Close

Банкротство является уголовно наказуемым – —

Преднамеренное банкротство — Ответственность, Закон

Главная » Преднамеренное банкротство — Какая ответственность предусмотрена

ЭкономияЭкономияУдалить 0

В разных случаях преднамеренное банкротство может рассматриваться как деяние, подпадающее под действие КоАП или УК, в зависимости от тяжести преступления.

То же касается фиктивного банкротства и неправомерных действий, предпринимаемых при банкротстве – за них предусмотрена уголовная или административная ответственность.

Наказание касается не только юридических, но и физических лиц-банкротов. Это связано с тем, что граждане получили право через суд объявлять о банкротстве перед кредиторами.

Выявить нарушение закона помогает анализ документации, сделок, имущества должника.

Содержание этой статьи:

Уголовное наказание за банкротство преднамеренного характера

О том, что такое преднамеренное банкротство, говорится в статье 196 УК. Согласно определению, таким деянием считается искусственное увеличение или создание неплатежеспособности, повлекшее значительный финансовый ущерб или другие тяжелые последствия.

Совершаются такие действия с целью извлечения личной корысти или в чужих интересах. Определение правонарушения касается не только индивидуальных предпринимателей, владельцев и руководителей предприятий, но и частных лиц.

За совершение преступления предусмотрена такая уголовная ответственность, как штраф от 500 до 800 МРОТ.

Особо тяжкие проступки, которые выявит анализ, влекут за собой лишение свободы сроком до 6 лет.

При этом нарушитель должен заплатить штраф до 100 МРОТ или в размере заработной платы в период до 1 месяца, хотя по решению суда штраф может не налагаться.

вернуться к меню ↑

Уголовное наказание за фиктивное банкротство

В УК различается фиктивное и преднамеренное банкротство, каждому из этих видов нарушений посвящена отдельная статья.

Разница между ними состоит в том, что при фиктивном банкротстве предприниматель объявляет о неплатежеспособности при том, что имеет средства для расчета с кредиторами, а в случае преднамеренного банкротства он умышленно ведет компанию к краху, так что не остается иных вариантов, кроме признания ее финансовой несостоятельности.

Целью фиктивного банкротства является получение отсрочек и скидок от кредиторов. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена в статье 197 УК и совпадает с ответственностью за совершение преднамеренного банкротства.

Статья УК о фиктивном банкротстве касается не только юридических, но и физических лиц.

вернуться к меню ↑

Неправомерные действия при банкротстве

В статье 195 УК речь идет о неправомерных действиях, которые может предпринять лицо с целью избежать распродажи своего имущества во время процедуры объявления банкротства. Наказуемыми считаются такие поступки, как:

  • сокрытие собственности и сведений о ней;
  • сокрытие имущественных прав;
  • уничтожение имущества;
  • отчуждение собственности;
  • передача имущества во владение третьих лиц;
  • фальсификация, уничтожение и сокрытие учетной документации;
  • предоставление выгод одному кредитору в ущерб остальным.

Чтобы выявить преступление, выполняется анализ документов и сделок должника. Важно помнить, что на период процедуры объявления банкротства, права на распоряжение имуществом должника переходят управляющему.

В случае обнаружения неправомерных действий в отношении банкрота начинается уголовное производство по статье 195 УК. Наказание различается в зависимости от особенностей преступления, которые выявит анализ.

вернуться к меню ↑

Административное наказание за неправомерные действия и доведение до банкротства

В КоАП преднамеренное банкротство объединено с фиктивным. Обоим видам правонарушений посвящена статья 14.12.

Определения преступлений совпадают с теми, что даны в Уголовном кодексе – это умышленное доведение до банкротства или подача в суд заявления о финансовой несостоятельности при том, что у должника есть средства для расчета с кредиторами.

Ответственность за совершение этих преступлений менее сурова по сравнению с той, что предусмотрена в Уголовном кодексе. Анализ поможет определить, к какой категории относится преступление – административная или уголовная.

Административная ответственность применяется не только в отношении предпринимателей, но и физических лиц.

Если выявлены признаки преднамеренно банкротства, виновник может быть дисквалифицирован на срок 1-3 года или приговорен к штрафу 40-50 МРОТ.

Если управляющий, проводя анализ собственности должника, обнаружит фиктивное банкротство, нарушитель закона понесет точно такое же наказание, разве что срок дисквалификации может быть меньше 1 года.

В статье 13.14 КоАП детально разобраны последствия неправомерных действий при выполнении процедуры банкротства.

Перечень таких действий такой же, как в случае с уголовным правонарушением. Однако ответственность предусмотрена более мягкая – дисквалификация до 3 лет или штраф в объеме 40-50 МРОТ. Стация действует в отношении юридических и физических лиц.

вернуться к меню ↑

Обнаружение умышленного и фиктивного банкротства

Главный признак нарушения законодательства о банкротстве – наличие возможности удовлетворить требования кредиторов у лиц, претендующих на признание неплатежеспособности.

Чтобы обнаружить фиктивное банкротство, выполняется анализ оборотных активов должника. Если выясняется, что оборотные активы обеспечивают краткосрочные обязательства, делается вывод о наличии фиктивного банкротства.

Чтобы выявить преднамеренное банкротство, выполняется проверка хозяйственной деятельности лица за определенный срок до подачи заявления о банкротстве. Обычно этот период составляет 3 года. Проверка выполняется в два этапа:

  1. расчет изменений обязательств должника перед кредиторами в учетный период;
  2. анализ совершенных сделок с имуществом, если они повлияли на обеспечение обязательств перед кредиторами.

Специалисты делают вывод об отсутствии признаков умышленного банкротства, если выясняется, что не произошло значительного ухудшения обеспеченности требований кредиторов.

Также должник не несет ответственности, если произошло существенное ухудшение обеспеченности требований кредиторов при условии, что он не совершал сделок, противоречащих правилам делового оборота.

вернуться к меню ↑

Ведущие к умышленному банкротству сделки

Если анализ выявит, что должник совершал сделки, которые повлекли ухудшение обеспечения требований кредиторов, банкрот может нести ответственность за стремление к преднамеренному объявлению банкротства.

В соответствии с пунктом 9 постановления Правительства № 855 от декабря 2004, к сделкам, противоречащим нормам рынка, относятся:

  • договоры о покупке неликвидного имущества;
  • соглашения, вследствие которых у должника возникают не обеспеченные имуществом обязательства;
  • заведомо невыгодные сделки по замене обязательств;
  • заведомо невыгодные договоры купли-продажи квартиры, земельного участка или иного имущества, принадлежащей должнику собственности;
  • соглашения о продаже вещей, без которых невозможна профессиональная деятельность обанкротившихся лиц;
  • сделки, направленные на замену имущества должника.

Главные признаки преднамеренного банкротства – стоимость имущества, которое предлагается к продаже, цена оказания услуг и осуществления работ.

Срок и способ платежа по договору также имеют значение. Ответственность обанкротившихся лиц перед законом зависит от суммы причиненного кредиторам ущерба.

вернуться к меню ↑

IncomePoint.tv: умышленное и фиктивное лжебанкротство

yurface.ru

Уголовная ответственность при банкротстве

Банкротство компании – это процедура, предусмотренная законом. Главная цель в этой ситуации состоит в том, чтобы помочь должнику рассчитаться со всеми кредиторами и закрыть деятельность без долгов. Недобросовестные руководители используют данную процедуру в своих личных целях, чтобы избавиться от долгов. В этом случае нарушителей может ожидать ответственность: от административной до уголовной. Сегодня мы поговорим, за что полагается уголовная ответственность при банкротстве.

Незаконные действия, связанные с процедурой банкротства, совершаются из личных корыстных целей руководства или в интересах сторонних лиц. Ст. 196 УК РФ рассказывает о том, что такое преднамеренное банкротство. Такие действия вызываются искусственно, и в результате компания теряет платежеспособность, несет финансовый ущерб и вгоняется в долги.

Эти уголовно наказуемые нарушения в равной степени относятся к физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Нарушителям придется заплатить штраф, который составляет от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда.

Нарушителям придется заплатить штраф, который составляет от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда.

Виды

Существуют два вида незаконного банкротства: фиктивное и преднамеренное. Они различаются, но за каждое из этих нарушений предусмотрена ответственность.

Фиктивное банкротство – это ситуация, когда у предприятия или физического лица имеются средства для исполнения обязательств перед кредиторами, но, тем не менее, объявляется о несостоятельности. Фиктивное банкротство обычно применяется для того, чтобы получить скидки или отсрочки платежей. Данное нарушение регулируется ст. 197 УК РФ.

А вот в случае преднамеренного банкротства руководители фирмы делают все для того, чтобы привести свою компанию к необходимости использования данной процедуры.

Незаконные действия

Чтобы избежать продажи имущества, должник может предпринять такие действия незаконного характера:

  • Сокрытие имущества и всех данных о нем.
  • Сокрытие имущественных прав.
  • Разрушение имущества.
  • Передача имущества другим лицам.
  • Подделка или уничтожение документов.
  • Нарушение очередности выполнения обязательств перед кредиторами.

Документы и договоры должника тщательно анализируются для того, чтобы выявить все предпринятые незаконные действия. Когда начинается конкурсное производство, то все права от бывшего руководства компании переходят к новому управляющему.

Признаки нарушений

Существуют некоторые признаки, по которым контролирующие органы могут выявлять факты нарушений. Самый главный из них – это наличие финансовых средств, которые могут удовлетворить требования кредиторов. Для этого изучаются оборотные активы фирмы. Если исследование покажет, что имеющиеся активы могут покрыть текущие обязательства, то банкротство признается фиктивным.

Для выявления факта банкротства преднамеренного характера выполняется проверка хозяйственной деятельности предприятия. Проверка затрагивает обычно трехлетний период, который предшествует подаче заявления о банкротстве. Она включает в себя:

  1. Первый этап. Рассчитываются все изменения обязательств фирмы перед кредиторами.
  2. Второй этап. Изучаются сделки, связанные с имуществом компании.

Если видно, что резко ухудшилось обеспечение требований кредиторов, это говорит о попытке преднамеренного банкротства.

В заключение подчеркнем, что уголовная ответственность определяется, в первую очередь, суммой причиненного ущерба кредиторам.

zhazhda.biz

19 Преступления, связанные с банкротством

 

Банкротство — это неспособность организации удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность самостоятельно обеспечить платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Нарушение процедуры банкротства и совершение целого ряда обманных действий согласно УК признаются преступлениями. Таковы неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство.

 

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195). С объективной стороны это преступление включает следующие действия: а) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере местонахождении либо иной информации об имуществе; б) передачу имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества; в) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Эти действия должны быть совершены при банкротстве (т.е. когда юридическое лицо или частный предприниматель признаны банкротами) или в предвидении банкротства и причинить крупный ущерб. Понятие крупного ущерба в Законе не раскрыто (оценочный признак), однако им охватывается имущественный вред, причиненный как частным лицам, так и коммерческим организациям, а также государству.

Гражданским законодательством установлена строгая очередность удолетворения имущественных требований кредиторов. Поэтому неправномерное удовлетворение банкротом имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам согласно ч. 2 ст. 195 УК является уголовно наказуемым деянием. Наряду с этим, состав преступления, содержащийся в ч. 2 ст. 195, образует само по себе принятие такого удовлетворения кредитором, который знает об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.

Субъект преступления: а) собственник или руководитель организации, индивидуальный предприниматель, б) кредитор, принявший неправомерное удовлетворение своих имущественных требований.

Субъективная сторона — вина в форме прямого умысла.

Преднамеренное банкротство (ст. 196). Это преступление заключается в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности коммерческой организации, совершенном ее руководителем или собственником, в аналогичных действиях индивидуального предпринимателя в личных интересах или интересах иных лиц, если тем самым причинен крупный ущерб либо наступили иные тяжкие последствия.

Смысл такого рода действий заключается в том, чтобы, руководствуясь личными интересами или интересами других лиц, объявить себя банкротом и самоликвидироваться, освободившись тем самым от удовлетворения имущественных требований ввиду недостаточности имущества у организации (предпринимателя).

Способ совершения этого преступления значения не имеет, однако он должен свидетельствовать об умысле лица на преднамеренное банкротство (например, совершение заведомо убыточных сделок).

Субъективная сторона — вина в форме умысла. Виновный осознает, что создает или увеличивает неплатежеспособность коммерческой организации или свою собственную, предвидит, что в результате наступит крупный ущерб или иные тяжкие последствия, и желает либо сознательно допускает их наступление.

Мотивы преступления — личные (как правило, корысть) или стремление удовлетворить незаконные интересы других лиц.

 Фиктивное банкротство представляет собой заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой ор­ганизации либо индивидуальным предпринимателем о своей не­состоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Деяние уголовно наказуемо при условии причинения крупного ущерба.

Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198).

Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 УК). Не­посредственный объект преступления — совокупность обществен­ных отношений, складывающихся в сфере финансовой деятель­ности государства, связанной с формированием доходной части государственного бюджета.

Объективная сторона преступления выражается в уклонении физического лица от уплаты налога или страхового взноса в круп­ном размере. Способами совершения преступления являются не­предоставление декларации о доходах в случаях, когда ее подача является обязательной, а также включение в декларацию заведо­мо искаженных данных о доходах или расходах. Уклонение от уплаты налога считается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога или страхового взноса превышает двести минимальных размеров оплаты труда (примечание 1 к ст. 198 УК).

Подача декларации о доходах в соответствии с налоговым зако­нодательством является обязательной для лиц, чей совокупный годовой доход достигает установленного законом уровня, и для тех, кто обладает несколькими источниками дохода, облагаемого налогом, либо имеет такие источники помимо основного места ра­боты. Декларация о доходах должна быть представлена граждани­ном в налоговый орган по месту жительства до 1 апреля следующе­го года.

Уклонение от уплаты налога путем непредоставления деклара­ции о доходах является оконченным преступлением с момента ис­течения срока, установленного для ее подачи. Включение в декла­рацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах пред­ставляет собой, чаще всего, сокрытие каких-либо источников до­хода, занижение размера дохода или увеличение суммы расходов. Преступление окончено с момента подачи в государственную нало­говую инспекцию декларации о доходах, содержащей сведения, не соответствующие действительности.

Субъективная сторона — вина в виде прямого умысла. Субъ­ект преступления специальный — физическое вменяемое лицо, на котором лежит обязанность представить в компетентный госу­дарственный орган декларацию о доходах, содержащую истинные сведения о его доходах и расходах.

Часть 2 ст. 198 УК предусматривает ответственность за квали­фицированные виды рассматриваемого преступления: за соверше­ние его лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налога, а также за совершение преступлений, предусмотренных ст. 194 или 199, а равно совершение его в особо крупном размере, т.е. если сумма неуплаченного налога или страхового взноса превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда (примечание 1 к ст. 198 УК). Лицо, впервые совершившее преступления, предусмот­ренные настоящей статьей, а также ст. 194 или 199 УК, освобож­дается от уголовной ответственности, если оно способствовало рас­крытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб (примечание 2 к ст. 198).*

studfiles.net

Уголовная ответственность при банкротстве

Жаргалова Эржена Батоевна
Магистрант кафедры уголовного права
и уголовного процесса ФГБОУ ВПО «ЗабГУ»,
Россия, г. Чита

В настоящей статье раскрыты понятия незаконного банкротства, описаны виды незаконного банкротства, а также, пути выявления факта незаконного банкротства.

Ключевые слова: банкротство, незаконное банкротство, фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство, факты банкротства.

Банкротство компании — это процедура, предусмотренная законом. Главная цель в этой ситуации состоит в том, чтобы помочь должнику рассчитаться со всеми кредиторами и закрыть деятельность без долгов [1]. Недобросовестные руководители используют данную процедуру в своих личных целях, чтобы избавиться от долгов. В этом случае нарушителей может ожидать ответственность: от административной до уголовной. Сегодня мы поговорим, за что полагается уголовная ответственность при банкротстве.

Незаконные действия, связанные с процедурой банкротства, совершаются из личных корыстных целей руководства или в интересах сторонних лиц. Ст. 196 УК РФ рассказывает о том, что такое преднамеренное банкротство [4]. Такие действия вызываются искусственно, и в результате компания теряет платежеспособность, несет финансовый ущерб и вгоняется в долги.

Эти уголовно наказуемые нарушения в равной степени относятся к физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Нарушителям придется заплатить штраф, который составляет от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда.

Существуют два вида незаконного банкротства: фиктивное и преднамеренное. Они различаются, но за каждое из этих нарушений предусмотрена ответственность.

Фиктивное банкротство — это ситуация, когда у предприятия или физического лица имеются средства для исполнения обязательств перед кредиторами, но, тем не менее, объявляется о несостоятельности. Фиктивное банкротство обычно применяется для того, чтобы получить скидки или отсрочки платежей. Данное нарушение регулируется ст. 197 УК РФ [4].

А вот в случае преднамеренного банкротства руководители фирмы делают все для того, чтобы привести свою компанию к необходимости использования данной процедуры.

Чтобы избежать продажи имущества, должник может предпринять такие действия незаконного характера [2]:

· Сокрытие имущества и всех данных о нем.

· Сокрытие имущественных прав.

· Разрушение имущества.

· Передача имущества другим лицам.

· Подделка или уничтожение документов.

· Нарушение очередности выполнения обязательств перед кредиторами.

Документы и договоры должника тщательно анализируются для того, чтобы выявить все предпринятые незаконные действия. Когда начинается конкурсное производство, то все права от бывшего руководства компании переходят к новому управляющему.

Существуют некоторые признаки, по которым контролирующие органы могут выявлять факты нарушений. Самый главный из них — это наличие финансовых средств, которые могут удовлетворить требования кредиторов. Для этого изучаются оборотные активы фирмы. Если исследование покажет, что имеющиеся активы могут покрыть текущие обязательства, то банкротство признается фиктивным.

Для выявления факта банкротства преднамеренного характера выполняется проверка хозяйственной деятельности предприятия. Проверка затрагивает обычно трехлетний период, который предшествует подаче заявления о банкротстве. Она включает в себя [3]:

— Первый этап. Рассчитываются все изменения обязательств фирмы перед кредиторами.

— Второй этап. Изучаются сделки, связанные с имуществом компании.

Если видно, что резко ухудшилось обеспечение требований кредиторов, это говорит о попытке преднамеренного банкротства.

В заключение следует подчеркнуть, что уголовная ответственность определяется, в первую очередь, суммой причиненного ущерба кредиторам.

Список литературы:

  1. Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России: — СПб.: Юридический центр Пресс, 2013 — 765 с.
  2. Жадан В. Н. Некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере банкротства [Текст] // Право: современные тенденции: материалы междунар. науч. конф. (г. Уфа, июль 2012 г.). — Уфа, 2012 — С. 109 —120.
  3. Резван П. А. Методика расследования криминальных банкротств: автореф. дис. канд. юрид. наук. — Волгоград, 2014 — 29 с.
  4. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации — 17 июня 1996 г. — № 25 — Ст. 361 — 188 с.

nauka21veka.ru

БАНКРОТСТВО КАК ПРЕСТУПЛЕНИЕ В СОВРЕМЕННОМ УГОЛОВНОМ ПРАВЕ

УГОЛОВНОМ ПРАВЕ
И.А. КЛЕПИЦКИЙ
Клепицкий Иван Анатольевич, доцент Московской государственной юридической академии, кандидат юридических наук.
В современных экономических условиях защита прав и интересов кредиторов и инвесторов становится одной из основных задач государства. Наибольшую опасность представляют недобросовестные посягательства на эти права, которые не только затрагивают частные интересы, но и подрывают доверие в хозяйственном обороте, лишая экономику страны важного финансового источника — кредитов и инвестиций, без чего не может нормально развиваться народное хозяйство.
Заметим, что в течение столетий формировался сложный механизм уголовно — правовой охраны имущественных прав и интересов в экономической сфере. Нормы о банкротстве играют в этом механизме особую роль. Первоначально направленные на защиту прав кредиторов, сегодня эти нормы продолжают выполнять эту задачу как основную, в то же время они защищают интересы инвесторов хозяйственных организаций, их работников, а также экономические интересы общества. В России нормы об уголовной ответственности за банкротские злоупотребления вызывают определенные сложности в их понимании — у нас нет опыта их применения. При плановой социалистической экономике потребность в уголовном преследовании банкротских злоупотреблений отпала и соответствующие составы преступлений были исключены из уголовных кодексов. Поэтому целесообразно обратиться к зарубежному опыту, вспомнить старое русское правоведение.
Нормы о банкротстве в уголовном праве многих европейских стран при всем разнообразии подходов и юридической техники описывают в существенных признаках сходные деяния и имеют единые тенденции развития. В основе их лежит традиционное понимание банкротства.
Традиционное понимание банкротства
Нормы о банкротстве как уголовном преступлении в традиционном его понимании сформировались в основных чертах в начале XIX века , постоянно совершенствовались и вплоть до реформ последних десятилетий господствовали в правовых системах европейского континента. Известны такие нормы и русскому праву, причем в правоведении отмечалась неразвитость этих норм в России. Царское правительство уделяло мало внимания развитию правовых основ экономической жизни. Фактически вплоть до крушения Российской Империи конкурсное производство регламентировалось уставом 1832 г., «явившимся в то время, когда основной экономической ячейкой служило натуральное крепостное хозяйство», «явным анахронизмом в России XX века, России капиталистической» . Такое положение не способствовало защите интересов кредиторов и инвесторов, подрывало экономику России, где, как отмечал А.Н. Трайнин, «…аномалии кредитного оборота — неплатежи — становятся нормальным явлением в хозяйственной жизни» .
———————————
Во многом благодаря влиянию французских Торгового кодекса 1808 г. и Уголовного кодекса 1810 г.
Трайнин А.Н. Несостоятельность и банкротство. СПб., 1913. С. 4.
Там же.
В традиционном понимании банкротство представляло собой «наказуемое неисполнение должником, впавшим в несостоятельность, своих по отношению к кредиторам обязательств по имуществу» . При банкротстве должник причиняет ущерб кредиторам посредством уменьшения или сокрытия собственного имущества. Различается банкротство злостное (мошенническое, обманное) и простое (неосторожное). Невиновная (несчастная) несостоятельность уголовной ответственности не влечет. Предпосылкой ответственности за банкротство является судебное признание несостоятельности (в России до 1917 г. торгово — процессуальные предпосылки уголовной ответственности за банкротство шли значительно дальше — торговый суд должен был установить свойство несостоятельности: является ли банкротство злостным или простым), причем, если для неосторожного банкротства требовалась действительная несостоятельность, то для злостного достаточно было формальной предпосылки открытия конкурсного производства, независимо от того, имелись ли в действительности у банкрота средства к удовлетворению кредиторов. В этом же смысле наказуемо и покушение на злостное банкротство.
———————————
Фойницкий И.Я. Курс уголовного права. Часть особенная. Посягательства личные и имущественные. СПб., 1912. С. 396. Определение Фойницкого воспроизводится в основных признаках А.Х. Тимербулатовым применительно к современному понятию банкротства (см.: Защита прав кредиторов в уголовном законодательстве Австрии, ФРГ и Швейцарии // Государство и право. 1994. N 3. С. 96), что не вполне точно с учетом реформ последних десятилетий.
Различается банкротство простое и злостное, как по объективным, так и по субъективным признакам. Обычно считается, что при злостном банкротстве лицо умышленно причиняет ущерб кредиторам, а при простом — причиняет ущерб по неосторожности. Однако в действительности при разграничении банкротства злостного и неосторожного большое значение имели признаки объективные. Злостное — это банкротство прежде всего обманное (betrugerische, frauduleuse) и заключается в обмане суда и кредиторов относительно состояния имущества должника. Такое банкротство имеет значительное сходство с мошенничеством. С объективной стороны, злостное банкротство в традиционном его понимании выражается в искусственном увеличении пассива или уменьшении актива должника (подлоги, сокрытие имущества, отчуждение его в невыгодных сделках, дарение, имитирование и подтверждение несуществующих долгов).
Неосторожное банкротство — это бесхозяйственные или рискованные действия (например, спекуляции на курсе ценных бумаг), совершенные должником в предвидении возможной несостоятельности и повлекшие или увеличившие ее.
К неосторожному и злостному примыкает особый состав банкротства: невыполнение требований к ведению бухгалтерского учета. Этот состав относится законодательством либо к злостному, либо к неосторожному банкротству.
Под объектом традиционного банкротства обычно понимаются особые имущественные права (право требования, подлежащее удовлетворению из конкурсной массы). Субъектом банкротства в большинстве стран могут быть либо только участники хозяйственных отношений (коммерсанты и их представители, ликвидаторы и арбитражные управляющие, управляющие торговых товариществ, в том числе и «теневые», сельские хозяева, ремесленники, лица, осуществляющие хозяйственную деятельность вопреки закону без надлежащей регистрации, и т.д.), либо другие лица, в том числе не занимающиеся хозяйственной деятельностью (при соблюдении требований общего субъекта).
Традиционные понятия банкротства содержат ряд существенных недостатков, например:
1) Нечеток догматический критерий разграничения банкротства злостного и неосторожного. Как уже отмечалось, банкротство злостное — это скорее не умышленное причинение ущерба, а обман, ввиду чего явные, открытые действия, иногда дерзкие (сравните уголовную ответственность за грабеж, кражу и мошенничество), умышленно посягающие на чужое имущество, не охватываются понятием злостного банкротства и относятся законом необоснованно к неосторожному.
2) Условием наказуемости банкротства является предпосылка гражданско — процессуального характера. Таким образом гражданско — процессуальный акт выполняет несвойственную ему функцию в уголовном судопроизводстве. Действия, бывшие непреступными до издания гражданско — процессуального акта, вдруг приобретают ретроспективно свойство преступности, что мало согласуется с принципами уголовного права.
Современное развитие норм о банкротстве в значительной мере вызвано стремлением преодолеть эти и некоторые другие недостатки (относящиеся чаще всего к эффективности уголовно — правовых норм) традиционного определения банкротства. Современная реформа норм о банкротстве обусловлена и криминологическими предпосылками, во многом связана она со значительным распространением в деловом мире кредитных мошенничеств. В уголовном процессе, основанном на здравых началах презумпции невиновности, установить признаки (прежде всего субъективные) мошенничества в действиях такого рода хищников (весьма рассудительных и тщательно готовящих свои преступления) чаще всего бывает невозможно.
Среди основных тенденций современного развития уголовно — правовых норм о банкротстве можно назвать: стирание грани между злостным и неосторожным банкротством; определение составов банкротства в качестве формальных составов; уменьшение роли гражданского (торгового) судопроизводства в уголовном преследовании банкротства.
Реформа норм о банкротстве во Франции и Германии
Французская реформа норм о банкротстве 80-х годов в значительной мере отражает эти тенденции. Законом N 83-608 от 8 июля 1983 г. достаточно традиционные положения французского УК о банкротстве были дополнены нормой об организации фиктивной неплатежеспособности (ст. 404-1 УК). Установлено наказание за действия должника, аналогичные действиям злостного банкротства в традиционном их понимании, совершенные с целью «уклониться от исполнения взыскания денежного или имущественного характера, наложенного судом по уголовным делам либо наложенного в порядке гражданского судопроизводства по делам о деликтах, квазиделиктах и алиментах». Такое же наказание было предусмотрено за организацию фиктивной неплатежеспособности юридического лица, совершенную его директором. Эта норма не требовала в качестве предпосылки уголовной ответственности констатации в гражданском судопроизводстве несостоятельности лица. Субъектом этого преступления мог быть не только коммерсант, но и любое физическое лицо.
Закон N 85-98 от 25 января 1985 г. отказался от различения банкротства злостного и неосторожного — единое наказание было установлено по общей норме о банкротстве, сформулированной в статье 197 этого Закона, определившей четыре способа совершения этого преступления.
Наряду с действиями, сходными с традиционным злостным банкротством (утайка активов должников, мошенническое увеличение пассива, подлоги в документах бухгалтерского учета или сокрытие этих документов, неведение бухгалтерского учета), была предусмотрена ответственность за умышленные действия, ставящие имущество должника в опасность или уменьшающие его, совершенные с целью предотвратить или отсрочить конкурсное производство. Закон определил в качестве таких действий «разорительные средства получения денег» и некоторые другие уловки, суть которых заключается в том, что лицо ниже цены продает приобретенное имущество, что позволяет ему не прекратить платежи, однако ухудшает имущественное положение.
«Составляющим элементом» банкротства признается возбуждение конкурсного производства в отношении должника. Для уголовного преследования банкротства достаточно начала судебных оздоровительных мероприятий, которые во французском праве обязательно предшествуют конкурсу.
Таким образом, новое французское законодательство отчасти депенализировало банкротство (что касается традиционной нормы о неосторожном банкротстве). Однако понятием банкротства охвачены ранее ненаказуемые действия (близкие к неосторожному банкротству), наказание за которые было уравнено с наказанием за традиционное злостное банкротство .
———————————
См.: J. Larguier. Droit penal des affaires. Paris, 1992. P. 427.
Новый французский Уголовный кодекс не содержит норм о банкротстве. Введение Кодекса в силу потребовало перемещения положений о наказании этого проступка из Уголовного кодекса в текст Закона о несостоятельности, что и было сделано Законом N 92-1336 от 16 декабря 1992 г. В ст. 314-7 нового УК предусмотрена ответственность за организацию фиктивной неплатежеспособности. Статья воспроизводит с незначительными изменениями ст. 404-1 старого Кодекса. Заметим, что нормы о банкротстве во французском Законе 1985 г. сравнительно краткие и простые, критикуются ввиду того, что не охватывают некоторых объективно тяжких посягательств . Этих недостатков во многом лишено сложное и обширное германское законодательство.
———————————
См.: V. Derivieux, B. Pesque. Une tentative d»adaptation des dispositions de droit penal au nouveau code penal. Revue de science criminelle et de droit penal compare. 1993. N 3.
См.: B. Boulac. Les infractions contre les biens dans le nouveau code penal. Revue de science criminelle et de droit penal compare. 1993. N 3.
Так, например, Ларгье отмечает, что если перепродажа по заниженным ценам — не способ предотвратить или задержать открытие конкурсного производства, но причина несостоятельности — состава банкротства в этом деянии не будет.
Реформа банкротства в Германии хронологически предшествовала реформе французской и в некоторой степени оказала влияние на последнюю. Германский Первый закон о борьбе с хозяйственной преступностью от 29 июля 1976 года переместил нормы об уголовной ответственности за банкротство из конкурсного устава в УК и существенным образом изменил их содержание.
Современное германское право не различает банкротства злостного и неосторожного. В правоведении различаются умышленные и неосторожные банкротские действия. Умышленные, в свою очередь, делятся на два состава: состав абстрактной опасности и материальный состав. Исходным пунктом в определении банкротства в германском праве является понятие кризиса. Кризис можно условно понимать как состояние «сверхзадолженности либо грозящей или наступившей несостоятельности» . Более точное значение этого понятия можно уяснить, исходя из гражданско — процессуальных норм . Объективными предпосылками уголовного преследования банкротства являются: приостановление платежей, открытие конкурсного производства или подача ходатайства об открытии конкурсного производства .
———————————
Тимербулатов А.Х. Указ. соч. С. 98.
См., например: Arntz T. Delikte bei insovenzen in den jahren 1977 — 1980. Mainz, 1986. S. 38 ff.
Подробнее см.: Arntz T. Op. cit. S. 183.
Состав абстрактной опасности описывает умышленные действия виновного, совершенные в состоянии кризиса (ч. 1 ст. 283 УК): (1) утайка части своего имущества, причинение ущерба или приведение его в состояние негодности; (2) совершение убыточных, спекулятивных и основанных на изменении стоимости (например, игра на курсе ценных бумаг) сделок с товарами или ценными бумагами, израсходование (в том числе и в долг) чрезмерных сумм вследствие азартных игр, пари или бесхозяйственных расходов; (3) вступление в невыгодные кредитные отношения; (4) фальсификация или признание несуществующего права лица на имущество должника; (5) неведение торговых книг или такое их ведение, какое осложняет изучение имущественного состояния; (6) нарушение требований к хранению торговых книг; (7) нарушение требований к составлению баланса; (8) иные действия, заключающиеся в уменьшении своего имущества, его утайке, сокрытии имущественного

Комментарии к законам »

www.lawmix.ru

Преступления связанные с банкротством: виды, отличия и ответственность