прошу помочь с подбором литературы по курсовой работе на тему «Преднамеренное банкротство: понятие, признаки, правовое регулирование (не старше 5 лет)
Здравствуйте!
Вынуждена обратить Ваше внимание на то, что составление списка литературы к диссертации, реферату, диплому и т.д. является самостоятельной работой исследователя. Библиограф лишь может направить Ваш поиск, дать консультацию, привести примеры (не более 5-10 названий).
Рекомендую Вам начинать свой поиск с Электронного каталога (ЭК) РГБ, который формируется на основе обязательного экземпляра. Здесь Вы найдете, например:
1. Алфёрова, Лилиана Марковна
Несостоятельность (банкротство) физических лиц: тенденции развития механизма банкротства граждан : монография / Л. М. Алфёрова. — Москва : Статут, 2018 . — 158, [1] с. : ил. — Библиогр. в конце кн.
Шифры: [ФБ Осн. хран.] 1 18-17/89
[ОФН Офиц. изд.] Х404.013/А53
2. Банкротство хозяйствующих субъектов : учебник для бакалавров : [понятие, признаки, критерии банкротства, возбуждение производства по делу о банкротстве, субъекты банкротства, правовое положение должника при банкротстве, меры по предупреждению банкротства и др.] / [Ершова И. В. и др.] ; отв. редакторы: И. В. Ершова, Е. Е. Енькова ; . — Москва : Проспект, 2016 . — 336 с. — (Серия учебников МГЮА для бакалавров). — Библиогр.: с. 3-29-333. — Имеется электронная копия.
[ФБ Осн. хран.] 2 16-20/142
3. Попондопуло, Владимир Федорович
Банкротство : правовое регулирование : научно-практическое пособие : [основы конкурсного права, судопроизводство по делам о банкротстве, оспаривание сделок должника в деле о банкротстве, особенности банкротства граждан, трансграничное банкротство и др.] / В. Ф. Попондопуло. — Изд. 2-е, перераб и доп. — Москва : Проспект, 2016 . — 431 с. — Библиогр.: с. 419-426, в конце гл. и в подстроч. примеч. — Имеется электронная копия.
[ОФН Офиц. изд.] Х404.013/П57
4. Привалов, Константин Витальевич
Банкротство юридических лиц : курс лекций / К. В. Привалов ; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения . — Санкт-Петербург : ГУАП, 2018 . — 137 с. — Библиогр.: с. 135.
Шифры: [ФБ Осн. хран.] 3 18-15/326
5. Фиктивное и преднамеренное банкротство : нормативные акты, официальные разъяснения, судебная практика / [сост. Тихомирова Л. В.]. — 5-е изд., доп. и перераб. — Москва : Тихомиров М. Ю., 2015. — 94 с. — (Практика применения законодательства).
[ОФН Офиц. изд.] Х404.013/Ф50
С домашнего компьютера доступны для поиска такие БД как НЭБ и КиберЛенинка.
БД Юридической научной библиотеки издательства «Спарк»:
6. Галкин С.С. Понятие и признаки должника-юридического лица по российскому законодательству о банкротстве // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). — М., 2015. — № 1. — С. 142-155.
7. Лавриненко Д.А. Общая характеристика признаков и способов осуществления фиктивного и преднамеренного банкротства // Проблемы и перспективы современных гуманитарных, экономических и правовых исследований: материалы пятой международной научно-практической конференции (г. Москва (Российская Федерация — Милан (Италия) — 25 апреля — 3 мая 2014 г.): в 2 ч. — М., 2014. — Ч. II. — С. 201-206.
8. Финогенов А.В. Особенности определения субъекта преднамеренного банкротства // Уголовный процесс. — М., 2013. — № 7. — С. 56-64.
БД НЭБ:
9. Ибрагимов Ю.М. О ПОНЯТИИ И ПРИЗНАКАХ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. — 2018. — № 5. — С. 154-156.
10. Назаренко А.Е., Примаков А.М. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИЗНАКОВ ФИКТИВНОГО И ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА // Вестник Науки и Творчества. — 2016. — № 4 (4). — С. 129-135.
11. Тляков Р.М. ПОНЯТИЕ И ОСНОВНЫЕ ПРИЗНАКИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ, ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОЦЕДУР ПРИ БАНКРОТСТВЕ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ // Научная перспектива. — 2013. — № 3. — С. 56-58.
БД КиберЛенинка:
12. Кондрашова Н. В., Ендовицкая Е. В., Лылов А. И. Терминологическая систематизация научных взглядов на категории, определяющие финансовую состоятельность организации // Вестник ТГУ. — 2015. — № 2(142). — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/terminologicheskaya-sistematizatsiya-nauchnyh-vzglyadov-na-kategorii-opredelyayuschie-finansovuyu-sostoyatelnost-organizatsii (дата обращения: 16.03.2019).
13. Середа И.М., Середа А.Г. Объект преднамеренного банкротства // Пролог: журнал о праве. — 2018. — № 1. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/obekt-prednamerennogo-bankrotstva (дата обращения: 16.03.2019).
Далее Вы можете продолжить поиск самостоятельно. В Электронном каталоге (ЭК) РГБ, БД Научной электронной библиотеки и БД КиберЛенинка слова можно не усекать. В БД Юридическая научная библиотека издательства «Спарк» слова нужно усечь знаком «*».
При личном посещении Библиотеки рекомендую Вам обратиться к полнотекстовой БД статей компании EastView и Интегрум в Зале библиографических ресурсов (ком. А-212). Здесь же Вы можете получить дальнейшие рекомендации по поиску.
course-employer-print-bankrotstvo
%PDF-1.6 % 1 0 obj >/OCGs[14 0 R]>>/Pages 3 0 R/Type/Catalog>> endobj 2 0 obj >stream application/pdf
Критерии банкротства | Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства)
Страница 2 из 3.
Критерии банкротства. Далее перейдем к рассмотрению критериев (оснований) несостоятельности. Таковых можно выделить два: а) недостаточность имущества, именуемая еще неоплатно-стью, т. е. установленное превышение пассива над активом в имуществе должника; б) платежная неспособность (неплатежеспособность), т. е. предполагаемое превышение пассива над активом1.
Для установления факта неоплатности необходимо подвергнуть анализу актив и пассив имущества должника. Актив — имущество субъекта предпринимательской деятельности, в состав которого входят основные средства, другие долгосрочные вложения (включая нематериальные активы), оборотные средства, финансовые активы. Пассив — обязательства должника, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая кредиторскую задолженность. В данном смысле понимание актива и пассива имущества ничем не отличается от классического, гражданско-правового подхода. В свое время известный русский цивилист Г. Ф. Шер-шеневич указывал, что «содержание имущества с юридической точки зрения выражается, с одной стороны, в а) совокупности вещей, принадлежащих лицу на праве собственности и в силу иных вещественных прав, и b) в совокупности прав на чужые действия…, а с другой стороны, в а) совокупности вещей, принадлежащих другим лицам, но временно находящихся в его обладании, и b) в совокупности обязательств, лежащих на нем. Сумма отношений первого рода составляет актив имущества, сумма отношений второго рода — пассив имущества».
Неплатежеспособность как критерий несостоятельности представляет собой прекращение должником платежей в адрес собственных контрагентов, партнеров. Здесь актив и пассив имущества не сопоставляется, по крайней мере такое сопоставление не входит в перечень условий для открытия дела о несостоятельности (банкротстве).
Недостаточность имущества, выражая экономическую сущность несостоятельности, с одной стороны, более точно отвечает первейшему назначению всего правового института банкротства — установлению особого порядка равномерного распределения имущества должника между всеми его кредиторами, поскольку при превышении актива над пассивом надобности применять особые правила распределения имущества должника между его кредиторами нет (актив достаточен для удовлетворения всех кредиторов). Но очевидные трудности практической реализации этого критерия в отношении должников — обладателей сложного по составу актива и многочисленных кредиторов, а также любых крупных субъектов предпринимательской деятельности, во многом «перевешивают» указанное преимущество. Кроме того, основание неоплатности не вполне учитывает такие задачи законодательства о несостоятельности (банкротстве), как обеспечение (стимулирование) платежной дисциплины, финансовое оздоровление участников экономического оборота и ограждение кредиторов от действий недобросовестных должников по сокрытию имущества в предвидении финансовой катастрофы.
Напротив, критерий платежной неспособности не встречает тех трудностей практического применения, которые свойственны неоплатности, и позволяет более оперативно установить внешний контроль и управление над имуществом неплательщика, что может существенно повлиять на попытку восстановить платежеспособность предприятия-должника или же на тот размер удовлетворения, который получат кредиторы в случае проведения ликвидационных процедур. Кроме того, лицо, ведущее свою хозяйственную деятельность в условиях закрепления в национальном законодательстве основания платежной неспособности, будет знать, что игнорирование, пусть даже временное, собственных обязательств может повлечь отстранение его от руководства имущественным комплексом и даже смену собственника, что, несомненно, будет стабилизировать состояние расчетов в национальном хозяйстве. Именно поэтому критерий платежной неспособности наиболее востребован в мировой практике конструирования законов о несостоятельности.
предупреждающих знаков о банкротстве и как подготовить
Пандемия COVID-19 вызвала первый серьезный экономический спад с 2008 года, когда ожидается рост банкротств, поскольку в остальном здоровые компании оказываются перед потенциальной неплатежеспособностью.
В зависимости от специфики вашего бизнеса заявление о банкротстве может предоставить жизнеспособный вариант для облегчения долгового бремени и нового финансового старта. Однако важно оценить все варианты реструктуризации, прежде чем принимать решение о подаче иска, поскольку кредиторы часто готовы работать с должниками для погашения своих долгов.Финансовое планирование также может быть жизнеспособным вариантом решения финансовых вопросов за пределами банкротства.
Ниже мы опишем различные типы банкротства, если вы определите, что это правильный путь вперед, и то, как компании обычно проходят через этот процесс, а также основные направления, которые следует учитывать вашему бизнесу перед началом.
Предупреждающие знаки о банкротстве
Хотя будет трудно предсказать точный ход развития экономики, если пандемия утихнет, последние исторические тенденции демонстрируют, что уровень банкротств часто сильно коррелирует с ростом ВВП в Соединенных Штатах.
По мере того, как экономика неуклонно восстанавливалась после рецессии 2008 года, количество банкротств уменьшилось одновременно со стабилизацией экономики. Если в ближайшие несколько лет произойдет восстановление экономики, вероятность банкротств снизится. Однако, как показано на диаграмме ниже, обратный эффект также имеет место в том смысле, что по мере снижения роста ВВП количество заявлений о банкротстве обычно увеличивается.
Владельцам бизнеса и руководителям важно знать о ранних признаках того, что их компания может столкнуться с финансовыми проблемами.
Распознавание этих признаков, когда они впервые появляются, может быть разницей между реструктуризацией согласно Главе 11 или потерей всего бизнеса в результате ликвидации согласно Главе 7.
Предупреждающие знаки, на которые следует обратить внимание, включают:
- Продолжающееся уменьшение денежного потока
- Низкий остаток денежных средств или капитала
- Отъезд ключевого руководства или сотрудников
- Невозможность выполнить долговые обязательства, такие как ссуды и лизинговые платежи
- Ключевые долговые обязательства, которые будут или скоро будут нарушены
- Затруднение при выплате заработной платы
- Повышение процентных ставок по кредитным картам в связи с просрочкой платежей
- Последовательные звонки кредиторов
- Руководители компании рассматривают возможность вливания в бизнес большего количества личных денег для погашения долгов или выплаты заработной платы
Если после появления некоторых из этих предупреждающих знаков ситуация становится слишком тяжелой или неприемлемой с финансовой точки зрения, существует множество вариантов банкротства, которые могут помочь компаниям пережить шторм краткосрочных экономических проблем и выстоять в долгосрочной перспективе.
Виды банкротства
Существует шесть основных форм банкротства, из которых наиболее распространены и известны главы 7 и 11.
Каждый тип предлагает разные методы, позволяющие по-разному относиться к долгу и собственности. Ниже представлен обзор каждого типа банкротства.
Федеральные законы о банкротстве предназначены для того, чтобы позволить должникам выбраться из особо тяжелых долгов, давая потребителям и предприятиям возможность начать с чистого листа там, где все другие варианты потерпели неудачу.
Обычно это достигается путем прекращения дела о банкротстве — постановления суда, освобождающего должника от личной ответственности по определенным долгам. Освобождение от ответственности также запрещает кредиторам или коллекторским агентствам общаться с должниками.
Обзор процесса банкротства
Процесс банкротства обычно начинается с подачи заявления, которое может быть добровольным или принудительным.
После подачи ходатайства суд вводит автоматическое приостановление, которое временно приостанавливает обращение взыскания или повторное вступление во владение.Он также предотвращает вызовы кредиторов, удержание заработной платы, выселение и большинство судебных исков.
При заполнении по Главе 7 автоматическое приостановление является временным, если должник не может обеспечить текущий счет. Для сравнения, автоматическое приостановление подачи заявок по главе 11 защищает должника, в то время как план реорганизации действует для выплаты кредиторам.
Основное различие между выборами, указанными в главе 7 и главе 11, заключается в том, являются ли операции устойчивыми при текущем уровне доходов или предприятия считаются непрерывно действующими.
В случае, если бизнес больше не считается действующим предприятием, избирается Глава 7, компания прекращает деятельность, а избранный доверительный управляющий ликвидирует активы на упорядоченной основе, чтобы распределить эти активы между держателями требований.
Тесты на несостоятельность
Чтобы определить осуществимость способности компании погасить свои долги, профессионал-оценщик обычно проводит различные тесты на несостоятельность, как подробно описано ниже.
- Тест платежеспособности. Это проверка того, можно ли разумно ожидать, что компания выплатит свои долги при наступлении срока их погашения, и иногда его называют платежеспособностью по денежным потокам или справедливой платежеспособностью.
- Балансовая проверка платежеспособности. Это проверка того, превышает ли справедливая стоимость активов компании номинальную стоимость ее обязательств, и проводится на основе принципа непрерывности деятельности или ликвидации.
- Тесты на платежеспособность и достаточность капитала. Это менее определенный тест на наличие у компании достаточного капитала.
Если компания считается непрерывно действующим лицом, выбирается подача документов в соответствии с Главой 11 и составляется проект плана реорганизации, в котором предлагается план того, как компания может рассчитаться со своими кредиторами.
План должен установить так называемую реорганизационную стоимость, которая представляет собой справедливую стоимость предприятия до рассмотрения обязательств, и сумму, которую желающий покупатель заплатил бы сразу после реструктуризации.
Как правило, в этом определении поможет специалист-оценщик, используя анализ дисконтированных денежных потоков.Кроме того, проводится проверка денежных потоков для проверки жизнеспособности плана и платежеспособности будущих операций.
Бухгалтерский учет с нуля
Для отражения активов и обязательств по справедливой стоимости на основе установленной стоимости реорганизации может потребоваться новый процесс бухгалтерского учета.
Бухгалтерский учет с нуля, по сути, позволяет компаниям представлять свои активы, обязательства и капитал как новую сущность в тот день, когда компания выходит из-под защиты Главы 11.Кроме того, сюда включаются идентифицируемые нематериальные активы.
После того, как план реорганизации будет выдвинут, кредиторы проголосуют за него и, если он будет одобрен, приведут его в действие. Согласно утвержденному плану, должник может уменьшить свои долги, погасив часть своих обязательств и выполнив другие.
Должник также может расторгнуть некоторые из своих контрактов и договоров аренды, вернуть активы и масштабировать свои операции, чтобы, надеюсь, вернуться к прибыльности. В соответствии с главой 11 должник обычно проходит период консолидации и выходит с уменьшенной долговой нагрузкой и реорганизованным бизнесом.
Глава 7 Ход работы
Если Глава 11 окажется неудачным или нежизнеспособным вариантом, и компания будет вынуждена ликвидироваться, она вступает в разбирательство в соответствии с Главой 7.
Эта конкретная форма банкротства предполагает упорядоченную процедуру под надзором суда, с помощью которой доверительный управляющий принимает активы имущества должника, переводит их в денежные средства и осуществляет выплаты кредиторам при условии соблюдения права должника на сохранение определенного имущества, освобожденного от налогообложения, и права обеспеченных кредиторов.
Следующие шаги
Процесс реструктуризации и банкротства сложен, поэтому важно продумывать стратегию потребностей вашего бизнеса на каждом этапе.
Сосредоточение внимания на определенных областях вашего бизнеса может помочь вам лучше подготовиться к банкротству с учетом специфики вашей компании. Ниже приведены несколько важных направлений для разных этапов процесса.
- Оценка бизнеса. Важно иметь твердое представление о количественных аспектах процедуры банкротства путем проведения надлежащей проверки платежеспособности, создания предприятия, ликвидации и реорганизации справедливой стоимости.
- Технический учет. Когда компания выходит из банкротства, обычно требуется бухгалтерский учет с нуля, как описано выше.
- Налоговое планирование. Обычно трудные времена для рынков — это благоприятные времена для налогов. Неустойчивые рынки могут позволить вам изменить положение ваших предложений, чтобы они могли более эффективно конкурировать на текущем рынке — или в других целевых сегментах — или получать прибыль с минимальными налоговыми последствиями или без них. Сосредоточившись на налоговых льготах, льготах и других возможностях, вы сможете увеличить денежный поток или сэкономить ценные средства.
- Анализ восстановления бизнеса. В процессе реструктуризации вы захотите посмотреть в будущее и посмотреть, как ваш бизнес может развиваться после завершения реструктуризации. Ваш бизнес должен сосредоточиться на финансовых стратегиях, стратегиях реструктуризации, управления капиталом и кризисом, чтобы лучше подготовиться к привлечению капитала и финансовой перестройке.
- Обеспечение непрерывности бизнеса и планирование действий в чрезвычайных ситуациях. Важно определить факторы риска и критически важные бизнес-функции для разработки и реализации подробного плана, который обеспечит достижение вашим бизнесом своих производственных целей до, во время и после стихийного бедствия.
- Реструктуризация предприятия. Определение идеальной структуры организации для вашего бизнеса важно, чтобы вы могли оптимизировать налоговые и бизнес-решения по мере вашего роста.
Мы здесь, чтобы помочь
Чтобы узнать больше о том, как лучше всего справиться с потенциальным банкротством или реструктуризацией вашего бизнеса, обратитесь к своему специалисту Moss Adams.
Дополнительные ресурсы
Обновления нормативных требований, стратегии, которые помогут справиться с последующим риском, и возможные шаги по укреплению вашей рабочей силы и организации, можно найти в следующих ресурсах:
Определение банкротства предприятий и различных видов банкротств
Определение банкротства предприятия
К сожалению, компании иногда сталкиваются с серьезными финансовыми проблемами.Когда компания в Соединенных Штатах больше не имеет достаточного денежного потока или кредита для выплаты своих долгов или ведения своего бизнеса, она может обратиться за правовой защитой к кредиторам, решив подать заявление о банкротстве в соответствии с Кодексом о банкротстве США. Существует несколько типов банкротств предприятий, но общая идея состоит в том, чтобы дать проблемному бизнесу — или владельцу банкротства — финансовый «новый старт» в обмен на определенный уровень упорядоченного погашения долга.
Из этой статьи вы узнаете:
Почему имеет значение банкротство бизнеса
Когда крупная корпорация разоряется, она попадает в новости, и признаки финансового бедствия обычно становятся очевидными на какое-то время.Но в других случаях проблемы компании не очевидны до тех пор, пока не будет опубликовано уведомление о банкротстве, и ее кредиторы будут гадать, будут ли, когда и сколько их денег будет возвращено.
Наблюдая за признаками ухудшения финансового состояния предприятий, с которыми фирма может сотрудничать, бдительные специалисты по кредитам и взысканиям могут помочь определить предприятия в своем портфеле, которые могут оказаться на грани банкротства, что указывает на необходимость прекратить поставки продуктов и услуги и обратиться к сбору неоплаченных счетов.Программное решение для управления кредитными рисками, такое как D&B Finance Analytics, может помочь вам управлять кредитными счетами предприятий клиентов и отслеживать их, а также отправляет уведомления по электронной почте об изменениях в юридических событиях компании, включая заявления о банкротстве.
«Понимание того, как тенденции банкротства приливы и отливы в соответствии с экономикой в целом, а также конкретные последствия различных типов банкротства для должников — может позволить правительству, частным предприятиям и отдельным лицам лучше подготовиться к потенциальным финансовым потрясениям и защитить себя от них. в случае спада или замедления роста экономики », — говорит Синди Феста, вице-президент по качеству данных Dun & Bradstreet.
Статистика банкротств по отраслям
В некоторых отраслях наблюдается более высокий уровень банкротств, что можно объяснить многими экономическими факторами, которые могут влиять на кредитный риск. Dun & Bradstreet собирает данные из всех 275 судов по делам о банкротстве в США, чтобы предоставить нашим клиентам полезную информацию. Понимание тенденций банкротства может помочь профессиональному кредитному специалисту принимать более обоснованные решения о сумме и типе кредита, который необходимо предоставить. На приведенной ниже диаграмме показана статистика банкротства предприятий по кодам SIC в США с 2014 г. по июнь 2021 г. (Источник: Dun & Bradstreet)
| 2-значный код SIC | Всего банкротств по отраслям | Процент банкротств по отраслям |
|---|---|---|
| 01-09 Сельское хозяйство | 7 173 | 4% |
| 10-14 Горное дело | 1873 | 1% |
| 15-17 Строительство | 15,465 | 9% |
| 20-39 Производство | 6 061 | 3% |
| 40-49 Транспорт | 9 730 | 5% |
| 50-51 Оптовая торговля | 5 177 | 3% |
| 52-59 Розничная торговля | 21 396 | 12% |
| 60-67 Финансы | 11 925 | 78% |
| 70-89 Сервис | 94 891 | 53% |
| 91-97 Государственный администратор | 61 | 0.03% |
| 99 Разное | 4964 | 1% |
| Всего | 178 716 | 100% |
по годам и глава
(Источник: Dun & Bradstreet. Данные для 2021 г. только с января по июнь 2021 г.)
Определения банкротства предприятий
В США существует множество различных типов банкротств предприятий, и важно понимать различия между ними, чтобы помочь вам определить вероятность возмещения убытков или потенциальные последствия для вашего бизнеса в случае его банкротства.Вам всегда следует проконсультироваться с адвокатом, чтобы узнать больше о банкротстве и о том, что заявление о банкротстве может означать для вас и вашего бизнеса.
Глава 7 — Ликвидация
Банкротство по главе 7 — самый распространенный тип подачи документов в США. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, банкротство в соответствии с главой 7 позволяет вам погасить весь ваш погашаемый долг — деловой и личный — в обмен на передачу всех неиспользованных активов — деловых и личных — назначенному управляющему по банкротству для ликвидации.Доверительный управляющий продает эти активы и распределяет выручку между кредиторами. Кроме того, после подачи ходатайства некоторым кредиторам, по крайней мере, временно запрещается принимать меры по взысканию долгов (включая удержание заработной платы). Некоторые долги, такие как определенные налоговые обязательства и алименты, не подлежат погашению, а это означает, что вы все еще находитесь на крючке. Большое преимущество главы 7 для индивидуального предпринимателя заключается в том, что она избавляет от всей вашей погашаемой задолженности и защищает ваши освобожденные от налогообложения активы (льготы различаются в зависимости от штата). Но есть ряд недостатков: вы можете потерять собственность, а ваш личный кредитный рейтинг и возможность получить ипотеку или ссуду на покупку автомобиля могут пострадать в течение многих лет.
Для корпорации или ООО Глава 7 закрывает компанию, и любые сотрудники увольняются. Ваш бизнес полностью ликвидируется, и назначенный судом попечитель продает всех продаваемых активов, чтобы в максимально возможной степени выплатить кредиторам. Однако, в отличие от случая с индивидуальным предпринимателем, оставшиеся долги предприятия после ликвидации составляют , а не , подлежащие погашению. И эти невыплаченные долги могут иметь значение в тех случаях, когда вы несете личную ответственность за деловые долги (например, если некоторые налоги остаются неуплаченными или вы в какой-то момент подписали личную гарантию для покрытия своего делового долга).Следовательно, не всегда рекомендуется закрывать корпорацию или ООО в соответствии с главой 7 — всегда обсуждайте эти вопросы со своим адвокатом по банкротству.
Глава 9 — Реорганизация (для муниципалитетов)
Глава 9 специально разработана для защиты муниципалитета, находящегося в затруднительном финансовом положении, от усилий кредиторов по взысканию долгов, пока он ведет переговоры о реструктуризации долга. «Муниципалитет» включает округа, налоговые округа, налоговые органы больниц, муниципальные предприятия и школьные округа.Глава 9 не касается ликвидации активов и позволяет продлить сроки погашения, рефинансировать задолженность за счет новых ссуд или уменьшить основную сумму или проценты по существующим ссудам.
Четыре требования для подачи Главы 9 следующие:
- Должник должен иметь разрешение на подачу заявления по Главе 9 в соответствии с законодательством штата.
- Должник должен быть неплатежеспособным.
- Должник должен иметь желание урегулировать свои долги.
- Должник должен попытаться заручиться согласием большинства кредиторов определенного типа (или продемонстрировать, что они не могут добросовестно этого сделать).
Глава 11 — Реорганизация (для подачи заявок на более крупные долги)
Глава 11 предназначена для того, чтобы позволить проблемному бизнесу реструктурировать свой долг таким образом, чтобы кредиторы получали выплаты в течение долгого времени, а бизнес продолжал функционировать. (Индивидуальным предпринимателям может быть лучше подавать документы в соответствии с главой 13, если их долги соответствуют допустимым пределам. См. Ниже.) После подачи ходатайства предприятие становится «должником во владении», что означает, что оно сохраняет собственность и продолжает свою деятельность. действующее предприятие.Кроме того, временное приостановление обычно останавливает попытки взыскания и дает должнику облегчение, пока он согласовывает план погашения со своими кредиторами. Как правило, все кредиторы должны согласиться с планом, и он должен быть одобрен судьей по делам о банкротстве.
Собственный должник обычно выступает в качестве своего собственного управляющего и несет многие из прав и обязанностей доверительного управляющего. Владелец-должник может подавать иски, чтобы избежать перевода денег кредиторам, получить ссуды для должника, а также принять или отклонить контракты.Любой кредитор или суд могут самостоятельно добиваться назначения доверительного управляющего для замены должника во владении, если они считают, что это отвечает наилучшим интересам конкурсной массы и кредиторов (например, если должник во владении плохо управляет своими активами).
Банкротство по главе 11 может быть очень дорогостоящим, в зависимости от того, насколько сложной должна быть реорганизация, гонорара вашего адвоката, количества кредиторов, подавших споры, и того, как долго длится дело.
Глава 12 — Реорганизация (преимущественно для фермеров и рыбаков)
БанкротствоГлава 12 доступно только семейным фермерам или семейным рыбакам.Разработанный как ответ на трудности, с которыми столкнулись фермеры и рыбаки в 1980-х годах, он похож на главу 13, но обеспечивает большую гибкость при внесении периодических платежей с учетом сезонного характера многих сельскохозяйственных и рыболовных операций. Фермер или рыбак предлагает план погашения, рассчитанный на три или пять лет. Глава 12 дешевле и менее сложна, чем другие главы.
Глава 13 — Реорганизация (для физических лиц)
Глава 13 призвана помочь индивидуальным должникам с регулярным доходом реструктурировать (и погасить) свои долги, сохраняя при этом собственность, такую как дом.Это не принудительная ликвидация, как в главе 7. Но для того, чтобы соответствовать требованиям, их долги должны укладываться в определенные пределы (в настоящее время необеспеченные долги менее 394 725 долларов и обеспеченные долги менее 1 184 200 долларов). Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши личные и коммерческие финансы считаются одинаковыми для целей налогообложения, поэтому вы можете подавать в соответствии с главой 13, если у вас (или вашего супруга) есть доход, а ваши долги не превышают установленных лимитов.
Должник защищен от большинства действий по взысканию долгов и обычно производит выплаты кредиторам в соответствии с трех- или пятилетним планом погашения, утвержденным кредиторами и судом.Обычно вы платите разовый ежемесячный платеж управляющему банкротством, который распределяет платежи между кредиторами и отправляет необходимые платежи. В конце плана большая часть оставшегося необеспеченного долга погашается.
Глава 15 — Трансграничная несостоятельность
Когда иностранный должник заявляет о банкротстве в другой стране, Глава 15 дает иностранному должнику возможность получить доступ в США. Суд по делам о банкротстве с целью управления активами или принятия мер для должника в США.Производство по главе 15 обычно является вторичным по отношению к основному производству, которое обычно происходит в стране происхождения иностранца. Суд по делам о банкротстве США в таких случаях обычно ограничен в объеме и полномочиях влиять только на активы иностранного юридического лица или лиц, находящихся в США; поэтому многие иски откладываются на рассмотрение иностранного суда. Иностранная компания может подать иск в соответствии с главой 7 или главой 11 Кодекса США о банкротстве, если ее активы или отношения в США достаточно сложны.
Глава 7 против глав 11 или 13: что мне подходит?
Банкротство может иметь долгосрочные последствия для вас и вашего бизнеса, поэтому рекомендуется проконсультироваться с адвокатом по банкротству, прежде чем принимать меры. Каждая глава имеет разное значение для вашего бизнеса и вашей кредитной истории.
Если ваш бизнес терпит неудачу и более выгодные условия от ваших кредиторов не помогут изменить ситуацию, тогда ликвидация по главе 7 позволит вам стереть все с нуля: никакого бизнеса, к сожалению, но также никаких кредиторов и обременительных долгов.Если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, на ваш личный кредитный рейтинг в течение длительного времени будет оказываться негативное влияние, но вы, вероятно, сможете защитить некоторые из своих активов.
С другой стороны, если более выгодные условия от ваших кредиторов дадут вам боевой шанс спасти вашу компанию и сохранить ее работоспособность, возможно, стоит попытаться объявить банкротство по главам 11 или 13. Обе главы позволяют вашему бизнесу продолжать работать, пока вы выплачиваете свои недавно реструктурированные долги в соответствии с утвержденным судом и кредитором (и, в идеале, менее обременительным) планом погашения.Вообще говоря, зарегистрированные предприятия подаются в соответствии с главой 11, а индивидуальные предприятия обычно подаются в соответствии с главой 13.
Что может случиться с вашей кредитной историей, если ваша компания объявит о банкротстве
Подача заявления о банкротстве — важное решение, и обычно рекомендуется — если это не требуется — проконсультироваться с адвокатом перед подачей заявления. Вы должны полностью понимать, что это может значить для вашего бизнеса. Для индивидуального предпринимателя банкротство также может повлиять на ваш личный кредит. Для ООО или корпорации банкротство может задерживаться в кредитном отчете компании на многие годы и может снизить ее способность получить финансирование по разумной цене.Кроме того, если вы подписали личную гарантию по любому из долгов компании, ваши личные активы могут быть использованы для погашения этих долгов, а на ваш личный кредит может повлиять любой невыплаченный остаток.
Кредитный отчет компании Dun & Bradstreet показывает, сколько раз компания объявляла о банкротстве и дату последней подачи. Банкротство может серьезно повлиять на баллы и рейтинги компании. В разделе «Юридические события» отчета содержится полная информация о заявлении о банкротстве компании, в том числе о том, было ли заявка добровольной, имя судьи, председательствующего в деле, глава о банкротстве и статус подачи.В случае банкротства в соответствии с главой 7 кредитный отчет компании будет помечен как «Вне бизнеса», так как компания больше не будет существовать. Однако, если компания подает заявку в соответствии с главой 11 и успешно выйдет из банкротства, заявка останется в бизнес-кредитном профиле D&B в течение 25 лет.
Как Дан и Брэдстрит могут помочь
Специалисты по бизнес-кредитованию должны следить за своими счетами клиентов и могут использовать инструменты мониторинга, подобные тем, которые используются в D&B Finance Analytics, чтобы помочь понять финансовое состояние своих клиентов.
Привычки, которые вы развиваете, чтобы поднять свой собственный кредитный рейтинг или вернуть его в нужное русло, например, своевременные платежи и тщательный мониторинг своих финансов, также могут помочь вам оставаться в хорошей финансовой форме. Если вы обнаружите, что ваша долговая нагрузка снова становится проблемой, вы можете подумать о:
- Погашение или ведение переговоров по долгам
- Продажа недвижимости или активов, которые вам не нужны
- Минимизация несущественных расходов
- Приоритетность погашения долга
- Непосредственное столкновение с вредными привычками или неприятными обстоятельствами, при необходимости обращение к консультанту со стороны
Рассмотрите преимущества реструктуризации бизнеса, столкнувшегося с дефицитом ликвидности в рамках U.S. Закон о банкротстве
В эти неспокойные времена глобальной пандемии и повсеместных блокировок многие предприятия испытывают серьезные экономические трудности. Например, многие предприятия в таких секторах, как гостиничный бизнес, туризм, развлечения и розничная торговля, были вынуждены закрыть свои двери для клиентов из-за различных приказов о блокировке, поэтому они не смогли получить доход во время закрытия, даже если они все еще могут иметь постоянные обязательства по фиксированным расходам, таким как аренда и фонд заработной платы.Даже после завершения карантина может потребоваться некоторое время, чтобы выручка достигла докризисного уровня, а бизнес со значительными долгосрочными договорными обязательствами, такими как арендная плата, может обнаружить, что арендодатели не захотят пересматривать арендную плату до рыночного уровня, который теперь может быть значительно ниже, чем договорные ставки.
В США подача заявления о защите от банкротства может стать для компаний хорошим ответом на кардинально изменившуюся бизнес-среду. Хотя необходимо провести тщательное изучение, Глава 11 может обеспечить решающее облегчение в случае снижения ликвидности и неспособности выполнять обязательства.
Преимущества дела в США по главе 11 по сравнению с производством по делу о несостоятельности в другой юрисдикции.
Многие владельцы бизнеса, и в частности иностранные владельцы бизнеса, знакомые с процедурами банкротства в своих странах, связывают концепцию подачи заявления о банкротстве с прекращением своего бизнеса. Однако в США реорганизация по главе 11 носит иной тон. Некоторые из ключевых аспектов процедуры Главы 11 освещены ниже.Наиболее важно то, что подача документов в соответствии с Главой 11 в США не подвергает стигматизации или стыда владельцев или руководителей бизнеса, которые, как считается, просто воспользовались преимуществами, предоставляемыми в соответствии с законодательством США проблемным компаниям. Таким образом, путь реорганизации в соответствии с Главой 11 и его финансовые выгоды следует, по крайней мере, рассматривать среди альтернативных вариантов для компании, оказавшейся в кризисной ситуации.
Возбуждение дела в соответствии с главой 11 Кодекса США о банкротстве дает компаниям значительные преимущества при реорганизации — выгоды, которые компании не могут получить или получить так быстро в судах по всему миру:
- Автоматическая опора .При подаче компанией ходатайства о возбуждении дела в соответствии с Кодексом о банкротстве автоматически применяется мораторий, запрещающий предпринимать или продолжать какие-либо действия по взысканию задолженности, возникшей до подачи ходатайства, любые действия по принудительному исполнению любого залога, обеспечивающего возникновение долга. предварительное обращение и любые действия по вступлению во владение или контроль над любым имуществом компании, недвижимым или личным. Это отличается от многих других юрисдикций по всему миру, где в некоторых случаях такой судебный запрет либо недоступен, либо доступен только по конкретным постановлениям суда.
- Руководство остается под контролем . Компания считается «должником во владении», руководство которого сохраняет контроль над компанией во время процесса реорганизации как a, а внешний попечитель не привлекается для управления компанией, за исключением чрезвычайных обстоятельств (например, мошенничества, недобросовестности, грубых нарушений). бесхозяйственность). Это также отличается от большинства юрисдикций по всему миру, где попечители обычно управляют бизнесом до его ликвидации.
- Доступность DIP Financing .Компания может получить новое финансирование после возбуждения дела по главе 11 (известного как «Дебиторская задолженность» или «финансирование DIP»), которое было недоступно до этого дела, потому что с одобрения суда по делам о банкротстве должник может: если необходимо получить финансирование, обеспечьте его DIP-финансирование залогом, равным или более старшим по сравнению с существующими залоговыми правами на любое или все имущество недвижимости. Хотя существующие держатели залога могут решительно противодействовать утверждению так называемых «предварительных» залоговых прав, а суд по делам о банкротстве не утвердит «предварительное удержание», если должник не сможет продемонстрировать, что интересы существующих держателей залога в имуществе должника будут надлежащим образом защищены (по причинам стоимости долевого участия должника в имуществе путем предоставления замещающего залога на другое имущество или иным образом) Кодекс о банкротстве предусматривает «предварительное» удержание и простую перспективу утверждения «предварительного» залога может мотивировать самого существующего держателя залога предоставить финансирование DIP.Это тоже то, что не всегда разрешено или предусмотрено иностранными законами о банкротстве.
- Расторжение невыполненных контрактов . После начала разбирательства по главе 11 должник имеет возможность «принять» или «отклонить» контракты с исполнением и не истекшие договоры аренды. Например, если существующий договор или аренда не выгодны для должника, он может отказаться от договора или аренды. В то время как другая сторона договора или аренды имеет право на предъявление иска о нарушении в случае отклонения ее контракта или аренды, ее требование, как правило, является необеспеченным требованием, не имеющим права на приоритет, и должник освобождается от дальнейшего исполнения в соответствии с договор или аренда.Кроме того, в случае аренды недвижимого имущества и трудовых договоров требования других сторон о возмещении ущерба ограничиваются, в случае аренды недвижимого имущества, суммой начисленной и невыплаченной арендной платы, которая причитается, плюс приведенная стоимость будущей арендной платы, не более более трех лет, а в случае трудовых договоров — на начисленную и невыплаченную компенсацию, которая причитается, плюс будущая компенсация не более чем за один год.
- Порог одобрения кредитора . Чтобы утвердить план реструктуризации в главе 11, должнику необходимо, чтобы за него проголосовали держатели, составляющие более половины и две трети требований в каждой категории кредиторов.Во многих других юрисдикциях общего права должник должен достичь порогового значения в 75 процентов.
- Право должника взыскать переводы . Действия уклонения или обратные действия в главе 11 США могут быть очень мощными не только с точки зрения объема, но и с точки зрения их временных рамок. Периоды ретроспективного анализа могут быть очень долгими по сравнению с юрисдикциями по всему миру.
Заключение.
Перед подачей петиции в соответствии с главой 11 Кодекса США о банкротстве компания должна тщательно рассмотреть, проконсультировавшись со своими юридическими и финансовыми консультантами, затраты (как денежные, так и нематериальные) и потенциальные выгоды от дела по главе 11.В случае любой финансово неблагополучной компании затраты на рассмотрение дела главы 11 могут быть значительными, а вероятность успеха неопределенной, но дело главы 11 может не только быть очень выгодным для проблемной компании, но и может быть единственным разумно жизнеспособным. инструмент, доступный для сохранения бизнеса компании в интересах ее сотрудников, клиентов, поставщиков и, в надлежащем случае, владельцев акций.
Мы включаем сводную таблицу, в которой сравниваются различные средства правовой защиты, доступные компании в соответствии с Главой 11, Главой 7 и Главой 13 Кодекса США о банкротстве.
Табличное резюме — Банкротство в США, Глава 11, Глава 7 и Глава 13.
| Глава 11 | Глава 7 | Глава 13 | |
| Объектив | • Продолжить бизнес и реорганизоваться; или • Максимальное взыскание с кредиторов при ликвидации. | Упорядоченная ликвидация имущества должника. | Облегчение индивидуального предпринимательства (т.е., Дебиторы-физические лица) в соответствии с согласованным планом платежей. |
| Относится к |
Недоступно для:
|
|
|
| Как началось и кем |
|
|
|
| Требования | Добровольный:
Вынужденное:
| Добровольный:
Вынужденное:
Физические лица:
| Добросовестность.
|
| Эффект |
|
|
|
| Заключение |
| Погашение претензий до подачи ходатайства (только для индивидуальных должников, с учетом некоторых безнадежных долгов). | Погашение претензий до подачи заявки (с учетом некоторых не подлежащих погашению долгов) после осуществления платежей по плану. |
«Слишком мало, слишком поздно»: бум банкротств среди пожилых американцев
Для быстро растущей доли пожилых американцев традиционные представления о жизни на пенсии переворачиваются мрачной реальностью: банкротством.
Признаки потенциальных проблем — исчезновение пенсий, рост медицинских расходов, недостаточные сбережения — накапливались годами.Теперь новое исследование проливает свет на масштабы проблемы: количество лиц в возрасте 65 лет и старше, подающих заявление о банкротстве, в три раза выше, чем в 1991 году, как показало исследование, и на эту же группу приходится гораздо большая доля всех подателей заявок.
Движущей силой всплеска, согласно исследованию, является смещение финансового риска за три десятилетия от правительства и работодателей к отдельным лицам, которые несут все большую ответственность за собственное финансовое благополучие по мере сужения сети социальной защиты.
Перечисление произошло в форме, среди прочего, более длительного ожидания получения всех пособий по социальному обеспечению, замены пенсий, предоставляемых работодателем, сберегательными планами 401 (k) и увеличения личных расходов на здравоохранение.Снижение доходов, будь то выход на пенсию или предшествующий ей, усугубляет проблему.
Шерил Маклеод из Лас-Вегаса объявила о банкротстве в январе после того, как изо всех сил пыталась справиться с выплатами по ипотеке и другими расходами. «Мне 70 лет, и я работаю за меньшие деньги, чем когда-либо в своей жизни», — сказала она. «Такое случается в жизни».
Как объясняется в исследовании, проведенном в рамках Проекта по банкротству потребителей, пожилым людям, чьи финансы нестабильны, некуда обратиться. «Когда затраты на старение перекладываются на население, которое просто не имеет доступа к адекватным ресурсам, что-то должно дать, — говорится в исследовании, — и пожилые американцы обращаются к тому немногому, что осталось от системы социальной защиты — к банкротству. корт.»
« Вы можете управлять O.K. пока не произойдет небольшой спот », — сказала Дебора Торн, доцент социологии Университета Айдахо и автор исследования. «Для этого даже не нужно большого дела».
Действующие силы влияют на многих американцев, но пожилые люди часто менее способны выдержать их, согласно профессору Торн и ее коллегам, участвовавшим в исследовании. Найти и сохранить одну работу для пожилого человека достаточно сложно. Брать с другого человека для оплаты неожиданных счетов почти непостижимо.
Банкротство может предложить новый старт для людей, которые в нем нуждаются, но для пожилых американцев это «слишком мало, слишком поздно», говорится в исследовании. «К тому времени, когда они подадут документы, их богатство исчезнет, и им просто не хватит лет, чтобы снова встать на ноги».
Данные, собранные исследователями, неопровержимы. С февраля 2013 г. по ноябрь 2016 г. на 1 000 человек от 65 до 74 приходилось 3,6 заявителя о банкротстве; в 1991 г. — 1,2.
Не только все больше пожилых людей ищут помощи через банкротство, но они также представляют собой растущую часть всех подателей документов: 12.2 процента подателей сейчас 65 лет и старше, по сравнению с 2,1 процента в 1991 году.
Скачок настолько заметен, говорится в исследовании, что старение поколения бэби-бума не может его объяснить.
Хотя фактическое число пожилых людей, подавших заявление о банкротстве, было относительно небольшим — около 100 000 в год в течение рассматриваемого периода — исследователи заявили, что это свидетельствует о том, что гораздо больше людей находится в затруднительном финансовом положении.
«Люди, которые объявляются банкротами, всегда являются верхушкой айсберга», — сказал Роберт М.Лоулесс, профессор права в Университете Иллинойса и еще один автор исследования.
Следующее поколение, приближающееся к пенсионному возрасту, также все чаще подает заявление о банкротстве, и средний возраст подателей налоговых деклараций растет, как показало исследование.
Учитывая скорость роста, профессор Торн сказал, «единственное объяснение, которое имеет хоть какой-то смысл, — это структурные сдвиги».
Г-жа Маклеод сказала, что ей удавалось прожить некоторое время после разлуки с мужем несколько лет назад.В конце концов, однако, она изо всех сил пыталась сводить концы с концами только за счет своего дохода, и она задерживала выплаты по ипотеке.
Она собирает небольшой чек социального обеспечения и работает в центре дневного ухода за взрослыми для людей с ограниченными интеллектуальными возможностями и проблемами психического здоровья. За 8,75 долларов в час она следит за тем, чтобы клиенты участвовали в повседневных делах, успокаивает их, когда они раздражены, и пытается понять, что им нужно, когда им трудно выразить свои мысли.
Ежедневный бизнес-брифинг
«Когда я переехала сюда из Лос-Анджелеса, мне было интересно, почему все эти пожилые люди работают в круглосуточных магазинах и ресторанах быстрого питания», — сказала она. «Это потому, что на пенсии они не зарабатывают достаточно, чтобы содержать себя».
Г-жа Маклеод сказала, что надеется, что заявление о банкротстве поможет ей выплатить ипотечный кредит, чтобы она могла остаться в своем доме. «Я слишком стара, чтобы уезжать отсюда», — сказала она. «Я пытаюсь оставаться стабильным».
Проект банкротства — это длительная работа, которую сейчас возглавляет профессор Торн; Профессор Лоулесс; Памела Фухи, профессор права Университета Индианы; и Кэтрин Портер, профессор права Калифорнийского университета в Ирвине.Проект, который финансируется их университетами, на постоянной основе собирает и анализирует судебные материалы, а затем заполняет письменные анкеты.
Их последнее исследование, которое было опубликовано в Интернете в воскресенье и отправлено в академический журнал для экспертной оценки, основано на выборке случаев личного банкротства и анкетах, заполненных 895 заявителями в возрасте от 19 до 92 лет. что побудило их обратиться за защитой от банкротства. Как и в случае с более широким населением, люди в возрасте 65 лет и старше обычно ссылались на несколько факторов.Примерно трое из пяти заявили, что неконтролируемые медицинские расходы сыграли свою роль. Немногим более двух третей заявили о падении доходов. Почти три четверти обвиняют в преследовании сборщиков долгов.
[ Руководство The Times по пенсионным сбережениям отвечает на ваши вопросы о финансировании жизни после того, как вы перестанете работать.]
В исследовании не рассматриваются эти основные факторы, но отдельные данные дают некоторое представление. По данным Исследовательского института пособий сотрудникам, средняя семья, возглавляемая кем-то 65 лет и старше, имела ликвидные сбережения в размере 60 600 долларов в 2016 году, в то время как нижние 25 процентов домашних хозяйств сэкономили не более 3260 долларов.
Это не обеспечивает достаточной финансовой подушки на случай катастрофической проблемы со здоровьем. Пожилые американцы обычно обращаются в Medicare, чтобы оплатить свои медицинские счета. Но пробелы в страховом покрытии, высокие страховые взносы и требования, что пациенты несут некоторые расходы, вынуждают многих получателей с низким доходом тратить на эти счета большую часть своего дохода, как выяснил Фонд семьи Кайзера.
По данным Кайзера, к 2013 году среднестатистические личные расходы получателя Medicare из кармана на здравоохранение составили 41 процент от среднего чека социального обеспечения, который также подсчитал, что эта цифра будет расти.
Все больше людей вступают в старость с долгами. Согласно анализу Urban Institute, для многих из них по крайней мере часть долга является ипотечной ссудой — примерно 41 процент в 2016 году по сравнению с 21 процентом в 1989 году.
И те, кто несет долги до выхода на пенсию, несут больше, чем представители предыдущих поколений, как показал анализ Исследовательского института пособий сотрудникам.
Возможно, неудивительно, что домохозяйства с самым низким доходом, возглавляемые лицами в возрасте 55 лет и старше, несут наибольшую долговую нагрузку по сравнению с их доходом.Более 13 процентов таких домохозяйств сталкиваются с выплатами по долгам, которые составляют более 40 процентов их дохода, что почти вдвое превышает процент таких семей в 1991 году, как выяснил институт вознаграждений работникам.
Финансы пожилых американцев также ограничены потребностями тех, кто их окружает.
Чуть более трети респондентов старшего возраста, ответивших на вопросник исследователей, заявили, что помощь другим, например детям или старшим родителям, способствовала их поиску защиты от банкротства.Марк Стерн, адвокат по делам о банкротстве из Сиэтла, сказал, что видел это явление снова и снова.
Некоторые родители, по словам г-на Стерна, имели совместно подписанные ссуды на сумму 10 000 или 20 000 долларов для взрослых детей и внезапно не могли их себе позволить. «Когда вы живете на 2 000 долларов в месяц, включая социальное обеспечение — и у вас есть арендная плата, а сбережения мизерны — очень трудно оправиться от чего-то подобного», — сказал он.
Другие участники совместно подписали студенческие ссуды для своих детей. «Я никогда не видел родителей с ссудой на обучение 20 или 30 лет назад», — сказал г-н.- сказал Стерн.
«Нередко можно увидеть студенческие ссуды в размере 100 000 долларов», — добавил он. «Затем вы видите родителей, которые гарантировали некоторые из этих ссуд. Они больше не работают, и у них есть эти студенческие ссуды, которые сложно, если вообще возможно, выплатить или погасить в случае банкротства, и это детские ссуды «.
Кейт Моррис, исполнительный директор компании Elder Law of Michigan, которая управляет юридической горячей линией для пожилых людей, сказал, что перспектива банкротства была постоянной темой для его звонков.
«Они работали всю свою жизнь и делали то, что должны были делать, — сказал он, — и из-за таких обстоятельств, как поздний развод, смерть супруга или необходимость растить внуков, заставили их ситуация, когда они не могут оплачивать счета ».
Для Лоуренса Седиты, 74-летнего бывшего плотника, ныне живущего в Лас-Вегасе, проблемы начались, когда он потерял медицинскую страховку около двух лет назад. Он сказал, что был инвалидом с 1991 года, когда на работе ему на голову упала двойная пачка 12-футового гипсокартона.
После того, как его профсоюз, Окружной совет плотников города Нью-Йорка, изменил квалификационные требования к его медицинской, стоматологической страховке и страховке на лекарства, отпускаемые по рецепту, он потерял страховое покрытие.
Г-н Седита, страдающий болезнью Паркинсона, сказал, что его медицинские расходы выросли в геометрической прогрессии. (Представитель профсоюза отказался от комментариев.)
Стоимость лекарства, которое помогает уменьшить дрожь, симптом болезни Паркинсона, выросла с 70 до 1100 долларов каждые три месяца, сказал г-н Седита. «Я не принимал лекарства уже три месяца, так как не могу их себе позволить», — добавил он.
Он сказал, что он и его жена, больная раком, объявили о банкротстве в июне после того, как какое-то время жили за счет своих кредитных карт. По его словам, их финансовые затруднения «вытянули из меня все».
тем-результатов
Изучите аспекты банкротства, в том числе возможность получения вознаграждения CPA и шаги, которые компания может предпринять при работе с обанкротившимся клиентом.
По мере того, как предприятие проходит процедуру банкротства, оно должно соответствовать определенным критериям, чтобы при возникновении требования иметь право на получение новой отчетности в соответствии с разделом 852 FASB ASC «Реорганизации».
CPA должны будут проявить бдительность, чтобы увидеть эти предупреждающие признаки мошенничества, когда начнется рост числа банкротств после пандемии.
Изменения вступили в силу в феврале, чтобы облегчить бремя для малых предприятий, ищущих помощи в процессе банкротства.
КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ Привилегированные акции — класс собственности с приоритетом над обыкновенными акциями — когда-то выпускались в основном крупными компаниями, но теперь они распространены также и в малых и средних частных компаниях.CPA / ABV могут быть привлечены для оценки привилегированных акций (также называемых привилегированными акциями), чтобы помочь в капитализации компании,
Вот некоторые из наиболее важных событий, о которых CPA должны знать своих клиентов и работодателей на 2006 год. Правила вознаграждения руководителей в соответствии с разделом 409A IRC. Новый раздел 409A IRC Закона о создании рабочих мест в США вносит радикальные изменения в налоговые правила, регулирующие неквалифицированные механизмы отсроченной компенсации, такие как
КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ НОВЫЙ ЗАКОН О БАНКРОТСТВЕ защищает пенсионные планы, отвечающие требованиям налогообложения, — пенсии, участие в прибыли и планы 401 (k) — от банкротства кредиторов.SEP И ПРОСТЫЕ IRA исключаются из имущества банкротства в соответствии с новым законом, даже если они квалифицируются как пенсионные планы ERISA. ТРАДИЦИОННЫЕ И РОТ-ИРА, которые создаются и финансируются физическим лицом
ИСПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ CPA НЕОБХОДИМО ПОНИМАТЬ ВЛИЯНИЕ Закона 2005 года о предотвращении злоупотреблений в банкротстве и защите потребителей, чтобы они могли сообщить клиентам, как меняются их отношения с должниками или в качестве должников. Двумя наиболее важными изменениями являются условия доступа к главе 7 и изменения к
.КРАТКОЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ПОЛОЖЕНИЯ ЗАПРЕЩАЮТ CPA раскрывать личную финансовую информацию клиентов, но в соответствии с законом о банкротстве та же самая информация должна быть опубликована.CPAs не могут изменить закон, но они могут помочь клиентам пройти процесс банкротства. ОБЩЕСТВЕННЫЙ ДОСТУП СПИД АДМИНИСТРАЦИЯ дел о банкротстве,
Существует множество законных деловых причин для заключения договора купли-продажи семейного бизнеса с закрытым капиталом. Многие из этих соглашений устанавливают стоимость для целей налога на наследство в случае смерти одного из акционеров. Если IRS отклоняет цену, установленную для представления стоимости акций, значительная недвижимость
Бизнес, который решает стать S-корпорацией, продолжает облагаться налогом как таковой до прекращения выборов.Его можно прекратить любым из трех способов: (1) акционеры отменяют выборы, (2) корпорация больше не удовлетворяет требованиям приемлемости или (3) корпорация имеет слишком много
ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СУММАРНЫЕ ВЫГОДЫ В ПЛАНАХ ПО ВЫБОРУ С НАЛОГОВЫМИ УСЛОВИЯМИ обычно защищены от кредиторов участников плана и изолированы от требований о банкротстве. ПЛАНЫ, НЕ ЗАЩИЩЕННЫЕ ОТ КРЕДИТОРОВ, — это планы, которые охватывают только владельца бизнеса и / или супругу владельца, а также планы аннуитета, защищенные от налогов, активы которых находятся в
, раздел 403 (b).Правильный способ использования PowerPoint Используете ли вы PowerPoint, программное обеспечение Microsoft для презентаций, чтобы привлечь новых клиентов? Или вы используете его, как консультант, для проведения глубокого анализа, чтобы убедить клиента или вашего начальника скорректировать сложные бизнес-стратегии?
Раздел 469 (a) (1) IRC определяет пассивную деятельность как деятельность, связанную с ведением любой торговли или бизнеса, в которых налогоплательщик не принимает материального участия.В разделе 469 (a) (2) статут описывает налогоплательщика как любое физическое лицо, имущество или траст. Закрытая корпорация C. Корпорация персональных услуг. В целом IRS
Определение того, что составляет разумную компенсацию, является давней проблемой для корпораций C. Раздел 162 (a) (1) IRC допускает вычет разумной компенсации за фактически оказанные личные услуги. IRS рассматривает необоснованные зарплаты как замаскированные дивиденды, что делает их невычитаемыми из налогооблагаемой базы корпораций C и облагаемыми налогом для акционера.Это означает, что количество сотрудников-акционеров составляет
человека.Хотя есть некоторые признаки улучшения состояния экономики, многие предприятия продолжают разоряться. Недавно налоговый суд рассмотрел последствия продажи актива S-корпорацией во время банкротства. Все акционеры корпорации S, рассматривающие возможность подачи заявления о банкротстве, должны учитывать потенциальные налоговые последствия такого
КРАТКИЙ ОБЗОР CPA МОГУТ ИСПОЛЬЗОВАТЬ ДАННЫЕ ПО АУДИТУ НЕПРАВИЛЬНОМУ иску, поданному в CNA, которая подписывает 22 000 CPA-фирм в программе страхования профессиональной ответственности AICPA, чтобы помочь им избежать дорогостоящих исков при аудите непубличных организаций, таких как частные компании, правительства или НКО.НАИБОЛЬШИЕ ПРЕТЕНЗИИ ПО НЕПУБЛИЧНОМУ АУДИТУ ВОЗНИКАЮТ ИЗ
технической документацииКРАТКОЕ ИЗЛОЖЕНИЕ CPA-ФИРМА С КЛИЕНТОМ, подающим заявление о банкротстве, несет ответственность за обслуживание клиента, а также за возможность побороться за часть работы по делу — и благодаря этому развить специальность. Ожидается, что потребность в услугах по банкротству в ближайшее время будет расти.
САЙТЫ БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГА Консультации по вопросам бизнеса для мам www.efamilybusiness.com Этот сайт предлагает информацию о внешних презентациях по таким темам, как преемственность и преемственность, а также стратегия, планирование и политика семейного бизнеса. Бесплатные статьи, написанные внутренним персоналом, включают следующие заголовки: «Поддержка преемника» и «Справедливость в отношении наследства для детей, приходящих и уходящих
.КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПРАКТИКА ОБНАРУЖИЛА ОДИН РИСК СИЛЬНОЙ экономики заключается в том, что клиенты малого бизнеса могут ослабить свой внутренний контроль, обнаружив мошенничество или кражу только спустя долгое время после того, как это произошло.НАИБОЛЕЕ УЯЗВИМЫМИ ЯВЛЯЮТСЯ ЧАСТНЫЕ КОМПАНИИ в диапазоне от 10 до 30 миллионов долларов, потому что они достаточно крупные
Когда ваш клиент поднимается вверх животом
| КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ |
|
| СТИВЕН Т. БОБО, эсквайр, является партнером в
юридическая фирма D’Ancona & Pflaum LLC, Чикаго, и член
Американской ассоциации юристов. Его практика сосредоточена на
банкротство, реорганизация предприятий, права кредиторов и
связанный судебный процесс.Его адрес электронной почты: [email protected]. КЕННЕТ ДЖ. ДОБРЫЙ, CPA, CMA, старший менеджер в практика транзакционного обслуживания ТОО «КПМГ». Его адрес электронной почты [email protected]. |
I n много раз легко пропустить признаки того, что уважаемый клиент возможно, перерасходовал себя в финансовом отношении. Увы, неизбежно чья-то клиент действительно заявляет о банкротстве. Даже такие громкие компании, как Boston Chicken, Crown Books, Grand Union Co., L.A. Gear, Монтгомери Ward, Pan Am Corp. и Дж. Питерман споткнулись в последних нескольких годы.
Для защиты интересов кредитора, CPA в бизнесе и промышленности и публично практикующим, консультирующим бизнес-клиентов, необходимо Поймите, что закон о банкротстве полон ловушек. Если кредитор не действовать осторожно, он может обнаружить, что его предварительное представление о том, кто имеет право к чему претензии могут превратиться в пыль. CPA может помочь кредиторам поддержать свои претензии.
НЕПРЕДНАМЕРЕННОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ
Закон о банкротстве может показаться непосвященным загадочным.CPA
Следует знать о многих обстоятельствах, которые могут вызвать осложнения. В
в некоторых случаях активы, находящиеся во владении должника, могут оказаться
имущество банкротства (см. глоссарий)
даже несмотря на то, что руководство поставщика считает, что их компания владеет ими.
Например, в зависимости от обстоятельств суд по делам о банкротстве может лечить
- Товарно-материальные запасы переданы в собственность должника.
- Имущество кредитора как продление необеспеченного кредита, даже если транзакция не оформлена как продажа, если она используется в производственного процесса должника или поручается должнику для обработка и возврат.
- Аренда оборудования на условиях продажи, а не на условиях реальной аренды.
Чтобы вернуть такие активы или их стоимость, CPA должны знать, что кредитор должен доказать свою долю владения. В любой из ситуаций описанное, четкое письменное соглашение поможет кредитору сделать дело. Соглашение должно требовать, чтобы бухгалтерские книги и записи должника отражать имущественный интерес кредитора. Подача финансовой отчетности называется UCC-1 , в соответствии с положением Унифицированной рекламы Кодекс может уведомить другие стороны о существовании такого соглашения.Обычно UCC-1 подается для совершенствования обеспечительного интереса, предоставленного в личная собственность; однако необеспеченных кредитора могут подать UCC-1 заявляет о своей заинтересованности в указанных активах, даже если их нет любой обеспечительный интерес. Например, когда владелец произведения искусства отправляет его в галерею для продажи, она может подать UCC-1, чтобы защитить себя в Дело в том, что финансы галереи колеблются.
ПОЗВОНИТЕ В REPO MAN
Коммерческое право оставляет место для маневра для необеспеченных
кредиторы.Соответственно, CPAs должны рекомендовать кредиторам принять полную
преимущество своих прав.
Например, товары в пути могут быть отозваны после банкротства ходатайство подано. В зависимости от условий доставки возможно чтобы продавец / кредитор отозвал транзитные партии покупатель / должник. Например, товары, отправленные на условиях FOB, остаются в собственности продавца до момента доставки. В таких случаях продавец должен иметь возможность направить перевозчика вернуть товар, если он узнает о несостоятельности или банкротстве покупателя до завершения Доставка.Это дало бы кредитору возможность переоценить кредитоспособность покупателя до предоставления необеспеченного кредита. Если продавец не остановит доставку, товар станет имущество конкурсной массы, и кредитор не может получить оплату для них.
В большинстве штатов действуют законы, дающие продавцам право требовать возврата некоторых товар отгружен на открытый счет даже после того, как произведена поставка . Это называется правом требования . Только идентифицируемый товары, которые должник не обработал или не отправил, квалифицируются.Обычно продавец должен воспользоваться этим правом при обнаружении покупателем неплатежеспособности и в течение 10 дней с момента получения товара покупателем. Если вмешивается банкротство, срок продлевается. Кредитор должен сделать спрос на конкретные товары он истребует в письменной форме.
Предшествующее удержание обеспеченного кредитора заменяет требование о возмещении прав. Однако суд по делам о банкротстве может предоставить необеспеченному кредитору который хочет вернуть товар либо в качестве залога, либо в соответствии с приоритетным требованием, которое повысит его шансы хоть что-то получить.
| Постпекционные кредиты Глава 11 должники, продолжающие свою деятельность после подачи банкротство требует постоянного доступа к товарам и услугам и буду искать кредит. Некоторые поставщики не предоставляют кредит никому. потенциального покупателя в главе 11. С другой стороны, некоторые поставщики ошибочно полагают или поощряются должником полагать, что платежи по продажам должнику по главе 11 являются как-то гарантированно, минимизируя или устраняя кредитный риск. Не совсем так. Послеродовые долги, возникшие у главы 11 должник имеет право на приоритет в платежах по сравнению с необеспеченными досрочные долги. Постконкурсный торговый долг получает то же самое приоритет в качестве профессиональных гонораров для адвокатов и бухгалтеров, но это небезопасно. Должник мог понести существенные убытки, находясь в главе 11, и вы не можете полностью оплатить обеспеченные требования и необеспеченный кредит постконкурсный. Кредиторы после проведения конкурса должны тщательно контролировать операции должника и просматривать ежемесячные операционные отчеты что должник согласно главе 11 должен обратиться в суд по делам о банкротстве.Необеспеченным кредиторам после подачи заявки следует также рассмотреть любые соглашения между должником и его обеспеченными кредиторами на условия, которые могут повлиять на их собственные интересы. |
ОТСУТСТВИЕ КЛУБИЗА
Кодекс о банкротстве включает положение, запрещающее должникам
предоставление льгот некоторым кредиторам. Он также разработан
чтобы удержать кредиторов от гонок по расчленению финансово неблагополучных
Компания. Это положение не позволяет кредиторам сохранять преференцию платежи , полученные от неплатежеспособного должника незадолго до этого
объявил о банкротстве.
CPAs должны также знать, что суд может отменить другое имущество переводы. Например, если кредитор подает залог против имущество должника, или должник уступает обеспечительный интерес в своем собственность непосредственно перед объявлением о банкротстве, она может не прижиться. Кредиторам, возможно, придется вернуть любые полученные платежи или другие переводы. в течение 90 дней до подачи заявления о банкротстве; для инсайдеров, таких как должностные лица, директора или контролирующие акционеры компании-должника правило — один год.
Закон о банкротстве допускает защиту, которая может позволить кредиторам сохранить некоторые выплаты. Закон призван побудить кредиторов продолжать вести дела с проблемным должником, чтобы кредитор мог попытаться доказать в суд, что платеж был произведен в обычном порядке бизнес между сторонами. Однако управляющий банкротством получает много времени, обычно до двух лет, чтобы утверждать, что кредитор получил льготный режим. Кредитор, попавший в ловушку эта неопределенность редко воспринимает это как справедливость, потому что, возможно, придется вернуть оплата, которая уже была задержана.
CPA должны рекомендовать кредиторам вести учет всех транзакций. с должником под рукой. Как минимум, кредиторы должны сохранять все записи за год, предшествующий подаче. Например, если кредитор пытается доказать суду, что сделка была в пределах обычное ведение бизнеса сторон, возможно, ему придется продемонстрировать деловые отношения между сторонами. Гора записей на спине это может помочь. Однако, если должник потянул пятки, взяв платить даже дольше, чем обычно в этих деловых отношениях, суд, вероятно, посчитает выплату вне пределов сторон ‘ обычное ведение бизнеса и, следовательно, льготное, если только кредитор выдвигает другую защиту.
СОГЛАШЕНИЯ МОГУТ БЫТЬ ОТСУТСТВИЕ
Согласно закону, должник вправе решать, стоит ли
отказаться от текущих договоров аренды и договоров, которые по-прежнему обязывают обе стороны
выполнять. Это может оставить кредиторов без особого контроля над
результат, хотя они могут подать прошение в суд по делам о банкротстве, чтобы принудить
должник принять решение. Если должник предполагает ранее существовавшие
обязательство, с одобрения суда решение является обязательным. После этого,
платежи по контракту относятся к административным расходам
имущество и имеют приоритет перед необеспеченными долгами до начала конкурса.Чтобы получить
одобрение суда на заключение договора аренды или заключения договора аренды, должник
должен устранить все дефолты и дать адекватные гарантии
будущая производительность.
Когда должник отклоняет договор, договор фактически прекращается как даты обращения. Если расторжение договора повредит кредитор, он может подать иск о компенсации. Однако кредитор обязан действовать, чтобы ограничить свой ущерб, если это возможно. При определенных типы договоров, такие как аренда торгового центра и интеллектуальные права собственности, кредиторы могут иметь и другие права.
IFFY ПЕРЕВОДЫ
Иногда компания может подумать, что она завершила транзакцию.
с другим, который, как выясняется позже, испытывал финансовые затруднения.
Если эта транзакция была на сумму менее разумно эквивалентной стоимости,
грубая сделка для должника, суд, скорее всего, ее отменит. CPA
следует знать, что если должник заплатил больше, чем задолженность
действительно стоит, суд, вероятно, рассмотрит сделку на
не менее конструктивно мошеннических , что является значительным
более широкое понятие, чем умышленное мошенничество, поскольку мошенническое намерение не
войдите в картинку.Это могло произойти спустя много времени после того, как получатель
однобокая сделка была уверена в том, что она собрала платеж. Обычно
должник или доверительный управляющий могут предъявить обвинение в конструктивном мошенничестве
на срок до двух лет после даты подачи ходатайства о переводах, которые потребовали
место не менее чем за год до подачи ходатайства. Используя сильную руку
полномочия, в большинстве юрисдикций доверительный управляющий может обратиться еще дальше
ссылаясь на закон штата.
|
ТЕМНЫЕ OMENS
Должники редко попадают в финансовые проблемы в одночасье.Обычно,
Взгляд в прошлое 20/20 обнаруживает предупреждающие признаки надвигающейся финансовой
трудность, о которой кредитор должен был знать. Приложение 1, на
слева перечислены некоторые из них.
Конечно, больше жалоб и меньше заказов от клиента может означать что у поставщика появились новые конкуренты, предлагающие более качественные услуги, или что покупатель извиняется за несвоевременную оплату. Огромный заказ может означать, что клиент процветает или запасается инвентаризация в ожидании банкротства.Любое из предзнаменований, перечисленных в у экспоната 1 могут быть и другие, более мягкие объяснения. Но если симптомы накапливайте, берегитесь. CPA должны сообщать о продажах, кредитах и клиентах. обслуживающему персоналу, чтобы распознать эти сигналы и сообщить о них управление.
При подозрении на финансовое бедствие руководство может предпринять меры предосторожности перед тем, как клиент объявит о банкротстве. Приложение 2, ниже показаны некоторые из них.
| Приложение 2: Что делать, если Клиент показывает признаки финансового стресса |
Вести безупречный учет.
Тесно привязывайте поставки к платежам.
Требовать залог или другие гарантии.
Определите все кредитные риски или потенциальные риски.
Постоянно ищите информацию.
|
CPA могут посоветовать другие меры, чтобы помочь защитить поставщика интересы. Прежде чем кредитор отправит какие-либо новые заказы, он может пожелать некоторая дополнительная значимая гарантия оплаты. Возможности включать требование предоплаты или наложенного платежа. Отказ от отправлять новые заказы до тех пор, пока не будет подтвержден чек, — это решительно, но может быть нужно. Однако эти действия могут подтолкнуть уважаемого клиента к граница банкротства за гранью.Они также могут означать противостояние и возможно потеря, покупатель. CPAs должны принимать такие решения в контекст: знайте, кем являются другие кредиторы должника, насколько жизнеспособны бизнес уже прошел кризис, и есть ли у него доступ к новые капитальные вливания.
Гарантии спроса. Более радикальные действия, которые может предпринять CPA обсудить с кредитором, в том числе требовать вклады, резервные письма кредитных и сторонних гарантий. После подачи заявления о банкротстве кредитор может также рассмотреть возможность получения обеспечения в размере покупных денег проценты на товары, которые он продает должнику, по сути залог.Такой шаг может дать продавцу приоритетный обеспеченный интерес в эти товары.
На практике кредиторы редко требуют залог. Они могут неохотно действовать в соответствии с информацией, которую они считают ошибочной, анекдотической или слишком незначительный, чтобы оправдать конфронтацию с ценным клиент.
|
Определите все кредитные риски. Первоначально кредитор должны систематически перечислять способы, которыми финансовые ухудшение может повлиять на компанию, например, счета дебиторская задолженность и договорные обязательства, не полностью выполненные должник. На рисунке 3 слева показан контрольный список потенциальных уязвимости.
Постоянный сбор информации. Приложение 2 предлагает некоторые меры, которые могут помочь кредитору собрать более качественная информация.Например, запросите кредитные отчеты. Просить для копий заявлений, которые должник уже дает другим, например банки. Если эти сторонние отчеты требуют объяснений, не стесняйтесь о вопросе. Визит вежливости на территорию должника может пролить свет на нематериальные активы, такие как моральный дух и уровень активности в нем, не говоря уже о состоянии материальных ценностей. Визит также может заложить основу для дружеского решения без обращения в суд.
ВСТРЕЧАЙТЕСЬ В ЛАГЕРЬ
Должник на грани банкротства может обратиться к своим кредиторам
попытаться составить .Должник встречается со своим
кредиторы, признает трудности и договаривается об условиях платежа
с ними. Этот процесс работает во многом как план реорганизации в
банкротство, за исключением судебного надзора.
CPA должны знать, что когда они успешны, композиции обычно занимает меньше времени и обходится дешевле, чем банкротство разбирательства. Однако на практике композиции редко бывают успешными. С несогласные кредиторы не обязаны принимать согласованный план, даже меньшинство кредиторов может заблокировать процесс, выступив против него.Если несогласные кредиторы ведут судебный процесс или заявляют о принудительном банкротстве ходатайство, попытка не удалась. Кредиторы, получающие платежи по неудавшийся план композиции, возможно, придется вернуть их позже, как льготный.
Два хороших индикатора того, что композиция имеет шансы на успех: кредиторы считают должника справедливым, честным и открытым, и они приписывают финансовые стрессы должника к внешним факторам, а не бесхозяйственность.
ЧТО ПРЕИМУЩЕСТВО?
Если заключение сделки кажется маловероятным, должник может добровольно подать
ходатайство о защите от банкротства.Должник не обязан
перед подачей ходатайства проконсультируйтесь со своими кредиторами. Банкротство
Estate, лицо, владеющее активами обанкротившейся компании в доверительном управлении на
кредиторы, несут большую часть прямых расходов по делу о банкротстве,
включая профессиональные гонорары и гонорары доверительного управляющего, если
назначен. Хотя из-за этого банкротство может показаться
преимущество кредиторов, выгода обычно иллюзорна. Стоимость
судебное разбирательство только уменьшит сумму, подлежащую распределению
кредиторы позже.
Глава 11 банкротство не всегда работает на кредиторов преимущество, хотя часто бывает. В общем, Глава 11 реорганизации сокращают или реструктурируют обязательства должника перед кредиторы. В случае главы 11 реструктуризация долга обычно увеличивает денежный поток и кредитную позицию должника, потенциально что выгодно как должнику, так и кредитору.
Процедура банкротства по главе 11 оставляет значительный контроль над руки должника, подлежащие судебному надзору.Управление остается в контроль над компанией, если суд не найдет оснований для назначения доверительного управляющего назначен на смену. Кредиторы и работающие на них CPA, также следует знать, что заявление о банкротстве в соответствии с главой 11 дает должник имеет исключительное право подавать и искать в суде подтверждение план реорганизации на 120 дней, хотя суд по делам о банкротстве может продлить или сократить это по уважительной причине.
ПРИНУЖДЕНИЕ ВЫПУСКА
Любая группа из трех необеспеченных кредиторов, владеющих 10 000 долл. США
бесспорные претензии среди них могут инициировать принудительное банкротство
если должник отстает по многим своим долгам.Кредиторы могут пожелать рассмотреть вопрос о принудительном банкротстве.
ходатайство, если применимо любое из следующего:
- Кредитор считает, что инсайдеры или другие кредиторы получение благоприятного обращения.
- Кредитор считает, что компания-должник собирается продать свои стоимость активов ниже справедливой.
- Обеспеченный кредитор обращает взыскание на свое обеспечение и, как ожидается, продать эти активы по цене ниже их справедливой.
- По всей видимости, должник занимается мошенничеством.
- Менеджеры продолжают терять деньги или иным образом вести плохой бизнес решения.
Однако, если суд отклоняет недобровольное ходатайство кредиторов, должник может привлечь кредиторов, подавших ходатайство, к ответственности за любой ущерб, причиненный ходатайством. Кроме того, если суд сочтет что кредиторы недобросовестно подали ходатайство, они могут нести ответственность также для штрафных убытков. Кредиторам следует проявлять осторожность в преследуя этот вариант.
КАКАЯ ГЛАВА?
Возбуждены дела о банкротстве крупных корпоративных должников
в соответствии с главой 11 или 7 Кодекса о банкротстве,
независимо от того, подает ли должник добровольное ходатайство или
кредиторы подают недобровольное ходатайство.На рисунке 4 ниже показаны
существенные различия между ними. Должник имеет право
преобразовать вынужденную главу 7, переходящую в главу 11.
| Приложение 4: Глава 7 vs. Глава 11 | ||||||||||
|
Цель дела по главе 11 — получить одобрение суда на план реорганизации. Согласно главе 11 суд по делам о банкротстве обычно позволяет менеджменту должника продолжать вести бизнес.Суд дает указание о назначении доверительного управляющего только по уважительной причине. Эти особенности главы 11 отличают американский закон о банкротстве от закон о банкротстве в других странах мира. Почти в каждой другой стране если компания обанкротилась, суд удаляет руководство и бизнес ликвидируется.
Напротив, дело по Главе 7 предназначено исключительно для целей ликвидация активов должника. В случае главы 7 попечитель назначается автоматически. Доверительный управляющий по главе 7 закрывает бизнеса, ликвидирует свои активы и распределяет чистую выручку на кредиторы.
Производство по Главе 11 также может быть использовано для ликвидации корпорации. Иногда в интересах кредиторов, чтобы должник оставался действует до тех пор, пока его активы не будут проданы. Наличие у должника управление вполне может быть адекватным для этой цели.
Процедура банкротства вызывает автоматическое приостановление . Тот запрещает взыскание кредиторами и принудительные меры в отношении должник. У необеспеченных кредиторов обычно нет оснований для автоматического оставаться измененным или прекращенным.
Обеспеченный кредитор может добиться изменения или прекращения действия автоматический останов, если он показывает причину. Например, кредитор недвижимости обычно может заставить суд снять стойку, чтобы лишить права выкупа имущество, в котором должник не имеет капитала и не нуждается в успешная реорганизация.
ДОКАЗАТЕЛЬСТВО ИЛИ ПОСЛЕДСТВИЯ
Для установления размера иска в суд кредиторы могут
подать доказательство иска. Однако даже это, по-видимому, несложное
В районе есть ловушки, поэтому кредитору следует проконсультироваться с опытным банкротом
адвокат перед подачей доказательства иска.
Хорошая идея — подать эту форму в срок, утверждает . дата бара , особенно если записи должника неадекватны. Суд извещает кредиторов о дате заключения адвокатского сословия по почте. Суд может либо подчинять, либо отклонять любые претензии, поданные после даты бара независимо от заслуг. По возможности документация должна сопровождать форма доказательства претензии. Копии (не оригиналы!) Счетов, выписок и контракты — хорошее резервное копирование.
Если у кредитора есть какие-либо причины для беспокойства по поводу предъявления иска со стороны конкурсной массы, однако, следует тщательно рассмотреть вопрос о том, подать доказательство иска.Когда кредитор подает заявку, он теряет его право на суд присяжных. Процедура банкротства может усложниться. Если должник по какой-либо причине решает подать в суд на кредитора, для Например, нарушение договора, кредитор может потребовать, чтобы присяжные услышали это дело, потому что присяжные более склонны полагаться на свои общие чувство справедливости, в то время как некоторые судьи могут уделять больше внимания техническим аспектам. Кредитор должен решить, какой путь выбрать после консультации с адвокату по поводу конкретных фактов и обстоятельств дела.Этот создает настоящую дилемму для кредиторов.
|
ОБЯЗАНИЕ ВМЕСТЕ
Во многих случаях, описанных в главе 11, офис U.С. Доверительный управляющий объединяет добровольцев из числа необеспеченных кредиторов в
официальный комитет. Комитет может служить проверкой того, как
должник ведет свой бизнес. Это также может несколько уравновесить
власть, которой обычно обладают обеспеченные кредиторы.
Члены Комитета — волонтеры с фидуциарными обязанностями другие необеспеченные кредиторы. Чтобы попасть в комитет, необходимо кредитор обычно входит в число 20 крупнейших претендентов. Имущество банкротства отвечает за оплату нанимаемых комитетом юристов и бухгалтеров, с предварительного одобрения суда.Кредиторы, имеющие конфликт интересов с недвижимость, например значительный конкурент или потенциальный покупатель активов должника, часто предпочитают не обслуживать и могут нанимать свои собственный адвокат.
Хотя работа в комитете кредиторов может отнимать много времени, комитет часто может увеличить стоимость поместья, хорошо проведя время потраченный. Однако такие усилия будут потрачены зря, если имущество банкротства не стоит достаточно, чтобы удовлетворить даже обеспеченных кредиторов.
Первая официальная встреча кредиторов и банкрота Партия называется 341 встреча .Проводится в течение месяца или два заявления о банкротстве, собрание дает кредиторам возможность допросить присяжного представителя должника. Адвокат должника часто делает первую презентацию. Представитель США Офис доверительного управляющего инициирует допрос, начиная с рутинной процедуры. запросы. У профессионалов комитета кредиторов обычно есть свои поверните также на тарелку.
Кредитор должен уйти с 341 встречи с более полным картина финансового состояния должника и прошлых сделок и, в главе 11 дел о перспективах будущего должника.Кредиторы должны сделать домашнее задание перед встречей, потому что каждый может ограничиться Несколько вопросов. Когда должник планирует продолжить операции, кредиторы должны оспорить прогнозы должника, сравнивая их с исторические результаты. Например, они могут спросить: «Какая у вас безубыточный объем? Если руководство должника не знает ответов на такие вопросы его прогнозы могут оказаться ненадежными. А кредитор, которому необходимо задать многочисленные и подробные вопросы, помимо то, что он узнал на 341 встрече, следует попросить провести Правило 2004 г. экспертиза должника, аналогичная допросу.
|
ДОРОЖНАЯ КАРТА ДО ВОССТАНОВЛЕНИЯ
План реорганизации — это юридический документ, классифицирующий
претензий и описывает, как претензии будут рассматриваться, например,
что необеспеченные кредиторы получат пятьдесят центов с доллара за три
годы. Предоставить кредиторам адекватную основу для оценки
предложенного плана, должник должен подать с ним заявление о раскрытии информации.
Заявление о раскрытии информации описывает финансовые проблемы должника,
как эти проблемы будут решены и как реорганизованная компания
будем рассматривать претензии.Если кредитор, а не должник, предлагает
план реорганизации, он должен отправить полное заявление о раскрытии информации как
хорошо.
Вместе план реорганизации и заявление о раскрытии информации содержать информацию, аналогичную той, что содержится в бизнес-плане или проспект. Помимо финансовой отчетности за прошлые периоды, большинство заявления о раскрытии информации включают будущие прогнозы реорганизованных бизнес. Суд должен утвердить перед ним заявление о раскрытии информации. могут быть отправлены кредиторам.
После плана реорганизации и заявления о раскрытии информации поданы, заинтересованные стороны могут выдвигать возражения. Часто план Инициатор изменяет план и заявление о раскрытии информации как минимум один раз, чтобы рассматривать возражения до их отправки кредиторам для голосования на.
Каждый кредитор может принять или отклонить план. Каждый класс заявителей, может быть три или четыре или может быть более дюжина голосов, как группа. Чтобы класс принял план, два должны быть выполнены условия: (1) большинство заявителей, независимо от размера претензии, должен утвердить его, и (2) две трети большинство заявителей, участвующих, с учетом доллара стоимость своих требований, должны ее утвердить.
Суд может подтвердить план, даже если некоторые классы кредиторов отклонят Это; это называется положением обжатия. Навес обычно активно оспаривается в суде. Проблемы обычно вращаются вокруг либо стоимость бизнеса должника, либо как разделить пирог между классами кредиторов. Пока суд верит в план справедливо по отношению ко всем кредиторам и отвечает всем остальным требованиям главы 11, он подтвердит это, особенно если он считает, что класс кредиторов возражать нерационально, а не действовать в своих экономических интересах.
Когда суд подтверждает план, начинается его реализация. дата вступления в силу , установленная планом. Как только план был в значительной степени завершено, должник может обратиться в суд с просьбой о закрытии дело. Однако, к сожалению для кредиторов, если должник не выполняет свои обязательства. в утвержденном плане реорганизации Кодекс о банкротстве предусматривает несколько другие средства правовой защиты. В большинстве случаев единственной альтернативой является ликвидировать имущество. Печальный факт заключается в том, что большинство небольших компаний, которые файл для реорганизации главы 11 в конечном итоге заканчивается в главе 7 ликвидация.
10 признаков банкротства
Новый коронавирус и пандемия COVID-19 вызвали серьезный экономический спад — и тот, который вполне может оказаться значительно хуже, чем Великая рецессия 2007-2009 годов, которая ударила по лопнувшему пузырю на рынке жилья и последующему краху многих финансовые учреждения. Учитывая всплеск заявок о банкротстве, произошедший в результате последней крупной рецессии, нынешняя рецессия, вызванная пандемией, несомненно, приведет к цунами заявок на банкротство.Если вы наблюдаете, как ваше финансовое положение ухудшается, и думаете, что может потребоваться подача заявления о банкротстве, эта статья содержит рекомендации о том, как спланировать банкротство.
Чем уникальна и разрушительна нынешняя рецессияЕще в июне в отчете Всемирного банка разъяснялось, чем эта рецессия отличается от всех других. Это первая глобальная рецессия, вызванная исключительно пандемией. Ожидается, что в 2020 году общая глобальная экономика сократится на 5,2%, что является худшим спадом со времен разрушительного воздействия Второй мировой войны на мировую экономику.Он также ударил быстрее и тяжелее, чем любой предыдущий экономический спад. Во всех смыслах и целях национальные экономики буквально остановились в одночасье волной, захлестнувшей весь мир. И, несмотря на все усилия, не будет конца, пока безопасные и эффективные вакцины или методы лечения не станут широко доступными.
Национальная ассоциация экономики бизнеса США видит очень медленное восстановление. Экономисты говорят, что ВВП (валовой внутренний продукт) не вернется к уровню, существовавшему до COVID, по крайней мере, до 2022 или даже 2023 года, и то же самое касается роста рабочих мест до уровня, предшествующего пандемии.Фактически, многие считают, что до 40% случаев закрытия предприятий в связи с пандемией станут постоянными. По данным Бюро статистики труда, безработица в апреле выросла до 14,7%, и, хотя с тех пор она упала до 8,4% в июле, предстоит еще долгий путь, чтобы вернуться к уровню безработицы в 3,5%, который у нас был. Февраль перед пандемией, и экономисты говорят, что на полное выздоровление потребуются годы.
Миллионы людей держатся на волоске, и осталось всего несколько недель от того, чтобы смириться с подачей заявления о банкротстве.Если вы попадаете в эту категорию, вы можете предпринять действия, чтобы спланировать банкротство до подачи заявления, о чем мы расскажем ниже.
Что можно сделать для планирования банкротстваПрежде всего, лучшее, что вы можете сделать для планирования банкротства, — это начать искать авторитетного адвоката по банкротству, который может помочь вам определить, является ли банкротство правильным вариантом для вас, и какой тип банкротства вам следует подать (Глава 7 или Глава 13 в большинстве случаев), и что вам нужно сделать файл.См. Нашу предыдущую статью «Выбор адвоката по делам о банкротстве» и обязательно ознакомьтесь с нашей страницей адвокатов по делам о банкротстве, которым мы доверяем в большом районе Сан-Диего.
Также полезно знать некоторые из основных различий между банкротством по главе 7 и банкротством по главе 13, чтобы решить, какой из них подходит вам, хотя, опять же, ваш адвокат по банкротству поможет вам выяснить, какой вариант лучше для вас. Банкротство по главе 7 (также называемое «ликвидацией» или «прямым» банкротством) — это когда любые значительные не освобожденные от налога активы продаются, чтобы выплатить некоторую часть ваших соответствующих долгов, а то, что остается, полностью стирается, когда банкротство завершается. .Банкротство по главе 13 — это вид, при котором ваши долги реорганизуются и / или сокращаются, чтобы вы могли попасть в течение 3-5-летнего утвержденного судом плана погашения. Поскольку многие банкротства, которые будут поданы в результате спада, вызванного пандемией, связаны с уменьшением дохода из-за потери работы, вариант главы 7, вероятно, будет наиболее распространенным типом заявлений о банкротстве. Но опять же, следуйте советам квалифицированного адвоката по банкротству с хорошей репутацией, который поможет вам выбрать, какой тип подачи документов подходит для вашей конкретной ситуации.
Начните собирать горы документацииКогда вы решите подать заявление о банкротстве и выберете хорошего адвоката, который поможет вам, им потребуется от вас обширный объем информации, чтобы определить, какой тип банкротства вам следует подать. Вы можете получить толчок при планировании банкротства, начав со следующего списка пунктов, которые, вероятно, будут запрашиваться у вас при приеме у поверенного по банкротству:
Информация об ипотеке: Вам необходимо будет предоставить подробную информацию о каждой ипотечной и жилищной линии или ссуде, которой вы владеете, а также о соответствующей собственности.
Банковские счета: Для каждого банковского счета вам необходимо предоставить конкретную информацию о банке, типе счета (текущий, сберегательный, Рождественский клуб, сберегательная книжка), номере счета и балансе для каждого счета.
Транспортные средства (включая автомобили, грузовики, мотоциклы, лодки и т. Д.): Вам нужно будет описать все свои автомобили, а также подробную информацию о любом финансировании, которое у вас есть.
Прочие активы: Вам нужно будет составить список всех без исключения полисов страхования жизни ( на срок или на всю жизнь), вместе с денежной стоимостью, если таковая имеется, а также всеми пенсиями, аннуитетами, 401K планы, планы 403 B и т. д. с полными адресами и номерами счетов для каждого.
Причитающиеся налоги: Перечислите все налоги, причитающиеся правительству, включая IRS, штат, город или город
Обязательства по решению суда: Соберите всю информацию, касающуюся любых алиментов, алиментов, сумм и задолженностей, а также урегулированных судом имущественных расчетов в случае развода, а также любой заработной платы, причитающейся сотруднику (сотрудникам), если применимо (имя, адрес номер счета каждого лица, имеющего такую задолженность, тип и остаток задолженности, дату возникновения задолженности и т. д.).
Любые и все счета и деньги, причитающиеся кому-либо: Ничего не пропустите, поскольку должны быть перечислены и идентифицированы все долги , независимо от того, будут ли они в конечном итоге включены в состав банкротства.
Информация о доходах: Ваш валовой еженедельный, двухнедельный или ежемесячный доход, список всех удерживаемых удержаний (налоги, страховки, 401k, профсоюзные взносы и т. Д. . ) и с разбивкой по назначению указанных вычетов по срокам оплаты.Имя и адрес работодателя, должность и время работы. Если вы работаете не по найму и подаете график C в своей федеральной налоговой декларации, или если вы получаете налоговую форму 1099 в качестве независимого подрядчика, вам необходимо будет предоставлять отчет о прибылях и убытках (доходы и расходы) по месяцам. за последние двенадцать месяцев или эквивалентную документацию, а также копию вашего графика C и всех полученных 1099s.
Ежемесячные расходы: Это ваш подробный ежемесячный бюджет, включая все, на что вы тратите деньги, например, аренда / ипотека, страхование (дом, автомобили и т. Д.)), топливо для отопления, телефон, кабель, интернет, продукты питания, химчистка, электричество, страхование автомобиля, незастрахованные медицинские расходы, одежда, отдых, благотворительность, транспортные расходы (газ, обслуживание автомобилей, ремонт, регистрация и т. д.), и все ежемесячные выплаты по долгам. Важно включить ВСЕ расходы!
И это лишь некоторые виды информации, которые вам необходимо иметь под рукой и предоставить своему адвокату по банкротству, чтобы он или она могли увидеть, какой тип банкротства подходит вам, а затем подготовить вашу заявку для подачи в суд по делам о банкротстве. .
Когда следует подавать заявление о банкротстве и можно ли сделать это самостоятельно?Удивительное количество людей пытаются скрести как можно лучше, иногда годами, с серьезно проблемной кредитной историей, прежде чем окончательно принять решение о банкротстве. Может быть, это клеймо, связанное с заявлением о банкротстве, которое заставляет людей обращаться к нему только в крайнем случае, когда дела становятся действительно безнадежными. Эти месяцы и годы стресса могут нанести серьезный ущерб. Следует иметь в виду, что законы о банкротстве призваны облегчить ситуацию и дать вам возможность начать все сначала, когда ваши долги становятся неуправляемыми, часто из-за обстоятельств, полностью не зависящих от вас.
Никто не знал, что надвигается глобальная пандемия, и большинство людей не предвидели серьезных экономических последствий, которые она может иметь для стольких людей, потерявших работу. Прямые выплаты от федерального правительства немного помогли, но теперь они кажутся каплей в море. Расширенные пособия по безработице как по продолжительности, так и по размеру, безусловно, помогли, но вся эта помощь давно истекла, и кажется сомнительным, когда или даже будет ли дополнительная помощь от Конгресса. Если вы потеряли работу, у вас практически нет сбережений и нет перспектив восстановить оплачиваемую работу в ближайшем будущем, действительно нет причин ждать, и никто в здравом уме не станет критиковать вас, если вы решите подать заявление. о банкротстве.На самом деле, это может быть самое разумное решение, которое вы примете в эти неопределенные времена.
Тогда возникает также вопрос, можете ли вы или должны попытаться справиться с заявлением о своем банкротстве. Да, вам разрешено подать заявление о банкротстве самостоятельно, без помощи поверенного по банкротству. Но также ясно, что вам может быть лучше с помощью адвоката. Как указано на сайте судов США:
Подача заявления о банкротстве физического лица в соответствии с главой 7 или 13 требует тщательной подготовки и понимания юридических вопросов.Непонимание закона или ошибки в процессе могут повлиять на ваши права.
Другими словами, если у вас нет полного понимания федеральных законов и законов штата о банкротстве, включая правила местного суда, в который вы будете подавать иск, вам следует обратиться за помощью к квалифицированному и уважаемому адвокату по банкротству.
Когда вам нужно купить автомобиль во время банкротстваТо, что происходит гораздо чаще, чем вы думаете, это следующее: вы подаете заявление о банкротстве и вскоре после подачи заявления обнаруживаете, что вам необходимо заменить автомобиль.Что делать? Вы знаете, что ваша кредитная история подходит к концу, иначе вы бы вообще не подали заявление о банкротстве. Первое, что вам нужно сделать, это поговорить по телефону с вашим адвокатом по делам о банкротстве. Объясните свою ситуацию, и они сообщат вам, стоит ли вам искать финансирование на данном этапе процесса банкротства.
Вы можете подумать, что получить какой-либо автокредит невозможно, но есть кредиторы, у которых есть специальные программы для людей, которым необходимо профинансировать покупку подержанного автомобиля, пока их банкротство еще открыто или после того, как оно было прекращено.В Day One Credit мы потратили годы на развитие обширной сети взаимоотношений с кредиторами, которые будут работать с клиентами в случае банкротства. И вам не нужно ждать, чтобы подать заявку на финансирование через нас. Как только у вас будет номер дела в соответствии с главой 7 или утвержденный в соответствии с главой 13 план выплат и письменное разрешение вашего конкурсного управляющего, мы сможем помочь вам найти ссуду на покупку автомобиля в случае банкротства, которая соответствует вашей ситуации. Вы можете сразу же приступить к поиску ссуды на покупку автомобиля в случае банкротства, узнать больше на нашей странице общих вопросов или позвонить нам по телефону 855-475-4725, чтобы узнать больше о ваших вариантах!
.