коммерции в мире, объем продаж в 2017 году составил около 20 миллиардов долларов США. Тем не менее, он будет быстро расти, поскольку местные платформы электронной коммерции уже начали двигаться — в стране самое большое количество онлайн-подписчиков в Европе, но при этом самое низкое количество онлайн-покупателей, что означает, что есть много возможностей для немедленного роста.
О насRussia Briefing производится Dezan Shira & Associates. Фирма имеет партнерскую фирму в Москве и Санкт-Петербурге и может помочь иностранным инвесторам понять, войти и вести бизнес на российском рынке. Для получения помощи отправьте электронное письмо по адресу [email protected] или посетите наш веб-сайт по адресу www.dezshira.com
.Ссылки по теме:
Объем электронной торговли в России вырос на 22% до ожидаемых 20 миллиардов долларов США в 2017 году — онлайн-покупки в ЕС «одни из самых ценных»
Понимание российского рынка электронной коммерции
Содействие иностранным инвесторам в России
Брошюра Dezan Shira & Associates по российским инвестициям предлагает обзор услуг, предоставляемых фирмой — как иностранных инвестиций в Россию, так и российских инвестиций в Азию.Миссия Дезана Шира — направлять инвесторов через сложную нормативно-правовую среду России и помогать во всех аспектах создания, поддержания и развития бизнеса в регионе.
Дорожная карта инвестиций в Россию: индустрия электронной коммерции
В этом выпуске Russia Briefing рассказывается, как вы открыли свой бизнес в сфере электронной коммерции в России. Электронная коммерция в России демонстрирует двузначные темпы роста в течение нескольких лет, и эта тенденция будет сохраняться в трансграничной электронной торговле.Это открывает хорошие возможности для западных производителей, стремящихся к простому и быстрому выходу на рынок России и соседних стран.
Цифровой маркетинг в России 2018
По роду нашей деятельности мы с коллегами работаем со многими европейскими, американскими и азиатскими предприятиями. Хотя мы находим различные темы для обсуждения, в этом White Paper я решил подробно остановиться на теме, которая особенно интересна для иностранного бизнеса на российском рынке: как найти своих клиентов в Интернете в России? Как продвигать свой веб-проект в России Эта Белая книга написана специально для иностранных маркетологов и предпринимателей, которые хотят расширить сферу своего влияния, вывести онлайн-проекты на русскоязычный рынок и привлечь новых клиентов.
Россия — Налог на прибыль — KPMG Global
Когда следует подавать налоговую декларацию? То есть, каков срок подачи налоговой декларации?
Обычно 30 апреля года, следующего за налоговым годом.
Иностранный гражданин может быть обязан подать налоговую декларацию при выезде, если он / она прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России на основе самооценки, и покидает Россию. Налоговую декларацию на выезд необходимо подать не позднее, чем за 1 месяц до выезда из России.
Каков конец налогового года?
31 декабря.
Каковы требования к налоговой декларации в России?
Физические лица, осуществляющие частную деятельность, в том числе индивидуальные предприниматели, физические лица, получившие доход, с которого не удерживался российский подоходный налог, и другие отдельные категории физических лиц обязаны подавать налоговую декларацию. С 1 января 2015 года в России введены новые правила, которые требуют, в частности, от российских налоговых резидентов отчитываться и уплачивать налог на нераспределенную прибыль контролируемых иностранных компаний.
Налоговые декларации должны быть поданы до 30 апреля года, следующего за налоговым годом, а окончательный налоговый платеж должен быть произведен не позднее 15 июля года, следующего за налоговым годом.
Как правило, если в течение календарного года иностранный гражданин прекращает деятельность, приносящую налогооблагаемую прибыль в России, как это предусмотрено в Налоговом кодексе Российской Федерации, и намеревается покинуть Россию, физическое лицо должно подать налоговую декларацию не позднее, чем за один месяц до отъезда из России. . Подоходный налог, подлежащий уплате в налоговой декларации при отъезде, должен быть оплачен в течение 15 дней с даты подачи налоговой декларации.
Несвоевременная подача налоговой декларации может повлечь за собой штраф в размере 5 процентов от невыплаченного налогового обязательства за каждый месяц просрочки. Общая сумма штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации ограничивается 30 процентами невыплаченного налогового обязательства, рассчитанного по налоговой декларации, но не может быть меньше 1000 рублей. За просрочку уплаты налога начисляются проценты в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.
Почта России взимает пошлину с покупок на сумму более 500 евро — Реальное время.com
Россиянам приходится платить только за посылки из-за границы на сумму более 500 евро, но эксперты не понимают, чем это поможет экономике России, а покупатели ищут способы обойти пошлину
Фото: Олег ТихоновОплатить таможенную пошлину на товары из зарубежных интернет-магазинов можно будет через приложение «Почта России» онлайн. Это избавит покупателей от необходимости ждать уведомления таможни и обращаться в банк для оплаты.Если раньше таможенную пошлину платили только 1% россиян, то теперь их будет больше — размер беспошлинного ввоза с 1 января снизился с 1000 до 500 евро. Эксперимент с онлайн-платежами, запущенный Почтой России и Федеральной таможенной службой, может стать шагом к полной отмене порога беспошлинной торговли. Эксперты, опрошенные «Реальным временем», оценивают это решение положительно, но считают, что улучшение российской экономики улучшится за счет введения налогов для зарубежных интернет-сайтов, а не нулевого порога.
Почта России объединилась с ФТС
С 9 января Почта России совместно с Федеральной таможенной службой России (ФТС) запустила эксперимент по онлайн-оплате таможенных пошлин при покупках в зарубежных интернет-магазинах. По словам президента Национальной ассоциации дистанционной торговли Александра Иванова, идея снизить порог и уплатить госпошлину верна, но непонятно, почему Почта России выступает в роли оператора.
«Фискальные органы ищут удобную схему оплаты, но тут возникает небольшая проблема — почему Почта России? Доставкой посылок занимается не только Почта России, у нас много компаний, очень конкурентный рынок, за счет этого снижается стоимость услуг и растет качество доставки, но мы вдруг ставим Россию Пост в особой должности », — прокомментировал Иванов « Реальному времени ».
Президент Российской ассоциации компаний интернет-торговли Артем Соколов также видит преимущества в этом решении. Главное, что физическим лицам теперь не нужно обращаться в банк для оплаты таможенной пошлины. Однако, по его словам, информационная система могла быть внедрена на несколько лет раньше.
» Все экспресс-перевозчики уже давно этим занимаются — при доставке посылки адресат получает ссылку на оплату таможенной пошлины. У Почты России не было такой возможности, теперь появился такой закон и техническое решение », — говорит Соколов.
Пошлины не помогут, нужно пересмотреть налоговый режим
Однако Соколов называет нововведение «полумерами». По его словам, упрощение таможенных пошлин и снижение порога до 500 евро не повлияют на экономику страны и российский бизнес. Порог беспошлинной торговли был снижен только для того, чтобы приравнять российские магазины, платящие НДС, к иностранным интернет-магазинам, которые не платят НДС и цены которых, соответственно, ниже.
» Во всех цивилизованных странах развиваются другие подходы — пересматривается система налоговой отчетности и распределения налоговых платежей крупных транснациональных компаний, которые все являются крупными интернет-сайтами.Есть понятие «цифровое присутствие», любой бизнес ориентирован на клиента из определенной страны. Например, вы являетесь интернет-магазином в Китае и продаете товары в России. Вы не находитесь в России на законных основаниях, но вам присвоен знак цифрового присутствия, и, как и любая другая компания, находящаяся в России, вы должны зарегистрироваться в налоговом органе и предоставить отчетность государству. Эта система сейчас используется во всем мире, а наше государство использует полумеры, которые не приносят пользы ни стране, ни гражданам », — сказал Соколов.
С 1 января 2019 года сумма беспошлинного ввоза в Россию снижена с 1000 евро до 500 евро в месяц, беспошлинный вес посылки составляет 31 кг. Размер пошлины при превышении лимита составляет 30% от суммы превышения, но не менее 4 евро за кг. С 2020 года планируется снизить ставку беспошлинного ввоза до 200 евро в месяц. Лимит беспошлинного веса остался прежним, но уменьшена сумма налога за превышение — он составит 15%, но не менее 2 евро за кг.
Как избежать таможни: лайфхаки
Оба эксперта, опрошенные «Реальным временем», считают, что сокращение беспошлинного ввоза не коснется большинства россиян. Согласно полученным в ходе опроса данным исследовательского центра РОМИР, большинство россиян покупают в Китае, посылки не превышают лимит и укладываются в стоимость 10-50 евро. Покупки на сумму от 50 до 100 евро совершили 16% покупателей, от 100 до 200 — 9%. Только 5% покупателей сделали покупки от 200 до 500 евро.Только 1% респондентов совершили покупку на сумму, превышающую 1000 евро.
Однако полная отмена порога беспошлинной торговли, которого добивается Федеральная таможенная служба, и налогообложение любой покупки в зарубежных интернет-магазинах может приносить в бюджет около 25 млрд рублей ежегодно, подсчитала ФТС.
В целом в эту категорию входят покупки не в экономичных китайских интернет-магазинах, а в магазинах Европы и США. Фото: missmedia.ru
Об обнулении порога пока речи нет, покупатели в России ищут способы избежать уплаты пошлины на посылки дороже 500 евро.В основном в эту категорию входят покупки не в экономичных китайских интернет-магазинах, а в магазинах Европы и США. Чаще всего это комплектующие к компьютерам, техника и дорогая одежда. На форумах пользователям рекомендуется делить покупки или регистрировать каждую покупку на разных родственников и друзей. Один из лайфхаков — сделать так, чтобы посылки доставлялись в разные месяцы, так как пошлина учитывает не дату оплаты заказа, а дату записи в треке «получено на таможне».
Дарья Турцева
ТатарстанНастройки налогообложения в зависимости от местоположения · Справочный центр Shopify
Эта страница была напечатана 8 марта 2021 г. Для получения текущей версии посетите https://help.shopify.com/en/manual/taxes/location.
Примечание
Это руководство предназначено для продавцов, которые продают за пределами США, Канады, Европейского Союза, Великобритании, Норвегии, Швейцарии, Австралии или Новой Зеландии.Вы обязаны проконсультироваться с местными налоговыми органами или налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы взимаете с клиентов правильные налоговые ставки, а также чтобы убедиться, что вы подаете и перечисляете свои налоги правильно.
Налоги устанавливаются на основании постановки на учет в следующих регионах:
Если вы не проживаете в одном из этих регионов и вам необходимо взимать налоги, то налоги применяются на уровне страны или региона в зависимости от местного налогового законодательства.
Установить налоговые ставки в зависимости от местоположения
Многие страны взимают налоги в зависимости от места назначения заказа, что означает, что вы взимаете налог с продаж по ставке, определенной для региона, в который доставляется ваш продукт.Если вы не уверены в этих деталях, проконсультируйтесь с налоговым экспертом.
Прежде чем устанавливать налоги в зависимости от места назначения, проверьте, обязаны ли вы взимать с клиентов налоги с продаж и облагается ли ваш продукт налогом.
Шагов:
- Убедитесь, что адрес вашего магазина не находится в регионе, где используются налоги на основе регистрации, и что вы установили зону доставки для страны назначения.
- От вашего администратора Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
В разделе Налоговые регионы щелкните название страны.
В разделе Базовые налоги введите ставки, применяемые в стране и любых регионах.Вы можете выбрать, будет ли налог в регионе использоваться вместо федерального налога или добавлен к федеральному налогу или будет добавлен к нему. Для получения дополнительной информации об этих параметрах обратитесь к Убедитесь, что налоги не дублируются .
Нажмите Сохранить .
Включить налоги в цены на товары
В некоторых странах, например в Великобритании, вам необходимо включать налог с продаж в отображаемые цены на большинство типов товаров.
Примечание
С 22 октября 2020 года новые магазины, расположенные в Японии, по умолчанию будут включать налог в цены на товары.
Если вы включите эту функцию, то налог будет рассчитываться по формуле Налог = (Ставка налога X Цена) / (1 + Ставка налога) . Вы и ваши клиенты по-прежнему будете видеть налог как строку, даже если налоги не будут добавлены. Промежуточный итог и итоговая сумма будут такими же, но также будет указана сумма налога, которую необходимо уплатить за заказ.
Шагов:
- От администратора Shopify перейдите к Настройки > Налоги .
- Проверить Все цены включают налог .
- Необязательно: если вы хотите использовать местную налоговую ставку вашего клиента, установите флажок Включить или исключить налог на основе страны вашего клиента. Включение или исключение налога в зависимости от страны вашего покупателя в настоящее время находится на стадии бета-тестирования и может быть недоступно для всех магазинов.
- Нажмите Сохранить .
После того, как вы настроили цены с учетом налогов, оставьте отметку Charge tax on this product на страницах ваших продуктов, чтобы налоги были включены в отображаемую цену.Клиенты будут видеть включенную сумму налога рядом с общей суммой на кассе.
Установка цен с учетом налогов не влияет на вашу налоговую отчетность.
Примечание
Если вы устанавливаете для клиента освобождение от налога, но используете цены с включенным налогом, то с клиента все равно будет взиматься полная указанная цена продукта.
Например, Майя и Габриэль живут в одном регионе, и у обоих есть интернет-магазины. В регионе действует ставка налога 10%, что позволяет владельцам бизнеса выбирать, включать ли налоги в свои цены.
Майя не включает налоги в свои цены. Если она выставляет товар за 100 долларов, то налог рассчитывается как 10 долларов при общей продажной цене 110 долларов. Формула для этого:
Итого = Прейскурантная цена X (1 + налоговая ставка):100 долларов X (1 + 0,1) = 100 долларов X 1,1 = 110 долларов
Габриэль решает включить все налоги в свои цены. Чтобы получить общую указанную цену в размере 100 долларов США, которая включает налог, для расчета налоговой части используется формула с учетом налогов.Формула для этого:
Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка):Налоговая часть цены = (0,1 X 100 долларов США) / (1 + 0,1) = 10 долларов США / 1,1 = 9,09 долларов США
Доля продукта в цене = 100 $ — 9,09 $ = 90,91 $
Эти вычисления выполняются автоматически. Сумма налога указана в деталях всех заказов, так что и Габриэль, и его клиенты видят фактическую начисленную сумму налога.
Включите или исключите налог в зависимости от страны вашего клиента
Если вы продаете на международном рынке, вы можете включать или исключать налоги в цены на продукты в зависимости от местонахождения вашего покупателя.Если вы включите этот параметр, клиенты в таких странах или регионах, как Великобритания, будут видеть цены с учетом местного налога на добавленную стоимость (НДС) или без налогов в странах или регионах, таких как США, где покупатели ожидают увидеть налоги. добавлено при оформлении заказа.
Если вы используете переопределение налогов для определенных продуктов или коллекций продуктов, это может повлиять на вашу маржу. Узнайте больше о том, что нужно учитывать при включении или исключении налога в зависимости от страны вашего клиента.
Например, Габриэль живет в регионе с 10% налогом, в его цены включены налоги, и он продает товары нескольким регионам за пределами его собственного.Он активирует Включить или исключить налог в зависимости от настройки страны вашего клиента. Он продает товар за 100 долларов.
- В родном регионе товар стоит 100 долларов. Используя формулу
Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка), часть цены продукта составляет 90,91 доллара США, а налоговая часть цены составляет 9,09 доллара США. - В регионах, где Габриэль — , а не , требующий взимания налога, цена продукта при оформлении заказа составляет 90,91 доллара США, что составляет часть цены продукта.
- В регионе, где Gabriel является , обязательным для взимания налога по ставке налога 20%, цена продукта при оформлении заказа составляет 109,09 доллара. Эта цена рассчитывается путем применения региональной налоговой ставки 20% к части цены продукта.
Адрес вашего магазина в админке Shopify используется для определения ставки домашнего налога, которая вычитается из ваших цен с учетом налогов, когда вы продаете товары в другую страну или регион, в которые включены налоги. Изменение адреса вашего магазина в админке на другую страну или регион изменит ставку домашнего налога.
Рекомендации по включению или исключению налога в зависимости от страны вашего клиента
Перед включением Включите или исключите налог в зависимости от страны вашего клиента , ознакомьтесь со следующими соображениями.
- Включение или исключение налога в зависимости от страны или региона вашего клиента не поддерживается в следующих случаях:
- Магазины в плане Shopify Plus, которые используют Avalara AvaTax.
- Магазины, использующие сторонние приложения, предлагающие дополнительные продажи после покупки.
- Ускоренные способы оплаты, такие как Google Pay или Apple Pay, поддерживаются только продавцами, использующими Shopify Payments. Ускоренные способы оплаты не поддерживаются для продавцов, использующих другие платежные шлюзы.
- Кнопки динамической оплаты не поддерживаются для использования с включением или исключением налогов в зависимости от страны вашего клиента. Если вы хотите включить или исключить налог в свои цены в зависимости от местоположения вашего клиента, отключите кнопки динамической проверки.
- Ваша ставка домашнего налога определяется адресом вашего магазина.Это может повлиять на ваши налоговые льготы. Например, если у вас есть переопределение для продукта со ставкой налога 10%, но ставка домашнего налога в вашем магазине выше, то при международной доставке с этих продуктов будет вычтена более высокая ставка домашнего налога. Это может повлиять на вашу прибыль. Если вы хотите предотвратить международную доставку таких товаров, используйте профили доставки.
- Если вы продаете в нескольких валютах с помощью Shopify Payments, то цены на товары правильно отображаются на страницах товаров, в корзине и на кассе.В противном случае цены корректируются только в кассе, а не на страницах товаров или в корзине.
- Ставка налога на недвижимость используется для расчета цены при оформлении заказа. Это может вызвать неточности, если у вас есть пункты выполнения заказов в регионах с разными налоговыми ставками.
Примечание
Если вы устанавливаете цены на определенные продукты с использованием международных цен, тогда добавьте цены точно на ту сумму, которую вы хотите, чтобы они взимались. Корректировки конкретных цен для каждого региона не производятся.
Включить включение или отключение налога в зависимости от страны вашего клиента
- В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
- Чек Включите или исключите налог в зависимости от страны вашего клиента .
Налоги на доставку
В некоторых регионах необходимо взимать налоги на доставку. Если ваш магазин находится за пределами Канады, США, Европейского Союза или Великобритании, выполните следующие действия, чтобы взимать налоги с стоимости доставки.
Примечание
Для магазинов, использующих автоматический расчет налога в Канаде, Соединенных Штатах, Европейском союзе или Великобритании, параметр Налог на доставку по тарифам проверять не нужно. Обязательные налоги на стоимость доставки взимаются автоматически.
Шагов:
- От вашего администратора Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
Чек Налог на доставку .
Нажмите Сохранить .
Убедитесь, что налоги не дублируются
Если вы устанавливаете налоги для страны и ее субрегионов, вам необходимо указать, будет ли региональный налог добавлен или добавлен к любому федеральному налогу или будет использоваться вместо федерального налога.Если с ваших клиентов в стране взимаются налоги дважды, возможно, вы настроили субрегиональные налоги для добавления к общей сумме налога для этой страны.
Например, предположим, что у вас есть товар стоимостью 100 долларов США. Покупатель покупает этот товар в районе, где действуют национальные и региональные налоговые ставки по 10%.
Если вы выберете добавлено к , то страна и регион будут взиматься и складываться вместе. В этом случае сумма национального налога составляет 10 долларов США.00, а региональный налог составляет 10 долларов США. Их общая стоимость составляет 120 долларов США.
Если выбрать вместо , то взимается региональная сумма, а сумма страны — нет. В этом случае нет национального налога, а региональный налог составляет 10 долларов США. Общая стоимость предмета — 110 долларов.
Если вы выберете , сложенные поверх , тогда определяется сумма налога для страны, а затем на эту промежуточную сумму начисляется региональная сумма.В этом случае сумма национального налога составляет 10 долларов США. Затем к промежуточной сумме в 110,00 долларов применяется региональный налог, в результате чего получается региональный налог в размере 11,00 долларов. В сумме получается общая цена 121,00 долл. США.
Вы можете проверить или изменить настройки налога для региона.
Шагов:
- От вашего администратора Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
В разделе Налоговые регионы щелкните Изменить рядом с названием страны. Налоги указаны для страны и субрегионов по штатам или провинциям.
Выберите вариант в раскрывающемся меню под субрегиональной налоговой ставкой, чтобы указать, как вы хотите взимать налоги.
Нажмите Сохранить .
Изменить имя по умолчанию для НДС
Для стран, в которых действует налог на добавленную стоимость, налогу по умолчанию присваивается название НДС . Краткая форма НДС отображается на странице оформления заказа, в квитанциях клиентов и в разделе заказов Детали заказа .
Если вы находитесь в стране, в которой используется другая сокращенная форма налога, вы можете изменить название на странице Налоги .Например, в некоторых странах используется IVA вместо НДС . Вы можете изменить имя, только если субрегионы включены для страны в админке Shopify, например, для Италии и Испании. Вы не можете изменить название, если субрегионы не включены, например, для Австрии и Норвегии.
Шагов:
- От вашего администратора Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
- В приложении Shopify перейдите в Store > Settings .
- В разделе Настройки магазина коснитесь Налоги .
В разделе Налоговые регионы щелкните страну.
Для каждого региона измените
VATна краткую форму, которую вы хотите использовать. Название индивидуально для каждого региона, поэтому вам нужно изменить его для каждого из них.Нажмите Сохранить .
Налоги Великобритании и Brexit
Примечание
Законы Великобритании о НДС, вступившие в силу 1 января 2021 года, приводят к новым требованиям по НДС для продаж, равных или менее 135 фунтов стерлингов.
- Если сумма продажи товаров равна или меньше 135 фунтов стерлингов, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании. В этом случае НДС взимается в точке продажи и переводится продавцом.
- Если сумма продажи товаров превышает 135 фунтов стерлингов, возможно, вам не потребуется взимать НДС в точке продажи.В этом случае НДС и пошлины оплачиваются импортером. Если вы решите, вы можете взимать с клиента НДС и пошлины во время продажи, а затем предоставить эти средства отправителю или импортеру, используя транспортную этикетку. В качестве альтернативы вы можете отправлять заказы без взимания НДС и пошлин, и ваш клиент заплатит дополнительные средства во время доставки. Узнайте больше об обработке НДС и пошлин.
Узнайте больше о последствиях Brexit для вашего бизнеса.
Соображения по поводу налоговых льгот для цен с налогом
Если вы включаете налоги в цены на продукты, вы не можете отображать освобожденные от налогов цены для определенных клиентов, например, освобождение от уплаты налога на товары и услуги для клиентов за пределами Австралии и Новой Зеландии.
Если вам необходимо предоставить освобождение для определенных клиентов, рассмотрите следующие варианты:
- Не включайте налоги в цены.
- Измените свою тему, чтобы в вашем магазине отображались цены, не облагаемые налогом, и используйте скрипты Shopify, чтобы применить 20% освобождение от НДС во время оформления заказа.
- Используйте магазин расширения, чтобы позволить международным покупателям платить неналоговую цену.
Россия с учетом 30% налога на импорт для зарубежных интернет-магазинов | Россия
Россия рассматривает возможность ограничения импорта из зарубежных интернет-магазинов, присоединяясь к растущему числу стран, которые ищут меры по защите местных операторов.
Правительство рассматривает вопрос о введении 30% налога на импорт на сумму более 7000 рублей (123 фунта стерлингов), а также ограничений на количество ввозимых посылок, возможно, через ограничения на службы доставки, такие как DHL или UPS. Согласно блогу Retail Insider, такие фирмы могут быть ограничены пятью импортными товарами от бизнеса к потребителю в день.
Такие ограничения могут ограничить планы таких розничных продавцов, как ASOS, Next и Net-a-Porter, которые рассматривают Россию как зону роста и имеют сайты на местных языках.
Действия Москвы последовали за введением нового контроля над иностранными интернет-магазинами в Аргентине, которые хотят ограничить количество покупок, которые жители могут совершать на международных сайтах, до двух в год без большого количества документов.
Правительство Австралии, где онлайн-покупки на международных сайтах на сумму менее 1000 австралийских долларов (527 фунтов стерлингов) не облагаются местным эквивалентом НДС, также находится под давлением, требующим ограничительных мер.
Налоговый режим и динамичная экономика сделали страну быстрорастущим рынком для британских розничных продавцов, таких как ASOS и Next.Но поскольку онлайн-продажи выросли с 6 миллиардов австралийских долларов в 2007 году до 10 миллиардов австралийских долларов в 2012 году, причем 75% приходятся на долю иностранных игроков, на политиков оказывают давление местные ритейлеры, которые испытывают затруднения, и заставляют их вносить изменения.
Контроль перекликается с дискуссиями о налогообложении крупных международных розничных торговцев, таких как Amazon и eBay, но также обусловлен тем, что страны пытаются справиться с растущим числом небольших посылок, проходящих через таможню, по мере того, как онлайн-торговля набирает обороты.
«Есть проблема для британских розничных продавцов, поскольку разные страны озабочены своей собственной розничной индустрией.