Займ у физического лица под проценты: Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты

Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 269 «Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган установил, что налогоплательщик получал по договорам займа, заключенным с физическими лицами, значительные суммы, при этом возврат заемных средств или уплата процентов не производились. Полученные по договорам займа денежные средства сразу перечислялись налогоплательщиком на депозиты под 6,5 — 9,5 процента годовых (самим налогоплательщиком денежные средства были получены под 6 — 13 процентов годовых) и на выдачу займов взаимозависимым организациям под значительно более низкий процент (0,01-3 процента), таким образом, для целей ведения предпринимательской деятельности налогоплательщиком они не использовались. Поскольку налогоплательщик непосредственно от деятельности по выдаче займов взаимозависимым лицам дохода не получил, неся в это же время расходы в виде процентов, суд признал обоснованным вывод налогового органа о неправомерном включении налогоплательщиком в состав внереализационных расходов суммы процентов по займам при исчислении налога на прибыль организаций.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»), расчеты по договору краткосрочного процентного займа, если заимодавцем является физическое лицо (не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя), проценты по займу выплачиваются ежемесячно, расчеты по договору займа производятся наличными денежными средствами?..
(Консультация эксперта, 2021)Организация-заемщик обязана применять ККТ при возврате денежных средств (включая проценты) по договору займа, заключенному с физическим лицом, полученных для оплаты товаров, работ, услуг. Это следует из положений п. 1 ст. 1.2, ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Нормативные акты: Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты

НДФЛ по займам

Нужно ли платить НДФЛ при возврате займа? Как правило, с юридическими лицами всё понятно: п. 1 ст. 208 НК регулирует налогообложение относительно доходов юрлиц и ИП в форме процентов. Какая норма касается физических лиц?

Содержание

Скрыть

1. НДФЛ по договору займа
   1. НДФЛ с беспроцентного займа
      1. Облагается ли займ НДФЛ?
         1. Проценты по договору займа с НДФЛ

            НДФЛ по договору займа

            НДФЛ по договору займа начисляется в том случае, если организация или физическое лицо получило прибыль и может распоряжаться доходом. Это указано в ст. 210, причём по ст. 41 доходом называется любая экономическая выгода – и доходы даже физических лиц в виде процентов от займа подпадают под это определение. Поэтому на них начисляется обычная налоговая ставка.

            Интересный нюанс: ст. 208 НК используется для квалификации источника дохода, а не для определения круга лиц, уплачивающих налог. 

            НДФЛ с беспроцентного займа

            Если заимодавец получает от заёмщика сумму, равную исходной (указанной в договоре займа), то не возникает экономической выгоды (дохода), и соответственно, нет поводов для налогообложения. Вследствие этого НДФЛ не начисляется, так как фактически нет дохода. Однако если беспроцентный займ предоставила организация, то необходимо учесть, что получатель займа уже экономит на тех процентах, которые обычно граждане платят за кредиты. Поэтому по налоговому законодательству эта экономия – прямой доход (материальная выгода), и с него также надо платить НДФЛ.

            Облагается ли займ НДФЛ?

            Рассмотрим случаи, когда займ облагается НДФЛ. Это происходит, если компания позволяет распоряжаться заёмными средствами на условиях, лучших, чем в банках. Этот параметр определяется по формуле «2/3 от ставки рефинансирования» и называется предельной ставкой. Если ставка за займ ниже, чем 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, то вы обязаны заплатить с такой материальной выгоды НДФЛ. Это же, естественно, касается и беспроцентных займов от организации.

            Получившуюся предельную ставку умножают на сумму займа и на соотношение количества дней использования займа и количество дней в текущем году. С получившейся суммы материальной выгоды оплачивается НДФЛ.

            Проценты по договору займа с НДФЛ

            Как распределяются средства, если работник берёт у своей организации заём на выгодных условиях (процент ниже, чем 2/3 от ставки рефинансирования)? Как правило, организация сама обязана рассчитать материальную выгоду и сумму, подлежащую к уплате в форме НДФЛ. Она вычитается из заработной платы работника. Расчёты берёт на себя бухгалтерия юридического лица или ИП, выдавшего «слишком выгодный» займ.

            Интересный факт: срок пользования займом начинается с самого дня выдачи, а вот день расчёта по займу (последний) не включается при подсчёте суммы полученной материальной выгоды.

            Совет Сравни.ру: Не переживайте о правильности расчётов НДФЛ. Расчёты полученной материальной выгоды и налога на неё по закону обязаны производить сами организации.

            предоставление и выдача займа физ лицу

            ПАО Сбербанк

            ПАО «Сбербанк России» — крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным инвесторам. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.

            № лицензии: 1481

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44-ФЗ

            Банк ВТБ (ПАО)

            ПАО «Банк ВТБ» — системообразующий финансовый институт, являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ* и одним из крупнейших банков России. После успешного SPO банка в мае 2013 года доля государства в ВТБ сократилась до 60,9% акций. Ключевые направления деятельности — работа с корпоративными клиентами и финансовыми организациями, в том числе с государственными структурами и предприятиями. В мае 2016 года, после завершения процесса интеграции Банка Москвы, в ВТБ было образовано отдельное розничное направление — «ВТБ Банк Москвы», включающее в себя обслуживание клиентов — физических лиц и представителей малого бизнеса. В январе 2018 года состоялось присоединение ПАО «Банк ВТБ 24» к банку ВТБ.

            № лицензии: 1000

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            «Газпромбанк» (АО)

            АО «Газпромбанк» — один из крупнейших универсальных финансовых институтов России. Кредитная организация располагает развитой сетью дочерних банков и филиалов, входит в тройку крупнейших банков страны и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы. Через ПАО «Газпром» в капитале банка опосредованно участвует государство.

            № лицензии: 354

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            АО «Альфа-Банк»

            АО «Альфа-Банк» — один из крупнейших универсальных банков России, принадлежащий консорциуму «Альфа-Групп». Позиции «Альфы» сильны практически во всех сегментах банковского рынка. Достаточно хорошо развита сеть подразделений в Москве и других крупных городах России. Основными бенефициарами кредитной организации являются ОАО «АБ Холдинг» (99,89% акций) и Alfa Capital Holdings (Cyprus) Limited (0,11% акций). С осени 2014 года выступает санатором банка «Балтийский».

            № лицензии: 1326

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            «Московский Кредитный Банк» (ПАО)

            ПАО «Московский кредитный банк» — крупный универсальный коммерческий банк, основным акционером которого выступает глава многоотраслевого концерна «Россиум» Роман Авдеев. Сеть подразделений банка обширна, но на данный момент представлена только в Московском регионе. МКБ сосредоточен как на развитии розничного бизнеса, так и на обслуживании корпоративных клиентов.

            № лицензии: 1978

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44-ФЗ

            ПАО Банк «ФК Открытие»

            ПАО «Банк «Финансовая Корпорация Открытие» — крупный универсальный банк. Обладает хорошо развитой сетью подразделений. Преимущественно ориентирован на комплексное обслуживание и кредитование как корпоративных, так и частных клиентов. Кроме того, активно работает в сфере инвестиционных услуг и операций на рынке драгоценных металлов. С 29 августа 2017 года основным инвестором кредитной организации выступает Банк России. В банк была назначена временная администрация, в состав которой вошли сотрудники ЦБ и УК «Фонд консолидации банковского сектора». С 21 декабря приказом Банка России исполнение функций временной администрации по управлению банком «ФК Открытие», возложенных на ФКБС, было прекращено. 11 декабря 2017 года Банк России официально стал владельцем свыше 99,9% акций банка «ФК Открытие».

            № лицензии: 2209

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44-ФЗ

            АО «ЮниКредит Банк»

            АО «ЮниКредит Банк» — крупнейший в России банк с участием иностранного капитала, «дочка» одноименной европейской банковской группы. В бизнесе делает упор на кредитование крупных, средних и малых предприятий, активно развивает розничное направление. Крупнейшим источником пассивов выступают средства юрлиц.

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44-ФЗ

            ПАО «Росбанк»

            ПАО «Росбанк» – универсальный финансовый институт с хорошо развитой филиальной сетью, один из крупнейших банков России. Контролируется французской финансовой группой Societe Generale (99,95%). Ключевые направления деятельности – розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также private banking. Крупнейшим источником фондирования банка являются средства корпоративных клиентов и населения.

            № лицензии: 2272

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            ПАО «Промсвязьбанк»

            ПАО «Промсвязьбанк» — крупный универсальный банк с развитой сетью подразделений. Ключевыми направлениями работы традиционно являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов. С 2005 года банк развивает розничный бизнес. Кроме того, в сферу интересов кредитной организации входит работа на межбанковском и валютном рынках, на рынке ценных бумаг. С 15 декабря 2017 года функции временной администрации по управлению Промсвязьбанком возложены на УК ФКБС Банка России. В середине января 2018 года Минфин официально объявил о создании на базе Промсвязьбанка опорного банка для обслуживания гособоронзаказа и крупных госконтрактов. С марта 2018 года владельцем почти 100% акций Промсвязьбанка выступает АСВ.

            № лицензии: 3251

            № банка в реестре от 12.05.1995: Состоит в реестре 44-ФЗ

            ПАО «АК Барс» Банк

            ПАО «АКБ «Ак Барс» — крупный универсальный банк с государственным участием, занимающий лидирующие позиции на рынке банковских услуг Республики Татарстан. Основные направления деятельности — кредитование и расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов, в том числе предприятий, находящихся в собственности государства, а также операции с ценными бумагами и привлечение средств населения во вклады.

            № лицензии: 2590

            № банка в реестре от 29.11.1993: Состоит в реестре 44-ФЗ

            АО «АБ «Россия»

            АО «АБ «Россия» — крупный банк, головной офис которого базируется в Санкт-Петербурге. Кредитная организация располагает развитой сетью подразделений и представлена в различных регионах России, в том числе в Крыму и Севастополе. Банк известен хорошими отношениями акционеров с действующим президентом РФ Владимиром Путиным. Ориентирован преимущественно на обслуживание крупных корпоративных клиентов, в числе которых предприятия Северо-Западного региона, структуры «Северстали», «Газпрома» и др. Является одним из маркетмейкеров денежного рынка.

            № лицензии: 328

            № банка в реестре от 29.12.1991: Состоит в реестре 44ФЗ

            ПАО «АКБ «Пересвет»

            ПАО «АКБ «Пересвет» — крупный столичный банк, исторически связанный с Русской Православной Церковью (РПЦ). Традиционно обладал мощной корпоративной клиентской базой, обслуживал в том числе компании в государственной и федеральной собственности. Активно кредитовал коммерческие предприятия, малый и средний бизнес, выдавал гарантии а также обеспечивал инфраструктурные проекты, обеспеченные выручкой от госконтрактов. В настоящее время проходит процедуру финансового оздоровления, в апреле 2017 года инвестором был выбран подконтрольный нефтяной компании «Роснефть» Всероссийский банк развития регионов (ВБРР).

            № лицензии: 2110

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            ПАО «Банк «Санкт-Петербург»

            ПАО «Банк «Санкт-Петербург» — крупный по размеру активов подконтрольный менеджменту региональный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Ключевые направления деятельности — обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов физических лиц и валютные операции. Базовым источником финансирования деятельности являются вклады физических лиц и средства предприятий и организаций (30,0% и 21,4% соответственно). Бенефициары банка — группа физических лиц, в которой мажоритарным акционером выступает Александр Савельев, владеющий 24,95% акций общества.

            № лицензии: 436

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            ПАО «Совкомбанк»

            ПАО «Совкомбанк» — крупный региональный финансовый институт с широкой сетью подразделений по России, крупнейший из зарегистрированных в Костромской области. Основные направления деятельности — обслуживание и кредитование частных клиентов, корпоративно-инвестиционный бизнес, операции с ценными бумагами. Основными источниками фондирования выступают вклады физических лиц и средства с межбанковского рынка. Ключевыми бенефициарами являются менеджеры и основатели банка братья Сергей и Дмитрий Хотимские (совместно 37,96%) и Алексей Фисун (21,05%).

            № лицензии: 963

            № банка в реестре от 27.11.1990: Состоит в реестре 44-ФЗ

            АО «Тинькофф Банк»

            АО «Тинькофф Банк» — моноофисный банк, подконтрольный бизнесмену Олегу Тинькову. Ключевые сегменты, в которых работает финучреждение, — кредитные карты и вклады частных лиц. С недавних пор банк обслуживает также и юридических лиц. Основная особенность — дистанционная работа с клиентами с использованием современных каналов связи и через представителей.

            № лицензии: 2673

            № банка в реестре от 28.01.1994: Состоит в реестре 44-ФЗ

            ПАО «Москомбанк»

            Публичное акционерное общество «Московский Коммерческий Банк» (ПАО «МОСКОМБАНК») — динамично развивающееся универсальное финансово-кредитное учреждение, готовое предоставить Вам полный пакет банковских услуг.

            Банк был учрежден в 1994 г. и с тех пор добился значительного увеличения объема бизнеса и осуществляет все виды банковских операций во всех иностранных валютах.

            № лицензии: 3172

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            ПАО «Банк Уралсиб»

            ПАО «Банк Уралсиб» — универсальный банк с развитой региональной сетью, один из крупнейших в России, основной актив одноименной финансовой корпорации. В ноябре 2015 года ЦБ объявил о санации банка «Уралсиб». Инвестором был избран бизнесмен и бывший банкир Владимир Коган, который впоследствии приобрел 82% акций кредитной организации, но скончался в июне 2019 года. Наследником 82% акций стала его жена Людмила Коган. Ключевой источник фондирования – средства корпоративных клиентов.
            Банк предлагает банковские гарантии и другие банковские продукты для участников госзаказа

            № лицензии: 2275

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            АО «Банк Русский Стандарт»

            АО «Банк Русский Стандарт» – крупный по размеру активов столичный банк с розничной специализацией, контролируемый создателем одноименного водочного бренда Рустамом Тарико. Основными направлениями деятельности являются розничное кредитование и вложения на долговом рынке. Основу ресурсной базы составляют вклады частных лиц.
            В последнее время, с 2020 года, стали предлагать продукты для бизнеса в частности Банковские гарантии по контрактам госзаказа.

            № лицензии: 2289

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            АО «СМП Банк»

            АО «СМП Банк» — крупный московский банк с развитой сетью подразделений. Контрольный пакет акций принадлежит братьям Аркадию и Борису Ротенбергам. Основные направления деятельности банка — кредитование и обслуживание счетов коммерческих организаций, привлечение средств населения во вклады, а также валютные операции. Решением ЦБ с 21 мая 2014 года проводит санацию Мособлбанка, Финанс Бизнес Банка и Инресбанка.

            № лицензии: 3368

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            ПАО Банк Зенит

            ПАО «Банк Зенит» — крупный универсальный банк, возглавляющий одноименную банковскую группу. Бизнес ориентирован преимущественно на комплексное обслуживание крупных компаний и состоятельных частных клиентов. Кроме того, банк занимает сильные позиции на фондовом и валютном рынках. В состав бенефициаров входит ПАО «Татнефть» им. В. Д. Шашина (71,12%).

            № лицензии: 3255

            № банка в реестре от : Состоит в реестре 44ФЗ

            Организация получила заем от физического лица, проценты по которому будут выплачены в следующем году

            На основании пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ проценты по договору займа, полученные физическим лицом — налогоплательщиком от российской организации, признаются налогооблагаемым доходом и учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ.

            При этом в силу п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со ст. ст. 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 НК РФ, признаются налоговыми агентами и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ.

            В соответствии с п. 3 ст. 226 НК РФ исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 НК РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

            Удержанная сумма налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, на основании п. 6 ст. 226 НК РФ, перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

            В отношении доходов в виде процентов по договору займа дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления процентов на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, что следует из пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ.

            Учитывая изложенное, российская организация, выплачивающая физическому лицу проценты по договору займа, признается налоговым агентом в отношении таких доходов физического лица и обязана исчислить, удержать из доходов налогоплательщика НДФЛ на дату фактической выплаты процентов в 2017 г. и уплатить сумму удержанного налога в бюджет не позднее следующего дня после выплаты процентов.

            В соответствии с абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты должны представлять в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ за I квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (далее — Порядок заполнения формы 6-НДФЛ), который заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.

            Согласно Порядку заполнения формы 6-НДФЛ, пояснениям официальных органов разд. 1 расчета заполняется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев и год, в разд. 2 расчета за соответствующий период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.

            Из разъяснений ФНС России (Письмо от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@ размещено на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов», является обязательным для применения налоговыми органами) следует, что период для целей заполнения расчета по форме 6-НДФЛ определяется по дате фактического получения дохода с учетом положений ст. 223 НК РФ.

            Кроме того, в комментариях к порядку заполнения формы 6-НДФЛ (Письма ФНС России от 17.10.2016 N БС-3-11/4816@, от 21.10.2016 N БС-3-11/4922@, от 05.12.2016 N БС-4-11/23138@, от 15.12.2016 N БС-4-11/24063@) официальные органы указывают, что в расчете по форме 6-НДФЛ доход отражается в том периоде, в котором он считается полученным (а не начисленным), а в случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

            Таким образом, учитывая приведенные выше положения гл. 23 НК РФ и мнение официальных органов, поскольку датой фактического получения дохода в виде процентов по займу, выданному организации, признается день выплаты дохода в виде процентов, в том числе перечисления данной суммы на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, разд. 1 формы 6-НДФЛ должен заполняться в период выплаты процентов по займу, то есть в расчете за 2017 г.

            Вместе с тем существует Письмо ФНС России от 08.06.2016 N БС-4-11/10202@, в котором анализируется порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ при выплате процентов по предоставленному займу на основании аргументов, аналогичных приведенным выше. При этом делаются два взаимоисключающих вывода. По мнению ведомства, если физическому лицу проценты по предоставленному займу, начисленные в декабре 2015 г., выплачены в марте 2016 г., то данная операция отражается в строках 100 — 140 разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 г. И в то же время на основании тех же аргументов делается иной вывод — если физическому лицу проценты по предоставленному займу начислены в I квартале 2016 г., при этом выплачены будут только во II квартале 2016 г., то данная операция отражается в строках 020, 040 разд. 1 расчета по форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 г.

            С нашей точки зрения, следует руководствоваться более поздними Письмами ФНС России (указанными выше), однако во избежание негативных последствий вследствие наличия Письма N БС-4-11/10202@ можно воспользоваться рекомендацией ФНС России (Письма от 30.03.2016 N БС-3-11/1355@, от 12.02.2016 N БС-3-11/553@) — на основании положений ст. ст. 21 и 24 НК РФ обратиться в налоговый орган по месту учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.

             

            Более подробно с данным материалом Вы можете ознакомиться в СПС КонсультантПлюс Вопрос: …В 2016 г. организация получила заем от физического лица, проценты по которому будут выплачены в 2017 г. за весь период пользования займом. Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ? (Консультация эксперта, 2017) {КонсультантПлюс}

            Алгоритм и особенности заключения договора займа – Дубовик Э.Г.

            Основные положения.

            В соответствии с абз. 1 п. 1 ст. 760 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

            Согласно п. 4 постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 27.06.2019 № 1 «О применении судами законодательства при разрешении споров, возникающих из договора займа» (далее – Постановление), договор займа является реальным и считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, если иное не установлено законодательными актами (п. 2 ст. 760 ГК).

            Важно. Соглашение о предоставлении займа в будущем, в том числе заключенное в письменной форме, до момента передачи предмета займа не влечет возникновения для сторон прав и обязанностей по договору займа.

            Форма заключения договора займа.

            В соответствии с п. 5 Постановления договор займа может быть заключен в устной или письменной форме.

            В случаях, когда сумма договора займа между гражданами превышает не менее чем в десять раз установленный законодательством размер базовой величины, а также когда заимодавцем является юридическое лицо, договор займа заключается в письменной форме (п. 1 ст. 761 ГК).

            Несоблюдение письменной формы договора займа не влечет его недействительности, однако в силу положений п. 1 ст. 163 ГК лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение договора и его условий на свидетельские показания.

            В подтверждение факта заключения договора займа может быть представлена расписка заемщика о получении им определенной денежной суммы или определенного количества других вещей от заимодавца либо иной документ, свидетельствующий о возникновении между сторонами заемных правоотношений (долговые документы).

            Особенность договора займа.

            Согласно п. 6 Постановления, особенностью договора займа является обязанность заемщика возвратить заимодавцу сумму займа или равное количество полученных вещей того же рода и качества.

            Обязанность заемщика возвратить заимодавцу предмет займа должна следовать из текста договора, долгового документа либо подтверждаться другими доказательствами, отвечающими требованиям допустимости.

            Беспроцентный договор займа.

            Согласно п. 3 ст. 762 ГК договор займа предполагается беспроцентным в случаях, когда:

            1) договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую установленный законодательством пятидесятикратный размер базовой величины, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

            2) по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

            Проценты за пользование займом.

            В соответствии с абз. 3 п. 7 Постановления, исходя из правил, установленных п. 1 ст. 762 ГК, п. 1 ст. 366 ГК, в случае отсутствия в договоре займа условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части, а при взыскании процентов в судебном порядке – на день вынесения решения судом.

            Важно. При этом надлежит учитывать, что ставка рефинансирования устанавливается Национальным банком Республики Беларусь только для денежных обязательств, выраженных в белорусских рублях, и к денежным обязательствам в иностранной валюте не применяется.

            Важно. Необходимо иметь в виду, что при отсутствии в договоре займа условия о порядке уплаты процентов проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Истечение срока возврата займа не освобождает заемщика от обязанности по выплате процентов (п. 8 Постановления).

            Согласно положениям вышеуказанного Постановления (п. 9), проценты, предусмотренные п. 1 ст. 762 ГК и уплачиваемые заемщиком за пользование суммой займа, являются платой за предоставление денежных средств, поэтому уменьшение их размера возможно только в случаях, прямо предусмотренных законодательными актами, либо по соглашению сторон.

            Досрочное исполнение договора займа.

            При досрочном возврате займа, когда досрочное исполнение допускается в силу законодательства или договора, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов за время фактического пользования займом, если стороны не договорились об ином.

            Согласно п. 2 ст. 763 ГК, если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.

            Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия заимодавца.

            Исполнение обязательств по договору займа.

            В соответствии с п. 10 Постановления обязательства по договору займа считаются исполненными при возврате заемщиком заимодавцу всей суммы займа в срок и порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 763 ГК).

            Если договором срок возврата займа не установлен, заемщик обязан возвратить сумму займа по первому требованию заимодавца. В этом случае заем возвращается в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем такого требования, если стороны не договорились об ином (ч. 2 п. 1 ст. 763 ГК).

            Согласно п. 11 Постановления бремя доказывания надлежащего исполнения обязательства по договору займа лежит на заемщике.

            Ответственность заемщика за ненадлежащее исполнение договора займа.

            В соответствии с п. 1 ст. 764 ГК в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 366 ГК, со дня, когда она должна была быть возвращена, по день ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 762 ГК.

            Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами (п. 2 ст. 764 ГК).

            Важно. Если договором займа определен повышенный размер процентов за пользование займом в случае просрочки его возврата, размер увеличения процентной ставки может быть расценен судом как установленный договором в соответствии с ч. 2 п. 1 ст. 366 ГК иной размер процентов за пользование чужими денежными средствами.

            Согласно абз. 4 п. 12 Постановления, исходя из установленного законом порядка применения положений п. 1 ст. 366 ГК к задолженности по договору займа (п. 1 ст. 764 ГК), на сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование займом проценты за неисполнение денежного обязательства не начисляются, за исключением случаев, когда законодательством либо договором установлено иное.

            В случае просрочки исполнения заемщиком долговых обязательств заимодавец вправе требовать взыскания с заемщика наряду с процентами за пользование чужими денежными средствами и неустойки (ст. 311 ГК), если ее уплата предусмотрена договором (п. 13 Постановления).

            Ограничения при предоставлении, получении денежных средств по договору займа.

            Указом Президента Республики Беларусь от 23.10.2019 № 394 «О предоставлении и привлечении займов» (далее – Указ) установлено, что деятельность по предоставлению трех и более займов в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на одного заемщика на день заключения договора, признается микрофинансовой деятельностью.

            Пунктом 2 Указа определены юридические лица, которые вправе осуществлять микрофинансовую деятельность.

            В соответствии с п. 6 Указа является незаконной и запрещается микрофинансовая деятельность, осуществляемая юридическими лицами, не указанными в п. 2 Указа, и индивидуальными предпринимателями; а также деятельность по получению (привлечению) в нарушение требований данного Указа денежных средств от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

            Действие данного Указа не распространяется на займы (независимо от суммы денежных средств) между физическими лицами, не выступающими при заключении данных сделок в качестве индивидуальных предпринимателей (п. 7 Указа).

            Пунктом 4 Указа определено, что денежные средства независимо от суммы могут быть получены в заем (привлечены) от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, путем заключения договора займа, иного договора, предусматривающего аналогичные условия передачи в собственность денежных средств, в том числе:

            иными коммерческими и некоммерческими организациями – от физических лиц, являющихся собственниками имущества, учредителями (участниками), членами таких организаций, а от других физических лиц (одного или нескольких) – не более двух раз в течение календарного месяца;

            индивидуальными предпринимателями – от физических лиц (одного или нескольких) не более двух раз в течение календарного месяца.

            Важно. Следовательно, при возникновении необходимости, например, пополнения учредителями оборотных средств без увеличения уставного фонда, положения Указа не ограничивают хозяйственные общества в привлечении займов от своих участников. Такие займы могут привлекаться неограниченное количество раз в течение любого промежутка времени без ограничений по суммам.

            Важно. Обращаем внимание, что директор юридического лица, действующий, как правило, от имени юридического лица без доверенности не вправе подписать договор займа, выступая, с одной стороны, в качестве займодавца, а с другой – в качестве исполнительного органа заемщика (директора) (п. 3 ст. 183 ГК).

            На практике в данной ситуации руководителю юридического лица необходимо выдать доверенность сотруднику данного юридического лица на право заключения (подписания) договора займа с участником данного юридического лица.

            Материал подготовлен с использованием нормативных правовых актов по состоянию на 21 сентября 2020 г.

            .

            Создать договор займа | СБИС Помощь

            Создать договор займа

            Вы можете заключить договор займа с компанией, физическим лицом или сотрудником вашей организации. В договоре должны быть указаны реквизиты, срок и процентная ставка. От этих параметров будет зависеть счет учета в платежных документах.

            Оформить договор

            Изменить договор

            1. Перейдите в раздел «Деньги/Займы и кредиты» нажмите + и выберите:
            • Выданный займ. В зависимости от заемщика — сотрудник, организация или физическое лицо;
            • Полученный займ. В зависимости от кредитора — сотрудник, организация, банк или физическое лицо.
         2. В документе проверьте организацию.
         3. Выберите контрагента.
         4. Укажите сумму займа.
         5. Укажите срок, на который выдается займ, и ставку в процентах. Если займ беспроцентный, оставьте поле «% годовых» пустым.
         6. Выберите способ погашения:
         • погашение по требованию;
         • дифференцированные платежи — СБИС рассчитает график платежей. Их размер ежемесячно будет уменьшается за счет погашения основного долга;
         • аннуитетные платежи (равные) — СБИС рассчитает график платежей с одинаковыми суммами погашения в течение всего срока. Обратите внимание: для аннуитетного способа погашения нужно указать процентную ставку;
         • долг и проценты в конце срока — система рассчитает сумму процентов на указанную дату и добавит ее к сумме основного долга.
         7. Нажмите «Сохранить».

         В СБИС для процентных займов предусмотрено начисление процентов.

         Вы можете внести изменения в договор займа. Например, поменять сумму, ставку или срок — СБИС пересчитает график платежей.

         1. Перейдите в раздел «Деньги/Займы и кредиты».
         2. Откройте договор, нажмите «Изменить» и скорректируйте данные.

         Изменения, которые вы внесете, повлияют на условия договора, поэтому перепроведите связанные документы.

         Лицензия

         Тариф «Профи» или «Корпоративный» сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

         Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

         Физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ, предоставило процентный заем организации.

         Вопрос:
         

         Физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ, предоставило процентный заем организации.
         Какой КБК следует указать в расчетных документах при перечислении НДФЛ, удержанного с дохода в виде процентов по договору займа?

         Ответ:
         Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
         В расчетных документах на перечисление налоговым агентом НДФЛ, удержанного из дохода налогоплательщика — физического лица, являющегося резидентом РФ, в виде процентов по договору займа указывается код КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

         Обоснование вывода:
         Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, признаются плательщиками НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Объектом налогообложения для данных лиц признается, в частности, доход, полученный от источников в РФ (в данной ситуации — от российской организации) (п. 1 ст. 209 НК РФ).

         В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ проценты, полученные от российской организации, относятся к доходам от источников в РФ. Поскольку проценты по договору займа удовлетворяют определению процентов, приведенному в п. 3 ст. 43 НК РФ, мы можем квалифицировать данный вид дохода как доход в виде процентов, полученных от российской организации.
         Согласно п. 1 ст. 224 НК РФ проценты, полученные от российской организации физическими лицами — налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке в размере 13% (письмо Минфина РФ от 08.09.2011 N 03-04-06/6-213).

         Отметим, что в соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми физическое лицо получило доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у физического лица и уплатить сумму НДФЛ. Доходы в виде процентов по договору займа, полученные физическим лицом от Вашей организации, входят в состав доходов, в отношении которых Вы обязаны исполнить вышеперечисленные обязанности (п. 2 ст. 226 НК РФ).

         При заполнении расчетных документов на уплату налога необходимо указывать информацию, позволяющую идентифицировать платеж, перечисляемый в бюджетную систему РФ, в частности, в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ (п.п. 2, 3 Правил, утвержденных приказом Минфина России от 24.11.2004 N 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечислении налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»).

         В 2012 году действуют новые КБК, утвержденные приказом Минфина России от 21.12.2011 N 180н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» (далее — Приказ N 180н). Приказ N 180н введен в действие с 1 января 2012 года и является обязательным для применения при исполнении бюджетов бюджетной системы РФ в 2012 году (письмо Минфина России от 16.01.2012 N 02-05-10/70).

         В Приложении 1 к Приказу N 180н содержится информация, что для НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ, предусмотрен код КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 («182» в данном случае — код ФНС, «1 01 02010 01 1000 110» — соответствующий вид налога). Аналогичный вывод можно сделать на основании письма Минфина России от 30.12.2011 N 02-04-09/6082.

         Ответ подготовил:
         Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
         Самойлюк Ольга

         Контроль качества ответа:
         Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
         аудитор Монако Ольга

         Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

         Как работают личные ссуды? — Советник Forbes

         От редакции. Советник Forbes может получать комиссию с продаж по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

         Кредитные карты — не единственный вариант, когда речь идет о финансировании покупок или консолидации долга. Личные займы — популярный выбор благодаря цифровым предложениям, которые позволяют легко подать заявку и получить одобрение.

         Но прежде чем подписаться на пунктирной линии, убедитесь, что личный заем подходит именно вам.Для этого вы должны понимать внутреннюю работу этого инструмента заимствования. Вы же не хотите получить в конечном итоге дорогостоящую ссуду, которую вы не понимаете, или ту, которую вы не готовы выплатить.

         Вернемся на десять лет назад, когда у потребителей было меньше вариантов, когда дело касалось заимствования денег. Они могли использовать кредитную карту, что обычно означало выплату высоких процентных ставок, или ходатайствовать о банковской ссуде, которую было трудно получить без первоклассного кредита. Рецессия 2008 года изменила это.

         Поскольку банки мало занимались потребительским кредитованием, появилось множество стартапов в области финансовых технологий (или FinTech), предлагающих потребителям личные ссуды.Используя различные данные андеррайтинга и алгоритмы для прогнозирования риска, они создали рынок, который сейчас находится на подъеме.

         По данным TransUnion, компании по оценке кредитоспособности, необеспеченные личные ссуды достигли 138 миллиардов долларов в 2018 году, что является рекордным показателем, при этом большая часть роста приходится на ссуды, выданные финтех-компаниями. Средний размер кредита в четвертом квартале 2018 года: 8 402 доллара США. Финансовые кредиты составляют 38% от общей активности в 2018 году; пять лет назад он составлял всего 5%.

         Связано: Сравните ставки по личным займам

         Как работают личные займы

         Личные ссуды бывают разных видов и могут быть обеспеченными или необеспеченными.При наличии обеспеченного личного кредита вы должны предложить залог или актив, который чего-то стоит, на случай, если вы не сможете вернуть деньги, которые вы должны. В случае дефолта кредитор получает этот актив. Ипотека и автокредиты являются примерами обеспеченного долга.

         В случае необеспеченной ссуды, самого распространенного типа ссуды для физических лиц, вам не нужно предоставлять залог. Если вы не вернете деньги, кредитор не сможет вернуть ни одно из ваших активов. Это не значит, что нет никаких последствий. Если вы не поручаете необеспеченный личный заем, это повредит вашему кредитному рейтингу, что в некоторых случаях значительно увеличит стоимость заимствования.И кредитор может подать против вас в суд, чтобы взыскать непогашенный долг, проценты и сборы.

         Необеспеченные личные ссуды обычно используются для финансирования крупной покупки (например, свадьбы или отпуска), погашения долга по кредитной карте с высокой процентной ставкой или для консолидации студенческих ссуд.

         Персональные ссуды выдаются единовременно и зачисляются на ваш банковский счет. В большинстве случаев вам необходимо выплатить ссуду в течение фиксированного периода времени по фиксированной процентной ставке. Срок окупаемости может составлять от одного года до десяти лет и будет варьироваться от одного кредитора к другому.Например, SoFi, онлайн-кредитор, предлагает личные займы на срок от трех до семи лет. Rival Marcus от Goldman Sachs предлагает кредиты на срок от трех до шести лет.

         Заемщики, которые не уверены, сколько денег им нужно, также могут получить личную кредитную линию. Это необеспеченная возобновляемая кредитная линия с заранее определенным кредитным лимитом. (В этом отношении это очень похоже на кредитную карту.) Процентная ставка по возобновляемой кредитной линии обычно является переменной, то есть она изменяется в зависимости от преобладающей процентной ставки на рынке.Вы выплачиваете только то, что вы взяли из ссуды, плюс проценты. Линии обычно используются для ремонта дома, защиты от овердрафта или для экстренных ситуаций.

         Ваш кредитный рейтинг определяет стоимость заимствования

         При оценке того, имеет ли смысл личный заем, вы должны учитывать свой кредитный рейтинг. Это число в диапазоне от 300 до 850, которое оценивает вероятность выплаты долга на основе вашей финансовой истории и других факторов. Большинству кредиторов для получения личной ссуды требуется кредитный рейтинг 660.При более низком кредитном рейтинге процентная ставка, как правило, слишком высока, чтобы сделать кредит для человека жизнеспособным вариантом заимствования. Кредитный рейтинг 800 и выше даст вам самую низкую процентную ставку по вашему кредиту.

         При определении вашего кредитного рейтинга принимается во внимание множество факторов. Некоторые факторы имеют больший вес, чем другие. Например, 35% баллов FICO (которые используют 90% кредиторов в стране) основаны на вашей истории платежей. (Больше фактов о FICO можно найти здесь.) Кредиторы хотят быть уверены, что вы можете ответственно обращаться с займами, и проанализируют ваше прошлое поведение, чтобы понять, насколько ответственными вы будете в будущем.Большое количество просроченных или пропущенных платежей — это большой красный флаг. Чтобы сохранить эту часть вашего счета на высоком уровне, производите все платежи вовремя.

         Далее идет сумма непогашенной задолженности по кредитной карте относительно ваших кредитных лимитов. Это составляет 30% вашего кредитного рейтинга и известен в отрасли как коэффициент использования кредита. Он учитывает размер имеющегося у вас кредита и доступный. Чем ниже это соотношение, тем лучше. (Подробнее см. 60-секундное руководство по использованию кредита.) Продолжительность вашей кредитной истории, тип кредита, который у вас есть, и количество новых кредитных заявок, которые вы недавно заполнили, — это другие факторы, которые определяют ваш кредитный рейтинг.

         Помимо вашего кредитного рейтинга, кредиторы смотрят на ваш доход, историю работы, ликвидные активы и общую сумму вашего долга. Они хотят знать, что вы можете позволить себе вернуть ссуду. Чем выше ваш доход и активы и чем меньше ваш другой долг, тем лучше вы смотрите им в глаза.

         Важно иметь хороший кредитный рейтинг при подаче заявления на получение личного кредита.Это не только определяет, получите ли вы одобрение, но и то, сколько процентов вы заплатите в течение срока действия ссуды. Согласно ValuePenguin, заемщик с кредитным рейтингом от 720 до 850 может рассчитывать заплатить от 10,3% до 12,5% по индивидуальному кредиту. Этот показатель увеличивается до 13,5–15,5% для заемщиков с кредитным рейтингом от 680 до 719 и от 17,8% до 19,9% для тех, кто находится в диапазоне от 640 до 679. Меньше 640, и это будет слишком дорого, даже если вы получите одобрение. Процентные ставки на этом уровне варьируются от 28.От 5% до 32%.

         Есть компромисс

         Персональные ссуды могут быть привлекательным способом профинансировать крупную покупку, избавиться от кредитной карты или другого долга с высокими процентами. Условия гибкие, что позволяет вам вносить ежемесячный платеж, который вписывается в ваш бюджет. Чем больше срок, тем меньше ежемесячный платеж.

         Но есть компромисс. Вы платите проценты за более длительный период. Более того, процентная ставка по индивидуальному кредиту увеличивается с увеличением срока ссуды.

         Возьмем, к примеру, личный заем от SoFi.По ссуде в размере 30 000 долларов заемщик с лучшим кредитом будет платить 5,99% за трехлетнюю ссуду. Это возрастает до 9,97% для семилетнего кредита. В Citizens Financial Group процентная ставка составляет 6,79% для трехлетнего кредита и 9,06% для семилетнего кредита. В LightStream, подразделении SunTrust Bank, процентная ставка по трехлетнему кредиту начинается с 4,44%. В течение семи лет ожидайте выплаты 5,19% процентов.

         В дополнение к процентной ставке некоторые кредиторы взимают комиссию за выдачу кредита, которая является стоимостью обработки вашего заявления.Это может сделать стоимость заимствования более высокой. Хорошая новость: сборы за инициирование начинают исчезать, особенно на цифровых платформах. Некоторые из онлайн-кредиторов, которые не взимают комиссию с заемщиков, включают SoFi, LightStream, Marcus By Goldman Sachs и Earnest. Все требуют как минимум 660 кредитных баллов. При покупке личного кредита сравните годовую процентную ставку или годовой доход. Он включает процентную ставку и комиссию, чтобы вы могли получить полное представление о том, сколько вы заплатите.

         Если у вас хороший кредитный рейтинг, личный заем — разумный вариант для финансирования крупной покупки или консолидации долга.Если ваш кредитный рейтинг ниже звездного, возможно, стоит заплатить более высокую процентную ставку, если это означает избавление от долга с еще более высокой процентной ставкой. Прежде чем совершить прыжок, посчитайте. Учитывайте процентную ставку, комиссии и сроки. Если вы в конечном итоге заплатите тысячи долларов для консолидации долга, это не лучший вариант для вас.

         Как одолжить деньги родственнику, не нанеся IRS

         Вы хотите дать взаймы члену семьи без денег? Это хорошее настроение, но, пожалуйста, прислушайтесь к моему совету и сделайте ссуду разумной с точки зрения налогообложения.

         Вот как это сделать:

         Комиссия Утвержденная IRS процентная ставка

         Если вы дадите ссуду члену семьи и не начнете взимать проценты, вы можете столкнуться с неблагоприятными и сложными налоговыми правилами, как я объясню позже. Но вы можете избежать всех налоговых осложнений, если вместо этого начнете взимать процентную ставку, которая, по крайней мере, равна действующей федеральной ставке (AFR), утвержденной IRS. Поскольку AFR сейчас почти невероятно низок, вы можете быть добры к себе, заряжая AFR, в то же время оставаясь при этом достаточно приятным для члена семьи-заемщика.

         Вот о чем я. Текущие AFR для срочных ссуд, которые означают ссуды с определенным графиком погашения или с конкретным сроком платежа по размеру, являются следующими (на основе ссуд, выданных в этом месяце, по которым начисляются проценты на основе годового начисления сложных процентов).

         * 0,43% для «краткосрочных» кредитов до трех лет.

         * 1,53% для «среднесрочных» кредитов на срок от трех лет, но не более девяти лет.

         * 2.30% для «долгосрочных» кредитов более девяти лет.

         Ух ты, довольно низкие ставки! Однако AFR обновляются ежемесячно в зависимости от конъюнктуры рынка облигаций.Сегодняшние сверхнизкие AFR отражают текущую среду сверхнизких процентных ставок, которая может длиться недолго. AFR за каждый месяц публикуются в Бюллетенях внутренних доходов, и их можно найти на веб-сайте IRS www.irs.gov. В случае срочной ссуды AFR за месяц предоставления ссуды применяется на весь срок ссуды.

         Стратегия семейного кредитования с разумным налогообложением в действии

         Допустим, вы хотите одолжить своей взрослой дочери 50 000 долларов, чтобы она могла купить свой первый дом. Вы можете предоставить девятилетнюю ссуду с погашением в конце и взимать среднесрочный AFR, который в настоящее время составляет всего 1.53%. Ваша дочь может платить такую ​​же сверхнизкую ставку все девять лет.

         А если взамен взять ссуду на 20 лет? Без проблем. Просто начисляйте проценты, равные долгосрочной AFR, которая в настоящее время составляет всего 2.30%. Такую же сверхнизкую ставку ребенок может платить все 20 лет.

         На вашей стороне сделки вы должны включить процентный доход в свою налоговую декларацию (неудивительно). Со стороны вашей дочери в сделке она может вычесть проценты как проценты по ипотеке при условии, что вы обеспечите ссуду ее домом (относительно простая юридическая процедура).В противном случае ваша дочь, как правило, не может вычесть проценты.

         Вот важного момента, которого следует избегать: если вы предоставляете ссуду до востребования (такую, при которой вы можете потребовать погашение в любое время) вместо срочной ссуды, AFR не фиксируется в том месяце, в котором вы предоставляете ссуду. Вместо этого вы должны взимать плавающую AFR на основе постоянно меняющихся краткосрочных AFR. Поэтому, если вы, как и я, верите, что процентные ставки в конечном итоге вырастут (а может быть, и намного выше), вы захотите предоставить ссуду на срок, если цель состоит в том, чтобы предложить высокую процентную ставку члену семьи-заемщика.

         Почему беспроцентные ссуды — не лучшая идея

         Если вы настаиваете на предоставлении полностью беспроцентной ссуды члену семьи, могут применяться ужасные правила процентной ставки ниже рыночной. Если это так, вы должны следовать сложным правилам для расчета воображаемых процентных платежей от заемщика вам. Затем вы должны платить реальные, живые подоходные налоги с мнимых процентов. Мнимые процентные выплаты могут также вызвать воображаемые подарки от вас заемщику, которые могут съесть ваш ценный федеральный подарок и освобождение от налога на наследство.Сумасшедший? да. Но я не устанавливал эти правила. Ваш любимый Конгресс сделал.

         Для ссуд на сумму менее 100 000 долларов существуют некоторые исключения из правил ссуды ниже рыночной. Но предпочтительный подход состоит в том, чтобы избежать всех налоговых проблем, просто взимая процентную ставку, которая, по крайней мере, равна AFR. В любом случае, я думаю, что взимание хотя бы некоторых процентов по семейным займам — это всегда хорошая идея, просто чтобы сохранить деловую основу. Поверьте мне, когда я говорю, что ведение дел по-деловому может спасти каждого от ненужного горя.

         Обратите внимание на детали

         И последнее, но не менее важное: предоставьте ссуду в письменной форме, чтобы убедиться, что IRS (и заемщик) будут рассматривать сделку как ссуду, а не подарок.

         Это легко сделать, потому что несколько онлайн-сервисов предлагают кредитные документы для самостоятельной работы всего за несколько долларов. Я также советую собирать процентные платежи по кредиту не реже одного раза в полгода, а основные платежи — своевременно и в срок. Это показывает, что вы серьезно относитесь к возвращению своих денег — с процентами (хотя и по очень выгодной ставке).

         Следуйте этим простым мерам предосторожности, и вы можете дать своему заемщику из члена семьи несколько выгодных условий ссуды, а также уберечь IRS от себя.

         семейных займов: давать в долг или отдавать?

         Может быть, лучше давать, чем получать, но как насчет того, чтобы давать взаймы?

         Многие состоятельные люди предпочитают протянуть руку помощи членам семьи, будь то первоначальный взнос на новый дом, промежуточная ссуда, когда наступают тяжелые времена, или даже аванс на наследство.Но то, как они дают, может иметь столь же важное значение, как и то, сколько.

         Это связано с потенциальными налоговыми последствиями, которые зависят от того, будет ли такая финансовая помощь предоставлена ​​в виде семейной ссуды, подлежащей выплате позднее с процентами, или в форме прямого подарка. И хотя ссуды часто рассматриваются как способствующие финансовой дисциплине, подарки могут с меньшей вероятностью вызвать конфликт, потому что — по определению — они часто приходят без каких-либо формальных условий.

         Итак, какой метод подходит вашей семье и при каких обстоятельствах? Начните со следующего.

         Подарки

         Подарки на сумму 15 000 долларов или меньше на каждого получателя подпадают под действие ежегодного «исключения для подарков» для целей налогообложения. Если ваш подарок превышает эту сумму, вы должны сообщить об этом в IRS в форме 709. Это не обязательно означает, что вы должны платить налоги, благодаря пожизненному освобождению от налога на дарение, который представляет собой общую сумму, которую вы можете отдать налогу. -бесплатно в течение всей жизни.

         Текущее освобождение от налога на дарение и наследство на 2021 год составляет 11,7 миллиона долларов на человека (только для резидентов США) в соответствии с Законом о снижении налогов и занятости (TCJA).Эта сумма индексируется с учетом инфляции до 31 декабря 2025 года, когда согласно действующему законодательству она снизится на 50%. Судя по тому, что мы наблюдаем в Вашингтоне, закрытие TCJA маловероятно.

         Тем не менее, несколько законодательных предложений, которые, как ожидается, сформируют новые налоговые правила в октябре 2021 года, включают освобождение от налога на наследство в размере 3,5 миллиона долларов, которое президент Джо Байден предложил в ходе предвыборной кампании. Кроме того, сенатор Берни Сандерс предложил дополнительное пожизненное освобождение от подарков в размере 1 миллиона долларов в своей книге For the 99.5% Закон.

         Конкретные подробности еще не опубликованы, и изменения, вероятно, будут внесены до того, как будут утверждены какие-либо новые налоговые правила. Подробнее о возможных налоговых последствиях мы поговорим ниже. (См. «Следите за Вашингтоном».) Имейте в виду, что в случае принятия новые льготы по наследству могут быть введены в действие уже в январе 2022 года.

         «Если у вас есть значительные средства и вы в первую очередь озабочены своими налоговыми обязательствами, тогда может быть разумным отдать деньги или другое имущество членам семьи до того, как это окно закроется, и клиенты должны встретиться со своим адвокатом сейчас», — говорит Крис Борзих, специалист по стратегии благосостояния Schwab из Сан-Антонио, штат Техас.

         «Для многих людей налог на наследство не стал проблемой из-за высокого освобождения от уплаты налогов в размере 11,7 млн ​​долларов, которое фактически удваивается для супружеской пары», — объясняет Крис. «С ожидаемыми изменениями и вероятным сокращением этих исключений, перевод имущества из своего имущества станет значительно более важной стратегией планирования для всех нас».

         Кроме того, в ноябре 2019 года IRS издало окончательные правила для TCJA, в которых предусмотрено специальное правило, позволяющее налогоплательщику рассчитывать налоговый кредит на наследство, используя наибольшее из следующих значений: базовая сумма исключения подарков на протяжении всей жизни или текущая сумма исключения в размере время смерти налогоплательщика.Следовательно, налогоплательщикам, которые пользуются преимуществами увеличенных льгот сейчас, до изменений в этом году или в 2026 году, не нужно беспокоиться о потере налоговых льгот от более высоких уровней исключения, если они будут снижены.

         Подарки — это просто прямая передача активов в течение вашей жизни с ежегодными исключениями и дополнительным преимуществом пожизненных освобождений. Иногда люди могут ожидать, что получатель вернет деньги, захочет получить доход от актива или даже превысит пожизненное освобождение от подарков.В таком случае дарение денег может быть неправильным ответом.

         Кредиты

         Для тех, кто не хочет делать прямой подарок, внутрисемейный заем, который может стимулировать финансовую дисциплину в виде регулярных выплат, является еще одним выходом. «Семейная ссуда может обеспечить поддержку семье и обеспечить доход кредитору», — предполагает Крис.

         Однако прежде чем предоставить ссуду семье, имейте в виду, что это не так просто, как просто выписать чек. IRS требует, чтобы любая ссуда между членами семьи предоставлялась с подписанным письменным соглашением, фиксированным графиком погашения и минимальной процентной ставкой.(IRS ежемесячно публикует Применимые федеральные ставки (AFR).)

         «Есть много стратегий, которые используют разницу между очень низкими ставками AFR, которые в настоящее время близки к 2% в долгосрочной перспективе, и ставкой прибыли, которую портфель потенциально может заработать с течением времени. Это может позволить дарение и передачу имущества семье без уплаты налогов », — говорит Крис.

         Если вы не начнете взимать адекватную процентную ставку, IRS может обложить вас налогом на проценты, которые вы могли получить, но не взимали.Более того, если сумма ссуды превышает 10 000 долларов или получатель ссуды использует деньги для получения дохода (например, для инвестирования в акции или облигации), вам нужно будет отразить процентный доход по вашим налогам .

         Также необходимо рассмотреть вопрос о правонарушении. Когда член семьи не может выплатить ссуду, кредитор редко сообщает об этом в кредитное бюро, не говоря уже о коллекторском агентстве. Однако, если кредитор хочет вычесть плохую ссуду из своих налогов, IRS требует доказательства попытки получить просроченные средства.

         И наоборот, если кредитор хочет простить ссуду, невыплаченная сумма будет рассматриваться как подарок для налоговых целей. Затем заемщик может иметь задолженность по налогам на оставшиеся невыплаченные проценты. (Правила еще более усложняются, если ссуда считается частной ипотекой, поэтому лучше проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом или специалистом по финансовому планированию, прежде чем уточнять детали.)

         «Не пытайтесь замаскировать подарок под ссуду», — предупреждает Крис. «Внутрисемейная ссуда должна иметь официальную структуру, иначе IRS сочтет ее подарком.Это может стать серьезной проблемой, если вы уже использовали пожизненное освобождение от подарков, и в этом случае может немедленно повлечь за собой уплату налога.

         «С текущими ограничениями по освобождению от единого налога на наследство и налога на дарение в размере 11,7 млн ​​долларов это часто не проблема. Но если освобождение от налога на дарение будет снижено, как в соответствии с Законом «О 99,5%», это может стать значительно более проблематичным », — предупреждает Крис.

         Как бы то ни было, одолжение крупной суммы члену семьи может помочь ей или ему сэкономить кругленькую сумму на выплатах процентов в течение срока действия ссуды.

         Все в семье

         Внутрисемейные ссуды, которые могут предлагаться по более низким ставкам, чем по ипотечным и личным ссудам, могут помочь заемщикам существенно сэкономить на процентах.

         	Внутрисемейная ссуда	Ипотека	Персональный кредит
         Сумма кредита	100 000 долл. США	100 000 долл. США	100 000 долл. США
         Процентная ставка	2.08% *	2,37% †	11,40% ‡
         Срок кредита	15 лет	15 лет	15 лет
         Итого выплаченные проценты	$ 16 495,83	18 923 долл. США.64	109 131,22 долл. США

         * IRS.gov, июнь 2021 года по состоянию на 05/2021. Общая сумма выплаченных процентов предполагает фиксированную процентную ставку, начисляемую ежегодно, и срок кредита девять или более лет.
         † Bankrate.com, средний курс на 20.05.2021. Общая сумма уплаченных процентов предполагает 15-летнюю ипотеку с фиксированной ставкой и 20% первоначальный взнос.
         ‡ Bankrate.com, средний курс на 20.05.2021. Общая выплаченная процентная ставка предполагает фиксированную процентную ставку и кредитный рейтинг от 720 до 850.
         Пример является гипотетическим и предоставлен только для иллюстрации

         Для целей имущественного планирования вы можете рассмотреть возможность использования намеренно дефектного траста доверителя (IDGT) вместе с крупным внутрисемейным займом, особенно если бенефициаром является ваш ребенок или внук. Не обращай внимания на имя. Дефект — это инструмент, позволяющий увеличить объем семейных переводов за счет использования различий в законодательстве о подоходном налоге и законодательстве о дарении и наследстве.

         С помощью IDGT вы можете передать активы в доверительное управление путем подарка или продажи.Дарение актива может повлечь за собой введение налога на дарение на любой прирост капитала. С другой стороны, продажа актива может быть оформлена как ссуда, по которой вы можете взимать низкую процентную ставку. Вы не будете должны платить налоги с процентного дохода, и активы будут расти без налогов. Однако вы должны продолжать платить налоги на весь доход, полученный IDGT каждый год. Активы траста не будут включены в стоимость вашего имущества, что снизит налогооблагаемую недвижимость и позволит вашему бенефициару избежать налогообложения дарения.

         Использование IDGT в сочетании с внутрисемейной ссудой является сложной задачей.Обратитесь за советом к юристу по имущественному планированию и обратитесь к стратегу по благосостоянию Schwab, чтобы определить, подходит ли вам эта стратегия.

         Не спускайте глаз с Вашингтона

         Два законопроекта Сената, внесенные в марте 2021 года, могут повлиять на ваше решение отдать деньги или одолжить их. Если оба законопроекта будут приняты в письменном виде, они могут изменить порядок налогообложения подарков и имущества, что сделает IDGT бесполезными.

         Как мы упоминали ранее, Закон «За 99,5%» предлагает снизить текущее освобождение от федерального налога на недвижимость с 11 долларов.От 7 до 3,5 миллионов долларов для физических лиц (7 миллионов долларов для супружеских пар). Это также снизило бы нынешнее федеральное исключение пожизненных подарков с 11,7 миллиона долларов до всего лишь 1 миллиона долларов на человека. Ежегодное исключение налога на дарение будет составлять от 15 000 до 10 000 долларов на получателя, а общая сумма будет ограничена 20 000 долларов (для всех получателей).

         Вместо фиксированной ставки налога на недвижимость в размере 40%, поместья будет облагаться налогом прогрессивно со ставками в диапазоне от 45% до 60%:

         • Подарки на сумму от 1 до 3,5 миллионов долларов: ставка налога 40%
         • Имущество и подарки на сумму от 3 долларов.5 миллионов и 10 миллионов долларов: ставка налога 45%
         • Имущество и подарки на сумму от 10 до 50 миллионов долларов: ставка налога 50%
         • Имущество и подарки на сумму от 50 до 1 миллиарда долларов: ставка налога 55%
         • Имущество и подарки на сумму более 1 миллиарда долларов: ставка налога 65%

         Что наиболее важно, активы в IDGT будут включены в стоимость вашего имущества и будут считаться подарком (а не ссудой), если статус доверительного управляющего истечет до вашей смерти. Все раздачи от траста в течение вашей жизни также будут классифицироваться как подарок.

         Если Закон о 99,5% будет принят как есть, суммы и ставки освобождения вступят в силу в следующем календарном году. Несмотря на то, что существующие IDGT будут устаревшими, никакие передачи — нет. Другие изменения вступят в силу немедленно.

         Налоговые последствия более очевидны в соответствии с Законом о разумном налогообложении и поощрении акционерного капитала (STEP), введенным сенаторами Крисом Ван Холленом, Кори Букером, Сандерсом, Элизабет Уоррен и Шелдоном Уайтхаусом. Согласно Закону STEP, активы, переданные в дар, доверие или смерть, будут рассматриваться как продажа и облагаться налогом как нереализованный прирост капитала.

         Законопроект исключает первые 100 000 долларов совокупного прироста капитала от пожизненных подарков, а также первый 1 миллион долларов прироста капитала от переводов в случае смерти. Если Закон STEP станет законом, он будет ретроактивно применяться ко всем переводам, осуществленным после 31 декабря 2020 года.

         Семейная динамика

         В конце концов, сделать ли подарок или продлить ссуду может зависеть от силы ваших семейных отношений и характера вовлеченных лиц. «При разработке правильной стратегии для уникальных семейных ситуаций необходимо учитывать индивидуальные обстоятельства», — говорит Крис.«И подарки, и ссуды имеют цель и должны использоваться в общей стратегии. Часто стратегии используют и то, и другое для достижения цели клиента по передаче богатства ».

         Какой бы путь вы ни выбрали, общение является ключевым моментом, особенно при установлении ожиданий.

         Как сохранить ссуду семье и друзьям исключительно в бизнесе

         Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

         Возможно, вы обошли банк, получив ссуду от семьи или друзей, но вы все равно должны относиться к этой ситуации как к чисто деловой.Письменное заключение соглашения защищает не только обе стороны, но и ваши отношения. В конце концов, одолжить деньги — это не то же самое, что взять машину в долг.

         Во-первых, вы должны указать, сколько денег вам нужно, на что вы их потратите и как вы их вернете. Затем составьте юридические документы — соглашение о том, что человек действительно будет вкладывать деньги в бизнес.

         Слишком часто владельцы бизнеса не могут найти время, чтобы точно определить, какие документы следует заполнять, когда они занимают деньги у семьи или друзей.«Часто владельцы малого бизнеса больше думают о том, какой тип автомобиля покупать, чем о том, как структурировать этот тип кредитного соглашения», — говорит Стивен И. Леви из бухгалтерской фирмы GHP Financial Group. К сожалению, если вы допустили ошибку в этой области, исправить ее будет сложно.

         В вашем кредитном соглашении необходимо указать, является ли ссуда обеспеченной (то есть, кредитор владеет правом на часть вашей собственности) или необеспеченной, каковы будут платежи, когда они будут причитаться и каковы будут проценты.Если деньги представлены в форме инвестиций, вам необходимо установить, является ли бизнес партнерством или корпорацией, и какую роль, если таковая имеется, будет играть инвестор. Чтобы быть уверенным, что вы, ваша семья и друзья имеете четкое представление о создаваемых финансовых обязательствах, вы несете обоюдную ответственность за то, чтобы все были проинформированы о процессе и вместе решили, как лучше всего действовать.

         Самое важное, — говорит Маккивер, — «Опишите юридические обязанности обеих сторон, а также то, когда и как следует вернуть деньги.«Если ваше кредитное соглашение является сложным, рекомендуется проконсультироваться с вашим бухгалтером о лучших способах структурирования кредита.

         Какой бы путь вы ни выбрали, убедитесь, что соглашение составлено в письменной форме, если вы ожидаете, что оно будет обязательным». Любой. Когда вы вкладываете деньги в бизнес, закон очень ясен: у вас должны быть записаны и задокументированы все соглашения », — говорит Маккивер. Если вы этого не сделаете, эмоциональные и юридические трудности могут привести к судебному разбирательству. не задокументировано, вы можете остаться без правовой защиты.

         Налоговые вопросы
         Формулировка соглашения на бумаге также защищает вас и вашего кредитора от уплаты налогов. Опора на неформальные и устные договоренности приводит к налоговым трясинам. «В таких случаях у вас есть бремя доказательства, чтобы показать IRS, что [деньги] не были подарком», — говорит Том Охсеншлагер, вице-президент по налогообложению Американского института сертифицированных бухгалтеров. Если IRS рассматривает это как подарок, потому что не было намерения вернуть его, тогда кредитор попадает под действие федеральных правил налога на дарение и должен будет заплатить налоги на деньги, если они превышают 13000 долларов.Также убедитесь, что лицо, предоставляющее деньги, взимает процентную ставку, отражающую справедливую рыночную стоимость.

         Если ваш друг или член семьи хочет предоставить вам беспроцентную ссуду, убедитесь, что сумма ссуды не превышает 100 000 долларов. Если вы заимствуете больше, IRS назначит кредитору процентную ставку по рыночной ставке, более известную как «вмененный процент». Это означает, что, хотя ваш друг или родственник может не получать проценты на взятые вами деньги, IRS будет облагать их налогом, как если бы они были.

         Проценты не начисляются, если общая сумма кредитов меньше 10 000 долларов. Вмененная сумма от 10 000 до 100 000 долларов США ограничивается вашим чистым инвестиционным доходом, таким как проценты, дивиденды и, в некоторых случаях, прирост капитала. Чтобы определить процентную ставку по этим транзакциям, IRS использует так называемую применимую федеральную ставку, которая меняется ежемесячно. Имейте в виду, что если вы не укажете все детали ссуды в письменной форме, вам будет очень сложно удержать проценты, которые вы платите по ней.Кроме того, родственник, одолживший деньги, не сможет получить налоговый вычет за убытки, если вы обнаружите, что не можете их вернуть.

         В целях полной безопасности компания Ochsenschlager рекомендует сделать друга или родственника, дающего деньги, одним из акционеров компании. Это фактически превращает транзакцию в инвестицию в вашу компанию, а также упрощает с точки зрения налогообложения для вашего друга или родственника списание транзакции как обычного убытка в случае банкротства бизнеса.(Это применимо только в том случае, если общая сумма, полученная вашей компанией за свои акции, включая инвестиции родственника, не превышает 1 миллиона долларов.)

         Кроме того, «если ваша компания чрезвычайно успешна, ваш родственник будет иметь долю в капитале компании. , и его первоначальная инвестиция будет стоить намного больше », — говорит Охсеншлагер. Напротив, если родственник дает вам ссуду, а ваша компания разоряется, убыток родственника обычно считается личным безнадежным долгом. Это создает еще больший недостаток налогообложения, поскольку безнадежные личные долги могут быть заявлены как капитальные убытки только для компенсации прироста капитала.Если убыток капитала превышает прирост капитала, только 3000 долларов убытков могут быть использованы против обычного дохода в любой данный год. Таким образом, физическому лицу, выдающему крупную невозвращенную ссуду, возможно, придется ждать несколько лет, чтобы получить налоговые льготы от убытка.

         Если ссуда, которая не может быть погашена, является бизнес-ссудой, кредитор получает вычет из обычного дохода и может брать вычеты даже до того, как ссуда станет полностью бесполезной. (Одна загвоздка: IRS очень узко рассматривает то, что считается бизнес-ссудой.Чтобы квалифицироваться как бизнес-ссуда, ссуда должна быть связана с бизнесом кредитора.) Это будет сложно, поэтому проконсультируйтесь с бухгалтером о том, как лучше структурировать ссуду для получения максимальных налоговых льгот для обеих сторон.

         Сделать своего родственника акционером не означает, что вам придется мириться с мамой или папой в бизнесе. В зависимости от организационной структуры вашей компании ваш друг или родственник может быть молчаливым партнером, если ваша компания создана как партнерство, или молчаливым акционером, если вы организованы как корпорация S или компания с ограниченной ответственностью.

         Даже если задокументированы все детали, ваши обязанности далеко не завершены. Не делайте предположений и не принимайте людей как должное только потому, что они друзья или члены семьи. Коммуникация — ключ к успеху.

         Если ваш родственник или друг не принимает активного участия в бизнесе, не забудьте связаться с ним или с ней раз в месяц или два, чтобы объяснить, как идет бизнес. «Когда люди инвестируют в малый бизнес, это часто становится их любимым проектом», — говорит Маккивер. «Важно найти время, чтобы держать их в курсе.«

         И, конечно же, платежи. Хотя друзья или родственники, которые инвестируют в ваш бизнес, понимают риски, вы никогда не должны принимать ссуду как должное.« Не пренебрегайте возвратом денег », — говорит МакКивер. . «Такое отношение может разрушить отношения».

         Эта статья представляет собой отредактированный отрывок из «Начни свой собственный бизнес, пятое издание», опубликованного Entrepreneur Press.

         Отдел финансового регулирования: Персональные займы: Персональные займы: штат Орегон

         Персональный заем может помочь покрыть немедленные или непредвиденные расходы, такие как ремонт автомобиля или крупной бытовой техники.После того, как вы примете решение подать заявку на получение ссуды, вы соглашаетесь выплатить взятую вами сумму (основную сумму), а также проценты и сборы.

         Четыре распространенных типа ссуд: рассрочка , до выплаты жалованья , титул и залоговые ссуды . В Орегоне кредиторы этих ссуд ограничены в размере процентной ставки и комиссионных, которые они могут взимать, а в некоторых случаях — по продолжительности ссуды.

         Ваш кредитный договор

         Прежде чем согласиться взять деньги в долг, убедитесь, что вы понимаете условия, включая ежемесячные суммы платежа (если применимо), сроки платежа и штрафы за просрочку платежа.Ваш кредитор должен предоставить письменное соглашение с указанием суммы кредита, комиссионных и годовой процентной ставки (APR). Не подписывайте соглашение, если вы не видите или не понимаете эту информацию. Получив ссуду, обратите особое внимание на сроки платежа, чтобы гарантировать своевременную оплату.

         Погашение кредита

         Несвоевременные платежи или их пропуск приводит к штрафам за просрочку платежа (добавляющим к стоимости кредита). В случае титульного займа это означает, что ваш автомобиль может быть возвращен в собственность. Это также может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг — формулу, которую кредиторы используют для определения кредитоспособности потенциального заемщика.Более низкий кредитный рейтинг, также известный как рейтинг FICO, может заставить вас платить более высокие процентные ставки по кредитной карте или страховые взносы.

         Незаконные ссуды

         Если вы считаете, что у вас есть ссуда от нелицензированного кредитора, работающего в Орегоне, вы можете подать жалобу.

         Племенные кредиторы до зарплаты

         Некоторые кредиторы до выплаты жалованья и титульные кредиторы принадлежат или связаны с признанными на федеральном уровне индейскими племенами и могут объяснять, что действуют в рамках племенного суверенитета. Суверенитет племен означает, что они отделены от федерального правительства или правительства штата и могут предоставлять ссуды с более высокими комиссиями и процентными ставками, чем те, которые разрешены законами штата.В настоящее время племена Орегона не участвуют в выдаче зарплаты или выдаче титулов.

         Прежде чем искать или соглашаться на ссуду, убедитесь, что у кредитора есть лицензия от штата Орегон. Вы можете проверить здесь список кредиторов, имеющих надлежащую лицензию в Орегоне.

         Чтобы подать жалобу на племенного кредитора до выплаты зарплаты / титульного займа, обратитесь в следующие федеральные агентства:

         Федеральная торговая комиссия: 1-877-382-4357 или онлайн.

         Бюро финансовой защиты потребителей: 1-855-411-2372 или онлайн.

         Бесплатный шаблон договора личного займа | Пример — Word

         Индивидуальный кредитный договор — это юридический документ, который заполняется кредитором и заемщиком для определения условий кредита. Кредитное соглашение или «примечание» имеет обязательную юридическую силу. Этот документ считается контрактом, и поэтому от заемщика ожидается соблюдение его условий и применимого законодательства. Платежи должны производиться вовремя и в соответствии с инструкциями по соглашению.

         Ставки ростовщичества штата — максимальная процентная ставка, разрешенная кредитором в штате.

         Персональный заем — это денежная сумма, взятая в долг физическим лицом, которую можно использовать для любых целей. Заемщик будет нести ответственность за выплату кредитору обратно плюс проценты. Проценты — это стоимость кредита, рассчитываемая ежегодно.

         Кредитором может быть банк, финансовое учреждение или физическое лицо — договор займа будет иметь обязательную юридическую силу в любом случае.

         1. Совместная подпись — Когда у заемщика плохой кредит или его нет, и ему нужно, чтобы кто-то другой нес ответственность в случае, если он не заплатит.
         2. Фиксированная ставка — Процентная ставка остается неизменной в течение периода погашения.
         3. Обеспеченный — Заемщик должен внести залог в случае дефолта. Часто залог — это автомобиль или вторая ипотека, заложенная на дом.
         4. Необеспеченный — Заемщик не обязан размещать обеспечение в рамках кредитного соглашения.Хотя, если заемщик не заплатит, его личные активы все равно могут быть конфискованы на законных основаниях.
         5. Переменная ставка — Когда процентная ставка привязана к третьей стороне, такой как текущая ставка по федеральным фондам.
         Важные положения

         Этот кредитный договор должен включать несколько ключевых положений:

         • Сумма кредита ($)
         • Дата займа
         • Информация о заемщиках и кредиторах
         • Процентная ставка
         • Условия повторной оплаты
         • Просроченные платежи (при наличии)
         • Условия по умолчанию (если заемщик не платит)
         • Штраф за досрочное погашение (при наличии)
         • Залог (залог)
         • Закон о государственном управлении (штат)
         • Совладатель (при наличии)
         • Передача прав

         Основное отличие от заключается в том, что личный заем должен быть возвращен в определенный день, а кредитная линия предлагает возобновляемый доступ к деньгам без даты окончания.

         Разница	Персональный заем	Кредитная линия
         Срок выплаты	Конкретные даты начала и окончания.	Оборотная без даты окончания.
         Требуется залог?	Нет, в большинстве случаев.	Да, в большинстве случаев.
         Процентная ставка	Исправлено в большинстве случаев.	В большинстве случаев переменная.

         В отличие от бизнес-займов или автокредитов, условия которых определяют, как можно потратить средства, деньги личного займа могут быть использованы заемщиком для любых целей .

         Поскольку личные ссуды более гибкие, они не привязаны к конкретной покупке или цели, поэтому они часто бывают необеспеченными. Это означает, что долг не привязан к каким-либо реальным активам, в отличие от жилищной ипотеки к дому или ссуды на покупку автомобиля к транспортному средству. Если личный заем должен быть обеспечен залогом, это должно быть конкретно указано в договоре.

         Загрузить: Adobe PDF, MS Office (.docx), OpenDocument

         Как работает кредитование и заимствование денег

         Понимание принципов работы заимствования (и кредитования)

         Узнать, как работает кредитование, важно не только во время учебы в колледже и поиска ссуд на обучение, но и для жизни в целом. Хотя мельчайшие детали заимствования (и предоставления кредита) могут варьироваться в зависимости от типа кредита, который вы ищете (студенческий кредит, автокредит, ипотека и т. Д.)), общие принципы могут применяться повсеместно.

         В самом общем смысле, кредитование — это акт предоставления денег кому-то сейчас с ожиданием, что они вернут вам деньги в будущем. Обычно кредиторам возмещаются текущие ежемесячные платежи, производимые заемщиком до тех пор, пока не будет получена общая сумма задолженности. В обмен на ссуду денег кредитор взимает с заемщика процент от взятой суммы, который известен как процентная ставка.

         Как правило, кредитор определяет процентную ставку, и она отражает вероятность того, что заемщик погасит причитающуюся сумму вовремя.Кредиторы используют разные способы расчета процентных ставок, но обычно кредитный рейтинг отдельного лица имеет прямое отношение к этому, поскольку именно так кредитор прогнозирует способность и вероятность платежа (более высокий кредитный рейтинг = более низкая процентная ставка).

         Примечание: Федеральные студенческие ссуды не работают таким образом. Вы можете узнать больше, посетив наш ресурс о федеральных и частных студенческих ссудах.

         Заимствование (и предоставление) денег: упрощенный пример

         Вам (заемщику) нужно 5000 долларов (сумма кредита), чтобы покрыть остаток оплаты за обучение, поэтому вы идете к своему любимому дяде, дяде Рику (кредитор), чтобы попросить деньги.Дядя Рик говорит, что да, но он также говорит, что будет брать с вас 5% в год (процентная ставка) в обмен на одолжение денег, и все деньги должны быть возвращены в течение 10 лет (срок погашения).

         No related posts.