Close

Осуществлен зачет взаимных требований проводка: Проводки по взаимозачету между организациями: примеры

Содержание

486-П | Банк России

Отраслевыми стандартами бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, подготовленными Банком России с учетом требований МСФО (далее — Отраслевые стандарты), установлен порядок бухгалтерского учета на основе метода начисления. Отраслевые стандарты не устанавливают для страховых брокеров кассового метода отражения доходов и расходов в бухгалтерском учете.

Страховые брокеры осуществляют свою деятельность в качестве страховых посредников и не отражают в бухгалтерском учете операции по признанию страховых премий, а также убытков от выплат страхового возмещения.

Принципы признания и определения доходов за оказание посреднических услуг страховые брокеры осуществляют в соответствии с главой 3 Положения № 487-П и МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями», введенным в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2016 № 98н.

В соответствии с пунктом 6 статьи 8 Федерального закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховые брокеры, осуществляющие прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования), зачисляют данные средства на специальный банковский счет для последующего перечисления страховщику в срок, не превышающий трех рабочих дней. Страховые брокеры не вправе осуществлять иные операции по данному счету.

Поступление денежных средств от страхователя на специальный банковский счет страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 20803 «Специальный банковский счет»

Кредит счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страхователем.

Сумма, подлежащая перечислению страховым брокером страховщику по полученным от страхователя страховым премиям, отражается страховым брокером в дату получения страховой премии от страхователя следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страхователем

Кредит счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страховщиком.

Перечисление денежных средств страховщику со специального банковского счета страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страховщиком

Кредит счета № 20803 «Специальный банковский счет».

Признание дохода в виде выручки от оказания услуг страховыми посредниками страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 60332 «Расчеты с покупателями и клиентами»

Кредит счета № 71602 «Доходы от оказания услуг» по символу ОФР 18301.

Поступление вознаграждения за оказанные посреднические услуги страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях»

Кредит счета № 60332 «Расчеты с покупателями и клиентами».

В случае удержания вознаграждения за оказанные посреднические услуги из причитающихся страховщику денежных средств в счет оплаты договора страхования (перестрахования) страховой брокер осуществляет следующую бухгалтерскую запись:

Дебет счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страховщиком

Кредит счета № 60332 «Расчеты с покупателями и клиентами».

Перечисление денежных средств со специального банковского счета страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях»

Кредит счета № 20803 «Специальный банковский счет».

Порядок ведения аналитического учета определяется страховыми брокерами самостоятельно в стандартах экономического субъекта или иных внутренних документах.

Взаимозачеты или бартер

Особенности зачета по внешнеторговым экспортным операциям

Для того чтобы зачет по внешнеторговой экспортной операции был правомерен, оба договора, требования по которым зачитываются, должны являться внешнеторговыми (договор между резидентом и нерезидентом, по которому производится передача товаров и других объектов, выполнение работ, оказание услуг <11>). Если один из них - внешнеторговый, а другой - нет, зачет произвести нельзя <12>.
--------------------------------
<11> Абз. 2 п. 1.1 Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 N 178 "О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций".

<12> Абз. 1 - 3 п. 1 Постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2009 N 548/8 "О некоторых вопросах прекращения обязательств по внешнеторговым операциям при экспорте и внешнеторговым договорам при выкупе предмета лизинга".

Пример 5.

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Требование экспортера-резидента к импортеру-нерезиденту по оплате│
│товаров не подлежит зачету с требованием нерезидента к резиденту по│
│оплате арендной платы, так как договор аренды не является внешнеторговым │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Вместе с тем если оба договора между резидентом и нерезидентом не являются внешнеторговыми, указанное выше ограничение не действует и требования из таких договоров могут быть прекращены зачетом.

Запрет зачета

Законодательством установлен запрет зачета требований, в частности:
- если по заявлению другой стороны к требованию подлежит применению срок исковой давности, который истек;
- о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и т.д.;
- в иных случаях, предусмотренных законодательством или договором <13>.
--------------------------------
<13> П. 2 ст. 381 ГК.

К таким случаям, предусмотренным законодательством, относится, например, запрет зачета требований должника в течение времени с момента открытия в отношении него конкурсного производства до момента прекращения судом дела о банкротстве (или окончания ликвидационного производства). Зачет возможен, лишь если он предусмотрен определенными документами (планом санации и т.д.), а также если это проводимый в соответствии с законодательством зачет налогов и т.д. <14>.

--------------------------------
<14> Ст. 91 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 N 415-З "Об экономической несостоятельности (банкротстве)".

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА │
│ Ответчик оспаривал сумму долга, предъявленную ко взысканию с него│
│истцом, в связи с тем, что часть требований подлежит прекращению│
│зачетом. │
│ Суд не принял указанные доводы во внимание, поскольку зачет между│
│истцом, в отношении которого открыто конкурсное производство, и│
│ответчиком невозможен как противоречащий законодательству. │
│ Решение хозяйственного суда Могилевской области от 04.11.2009 (дело│
│N 239-4/2009) │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

По общему правилу не допускается прекращать зачетом обязательства по оплате за приобретенные для оптовой торговли алкогольную, непищевую спиртосодержащую продукцию и непищевой этиловый спирт <15>.
--------------------------------
<15> Ч. 2 п. 1 ст. 25 Закона Республики Беларусь от 27.08.2008 N 429-З "О государственном регулировании производства и оборота алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта".

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ НА ЗАМЕТКУ │
│ При заключении договора стороны вправе предусмотреть в нем условие о│
│запрете зачета <16>. │
│ -------------------------------- │
│ <16> П. 2 ст. 381 ГК. │
│ │
│ Если договор, из которого вытекает право требования, содержит│
│условие о запрете зачета, по этому договору его нельзя произвести │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Оформление зачета

Факт наличия взаимных требований не прекращает обязательства зачетом. Для того чтобы зачет состоялся, следует выполнить определенные действия.

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ НА ЗАМЕТКУ │
│ Нет необходимости включать в договор условие о возможности зачета,│
│так как оно закреплена законодательно <17>. │
│ -------------------------------- │
│ <17> П. 1 ст. 381 ГК │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Заявление о зачете

Законодательством установлено, что для зачета достаточно заявления одной стороны <18>. Другими словами, для того чтобы зачет состоялся, не обязательно заключать соглашение или акт о зачете. Достаточно, чтобы одна из сторон, между которыми существуют встречные однородные требования, направила другой заявление о зачете. Форма такого заявления законодательством не установлена. Вместе с тем в него следует включить информацию о содержании зачета, реквизиты (наименование, номер и дата) документов (договор, акт и др.), из которых возникли права требований, объем (сумма и др.) встречных требований, существующих у каждой стороны, объем (сумма и др.) требований, которые зачитываются. Кроме того, при частичном зачете в заявлении целесообразно указать объем требований, оставшихся после зачета. В заявлении должны содержаться наименование, номер, дата и место его составления, скрепленная печатью организации подпись руководителя или иного лица, уполномоченного доверенностью или учредительными документами на подписание заявления о зачете. Вместе с тем, по нашему мнению, в заявление помимо подписи руководителя или иного уполномоченного лица следует включать и подпись главного бухгалтера, так как оно подтверждает факт совершения хозяйственной операции (прекращение встречных обязательств) и соответственно является первичным учетным документом <19>.
--------------------------------
<18> П. 1 ст. 381 ГК.
<19> Абз. 12, 20 ст. 2, ч. 8 ст. 7, ст. 9 Закона Республики Беларусь от 18.10.1994 N 3321-XII "О бухгалтерском учете и отчетности", подп. 1.3 Указа Президента Республики Беларусь от 15.03.2011 N 114 "О некоторых вопросах применения первичных учетных документов".

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ НА ЗАМЕТКУ │
│ Заявление о зачете, подписанное только главным бухгалтером, при│
│отсутствии у него специальных полномочий не может служить основанием для│
│зачета │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Заявление о зачете целесообразно направлять заказным почтовым отправлением с уведомлением о получении. При отправке его посредством факсимильной связи или вручении работнику организации, в обязанности которого не входит получение корреспонденции, существует риск, что заявление о зачете не будет считаться полученным или надлежащим образом врученным и, следовательно, не будет подтверждать факт осуществления зачета.
Перед отправкой заявления необходимо удостовериться, что по указанным в нем документам имеются обязательства, а их реквизиты (номер, дата и др.) и суммы соответствуют действительным.

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА │
│ Истец (заказчик) обратился в суд с иском об установлении факта│
│ничтожности произведенного ответчиком (подрядчик) зачета стоимости│
│выполненных истцом строительно-монтажных работ в счет погашения│
│задолженности ответчика перед истцом по стоимости строительства│
│помещений по договору долевого строительства. │
│ Суд установил, что по указанным в уведомлении о зачете актам приемки│
│выполненных работ встречные однородные требования отсутствуют, поэтому│
│нет оснований для проведения зачета по ним. Зачет признан ничтожным. │
│ Решение хозяйственного суда г. Минска от 07.12.2010 (дело│
│N 196-21/2010) │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Соглашение сторон о зачете

Кроме одностороннего заявления о зачете, он может быть осуществлен путем подписания сторонами соглашения (акта) о зачете (далее - соглашение). В него следует включить аналогичные содержащимся в заявлении о зачете условия, в соглашении также должны стоять подписи уполномоченных лиц и главных бухгалтеров и печати обеих сторон. При составлении соглашения необходимо обратить внимание на правильность реквизитов документов, из которых возникли права требования, и иных данных.
Если подписание соглашения прямо не предусмотрено договором, то в случаях, когда контрагент отказывается его подписывать, нет необходимости настаивать на этом. Для зачета достаточно направить контрагенту заявление (если иное не указано в договоре).

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ НА ЗАМЕТКУ │
│ Отменить произведенный зачет невозможно, так как обязательства│
│полностью или частично прекращены │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Зачет взаимных требований проводки — Юридическая консультация

Что же такое зачет встречных однородных требований? Обратимся к ГКУ. Согласно ст. Зачет встречных требований может проводиться по заявлению одной из сторон.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Бухгалтерские проводки по взаимозачету между организациями

Согласно положениям ГК РФ, стороны соглашения вправе произвести взаимозачет встречных требований. В статье расскажем про проводки по взаимозачету между организациями, а также на примере рассмотрим основные условия операций. Гражданско-правовое законодательство позволяет сторонам договора зачесть взаимные требования друг другу. Согласно ст. В случае если вышеописанные условия не выполнены например, требования не однородны , зачет можно произвести при наличии взаимного согласия сторон.

Главное условие для признания требований однородными — единый способ их погашения и выражение таковых в единой валюте. Пример 1. В данном случае стороны могут осуществить взаимозачет требований.

Если стоимость товара равна цене услуг, то взаимозачет будет признан полным. В общем порядке зачет требований отражается проводкой:. В случае если между компаниями осуществлен неполный зачет, остаток долга следует перечислить на расчетный счет кредитора:. В общем порядке взаимозачет производится между двумя контрагентами.

При этом ст. Как правило, при многостороннем зачете контрагенты составляют и подписывают дополнительное соглашение или отдельный договор , в котором предусматривают порядок взаимозачета требований. В положениях соглашения стороны указывают сумму требований, которая принимается к зачету каждой из сторон, а также срок, в который взаимные требования считаются удовлетворенными.

Пример 2. Порядок отражения операций по многостороннему взаимозачету рассмотрим на примере. В рамках заключенных договоров, в июле сторонами произведены следующие операции:. По состоянию на Согласно договору, размер зачета равен наименьшей сумме обязательств — Правомерны ли действия сторон, описанные в данной ситуации? Стороны не имели права производить взаимозачет, так как в данном случае нарушено правило однородности требования, а именно нельзя зачесть обязательства оплаты, выраженные в разных валютах.

В общем порядке можно зачесть суммы, выраженные в одинаковой валюте рубли, евро, доллары, фунты стерлинги, т. Также взаимозачету подлежат обязательства в случае, если таковые выражены в условных единицах, при этом значение единицы у каждой стороны равно между собой.

Учет товарно-материальных ценностей. Примеры проводок по взаимозачету между организациями. Нравится статья 2 0 Поделитесь статьей. Добавить комментарий. Доверенность на получение материальных ценностей форма М-2 Договора. Индексация алиментов в твердой денежной сумме: расчеты, примеры Зарплата.

Совмещение на время больничного: приказ, образец Документы. Как оформить пенсию по инвалидности: инвалиду 1, 2, 3 группы Документы. Учет технологических потерь, бухгалтерские проводки, налоги Учет товарно-материальных ценностей. Книга учета трудовых книжек Документы.

Учтена выручка от реализации информационно-консультационных услуг.

Как отразить проведение взаимозачета в бухгалтерском учете

Договор взаимозачета. Тройственное соглашение о зачете взаимных требований: образец. Односторонний зачет. Акт сверки взаиморасчетов. Акт зачета взаимных требований: образец

Взаимозачет представляет собой погашение встречных требований без дополнительного движения денежных средств. В результате взаимозачета аннулируются однородные требования сторон взаимозачета друг к другу.

При досрочном расторжении договора аренды была достигнута договоренность, что за один месяц аренды Арендатор внесет плату материалами. Какими проводками отразить в бухгалтерском и налоговом учете? Далее между арендатором и арендодателем оформите акт о зачете взаимных требований, таким образом погашается задолженность друг перед другом. В зависимости от того как вы будете использовать данные материалы в деятельности счет 10 — если используете для собственных нужд или счет 41 — если продадите в дальнейшем поступление оформите проводками:. В бухучете товарами признаются любые товарно-материальные ценности ТМЦ , приобретенные для дальнейшей реализации Инструкция к плану счетов.

Проводки по взаимозачету между организациями

Опубликовано в журнале «НДС. Налог на добавленную стоимость». Весь прошлый год не утихали споры относительно момента и условий принятия НДС к вычету при расчетах ценными бумагами, бартере или проведении зачета взаимных требований. Теперь законодатели устранили ряд вопросов, внеся поправки в Налоговый кодекс. Однако некоторые проблемы так и остались нерешенными. Вспомним начало ушедшего гола. К сожалению, сейчас в этом отношении ничего не поменялось, поэтому те, кто практикует неденежные расчеты, по-прежнему обязаны уплачивать предъявленный им НДС живыми деньгами. Это означает, что при отсутствии факта уплаты налога поставщику покупатель не вправе принять к вычету предъявленную сумму НДС.

Примеры проводок по взаимозачету между организациями

Содержание страницы Условия осуществления взаимозачета Формы взаимозачета Проводки по бухгалтерии Тройной взаимозачет. Взаимозачет — это погашение долговых обязательств, при котором не происходит движения финансовых средств. Данная операция возможна при наличии обязательств с одинаковой суммой у компаний перед друг другом. При взаимозачете происходит, фактически, аннулирование взаимных требований. Движения денег в процессе не происходит.

Согласно положениям ГК РФ, стороны соглашения вправе произвести взаимозачет встречных требований. В статье расскажем про проводки по взаимозачету между организациями, а также на примере рассмотрим основные условия операций.

Зачет взаимных требований является одним из способов расчетов между организациями. Проведение зачета возможно при соблюдении ряда условий , определенных гражданским законодательством. Поскольку зачет взаимных требований отражает лишь факт оплаты полученных или переданных активов погашение дебиторской или кредиторской задолженности , в бухучете к возникновению доходов или расходов он не приводит п.

Встречным однородным требованиям зачет!

Встречное однородное требование, срок которого наступил либо не указан или определен моментом востребования , может быть прекращено полностью или частично зачетом ст. Сущность взаимозачета состоит в том, что организация одновременно закрывает полностью или частично дебиторскую и кредиторскую задолженности. Наиболее простая ситуация, когда две организации поставили товары выполнили работы, оказали услуги друг другу.

.

Зачет взаимных требований

.

Основанием для проведения взаимозачета является документ Акт зачета взаимных требований.

.

Взаимозачет: проводки

.

.

.

.

.

Претензия оплачена и подана в счет компенсации ~ ARLearningOnline

Сценарий по вызову :

Претензия оплачена и подана в счет компенсации

Могу ли я получить дату обработки и оплаты?

Что такое ответственность AA, PA и пациента
(монеты, франшиза или доплата)?

Нажмите здесь, чтобы подтвердить платежную информацию

Могу я узнать причину, почему она применяется к зачету?

Могу ли я узнать, к какому пациенту применяется компенсация?

Могу ли я узнать номер счета пациента, DOS и CPT

Не могли бы вы отправить факсом EOB? в противном случае отправьте его по почте
или предоставьте источник для получения EOB

Могу ли я узнать претензию № и позвонить по исх. №

Важное примечание :
  • Претензия обработана и применена для компенсации, когда страхование уже выплатило дополнительную сумму поставщику, поэтому они обрабатывают будущие претензии и рекомендуют учитывать эту сумму из дополнительной суммы, уплаченной изначально.
  • После получения EOB по факсу отправьте его для отправки.
  • Если EOB отправляется на почтовый адрес, запишите учетную запись.

Подготовка нот :

Источник статуса:

* Позвоните на веб-сайт EOB

Комментарий клиринговой палаты (пожалуйста, внесите изменения, если требуется):


Название страховки:

*

Название клиринговой палаты:

Страхование Номер телефона:

*

Представитель:

*

Имя веб-сайта:

*

Дата обработки:

*

Дата оплаты:

*

Допустимая сумма:

*

Оплаченная сумма :

*

Сумма франшизы:

*

Совместное страхование:

*

Доплата:

*

Имеется ли причина для подачи заявки на компенсацию ?:

* Да Нет

Причина подачи заявки на компенсацию:

*

Доступна ли информация о пациенте, к которому применено смещение ?:

* Да Нет

Что такое информация о пациенте? (Номер счета, DOS и CPT):

*

Источник для получения EOB:

* FaxMailWebsite

Имя / ссылка на веб-сайт:

*

Почтовый адрес:

*

EOB Доступен на веб-сайте:

* Да Нет

Дополнительный комментарий:


Номер претензии:

*

Позвонить по номеру

*

Отправить Сброс настроек

В поле ниже, когда вы нажмете кнопку «Отправить», отобразятся окончательные примечания, и это поле можно редактировать, поэтому вы можете внести изменения в соответствии с требованиями

Как компенсация может повлиять на ваше групповое медицинское страхование по нетрудоспособности

Компенсация может повлиять на вашу группу пособий по краткосрочной и долгосрочной нетрудоспособности

Люди, имеющие право на получение краткосрочной и долгосрочной страховки по инвалидности, должны знать, что любые льготы, которые они получают от других источники дохода могут серьезно сократить размер ежемесячного пособия по инвалидности.

Зачеты — это положения полиса, которые позволяют вашему страховщику вычитать другие источники дохода, которые вы получаете или имеете право получить в связи с вашей инвалидностью. Эти положения могут составлять всего несколько предложений в вашем полисе, которые указывают на то, что ваш страховщик уполномочен вычитать другие выплаты из вашей ежемесячной суммы. Вы часто можете найти подробную информацию о том, что составляет «другие доходы» в отдельном разделе политики, в котором объясняется, как ваш страховщик будет осуществлять эти компенсации.

Что такое компенсация, как именно она влияет на ваше пособие по нетрудоспособности и каких потенциальных ошибок и сокращений следует ожидать?

Проверьте свою групповую политику. Как выглядят «взаимозачетные оговорки»?

В полисах групповой нетрудоспособности есть формулировка о компенсациях, известных как пункт о компенсации или право компенсации , чтобы заявители получали только процент от их заработка до потери трудоспособности (и — в случае нескольких страховщиков или возмещающих — не полная сумма заработка до потери трудоспособности из каждого источника индивидуально).

Ниже приводится пример оговорки о взаимозачете типичного полиса страхования групповой инвалидности:

«Обязательство стороны по возмещению любого иска в соответствии с настоящей статьей X должно быть уменьшено на полную сумму любых фактически полученных собираемых страховых доходов. возмещаемой стороной в отношении такого иска или лежащих в основе фактов в соответствии с любой применимой политикой или политиками ».

Проще говоря, этот пункт оставляет за собой право страховщика уменьшить свои выплаты вам на сумму платежа, которую вы получаете (или имеете право получить) из других сторонних источников.

Иногда, однако, предложения о смещении говорят больше. В дополнение к сокращению будущих выплат, которые страховщики должны платить вам, страховщики могут включать формулировки компенсации, требующие от вас возмещения им уже полученных вами платежей третьей стороне.

Следующий пример оговорки о зачете содержит формулировку о выплате:

«Если сумма любых возмещаемых убытков в любое время после выплаты обязательства по возмещению убытков компенсируется или уменьшается путем выплаты любых страховых выплат, сумма такой страховой выручки за вычетом любых затрат, расходов, фактически уплаченных премий или налогов, понесенных в связи с этим (включая, но не ограничиваясь, любое будущее увеличение страховых взносов, ретроактивные премии, расходы, связанные с любой потерей страховки и ее заменой или самостоятельной застрахованный компонент такого страхового покрытия) подлежит незамедлительному возврату Возмещающей стороне….[Курсив добавлен]

В каждом из этих примеров ваша страховая компания (в полисе которой встречается такая формулировка) является возмещающей стороной. Остерегайтесь выплат, которые вы можете быть должны страховщику за другие выплаты, которые вы можете получить или ожидаете получить. Если у вас есть вопросы по этому поводу, поговорите с опытным юристом, имеющим опыт работы с инвалидами.

* Источник примеров положений о компенсации: https://www.lawinsider.com/clause/insurance-offset

Как работают компенсации по групповой потере трудоспособности

Если вы стали инвалидом и получили — или имеете право на получение — Если вы получаете выгоду из более чем одного источника, компенсация может повлиять на вас и уменьшить то, что, как вы думали, вы получите.Компенсации работают, чтобы убедиться, что вы не получаете выгоду из нескольких источников таким образом, чтобы ваши выгоды складывались друг над другом, создавая вместо страховки . Компенсации позволяют вашей страховой компании по долгосрочной нетрудоспособности (LTD) уменьшить общую сумму денег, которую ваш полис требует, чтобы она выплачивала вам ежемесячно, на сумму, которую вы получаете — или имеете право получить — из других источников дохода.

Например, представьте, что вы собираетесь получать ежемесячное групповое пособие по долгосрочной нетрудоспособности в размере 2000 долларов.Затем вам также разрешено получать ежемесячное пособие по социальному обеспечению в размере 1000 долларов США. Вместо того, чтобы получать обе суммы пособия в полном объеме, ваши льготы SSDI будут компенсировать ваши льготы LTD, и вы получите 1000 долларов США от своего страховщика LTD.

Общие типы компенсаций «Прочий доход»

  • Социальное обеспечение по инвалидности

Социальное страхование по инвалидности (SSDI) и пособия по дополнительному страховому доходу (SSI) являются одними из наиболее распространенных компенсаций. SSDI выплачивает вам ежемесячное пособие, если вы станете инвалидом до достижения пенсионного возраста и не сможете работать.В начале 2016 года администрация социального обеспечения выплачивала среднемесячное пособие по инвалидности в размере 1166 долларов.

  • Государственное страхование по инвалидности

В некоторых штатах есть свои собственные программы страхования по инвалидности, в том числе в Калифорнии, Нью-Йорке, Нью-Джерси, Род-Айленде, и Гавайи.

В Калифорнии SDI может предоставить до 52 недель полных страховых выплат по инвалидности на общую сумму до 55 процентов вашего заработка в самом высоком квартале вашего базового периода до потери трудоспособности.Для заявлений California SDI, начинающихся 1 января 2017 г. или позднее, еженедельные выплаты могут варьироваться от 50 до максимум 1173 долларов.

Компенсация работникам — это форма страхования по нетрудоспособности, при которой работодатель обеспечивает замену заработной платы и медицинские льготы работникам, получившим травмы на работе, в обмен на то, что работники лишаются своего права на подачу иска при таких обстоятельствах. Планы LTD, скорее всего, будут частично компенсировать выплаты, полученные в виде компенсации рабочим.

  • Пособия по делам ветеранов

Ветераны могут получать пособия по инвалидности в рамках своих пакетов льгот VA.Если это относится к вам, планы LTD могут частично компенсировать выгоды, полученные через VA.

Большинство работодателей имеют ту или иную форму выплаты пособия по болезни, при которой работники продолжают получать доход в течение определенного количества дней отсутствия по болезни. У некоторых сотрудников может быть большое количество оплачиваемых отпусков по болезни в периоды хорошего здоровья. Планы LTD, скорее всего, будут компенсировать выплаты, которые страхователь получает от работодателя за отпуск по болезни.

Мировые соглашения с третьей стороной (суброгация)

Если третья сторона причинила вред, который привел к вашей инвалидности, и вы выиграете какое-либо урегулирование, также известное как суброгация, страховщики будут рассматривать это урегулирование как компенсацию вашего ежемесячного пособия по инвалидности . Серебофф против Mid Atlantic Medical Service, Inc. — дело Верховного суда США 2006 года — является прекрасным примером.

Серебоффы были бенефициарами плана медицинского страхования, предоставленного Mid Atlantic, в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA).

Политика плана включала положение «Закон о третьих лицах» ( пункт о взаимозачете). Он требовал от любого бенефициара, пострадавшего в результате действия или бездействия третьей стороны, возместить Mid Atlantic все, что третья сторона заплатила за причиненный ущерб (только если это применимо — если бенефициар фактически получил компенсацию от третьей стороны).

После аварии Серебовых план Мид Атлантик окупил их расходы. Но после того, как Серебоффы устроились и получили выгоду от третьей стороны, которая нанесла им травмы, Mid Atlantic подала в суд на Серебовых за медицинские расходы, которые она оплатила от их имени. Верховный суд США вынес решение в пользу Mid Atlantic.

Как видите, законодательство США позволяет страховщикам по инвалидности компенсировать суммы, которые бенефициары в конечном итоге получают или имеют право получить от третьих лиц. Постоянное информирование о вашей политике групповой инвалидности помогает гарантировать, что в случае, если вам придется выплатить пособия, которые вы получите (или получили) от своей страховой компании, вы возместите только ту сумму, которую требует от вас ваш полис, и ни копейки больше.

Если третья сторона нанесла вам травму и выплатила вам компенсацию, и ваша страховая компания по инвалидности требует (или уже запросила), чтобы вы выплатили определенные льготы, которые она предоставила до того, как вы получили компенсацию, обратитесь к эксперту, адвокату по долгосрочной инвалидности, чтобы убедитесь, что вы платите только то, что требует ваша политика.

Почему существуют групповые смещения?

Компенсации позволяют страховщикам платить меньше денег, если вы получаете выплаты из «других источников дохода». Многие компании, занимающиеся страхованием групповой инвалидности, также утверждают, что компенсационные выплаты помогают удерживать страховые взносы на низком уровне.

Хотя многие держатели полисов считают, что компенсация к ним не применяется — например, если они не получают пособие по социальному страхованию по инвалидности, государственное страхование по инвалидности или компенсационные выплаты работникам, — в формулировках их политики может быть указано иное.

Во многих случаях вы обнаружите, что страховщики могут потребовать от вас подать заявление и обжаловать социальное обеспечение по инвалидности, государственное страхование по инвалидности и компенсацию работникам, если какая-либо из этих программ имеет отношение к вашей ситуации. Узнайте больше о том, что делать, когда страховая компания требует, чтобы вы подали заявление на получение других льгот.

Вы слышали об ERISA?

Если ваш работодатель предоставляет план страхования вашей групповой нетрудоспособности, его положения, вероятно, регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года или ERISA. ERISA защищает интересы получателей пенсионных выплат. ERISA устанавливает определенные требования, которые должны соблюдать спонсоры плана (страховые компании). Хотя ERISA представляет собой сложную систему федеральных положений, общие требования относительно просты. Эти требования включают в себя:

  • Предоставление держателям полисов точной информации о плане — что покрывается, а что нет
  • Стандарты поведения для менеджеров плана и других доверенных лиц
  • Положения о принудительном исполнении, которые помогают защитить средства плана, чтобы соответствующие бенефициары получали льготы, которые их планы дают им право.
  • Предоставление держателям полисов указаний о том, как подать иск в случае, если страхователь станет инвалидом
  • Краткое описание процесса апелляции в случае, если страховая компания отклонит требование группового держателя полиса

Защитные законы ERISA применяется только к частным (негосударственным) работодателям, которые предлагают определенные льготы, включая страхование по инвалидности. ERISA не требует от работодателей предоставлять сотрудникам какие-либо планы. Но когда они решают предоставлять определенные льготы, например страхование по инвалидности, ERISA устанавливает для них минимальные стандарты.

ERISA, однако, превратилась в сложную систему как для работодателей, так и для сотрудников. Для групповых держателей полисов страхования по инвалидности ERISA ERISA устанавливает строгие правила подачи заявлений и обжалования отказов.

ERISA требует много сроков и существенных представлений. Если вы охвачены планом страхования группы инвалидности ERISA, ERISA требует, чтобы вы, как правило, обжаловали отказ в письменной форме в течение 180 дней с момента отказа. Отказ подать апелляцию — в соответствии с руководящими принципами ERISA — повлияет на вашу способность позже подать иск в федеральный суд.Поговорите с опытным юристом по страхованию инвалидности, чтобы убедиться, что вы соблюдаете ERISA, если он применяется к вашей групповой политике.

Могу ли я избавиться от зачетов в полисе My Group LTD?

Если у вас есть спонсируемый работодателем план группового страхования по нетрудоспособности, вы не можете удалять положения о компенсации из своего полиса. Ваш работодатель и страховая компания уже согласовали условия вашего плана выплаты пособий по инвалидности. Если у вас есть индивидуальный план страхования по инвалидности, вы всегда можете попытаться договориться со своим страховщиком о лучших характеристиках, преимуществах и льготах.

У страховых компаний нет проблем с продажей страховых полисов, но они не так дружелюбны, когда приходит время оплачивать законные претензии. Тем, кто считает, что их страховые компании обращаются с ними несправедливо или обманывают их — из-за компенсаций, — следует обратиться к опытному юристу ERISA, занимающемуся длительной инвалидностью, чтобы убедиться, что они получат заслуженную компенсацию.

Если ваша страховая компания сокращает размер вашего пособия по групповой инвалидности, важно проконсультироваться с опытным юристом ERISA и проверить свой полис и убедиться, что перевозчик принимает правильный тип и размер компенсации.

Остерегайтесь

Back-pay and Overpayments

Процесс страхового возмещения — от заявки до утверждения — может занять много времени.

По данным Управления социального обеспечения, обработка вашего заявления на получение пособий SSDI или SSI может занять в среднем от трех до пяти месяцев. Однако технически ваш график выплат начинается с момента подачи заявления, что делает обычным получение значительного количества ретроактивных пособий — также известных как back-pay — единовременно.Согласно NOLO, Social Security может даже выплатить вам задолженность за 12 месяцев.

Когда вы получите эту задолженность, остерегайтесь любых переплат , которые могла вызвать задержка. Страховые компании заявляют, что они переплатили вам за любые месяцы, в течение которых вы получали все льготы LTD и SSDI, и часто требуют, чтобы вы их выплатили.

Страховщик может обработать переплату одним из трех способов:

  • Требование немедленного возмещения в полном объеме, как только вы получите задолженность
  • Согласие на уменьшение вашего ежемесячного пособия до тех пор, пока вы не погасите переплату
  • Прекращение выплаты льгот LTD полностью до тех пор, пока вы полностью не погасите переплату

Что делать, если вы получили уведомление о переплате?

Как уже упоминалось, переплата превышает общую сумму нетто, которую вы должны получить в вашей политике групповой инвалидности.Конечно, получение пособия по инвалидности из нескольких источников может привести к переплате.

Если ваша страховая компания требует, чтобы вы вернули переплату, обратитесь к эксперту, адвокату по долгосрочной нетрудоспособности, чтобы убедиться в правильности расчета суммы возврата и переплаты.

У вас есть вопросы о пособиях по долгосрочной нетрудоспособности вашей группы?

Если у вас есть вопросы о положениях о компенсации в вашем полисе страхования групповой нетрудоспособности, свяжитесь с нашими лучшими юристами по долгосрочному страхованию инвалидности для получения бесплатной консультации.

Команда юристов DarrasLaw имеет опыт работы с индивидуальными претензиями по страхованию нетрудоспособности и страховыми случаями, регулируемыми ERISA, и может помочь вам разобраться в вашем страховом покрытии, начиная с анализа компенсации, который объяснит, сколько должен оплачиваться ваш полис.

Обращение к DarrasLaw не сопряжено с риском. Если у вас есть вопросы по страхованию индивидуальной или долгосрочной нетрудоспособности, наши юристы всегда готовы помочь. Позвоните нам по телефону (800) 458-4577 или свяжитесь с нами через Интернет.

Что такое компенсация выплат по нетрудоспособности перед страховыми выплатами LTD?

Планы страхования

по инвалидности, предлагаемые работодателем, могут предоставлять пособия по критической инвалидности.Однако есть еще один важный факт о групповом покрытии, который должен осознавать каждый сотрудник:

Большинство групповых планов по инвалидности имеют положения, которые компенсируют (уменьшают) страховые выплаты LTD, если у этого сотрудника есть других источников дохода .

Видео выше объясняет, как присуждение страхового полиса социального обеспечения по инвалидности может компенсировать сумму ежемесячного пособия LTD. Как правило, это положение влияет на долгосрочные пособия по нетрудоспособности и лишь в редких случаях влияет на краткосрочные пособия.

Но SSDI — не единственный источник дохода, который может уменьшить размер вашего вознаграждения LTD. Каковы те другие источники дохода?

Общие зачеты на выплаты по нетрудоспособности для требований LTD:

В страховом полисе LTD будет указано, какие другие виды доходов учитываются как компенсация, а какие нет. Эта информация обычно появляется в полисе в разделе, озаглавленном Другие формы дохода , Другие формы дохода или Источники вычитаемого дохода или аналогичные.

  1. Наиболее распространенным зачетом является компенсация социального обеспечения по инвалидности для любых пособий по инвалидности, выплачиваемых или подлежащих выплате в рамках социального страхования по нетрудоспособности (SSDI). Страховое возмещение вашей группы LTD будет компенсировано суммой выплаты SSDI в долларах США.
  2. По статье Компенсация рабочим, компенсация за производственную травму или болезнь. Чаще всего Worker’s Comp компенсирует преимущества LTD. В некоторых случаях возможно получить как страховку LTD, так и компенсацию работникам.В некоторых случаях и поставщик компенсации работникам, и страховая компания LTD попытаются взять кредит на иск о потере трудоспособности. Опытный юрист по вопросам инвалидности может вмешаться, чтобы обеспечить защиту ваших прав, пока суд не определит, какой поставщик медицинских услуг получит компенсационный кредит.
  3. Конкретные законы штата о пособиях по инвалидности могут определять, какие компенсации могут вычитаться страховыми компаниями;
  4. Выход на пенсию или пенсионные выплаты , которые вы можете получать при подаче заявления;
  5. Возмещение третьей стороной в результате урегулирования или судебных исков в отношении телесных повреждений;
  6. Прочее групповое страхование планов или индивидуальных страховых полисов ;
  7. Выплата по болезни / продолжение заработной платы работодателем;
  8. VA Disability Benefits : если в вашем полисе Компенсация ветеранам указана как другой доход , и ваши выплаты по инвалидности VA относятся к тем же условиям, что и льготы LTD, перевозчик LTD может иметь право компенсировать льготы VA.

Добавьте ко всему вышеперечисленному: пособия SSDI могут быть уменьшены путем присуждения компенсации работнику или государственного пособия по инвалидности.

Учитывая, что на карту поставлено так много, важно понимать, что ваша политика LTD считает вычитаемыми источниками дохода и взаимосвязь взаимозачетов. Существуют старые политики, которые могут не включать все эти общие смещения. Не все полисы составлены с правильными положениями, дающими страховщику право на взыскание. В вашем конкретном случае могут быть доступны другие средства защиты, которые могут помешать вам возместить расходы вашей страховой компании.

Наши поверенные представляют клиентов с ограниченными возможностями каждый день по всем аспектам закона о социальном обеспечении по инвалидности и закона о страховании по инвалидности. Мы хорошо знакомы с процессом социального обеспечения по инвалидности и всей отраслью страхования по инвалидности.

Если вы хотите узнать, из каких источников дохода может производиться компенсация выплат по инвалидности, или вам просто нужна ясность в отношении условий вашего полиса, свяжитесь с нами сегодня для получения бесплатной консультации. Позвоните нам по телефону 800-562-9830.

Узнайте, как Social Security Disability Offset Cut LTD Страховые выплаты

Содержит ли ваша политика LTD пункт о компенсации и компенсации по нетрудоспособности по социальному обеспечению?

Сегодняшнее видео приносит шокирующие новости для многих соискателей групповой инвалидности: если вы получаете пособие по инвалидности от Social Security в виде единовременной выплаты (в дополнение к страховым выплатам вашей группы LTD), ваша страховая компания может попросить вас вернуть единовременное пособие SSDI. им.

Большинство планов долгосрочных нетрудоспособности, спонсируемых работодателем, четко составлены таким образом, что страховщик получает выгоду, когда SSA одобряет требование SSDI заявителя.

Политики группы

составлены так: (1) требуется, чтобы вы подали на получение пособия SSDI, и (2) если вы выиграете пособие SSDI, страховщик компенсирует сумму пособия LTD, которую они выплачивают вам каждый месяц, на ту же сумму, которую вы получаете от социального обеспечения. , в том числе задолженность. Эти компенсации также могут включать в себя пособия, выплачиваемые любым иждивенцам , которые соответствуют требованиям в связи с вашей инвалидностью.

Раздел плана групповой нетрудоспособности, который определяет компенсацию нетрудоспособности по системе социального обеспечения, обычно обозначается как Источники вычитаемого дохода или Пособия по другим доходам.

Соглашения о компенсации и компенсации по инвалидности по социальному обеспечению

Страховая компания поощряет заявителей подавать заявление и выигрывать Social Security Disability. Они хотят, чтобы для вас имел эти преимущества, потому что тогда в их пользу произойдет одно из двух:

  • Ежемесячное пособие по инвалидности Социального обеспечения компенсирует (уменьшает) ежемесячную выплату пособия по инвалидности, которую страховая компания должна выплатить вам; или
  • . Если вы выбираете единовременную выплату от Social Security, в вашем групповом полисе, вероятно, есть пункт, в котором говорится, что вы должны передать эту денежную компенсацию компании по страхованию инвалидности.

Если вы сначала получаете пособие по долгосрочной нетрудоспособности, а затем — пособие по нетрудоспособности Social Security, большинство групповых планов имеют положения — соглашения о возмещении — позволяющие страховой компании LTD взыскать переплату.

Например: за последний год ваша страховая компания ежемесячно выплачивала вам полную сумму страхового возмещения по инвалидности. Наконец, ваше требование SSDI одобрено, и вы начинаете получать ежемесячные пособия SSDI. Согласно закону ERISA, это дает компании LTD право заявить, что они выплачивают вам слишком много льгот.Теперь они могут потребовать возмещения денег, которые они вам «переплатили».

В некоторых случаях взаимозачет может фактически уничтожить сумму, выплаченную компанией по страхованию долгосрочной нетрудоспособности. Юрист нашей фирмы может посоветовать, нужно ли вообще согласовывать соглашение о возмещении расходов, и правильно ли рассчитываются льготы и переплаты.

Страховщики используют тактику отказа в претензиях и сокращения выплат.

Одна из таких тактик — объединиться с «представителями», чтобы помочь своим заявителям пройти через лабиринт социального обеспечения по инвалидности, увеличивая шансы на то, что каждый заявитель выиграет свою награду SSDI.

Ничего не подозревающим истцам этот вариант кажется большим подспорьем. Правда в том, что компания LTD пытается уменьшить свои платежи. Это в рамках закона. Но знайте, эти представители не поверенные. Они не связаны этическими обязательствами перед вами, и у них нет никаких государственных запретов, чтобы привлечь их к ответственности. Они работают на страховщика, и вопрос о том, заботятся ли они о ваших интересах, в лучшем случае остается спорным.

Если Социальное обеспечение в конечном итоге одобрит ваше заявление, вы будете должны страховой компании за просроченные выплаты LTD, которые страховая компания выплатила вам.С того момента, как страховая компания отклонила ваше требование, важно обратиться за помощью к опытному юристу.

Проконсультируйтесь со специализированным юристом по вопросам инвалидности, который работает на

вы .

Обратитесь за помощью к своему адвокату по инвалидности, а не к представителю перевозчика LTD. Мы занимаемся многими случаями, когда страховщик по инвалидности ошибочно или намеренно откладывал или отказывал в одобрении заявления на несколько месяцев, пока не будет принято решение по делу о нетрудоспособности Социального обеспечения. Мы можем предоставить вам опытные юридические ресурсы, необходимые для того, чтобы победить тактику задержек и другие неправомерные действия страховщика.

Если вы не уверены в том, где находится ваше дело, или уместно ли выплачиваемое вами пособие по социальному страхованию, позвоните нам сегодня. Мы рассмотрим вашу претензию по этому и другим вопросам.

Что это такое и зачем вам это нужно знать?

Межплановая компенсация — обычная практика среди страховых компаний и сторонних администраторов (TPA), которая может подвергнуть работодателей риску. Вкратце, взаимозачет между планами происходит, когда страховщик или TPA переплачивают поставщику медицинских услуг по претензии, поданной в план A.Вместо того, чтобы гоняться за переплатой, страховщик или TPA ждут, пока поставщик подаст претензию в Plan B , и компенсирует сумму, причитающуюся поставщику по этой претензии, на сумму переплаты по претензии, поданной в Plan A .

Ранее в этом году федеральный суд постановил, что перекрестный зачет нарушил условия планов, задействованных в практике. Это решение стоит отметить, но также стоит отметить мнение Министерства труда (DOL) о последствиях фидуциарной обязанности взаимозачета между планами.

Иск

Судебное дело касалось практики национальной страховой компании. Перевозчик управлял книгой страховых и самофинансируемых медицинских планов. В случаях, когда он переплачивал поставщикам вне сети по претензиям, поданным в застрахованные планы, он сокращал выплаты этим поставщикам по их будущим претензиям, даже если эти будущие претензии были поданы в другие планы, администрируемые оператором связи. Многие другие планы были застрахованы самостоятельно.

Суд, что неудивительно для многих комментаторов, постановил, что использование активов одного плана для компенсации переплат из другого плана не было разрешено условиями плановых документов для соответствующих планов, и таким образом отменил практику в этом отношении.

Хотя суд прямо не постановил, что перекрестный зачет также нарушает ERISA, он обсудил эту возможность. Министерство труда представило краткую информацию по делу, в котором оно придерживалось позиции, что межплановый зачет является нарушением ERISA, по крайней мере, там, где это происходит с поставщиками вне сети, и особенно когда страховщик компенсирует переплату страхователем. план с долларами выплаты по претензиям, предоставленным планом самострахования, потому что страховщик по существу возмещает свою предыдущую переплату — долларами, которые, по мнению самострахованного плана, были потрачены на претензии, представленные в этот план.

Что должны делать работодатели?

Мы считаем, что межплановый зачет может нарушить ERISA по ряду причин. Во-первых, компенсация между планами обычно не допускается условиями соответствующих плановых документов. ERISA требует, чтобы все фидуциары и администраторы планов управляли планом в соответствии с его условиями. Следовательно, если план не предусматривает взаимозачета между планами, практика нарушает условия плана, а также нарушает ERISA.

Кроме того, если межплановая компенсация происходит в отношении поставщика, не входящего в сеть, использование денег Плана Б для компенсации переплаты по более раннему требованию, поданному этим поставщиком в План А, оставляет застрахованного сотрудника или иждивенца в соответствии с Планом Б выставлен на баланс поставщика.Доверенным лицам ERISA не следует допускать этого.

Многие работодатели — особенно те, которые имеют самофинансируемые медицинские планы, поддерживающие сетевые планы, — должны гарантировать, что их TPA администрируют план в соответствии с его условиями и не разрешают использовать активы своего плана для возмещения переплат по другим планам. Спонсоры плана могут рассмотреть возможность внесения поправок в свои соглашения об административных услугах, включив такие формулировки, как:

Стороны соглашаются, что никакие активы плана не будут использоваться для компенсации переплаты по претензиям по любому другому плану, находящемуся в ведении _______ , и никакие активы плана не будут использоваться или доступны для каких-либо целей, кроме возмещения покрытых требований и административных расходов. понесенные по плану.

Вероятно, некоторые перевозчики и TPA могут не согласиться пересмотреть существующие соглашения об административных услугах или не будут этого делать в отношении претензий внутри сети, потому что страхователи (в соответствии с планом, активы которых используются для компенсации) не могут будет выставлен баланс. Скорее всего, это правда, и поэтому, хотя компенсация между планами только в отношении внутрисетевых поставщиков, скорее всего, является техническим нарушением ERISA, она вряд ли создаст практическую проблему. Тем не менее, внимательно следите за соглашениями об административных услугах или практиками операторов / TPA, предполагающими взаимозачеты между планами в отношении поставщиков, не входящих в сеть.

Комментарий Локтона : И пока вы занимаетесь этим, для работодателей неплохо указать в своих соглашениях об административных услугах, какие именно обязательства плательщик претензий должен выявлять, сообщать и преследовать переплаты.

Когда мы готовили эту статью к публикации, мы узнали, что крупная страховая компания на Среднем Западе больше не будет применять перекрестную компенсацию для несетевых поставщиков в своих процессах рассмотрения претензий по планам с самострахованием. Они также позволят работодателям отказаться от перекрестного взаимозачета для сетевых поставщиков.Посмотрим, станет ли это тенденцией среди операторов связи и операторов связи.

Тем временем Lockton Fiduciary Shield представляет собой контрольный список нашего патентованного плана фидуциарного управления с сопутствующим обеспечением, таким как типовые политики и процедуры. Он включает рассмотрение потенциального взаимозачета между планами. Для получения дополнительной информации о Lockton Fiduciary Shield свяжитесь с Итаном МакВильямсом, старшим аналитиком по комплаенсу, по адресу [email protected]

пособий и компенсаций по защите от травм — Блог страхового юриста Даллас Форт-Уэрт — 18 января 2020 г.

В большинстве случаев пособия по личной защите от травм (PIP) выплачиваются, когда на них подается надлежащее требование, а затем, если подано требование о пособиях для незастрахованных автомобилистов (UIM), страховая компания берет / получает компенсацию в отношении пособий PIP. в любом поселении, которое происходит.Но что, если дело передадут присяжным?

Дело о пособиях PIP и UIM было рассмотрено судом присяжных в округе Джаспер, и решение было вынесено в пользу застрахованного. Компенсации по выплатам ПГИ, выплаченным страховой компанией, не производилось. Как это случилось?

Апелляция была подана в Апелляционный суд Бомонта, и дело было оформлено так: Allstate Fire And Emerty Insurance Company v. Andy Alfred.

Энди получил травму в результате лобового столкновения с водителем, сбежавшим с места происшествия.Энди подал заявку на получение льгот, и Allstate выплатила 10 000 долларов в виде пособий по программе PIP. Затем Энди подал иск на пособие UIM, которое не было выплачено, и дело было передано в суд. Вердикт присяжных был вынесен в пользу Энди, и он возместил 13 559,15 долларов за причиненный ущерб. Allstate попросила судью засчитать решение Allstate в размере 10 000 долларов, уже выплаченных в виде пособий по программе PIP. Судья отклонил запрос Allstate, и в результате была подана апелляция.

Во время судебного разбирательства Allstate не представила никаких доказательств по вопросу о зачете, и присяжным не был задан вопрос по этому вопросу.

Allstate утверждал, что политика содержала «оговорку о недопущении дублирования льгот» и, таким образом, Allstate имела право на компенсацию.

Энди утверждал, что Allstate отказался от своего права требовать компенсации для платежей PIP, не представив никаких доказательств таких платежей в суде и не добившись решения жюри по этому вопросу.

В соответствии с законодательством штата Техас иск о зачете является положительной защитой. Сторона, утверждающая утвердительную защиту, несет бремя умолять, доказывать и обеспечивать выводы защиты.Утвердительная защита отклоняется, если в суде не представлены доказательства и не поступает запрос на указание присяжных относительно положительной защиты. Неспособность стороны запросить инструкции присяжных относительно положительной защиты приводит к отказу от этого основания, если вопрос не будет окончательно установлен. Проблема окончательно установлена, когда доказательства таковы, что не оставляют места для обычных умов, чтобы отличаться в выводах, которые из них следует сделать.

Запись не свидетельствует о том, что Allstate запрашивал у присяжных вопросы или инструкции по своей защите смещения или что Allstate возражал против того, чтобы такое указание было пропущено судом.Соответственно, суд пришел к выводу, что Allstate отказался от апелляционного пересмотра своего требования о зачете.

Определение смещения

Что такое смещение?

Смещение предполагает принятие позиции, противоположной исходной позиции открытия на рынках ценных бумаг. Например, если у вас длинная длинная позиция на 100 акций XYZ, продажа 100 акций XYZ будет компенсирующей позицией. Зачетная позиция также может быть создана с помощью инструментов хеджирования, таких как фьючерсы или опционы.

На деривативных рынках для компенсации фьючерсной позиции трейдер заключает эквивалентную, но противоположную сделку, которая устраняет обязательство поставки физического базового актива. Цель взаимозачета — уменьшить чистую позицию инвестора по инвестициям до нуля, чтобы по этой позиции не возникало никаких дальнейших прибылей или убытков.

В бизнесе компенсация может относиться к случаю, когда убытки, понесенные одним бизнес-подразделением, компенсируются прибылью другого. Точно так же фирмы могут также использовать этот термин в отношении управления рисками предприятия (ERM), когда риски, выставленные в одном бизнес-подразделении, компенсируются противоположными рисками в другом.Например, одна единица может быть подвержена риску снижения швейцарского франка, в то время как другая может выиграть от снижения франка.

Основы смещения

Взаимозачет может использоваться в различных транзакциях для снятия или ограничения обязательств. В бухгалтерском учете запись может быть смещена равной, но противоположной записью, которая обнуляет исходную запись. В банковской сфере право на зачет дает финансовым учреждениям возможность прекращать активы должника в случае просрочки платежа или возможность требовать возмещения для возмещения причитающихся средств.Для инвесторов, участвующих в фьючерсном контракте, зачетная позиция избавляет от необходимости получать физическую поставку базового актива или товара путем продажи связанных товаров другой стороне.

Компании могут компенсировать убытки в одной сфере бизнеса, перераспределяя прибыль из другой. Это позволяет прибыльности одного вида деятельности поддерживать другой вид деятельности. Если бизнес преуспевает на рынке смартфонов и решает, что он хочет производить планшет в качестве новой линейки продуктов, прибыль, полученная от продажи смартфонов, может помочь компенсировать любые потери, связанные с выходом на новую арену.

В 2016 году BlackBerry Ltd. понесла значительные убытки в отношении мобильных решений и платы за доступ к услугам. Связанное с этим снижение было компенсировано ростом предложения программного обеспечения и других услуг, что снизило общее влияние на чистую прибыль BlackBerry.

Взаимозачет по срочным контрактам

Инвесторы компенсируют фьючерсные контракты и другие инвестиционные позиции, чтобы отказаться от любых связанных обязательств. Почти все фьючерсные позиции взаимозачитываются до того, как будут реализованы условия фьючерсного контракта.Несмотря на то, что большинство позиций компенсируются ближе к сроку поставки, преимущества фьючерсного контракта как механизма хеджирования все же реализуются.

Цель взаимозачета фьючерсного контракта на товар для большинства инвесторов состоит в том, чтобы избежать физического получения товаров, связанных с контрактом. Фьючерсный контракт — это соглашение о покупке определенного товара по определенной цене в будущем. Если контракт удерживается до согласованной даты, инвестор может стать ответственным за принятие физической поставки рассматриваемого товара.

На рынках опционов трейдеры часто стремятся компенсировать определенные риски, которых иногда называют их «греками». Например, если книга опционов подвержена снижению подразумеваемой волатильности (длинная вегета), трейдер может продать связанные опционы, чтобы компенсировать эту подверженность риску. Аналогичным образом, если позиция опциона подвержена риску направленности, трейдер может купить или продать базовую ценную бумагу, чтобы стать дельта-нейтральной. Динамическое хеджирование (или дельта-гамма-хеджирование) — это стратегия, используемая трейдерами деривативов для регулярного поддержания компенсирующих позиций в своих бухгалтерских книгах.

Ключевые выводы

  • В компенсирующей позиции трейдер занимает эквивалентную, но противоположную позицию, чтобы уменьшить чистую позицию до нуля. Целью создания зачетной позиции является ограничение или устранение обязательств.
  • Взаимозачет — обычная стратегия для контрактов на акции и деривативы.

Пример смещения позиций

Если первоначальная инвестиция была покупкой, сделка будет нейтрализована; чтобы компенсировать первоначальную продажу, совершается покупка, чтобы нейтрализовать позицию.

С фьючерсами, связанными с акциями, инвесторы могут использовать хеджирование, чтобы занять противоположную позицию для управления риском, связанным с фьючерсным контрактом. Например, если вы хотите компенсировать длинную позицию по акции, вы можете коротко продать такое же количество акций.

.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *