Налоговая отчетность при усн: Отчётность для ООО на УСН

Какую отчетность сдают ООО и ИП при УСН в 2020 году

Упрощенную систему могут применять предприниматели и организации, которые соответствуют установленным критериям. И те, и другие в большинстве случаев платят только единый налог, а вот учет и отчетность УСН у организаций сложнее. Из этой статьи вы узнаете, какую отчетность сдают упрощенцы.

Она сдается по единой форме независимо от объекта налогообложения: «доходы» или «доходы за минусом расходов», просто для каждого случая в декларации есть свой раздел. В 2020 году действует форма, утверждённая Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г.

Срок сдачи отчетности УСН для предпринимателей 30 апреля после отчетного года, для организаций – 31 марта.

Заполнять ее можно как в электронном виде, так и в бумажном. Те, у кого в штате меньше 100 сотрудников могут делать как им удобно, а вот если сотрудников больше 100, то вариантов нет – отчет нужно отправить в электронной форме.

В сервисе «Мое дело» декларации формируются с помощью пошагового мастера, который не даст что-то пропустить или ошибиться.

Она тоже обязательна для всех. Информация из КУДиР нужна для заполнения декларации и расчета налогов, а также для налоговых проверок. Актуальную форму можно найти в приложении 1 к Приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н, а порядок заполнения – в приложении 2.

Пользователям сервиса «Мое дело» нет необходимости искать форму и изучать правила заполнения, ведь в системе все формируется автоматически и по действующим правилам.

Если вести КУДиР в электронном виде, то после окончания отчетного периода нужно ее распечатать, прошить и подписать. В таком виде она должна храниться, чтобы ее можно было по первому требованию предъявить налоговикам для проверки.

Если деятельность не велась, книгу все равно нужно сформировать с нулевыми показателями и распечатать, ее отсутствие карается штрафом.

А вот этот раздел только для организаций, предприниматели могут его пропустить, потому что освобождены от необходимости вести бухгалтерский учет.

Каждый год до 31 марта ООО на УСН должны сформировать и сдать бухгалтерский баланс.

Упрощенцы в силу ограничений по количеству работников и доходам относятся к малым предприятиям, поэтому имеют право использовать сокращенный план счетов и сдавать не полный набор бухотчетности, а только баланс и отчет о финансовых результатах, причем тоже в упрощенной форме. Это право, а не обязанность, и организации могут выбрать вариант, который им удобен.

Если будет решено воспользоваться привилегиями, нужно закрепить план счетов и форму отчетов в Учетной политике.

Формы упрощенных отчетов можно найти в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.

Все ООО до 31 марта отправляют бухотчетность не только в налоговую инспекцию, но и в Росстат.

Другие формы статистического наблюдения предприятия и ИП сдают в том случае, если попадут в ежегодную выборку Росстата.

Если это произойдет, из органов статистики придет уведомление по почте. Там будет указано, какой именно отчет нужно сдать и когда.

Есть еще один способ узнать это: посмотреть списки на сайте регионального отделения Росстата или сформировать уведомление на сайте http://statreg. gks.ru/.

Последний способ самый удобный – не надо искать списки, а затем себя в списках, нужно просто ввести свои данные и получить информацию.

Статистическую отчетность тоже можно заполнить и сразу отправить в сервисе «Мое дело».
 

Раздел касается всех организаций и тех индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные сотрудники.

Отчитываться нужно в налоговую инспекцию, Пенсионный Фон и ФСС.

В ИФНС подаются:

— Сведения о среднесписочной численности до 20 января.
— Расчет по страховым взносам до 30 апреля, июля, октября и января.
— 6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 1 апреля за год.
— 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника до 1 апреля.

В ПФР:

— Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М до 15 числа ежемесячно;
— Информация о стаже по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта по истечении года.

В ФСС отправляется только один отчет 4-ФСС в течение 20 дней после каждого квартала или 25 дней, если отчет сдается в электронной форме.

Задач немало несмотря на то, что режим называется упрощенным. Все перечисленное в статье – головная боль бухгалтеров, если они есть. Но для небольших предприятий, и уж тем более ИП держать в штате бухгалтеров – непосильная нагрузка, а порой и нецелесообразные траты. Хорошему бухгалтеру нужно платить много, а плохой может обойтись еще дороже, если наделает ошибок.

Оптимальный вариант – вести бухгалтерию в сервисе «Мое дело». Даже если есть бухгалтер, его работа «в паре» с интернет-бухгалтерий будет быстрее и эффективнее.
Сервис «знает» ваши реквизиты, систему налогообложения, ставки налогов, льготы и сам все считает и заполняет.

Вы заносите свои данные, а система подставляет их куда следует. Не нужно искать актуальные бланки, правила заполнения отчетов, изучать формулы для расчета налогов и самим подсчитывать что и куда вы должны. Все делается в автоматическом режиме.

Заполненные отчеты можно будет скачать, распечатать, или сразу отправить в нужную инстанцию в электронной форме прямо из личного кабинета. Электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно.

Статус отправленного отчета также отслеживается в личном кабинете. Если у налоговой имеются к нему нарекания – вы узнаете об этом вовремя и успеете исправить ситуацию до того, как начнутся штрафы.

Сервис интегрирован с банками, поэтому рассчитанные налоги можно сразу оплатить.

Еще одно преимущество наших клиентов – возможность получать бесплатные консультации экспертов в любое время дня и ночи.

А теперь загляните в раздел «Тарифы» и удивитесь, как мало нужно заплатить за все эти возможности.

А чтобы попробовать, даже и платить не нужно – просто зарегистрируйтесь и воспользуйтесь бесплатной демо-версией.
 

Узнать подробнее про:

Заполнить НД по УСН | СБИС Помощь

Заполнить НД по УСН

По итогам года организации и ИП, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны предоставить в налоговую инспекцию по месту нахождения сведения по форме НД по УСН:

• организации — не позднее 31 марта;
• ИП — не позднее 30 апреля.

Заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, ничем не отличается от заполнения любого другого отчета.

Мы рекомендуем воспользоваться мастером заполнения на online.sbis.ru: он упростит внесение сведений и сэкономит время.

1. Привычным образом создайте отчет НД по УСН. Если вы ведете бухгалтерский учет в СБИС, сформируйте его по данным учета.
2. Проверьте, что на титульном листе корректно заполнены данные об организации и налоговой инспекции. Нажмите «Заполнить упрощенно».
3. Укажите:
   • Объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы.
   • Платежи (страховые взносы и выплаты либо фиксированные платежи в ПФР или ФФОМС) — на их основе будут рассчитаны страховые взносы;
   • Местонахождение (код ОКТМО) организации/место жительства ИП.
   • Ставку налога.

     На заметку!

     Если в течение года менялись местонахождение и/или ставка, поставьте соответствующий флаг и укажите значение для каждого квартала.

4. Нарастающим итогом заполните данные о доходах/расходах.
5. Чтобы отразить информацию о целевом использовании средств, нажмите «Целевое использование имущества в рамках благотворительной деятельности» и добавьте данные по кнопке « Поступления».
6. Если организация/ИП уплачивает торговый сбор, поставьте флаг «Являюсь плательщиком торгового сбора». В открывшемся блоке укажите данные по деятельности, связанной с установленным торговым сбором.
   Страховые взносы здесь указываются только по сотрудникам, участвующим в деятельности, облагаемой торговым сбором.
7. Нажмите «Заполнить» — указанные данные будут внесены в соответствующие поля декларация.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Отчетность через интернет».

Электронная отчетность при УСН . АБТ Отчетность в Самаре

Индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, должны перечислять налоговые выплаты в следующие государственные органы:

• ПФР;
• ИФНС;
• ФФОМС.

Особенности подготовки отчетности компаний на УСН

В контролирующие службы предприниматели помимо выплат должны направлять пакеты отчетной и расчетной документации в соответствии с определенными в законодательстве дедлайнами. Если ИП просрочит своевременное исполнение своих обязательств, связанных с подачей документов в надзорные органы, даже на один день, то это грозит штрафными санкциями и применением мер административной ответственности.

У компаний, применяющих УСН, снижена налоговая нагрузка, более того, они обязаны сдавать меньше отчетности в государственные инстанции. Если в штатном расписании компании есть сотрудники, тогда ИП сдает чуть больше десяти отчетов каждый год. Порядок сдачи определен законодательством:

• Декларация по УСН;
• Среднесписочная численность персонала;
• 2-НДФЛ;
• Расчет пенсионных взносов по форме РСВ-1 ПФР, сведения об индивидуальном учете;
• Отчетность по форме 4-ФСС РФ.

Как ИП может сдать отчетность?

Чтобы подать документы в государственные надзорные инстанции, можно пойти по одному из следующих путей:

1. Предприниматель самостоятельно едет в налоговую службу и сдает документы сотрудникам ИФНС лично;
2. Руководитель компании оформляет доверенность на другое физическое лицо, которое едет в налоговую службу и сдает документы сотрудникам ИФНС лично;
3. Компания направляет все необходимые документы электронно через сеть Интернет;
4. Юридическое лицо отправляет все отчеты письмом через почту России.

Сдача электронная отчетность при УСН в СБИС

Мы предлагаем вам оптимизировать процесс подачи отчетности в государственные инстанции посредством использования программного обеспечения СБИС.

СБИС является унифицированной информационной системой с широкой функциональностью. Возможности программы позволяют:

• Заниматься подготовкой отчетности во все органы;
• Проводить проверку корректности составления документации;
• Направлять данные в любой контролирующий орган Российской Федерации через сеть Интернет.

Составление электронной отчетности при УСН в СБИС позволит вам:

• Сократить время и трудозатраты, необходимые на подготовку документации

Удобные формы позволяют легко и быстро заполнять все необходимые графы.

• Быть мобильными

Вы сможете отправлять сведения в налоговую и другие инстанции в любое время и в любом месте.

• Снизить число ошибок, возникающих вследствие использования неактуальных форм

Программа автоматически подгружает обновления после каждого изменения в законодательстве и порядке сдачи отчетности.

Если вы хотите оптимизировать процесс подготовки и сдачи отчетности в вашей компании, обратитесь к нам, чтобы купить ПО СБИС и заказать услуги, связанные с его установкой и последующей поддержкой.

О причинах расхождения бухгалтерской и налоговой отчетности при УСН

Годовая отчетная кампания 2017 года завершилась 2 апреля.

Налоговые органы приступили к камеральной проверке сданной отчетности

У налогоплательщиков единого налога на упрощенной системе налогообложения, который уплачивают большинство организаций, относящихся к категории «микропредприятие», налоговые органы в первую очередь сравнят значения отчетных показателей налоговой декларации по УСН и финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Если у нас есть какие-то расхождения между данными налоговой декларации и бухгалтерской отчетности, непонятные для налоговых инспекторов, то они обязательно потребуют пояснить их.

На что налоговые инспекторы сразу обратят свое внимание?

1. Если доходы в налоговой декларации меньше выручки в бухгалтерской отчетности.

Это всегда вызывает вопросы, так как контрольные соотношения значений показателей дохода в налоговой декларации и выручки в бухгалтерском отчете о результатах финансовой деятельности должны быть тождественны. Но встречаются нестандартные ситуации, когда по объективным причинам это может быть не так.

К уважительным причинам расхождений такого рода относятся:
• Если на конец отчетного года у нас числится непогашенная задолженность дебиторов (покупателей и заказчиков).
  Поскольку порядок признания доходов в налоговом учете для целей УСН и бухгалтерском учете различается. то в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, а в бухгалтерском — методом начисления.
  Наличие дебиторской задолженности на конец года будет означать, что мы еще не получили деньги за проданные товары, работы и услуги и соответственно в налоговые доходы эту сумму не включили. Вместе с тем в бухгалтерском учете продажная стоимость товаров, продукции, работ или услуг у нас уже отражена по кредиту счета 90 «Продажи» субсчета «Выручка».
• Если мы безвозмездно получили в отчетном году товарно-материальные ценности от учредителя с долей в уставном капитале более 50%.
  Данное расхождение вызвано также разными правилами учета безвозмездно полученного имущества.
  В налоговом учете стоимость такого имущества в облагаемых доходах не отражается согласно пункта 1. 1 статьи 346.15 и подпункта 11 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ (если, конечно, мы не продали его в течение года после получения. Тогда в доходы включается рыночная стоимость объекта).
  А в бухгалтерском учете в любом случае полученное имущество вначале нужно отразить как безвозмездные поступления и только затем, после того как полученные ценности будут израсходованы либо проданы как товар, а если это — основное средство, то когда оно начнет амортизироваться, соответствующую часть рыночной стоимости нужно включать в доходы. И отражать по кредиту счета 91 как прочие доходы.
  Если от учредителя получены безвозмездно денежные средства, то соответственно они сразу отражаются в бухгалтерском учете как прочие доходы. А в налоговом учете никак не фигурируют.

2. Если доходы в налоговой декларации по единому налогу выше, чем в бухгалтерской отчетности

Такое тоже возможно в практике экономической деятельности хозяйствующих субъектов, когда по полученным авансам не полностью исполнены наши обязательства перед контрагентами на конец отчетного периода.

В налоговом учете мы включаем в доходную, налогооблагаемую базу все поступления от покупателей и заказчиков за реализованные товары, работы, услуги, в том числе предоплаты. Тогда как в бухгалтерском учете выручка будет признана по факту не поступления денежных средств, а по документально подтвержденным накладными, актами и УПД фактам поставки товаров, оказания услуг, выполнения работ.

3. Расходов в налоговой декларации больше, чем в бухгалтерской отчетности

Всегда лучше, конечно, если наоборот, когда в бухгалтерском отчете расходов больше, а в налоговой декларации — меньше. Это было бы идеально, но часто получается совершенно иначе. И это всегда повод для налогового запроса.

Такого рода расхождения могут быть связаны с погашением старых, накопленных налогоплательщиком, долгов.

В налоговом учете и бухгалтерском учете одни и теже расходы могут учитываться в разное время. При расчете упрощенного налога мы можем признать затраты только после оплаты, см. пункт 2 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ. А в бухгалтерском учете — в том периоде, к которому они относятся.

Так что если мы в 2017 году оплачивали товары, работы или услуги, которые приобрели и реализовали еще в 2016-м, то наши налоговые расходы могут быть больше бухгалтерских. В налоговом учете мы их отражали в 2017 году, так как именно тогда была оплата. А в бухгалтерском учете подобные расходы мы уже отразили в 2016 году. Из-за этого показатель расходов в декларации по УСН может быть выше, чем сумма показателей по строкам «Себестоимость продаж», «Коммерческие расходы» и «Управленческие расходы» бухгалтерского отчета о финансовых результатах.

---

И еще один момент на всякий случай. Если мы с вами являемся ИП, то у нас не может быть расхождений между бухгалтерской и налоговой отчетностью. Поскольку бухотчетность ИП не сдают.

Отчетность после закрытия ИП в 2021 году

Прекращение деятельности гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не ограничивается только сдачей формы Р26001 и оплатой госпошлины. В связи с этим часто возникают следующие вопросы: при закрытии ИП какие декларации и отчеты нужно сдать? Необходимо ли дополнительно сниматься с учета в качестве работодателя? Ответим подробнее на данные вопросы.

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Срок сдачи «ликвидационных» деклараций зависит от того, какой режим налогообложения применяет индивидуальный предприниматель.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

При снятии с учета ИП, применяющего УСН, декларация подлежит сдаче в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за тем, когда была внесена запись в ЕГРН о прекращении деятельности гражданина в качестве ИП.

Например, запись о прекращении ИП деятельности была внесена в ЕГРИП 20 сентября, декларацию по УСН бывший предприниматель обязан сдать в срок не позднее 25 октября.

Примечание: сдать упрощенную декларацию ИП может и одновременно с заявлением на прекращение деятельности.

Декларация при закрытии ИП заполняется по той же форме, что и обычная годовая, единственное, в поле «Налоговый период (код)» указывается значение 96, а не 34 как обычно.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Инструкция по заполнению декларации по УСН – скачать

Рисунок 1. Титульный лист «ликвидационной» декларации ИП на УСН

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Для предпринимателей на вмененке отдельных сроков сдачи декларации при снятии с учета, как, например, для упрощенцев, законодательство не предусматривает. Она сдается в общем порядке и в установленный п. 3 ст. 346.32 НК РФ срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Единственным отличием в порядке заполнения указанной отчетности является код налогового периода. В зависимости от квартала, за который сдается «ликвидационная» декларация, на Титульном листе указываются следующие коды налоговых периодов:

• 51 – при закрытии ИП в первом квартале;
• 54 – при закрытии ИП во втором квартале;
• 55 – если ИП прекратил деятельность в 3 квартале;
• 56 – если ИП прекратил деятельность в 4 квартале.

Допустим, ИП прекратил деятельность (была внесена соответствующая запись в реестр) 1 февраля, декларацию он должен сдать до 20 апреля при этом указав на Титульном листе код налогового периода – 51.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Рисунок 2.  Титульный лист «ликвидационной» декларации ИП на ЕНВД

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация по единому сельхозналогу при закрытии ИП сдается в те же сроки, что и упрощенная, а именно до 25 числа месяца, следующего за тем, когда была внесена запись в ЕГРИП о прекращении гражданином предпринимательской деятельности.

При заполнении Титульного листа указывается код 96 (последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности).

Таким образом, если ИП снялся с учета 2 июня, декларацию по ЕСХН он должен сдать в налоговую не позднее 25 июля.

Скачать бланк формы по КНД 1151059 налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу.
 

Инструкция по заполнению декларации по ЕСХН – скачать

Рисунок 3. Титульный лист «ликвидационной» декларации ИП на ЕСХН

Патентная система налогообложения (ПСН)

Ни обычная, ни «ликвидационная» декларация ИП на патенте не сдается. Предприниматели указанного режима полностью освобождены от обязанности сдачи налоговой отчетности.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Предприниматели на общем режиме налогообложения при прекращении деятельности обязаны сдать отчетность по НДС и НДФЛ.

Примечание: декларацию по налогу на имущество ИП не сдают, ни обычную, ни «ликвидационную».

Декларация по НДФЛ

«Ликвидационная отчетность» по подоходному налогу заполняется в точности, как обычная ежегодная декларация.

Код налогового периода не меняется и указывается в виде значения «34».

Срок сдачи 3-НДФЛ при закрытии ИП – не позднее 5 дней с даты прекращения предпринимательской деятельности.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
 

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать

Рисунок 4. Титульный лист «ликвидационной» декларации 3-НДФЛ

Декларация по НДС

При закрытии ИП декларация по налогу на добавленную стоимость сдается в том же порядке, что и обычная, а именно в срок до 25 числа месяца, следующего за прошедшим отчетным кварталом.

Скачать бланк формы по КНД 1151001 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
 

Инструкция по заполнению декларации НДС – скачать

Страховая отчетность при закрытии ИП с сотрудниками

ИП, не имеющие наемных работников при снятии с налогового учета никакую отчетность по страхованию не сдают.

Уплата взносов за себя производится не позднее 15 календарных дней с даты госрегистрации прекращения деятельности в качестве ИП включительно.

ИП-работодатели при прекращении деятельности обязаны сдать за своих сотрудников соответствующую отчетность

Примечание: в 2021 году отдельно сниматься с учета в качестве работодателя не нужно.

Расчет по страховым взносам (в ИФНС)

При прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП расчет по страховым взносам (далее РСВ) необходимо сдать до дня подачи заявления о закрытии ИП в налоговый орган.

В настоящий момент, существует неясность относительно того, какой код расчетного (отчетного) периода необходимо указать на Титульном листе РСВ. Дело в том, что порядок заполнения расчета устанавливает «ликвидационные» коды только для организаций. Так, в Приложении 3 к РСВ организации при ликвидации указывают коды: 51, 52, 53 и 90 (в зависимости от периода за который сдается документ).

Для ИП таких кодов нет, в связи с чем неясно, что указывать индивидуальному предпринимателю: код при сдаче обычной отчетности (21, 21, 33, 34) или «ликвидационный» код, установленный для организаций (51, 52, 53, 90).

На начало 2021 года финансовое ведомство дало разъяснение лишь для тех ИП, что являются главами КФХ. Они, в соответствии с Письмом ФНС от 25 декабря 2017 г. N ГД-4-11/26372@, при сдаче расчета в связи с прекращением деятельности должны указывать следующие коды:

• 83 – 1 квартал;
• 84 – полугодие;
• 85 – 9 месяцев;
• 86 – год.

Из текста письма можно сделать вывод, что данное разъяснение касается также и всех ИП в целом:

Однако, не во всех налоговых инспекциях придерживаются данного мнения и считают, что на титульном листе при закрытии ИП необходимо указывать обычный код для сдачи Расчета, а именно:

• 21 – 1 квартал;
• 31 – полугодие;
• 33 – 9 месяцев;
• 34 – год.

Учитывая изложенное, перед подачей Расчета рекомендуем уточнить данный вопрос в налоговом органе по месту учета.

Скачать бланк формы по КНД 1151111 расчета по страховым взносам.
 

Инструкция по заполнению РСВ – скачать

Справка 2-НДФЛ (в ИФНС)

Отдельного срока представления в налоговый орган справок 2-НДФЛ по доходам, выплаченным сотрудникам за период с начала года до момента прекращения деятельности ИП, законодательством не установлено, в связи с чем их необходимо сдать в ИФНС не позднее 1 апреля года, следующего за тем, когда ИП снялся с учета.

Особого порядка заполнения указанного документа при закрытии ИП также нет.

Скачать бланк формы 2-НДФЛ справки о доходах физического лица.
 

Инструкция по заполнению 2-НДФЛ – скачать

Расчет 6-НДФЛ (в ИФНС)

Расчет сумм подоходного налога, исчисленного и удержанного ИП со своих сотрудников, подлежит сдаче в налоговый орган за период с начала года до момента снятия с учета.

На титульном листе Расчета необходимо указать код того периода, в котором происходит сдача отчета (сведения в расчет вносятся с начала года):

• 51 – расчет за I квартал;
• 52 – расчет за полугодие;
• 53 – расчет за девять месяцев;
• 90 – расчет за год.

Примечание: Отдельного кода при сдаче расчета ИП, прекращающего свою деятельность, законом не предусмотрено, в связи с чем налоговые органы рекомендуют использовать аналогичные коды, установленные для ликвидации организаций.

Скачать бланк формы 6-НДФЛ расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
 

Инструкция по заполнению 6-НДФЛ – скачать

СЗВ-СТАЖ (в ПФР)

Ежегодный отчет по форме СЗВ-СТАЖ подлежит сдаче в Пенсионный фонд до дня подачи заявления о государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.

Примечание: при закрытии ИП сдают СЗВ-СТАЖ также, как и обычно, вместе с описью по форме ОДВ-1.

Скачать бланк формы СЗВ-СТАЖ сведения о страховом стаже застрахованных лиц.
 

Инструкция по заполнению СЗВ-СТАЖ – скачать

Скачать бланк формы ОДВ-1 сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета.
 

СЗВ-М (в ПФР)

Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М сдаются ИП в Пенсионный фонд ежемесячно, до момента внесения сведений в реестр о прекращении деятельности. Заполняется указанный отчет в общем порядке.

Скачать бланк формы СЗВ-М сведения о застрахованных лицах.
 

Отчет 4-ФСС (в ФСС)

Отчет по форме 4-ФСС сдается в Фонд социального страхования до дня подачи заявления в налоговый орган о закрытии ИП.

Скачать бланк формы 4-ФСС расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Инструкция по заполнению 4-ФСС – скачать

4.6 / 5 ( 51 голос )

Новая форма налоговой декларации по УСН для сдачи отчетности в 2021 году

ФНС разработан новый бланк декларации по УСН, который будет действовать с 2021 года (отчетный период – 2021 год).

Приказ Минфина России «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@» находится на рассмотрении и пока не утвержден, но это дело времени. Данная статья будет корректироваться в связи с изменениями в законодательстве, здесь представлена самая свежая информация на текущий момент.

Значительных изменений в бланке не будет, но об этом нужно знать заранее, ведь при сдаче отчетности за 2021 год налоговая инспекция откажет в приеме декларации по  «устаревшей» форме.

Изменения в форме декларации

Основное изменение заключается в том, что в разделы 2.1.1 (объект налогообложения – «доходы») и 2.2 (объект налогообложения – «доходы минус расходы») внесена дополнительная строка «Код налоговой льготы» (в разделе 2.1.1 она будет с номером 124, в разделе 2.2 – с номером 264).

Внешний вид раздела 2.1.1. (УСН с объектом «доходы»).

Внешний вид раздела 2.1.1. (УСН с объектом «доходы минус расходы»)

В новых строках указываются данные, регламентирующие применение нулевой или пониженной налоговой ставки по УСН.

Заполнение новой строки в декларации

Строка 124

в первой части строки (6 знакомест) вписывается код налоговой льготы в соответствии приложением № 6 к Приказу ФНС России от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@ (данный приказ устареет 1 января 2021 года).

После слэша, во второй части строки 124 вписывается номер или буквенное обозначение закона Российской Федерации, устанавливающего налоговую льготу. Для каждой структурной единицы (позиции) отведено по 4 символа, заполняется вторая часть строки слева направо. Если запись имеет меньше четырех знаков, в свободных клеточках слева от значения указываются нули.

Строка 264

Заполняется по тем же правилам.

Пример. Если налоговая льгота регламентирована подпунктом 15.1 пункта 3 статьи 2 закона субъекта РФ, то в строке 124 указываем:

Помимо вышеуказанных нововведений в декларации будут изменены штрих-коды.

Когда нужно будет сдавать декларацию по новой форме?

На сегодняшний день проект по внесению изменений в декларацию пока не утвержден. Вполне возможно в него внесут дополнительные пункты.

При принятии новой формы декларации данная статья подвергнется корректировке.

Одно ясно, новая форма декларации по УСН будет действительна не ранее 1 января 2021 года:

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, и применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период 2021 года.

То есть отчетность за 2020 год по УСН сдаем по старой форме, а вот за при сдаче отчетности за 2021 года наш сервис по автоматическому заполнению перейдет на новую форму декларации. Также новую форму нужно применять в 2020 году тем ИП и ЮЛ, которые прекратили свою деятельность.

Будем держать вас в курсе!

Декларация по УСН изменится в 2021 году

Добрый день, уважаемые ИП!

Как и ожидалось, декларация по УСН будет изменена. Нет, глобальных изменений не будет, но все-равно, об этом нужно знать заранее, чтобы в 2021 году не сдать декларацию по «устаревшей» форме, которая действует сейчас.

Что произошло?

ФНС опубликовала проект приказа, где обозначены изменения в декларации по УСН:

https://regulation.gov.ru/Projects/List#npa=101109

Что изменится?

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www. youtube.com/c/DmitryRobionek

Самое главное изменение состоит в том, что в разделы 2.1.1 и 2.2 будет добавлена новая строка под названием «Код налоговой льготы» (номера строк, соответственно, 124 и 264).

Этот лист заполняется при УСН «доходы»

Этот лист заполняется при УСН «доходы минус расходы»

В этих строках необходимо будет указать данные, подтверждающие применение пониженной или нулевой налоговой ставки по УСН.

Как заполнять?

Строка 124

в первой части показателя указывается код налоговой льготы в соответствии приложением № 6 к настоящему Порядку;

во второй части показателя по коду строки 124 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая льгота. Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Строка 264

8.13.1 По коду строки 264 указывается код налоговой льготы, если за налоговый период налогоплательщиком применялась пониженная или нулевая ставка налога (код строки 263). Данный показатель составной:

в первой части показателя указывается код налоговой льготы в соответствии приложением № 6 к настоящему Порядку;

во второй части показателя по коду строки 264 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая льгота. Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Это пояснения не я придумал, а прочитал в правилах заполнения обновленной декларации. Там же можно будет найти коды налоговых льгот.

Еще раз даю ссылку: https://regulation.gov.ru/Projects/List#npa=101109

Также будут изменены штрих-коды в декларации.

Когда вступят в силу изменения?

Еще раз подчеркну, что это пока проект. И в финальной версии могут произойти другие изменения.
Это маловероятно, но все-же советую дождаться окончательной версии, тем более, что до 2021 года еще далеко.

Как примут новую форму декларации, то обязательно напишу на блоге.

Но в любом случае, новая декларация по УСН вступит в силу не ранее 1 января 2021 года:

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2021, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период 2020 года.

То есть декларацию за 2020 год по УСН будем сдавать уже по новой форме. Обратите на это особое внимание!

P.S. Впрочем, уже давно говорят, что декларацию по УСН «доходы»  отменят для тех, кто использует онлайн-кассы. Подробнее читайте здесь:

Отмена деклараций по УСН «доходы» в 2020 году + быстрый обзор законопроекта

---

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

---

---

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

---

---

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2021 год
7. И многое другое!

---

Советую еще прочитать:

1. И снова про учет расходов после миграции с ПСН и ЕНВД на УСН «доходы минус расходы»
2. ИП на УСН: лимиты и ограничения на 2020 год
3. КБК на оплату налога по УСН на 2020 год

---

Что еще изменится для ИП в 2021 году?

1. Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое
2. Фиксированные взносы ИП «за себя» на 2021 год
3. Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году: сколько платить + несколько примеров!
4. Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая инструкция для начинающих предпринимателей
5. Патент для ИП в 2021 году: новые виды деятельности и другие изменения
6. Как закрыть ИП в 2021 году?
7. ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2021 году: сколько налогов и взносов нужно платить?

---

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Как хорошо спать в налоговое время

Выплачиваете ли вы свои налоги или платите кому-то за них, это никогда не приносит удовольствия. Если вы не налоговый специалист, то есть CPA, и решите взять эту задачу на себя, вы обязательно что-то упустите. Вы либо заявляете, что не должны, либо забываете вычесть то, что должны. Поэтому неудивительно, что опрос, проведенный Национальной федерацией независимого бизнеса два года назад, показал, что 88 процентов владельцев малого бизнеса используют платных составителей для подачи налоговых деклараций.

Но даже если вы передадите свою налоговую ситуацию в руки профессионала, он или она все равно будет зависеть от информации, которую вы предоставляете, для создания точной налоговой отчетности.

Владельцам малого бизнеса, особенно в строительстве, где дни могут быть разделены между посещениями рабочих площадок, встречами с продажами и многими другими обязанностями, может быть сложно выделить время, чтобы убедиться, что ежегодная налоговая отчетность имеет то, что она должна быть полной и точный. Но невыполнение этого требования может привести к аудиту IRS, который отнимет гораздо больше времени, чем время, необходимое для правильной подготовки вашей документации, и может привести — спросите любого, кто прошел аудит, к большому стрессу.

Многие специалисты по финансовому планированию и налоговые консультанты взвешиваются в это время года, предлагая советы о том, что делать или не делать, чтобы собрать налоги вашей компании. Все эти предложения направлены на одно: обеспечить точность вашей документации.

Доказательства потраченных денег

Начните с ведения учета. Неспособность вести хороший учет может привести к тому, что вы упустите некоторые важные выводы, потому что вы просто не можете их вспомнить. Еще хуже, согласно American Express, то, что в случае аудита вы можете потерять сделанные вычеты, потому что у вас нет записей, необходимых для подтверждения права на вычеты.Компания, предоставляющая финансовые услуги, предлагает владельцам бизнеса «сохранять квитанции, счета-фактуры и другие документы, отражающие доходы и расходы». Используйте хороший бухгалтерский инструмент — программное обеспечение или в облаке — для записи своих доходов и расходов ». Дэвид Ингрэм из Houston Chronicle предлагает вам подавать «товарные чеки, счета-фактуры, аннулированные чеки, депозитные квитанции и любые другие документы, подтверждающие доходы и расходы вашей компании и подтверждающие любые возможные вычеты». Он также советует хранить их не менее пяти лет, поскольку «эти документы окажутся неоценимыми, если IRS попросит вас объяснить какие-либо пункты в вашей налоговой декларации.”

И лучше не прятать их в какую-нибудь коробку из-под обуви и вытаскивать их за неделю до подачи документов, пытаясь в безумстве сложить их все. Вместо этого сохраните электронные копии и настройте постоянный и обновляемый учет статей расходов, отмечая и датируя статьи расходов в соответствующих столбцах по мере их возникновения. Таким образом, когда придет время взглянуть на имеющуюся у вас информацию и сложить вычеты, которые уменьшают ваш налоговый счет, вы: 1) сэкономите время, 2) точно знаете, на какой вычет вы можете рассчитывать, и 3) Избегайте возможных ошибок, которые могут вызвать стрессовые вычисления в последнюю минуту.

Никогда не смешивай, никогда не беспокойся

Вы, наверное, уже знаете и перечисляете много законных выводов. Однако есть вероятность, что некоторые из них ускользнули от вашего внимания. Small Business Trends предоставляет список 20 лучших налоговых вычетов для малого бизнеса. На нем есть предметы, которые вы могли упустить из виду или даже не задумывались. Например, техническое обслуживание и ремонт вашего здания «полностью вычитаются», — отмечает сайт. То же самое касается комиссионных и обычных рекламных расходов, а также юридических и профессиональных гонораров (например, вашего бухгалтера).

Но не поддавайтесь искушению перечислить свой семейный отдых и няню, которую вы наняли для выгула собаки в течение этих двух недель, в качестве деловых расходов. Веб-сайт CPA Practice Advisor предлагает в своем списке пяти самых больших ошибок, которые вы можете совершить, самая большая из них — это «смешивание деловых и личных счетов и расходов». В своем блоге QuickBooks, компания, производящая программное обеспечение для финансового и бухгалтерского учета, отмечает, что владельцы часто используют в своем бизнесе такие статьи, как «аренда дома, расходы на домашних животных, продукты, одежда и личные вещи». Это было бы красным флагом для IRS.

И это может быть даже не так очевидно или просто. Это просто беспорядок, сбивает с толку и расстраивает. Например, предположим, что вы все еще платите субподрядчикам и складу со своего личного текущего счета. Или списывайте личные расходы — ремонт автомобиля — на кредитную карту вашей компании, потому что она случайно оказалась у вас в кошельке, когда пришло время платить. Вы заплатите, если ваши записи будут проверены IRS. «Самый простой способ избежать подобных действий — открыть отдельные банковские счета и кредитные карты / кредитные линии», — отмечает Исаак М.О’Баннон из консультанта по практике CPA. «Хотя наличие отдельных банковских и кредитных счетов не является строго обязательным, — отмечает О’Баннон, — это рекомендуется большинством налоговых специалистов, поскольку это не только значительно упрощает налоговое время, но и обеспечивает более точный учет в целом, а также финансовая отчетность.»

Ведение отдельного банковского счета и кредитной линии для вашего бизнеса упростит налоговую подготовку и снизит вероятность ошибки. Это также даст вам быстрый способ получить представление о том, что вы тратите, поскольку завышенные деловые расходы — еще один красный флаг IRS, и компьютеры агентства запрограммированы так, чтобы быстро определять этот флаг.«Быстрый способ привлечь внимание IRS — это иметь расходы, которые либо превышают доход бизнеса в течение нескольких лет, либо иметь определенные виды расходов, которые выходят за пределы общих процентных порогов», — отмечает CPA Practice Advisor. «Будь то деловые поездки, питание и развлечения, расходные материалы для печати или другие, как правило, законные вычеты, компьютеры IRS позволяют отслеживать, сколько аналогичные малые предприятия в той или иной отрасли тратят на аналогичные расходы».

Назван крайним сроком по какой-то причине

У вас может быть мало времени или другие приоритеты, но не пропустите дату подачи заявки.Не зря он назван крайним сроком. «Если вы не подадите налоговую декларацию вовремя, IRS наложит штраф от 0,5 до одного процента в месяц», — отмечает сайт TopTaxDefenders. com в своем блоге. «Компьютеры IRS автоматически налагают этот штраф за каждый месяц, когда ваше возвращение задерживается. Если вы не платите налоги вовремя, вы рискуете получить еще более высокий штраф в размере пяти процентов каждый месяц, который вы должны IRS. IRS может взимать пятипроцентный штраф на срок до пяти месяцев и в общей сложности 25 процентов от общей суммы вашего налогового счета.”

Наконец, Барбара Велтман, адвокат и автор нескольких книг по налогам и малому бизнесу или самозанятости, предлагает следующее предложение: нанять налогового специалиста, который не только компетентен, но и этичен. «Не используйте никого, кто предлагает вам скрыть доход или списать деньги, на которые, как вы знаете, вы не имеете права — это намек на то, что составитель сомнительный», — отмечает она на веб-сайте American Express. Если он делает это с вами, он делает это со всеми своими клиентами, и это вполне может вызвать аудит для всех, кто связан с этим составителем налоговой декларации. «Если IRS поймает составителя отчетности, все его клиенты могут подвергнуться аудиту», — пишет Велтман. «И, не используя хорошего подготовителя, вы можете упустить списание, на которое имеете полное право. Уделяйте налогам время и внимание, которых они заслуживают, чтобы вы могли платить меньше, чем требуется по закону. А ночью ты будешь спать спокойно! »

—

Тема № 511 Деловые командировочные расходы

Командировочные расходы — это обычные и необходимые расходы на выезд из дома по работе, профессии или работе.Вы не можете вычесть расходы, которые являются щедрыми или экстравагантными или предназначены для личных целей.

Вы уезжаете из дома, если в соответствии с вашими служебными обязанностями вы должны находиться вдали от основной зоны вашего налогового дома на период, значительно превышающий обычный рабочий день, и вам необходимо выспаться или отдохнуть, чтобы соответствовать требованиям вашей работы в то время как вдали.

Как правило, ваш налоговый дом — это весь город или район, где находится ваше основное место работы или работы, независимо от того, где вы держите свой семейный дом. Например, вы живете с семьей в Чикаго, но работаете в Милуоки, где останавливаетесь в отеле и едите в ресторанах. Вы возвращаетесь в Чикаго каждые выходные. Вы не можете вычесть расходы на проезд, питание или проживание в Милуоки, потому что это ваш налоговый дом. Путешествие по выходным к семейному дому в Чикаго не по работе, поэтому эти расходы также не подлежат вычету. Если вы регулярно работаете более чем в одном месте, вашим налоговым домом является тот район, где находится ваше основное место работы или работы.

При определении вашего основного места деятельности примите во внимание продолжительность времени, которое вам обычно необходимо проводить в каждом месте для деловых целей, степень деловой активности в каждой области и относительную значимость финансовой отдачи от каждой области. Однако наиболее важным фактором является продолжительность времени, которое вы проводите в каждом месте.

Вы можете вычесть командировочные расходы, оплаченные или понесенные в связи с временной работой вне дома. Однако вы не можете вычесть командировочные расходы, уплаченные в связи с назначением на неопределенный срок.Любое рабочее задание более одного года считается бессрочным. Кроме того, вы не можете вычесть командировочные расходы по месту работы, если вы реально ожидаете, что проработаете там более одного года, независимо от того, работаете ли вы на самом деле так долго. Если вы реально рассчитываете работать во временном месте в течение одного года или меньше, и ожидания меняются так, что в какой-то момент вы реально ожидаете работать там более одного года, командировочные расходы не будут вычитаться, когда ваши ожидания изменятся.

Командировочные расходы на конгрессы вычитаются, если вы можете доказать, что ваше участие приносит пользу вашей профессии или бизнесу. Особые правила применяются к конвенциям, проводимым за пределами Северной Америки.

Вычитаемые командировочные расходы вне дома включают, помимо прочего, следующие расходы:

1. Путешествуйте самолетом, поездом, автобусом или автомобилем между вашим домом и местом работы. (Если вам предоставят билет или вы едете бесплатно из-за того, что часто путешествуете или по аналогичной программе, ваши расходы равны нулю.)
2. Тарифы на такси или другие виды транспорта между:
   • Аэропорт или вокзал и ваш отель,
   • Отель и место работы ваших клиентов или клиентов, место вашей деловой встречи или временное место работы.
3. Перевозка багажа, а также образцов или демонстрационных материалов между вашими постоянными и временными рабочими местами.
4. Использование вашего автомобиля в командировке. Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку миль, а также связанные с бизнесом сборы и плату за парковку.Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть из расходов только ту часть, которая используется для бизнеса.
5. Проживание и питание, не связанное с развлечениями.
6. Химчистка и прачечная.
7. Деловые звонки во время деловой поездки. (Это включает деловое общение с помощью факсимильного аппарата или других устройств связи. )
8. Чаевые, которые вы платите за услуги, связанные с любыми из этих расходов.
9. Прочие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой. (Эти расходы могут включать в себя проезд до делового обеда и обратно, гонорары государственной стенографистки, плату за аренду компьютера, а также эксплуатацию и обслуживание домашнего трейлера.)

Вместо того, чтобы вести учет расходов на питание и вычитать фактическую стоимость, вы обычно можете использовать стандартное пособие на питание, которое варьируется в зависимости от того, куда вы путешествуете. Вычет за деловые обеды обычно ограничивается 50% невозмещенной стоимости.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть командировочные расходы в Графике C (Форма 1040), Прибыли или убытках от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство), или, если вы фермер, в Графике F (Форма 1040), Прибыли или Убытки от сельского хозяйства.

Если вы являетесь членом Национальной гвардии или военного резерва, вы можете претендовать на вычет невозмещенных дорожных расходов, уплаченных в связи с выполнением услуг в качестве резервиста, что снижает ваш скорректированный валовой доход. Это путешествие должно быть ночным и находиться на расстоянии более 100 миль от вашего дома. Расходы должны быть обычными и необходимыми. Этот вычет ограничен обычной федеральной ставкой суточных (на проживание, питание и непредвиденные расходы) и стандартной ставкой пробега (для расходов на автомобиль) плюс любые сборы за парковку, паромные сборы и дорожные сборы.Укажите эти расходы в форме 2106 «Деловые расходы сотрудников» и укажите их в форме 1040 или 1040-SR как корректировку дохода.

Хорошие записи необходимы. См. Тему № 305 для получения информации о ведении документации. Для получения дополнительной информации об этих и других командировочных расходах см. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

Спите лучше с лучшим программным обеспечением для отчетности по налогу на топливо IFTA

Вы видели все недавние сообщения о сне? Если вы не получаете достаточно, у вас повышается риск сердечного приступа и ожирения.Как раз вовремя для нас, когда мы должны подать IFTA. Я либо хочу запихнуть все это в ящик и пойти вздремнуть, либо сделаю это как можно быстрее, чтобы сделать это и избавиться от волос. Если вы используете программное обеспечение для отчетности по налогу на топливо, то, возможно, вы сделаете это быстрее — если вспомните, как это сделать снова, через три месяца.

Вот почему мы рекомендуем пакет программного обеспечения для управления грузоперевозками, который не является отдельной программой IFTA. Какой смысл повторно вводить все эти данные в другую программу и, вероятно, делать ошибки? Можете ли вы представить себе попытку выяснить, правильно ли вы ввели номер в программе IFTA или ошиблись в своих журналах? Удвоить или утроить время, чтобы закончить IFTA?

Нет, спасибо!

Я стал владельцем-оператором, чтобы иметь больше контроля над своей жизнью.Я не трачу лишние часы на задачу, которую уже ненавижу выполнять, и меня возмущает количество времени, которое у меня уходит на ее выполнение. Так что я могу лучше спать — в собственной постели, а не засыпать за кухонным столом с калькулятором как очень неудобной подушкой!

Владение собственным бизнесом — это больше, чем зарабатывание денег. Речь также идет о более высоком качестве жизни. Это еще одна причина, чтобы сразу же начать работать с программой отчетности по налогу на топливо TruckingOffice . Это может поддерживать хорошие отношения с органами государственных доходов, поскольку никто не хочет неприятностей с налоговыми органами.

Вот четыре причины использовать программное обеспечение для составления налоговой отчетности TruckingOffice:

1. Избегайте ошибок. Даже самый сознательный человек может упустить важную деталь, используя ручку и бумагу. В конце концов, никто не идеален. Но когда невинные ошибки приводят к неправильным налоговым формам, последствия могут варьироваться от штрафов до полномасштабных проверок. Лучший способ избежать этих проблем — использовать наше программное обеспечение для отчетности по налогу на топливо.
2. Управляйте умнее. Современные цифровые технологии позволяют таким деловым людям, как вы, быть в курсе дел более эффективно и действенно, чем когда-либо прежде. Так что позвольте мощи современного облачного программного обеспечения для составления налоговой отчетности по топливу работать на вас, начиная с сегодняшнего дня. Вы будете рады, что сделали.
3. Доступ и защита ваших данных. Программное обеспечение TruckingOffice для составления налоговой отчетности по топливу работает в облаке. Если вы не уверены, что это значит, не волнуйтесь. Это просто означает, что наш продукт всегда актуален с новейшими функциями и гарантиями безопасности. Кроме того, вам никогда не придется беспокоиться о сбоях жесткого диска или других катастрофах, которые могут уничтожить информацию о вашей компании.Вы даже сможете войти в свои данные из любой точки Земли с подключением к Интернету.
4. Наслаждайтесь индивидуализированными функциями. Да, на рынке есть и другие пакеты программного обеспечения для бизнеса. Но TruckingOffice дает водителям грузовиков особые возможности, необходимые для успеха в качестве собственника-оператора или грузового брокера. Продукты общего назначения от таких компаний, как Microsoft, просто не могут этого сказать.

Убедитесь сами, насколько хороша наша программа для составления налоговых отчетов по налогу на топливо , отправившись с сегодняшнего дня на бесплатную 30-дневную тест-драйв.Вы скоро удивитесь, как вы вообще обходились без него.

Расходы на ребенка и советы попечителю по налогу

Примечание редактора: Если у вас недавно родился ребенок, поздравляем! Теперь мне нужно, чтобы вы сосредоточились на минутку сквозь эту бессонную дымку. С вашим новым пакетом услуг связаны важные налоговые последствия: например, расходы на ребенка и даже изменения в ваших налогах. Узнайте больше о налоговой льготе по уходу за ребенком и других налоговых льготах для воспитателей сейчас…

1.Переход на более высокие налоговые ставки

Если бы вы в этом году подали заявление как холост, содержали бы свою семью и родили ребенка, ваш статус регистрации может измениться на «Глава домохозяйства» (ДХ). Статус регистрации HH не только дает вам больший толчок к стандартному вычету, но и имеет более благоприятные налоговые категории. Это означает, что при той же сумме дохода в долларах вы могли бы платить меньше налогов как HH, а не как одинокий, благодаря вашему новому пакету радости. Однако, если вы состоите в браке, наличие ребенка, как правило, не влияет на ваш регистрационный статус.Для получения дополнительной информации о требованиях к вашему статусу регистрации см. Публикацию IRS 501.

2. Детские души

Родители обычно осыпают подарками и деньгами от друзей и родственников, чтобы отпраздновать рождение ребенка. Хорошая новость в том, что эти подарки не облагаются налогом. Однако, если ваш богатый родственник подарит более 14000 долларов (деньгами или имуществом) какому-либо человеку в течение года, он или она могут облагаться налогом на дарение и должны будут подать налоговую декларацию на дарение.

3.Медицинские расходы

Медицинские расходы могут вычитаться, если они превышают 10% вашего скорректированного валового дохода. Большинство родителей знают, что стоимость пребывания в больнице до рождения ребенка и сопутствующего ухода будет считаться медицинскими расходами. Но матери с удивлением узнают, что стоимость молокоотсосов и принадлежностей для кормления грудью — это медицинские расходы, которые могут помочь вам преодолеть эти 10%. Однако вам нужно будет разбить эти расходы по статьям, чтобы иметь право на этот вычет.

4.Подключение вашего ребенка к электросети

Вы должны указать номер социального страхования (SSN) любого иждивенца, которого вы подаете в качестве освобождения от уплаты налогов, в своей налоговой декларации. Если у вашего ребенка еще нет SSN, вам следует как можно скорее подать заявление на получение SSN, заполнив форму SS5 «Заявление на получение карты социального обеспечения» в Администрацию социального обеспечения (SSA).

Обычно получение SSN занимает около двух недель после того, как SSA получит всю необходимую информацию. Если у вас нет необходимого SSN к сроку подачи, вы можете подать форму 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи файла U. S. Индивидуальная налоговая декларация о доходах за дополнительное время (до шести месяцев) для подачи налоговой декларации.

5. Дочерний иждивенец

Этот младенец зависит не только от вашей еды, одежды и жилья, но и от вашей налоговой декларации! Для большинства налогоплательщиков требование о вашем маленьком новорожденном может укрыть от налога в 2014 году 3 950 долларов вашего дохода за счет дополнительного освобождения от иждивенцев. Если вы находитесь в налоговой категории 33%, этот вычет может сэкономить вам до 1303 долларов. IRS предоставляет вам инструмент, который поможет вам определить, зависит ли кто-то от вашей налоговой декларации.

6. Планирование образования

В условиях стремительного роста расходов на высшее образование никогда не рано начинать экономить. Программы квалифицированного обучения (QTP, также называемые «планами 529») — это программы, предлагаемые многими штатами, которые позволяют либо вносить предоплату, либо вносить средства на счет для оплаты расходов студента на квалифицированное образование в высшем учебном заведении. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (известный как назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату расходов на квалифицированное образование, которые не облагаются налогом (даже заработок!) В пределах расходов на квалифицированное образование, понесенных в течение года. .К сожалению, вы не можете вычесть платежи или взносы в QTP на федеральном уровне, но вы можете вычесть их на уровне штата в зависимости от того, где вы живете.

7. Детский налоговый кредит

Этот кредит может составлять до 1000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, в зависимости от вашего дохода и статуса регистрации. Поскольку дети, как известно, дороги, меньше налогов означает больше подгузников или лучших игрушек для вашего ребенка. Чтобы узнать о требованиях к получению этого кредита, посетите публикацию IRS 972.

8. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC / EIC)

Этот кредит может предоставить налогоплательщику с тремя или более подходящими детьми до максимальной суммы в 6 143 долларов в качестве возвращаемого кредита на 2014 год. Если вы претендуете на кредит без детей, ваш кредит будет намного, намного меньше. Как и в случае любых налоговых льгот, вы и все соответствующие требованиям дети должны соответствовать определенным требованиям, чтобы иметь право на них. Если да, то сумма кредита зависит от вашего общего дохода, типов дохода, который вы получили, и вашего статуса регистрации.

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право, соответствует ли ваш ребенок критериям, и оцените сумму кредита, которую вы можете получить. Посетите публикацию IRS 596 для получения дополнительной информации.

9. Бытовая помощь

Если вы нанимаете няню или сиделку для ухода за новорожденным, вам может потребоваться выполнить дополнительные требования к регистрации. Вы должны понимать, что существуют федеральные налоги и налоги штата, удерживаемые у источника, если домашнему работнику выплачивается сверх определенной суммы заработной платы (1 900 долларов США за 2014 год).См. Публикацию IRS 926 для получения дополнительной информации.

10. Кредит на покрытие расходов по уходу за детьми и иждивенцами

Если вы заплатили кому-то за уход за своим ребенком во время работы, например в детском саду, вы можете претендовать на получение кредита на уход за ребенком и иждивенцем в своей федеральной налоговой декларации. Этот кредит основан на вашей сумме заработанного дохода и может составлять до 35% от ваших квалификационных расходов по уходу за ребенком, до максимальной суммы в 3000 долларов на ребенка до 6000 долларов. Конечно, существуют особые требования, изложенные в Публикации 503 IRS.Этот кредит также может быть уменьшен, если вы получаете от работодателя не облагаемое налогом пособие по уходу за иждивенцем.

9 вещей, которые необходимо знать новым родителям, прежде чем подавать налоговую декларацию в 2020 году

Рождение ребенка может не только изменить режим сна, но и изменить порядок налоговой декларации.

Согласно недавнему опросу TurboTax, в прошлом году почти трое из четырех американцев, 72%, получили возврат налогов, при этом средняя сумма была близка к 3000 долларов.

В этом году сезон подачи налоговых деклараций для большинства налогоплательщиков начался 27 января 2020 г. и продлится до среды, 15 апреля 2020 г.IRS ожидает получить более 150 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2019 налоговый год, причем подавляющее большинство из них поступит до 15 апреля.

Хотя вы не должны стремиться получить прибыль, этот дополнительный приток денег может быть полезным, особенно для молодых родителей, которые берут на себя все дополнительные расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.

К счастью, у IRS есть несколько перерывов для родителей, которые могут помочь вам вернуть лишние деньги в ваш карман. «Иждивенцы приносят много ценных налоговых вычетов и кредитов», — сказала CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.

Вот пример того, где родители могут получить льготы и как избежать некоторых распространенных и потенциально дорогостоящих ошибок при подаче федеральной налоговой декларации в этом году.

1. Убедитесь, что у вашего ребенка номер социального страхования

«Самое важное, что нужно помнить при регистрации в качестве нового родителя, — это убедиться, что у вас есть правильный идентификационный номер налогоплательщика», — говорит Крис Сикалезе, CPA с New Бухгалтеры и консультанты Alloy Silverstein из Джерси.

Проще говоря: номер социального страхования.Как правило, молодые родители заполняют форму регистрации рождений в больнице, в которой есть поле, которое вы можете проверить, чтобы запросить номер социального страхования. Но если ваш ребенок родился не в больнице или вы почему-то не получили номер социального страхования через форму регистрации рождения, вам нужно найти время, чтобы посетить ближайшее отделение Управления социального обеспечения (SSA) и запросить номер лично.

Вам необходимо заполнить форму SS-5 и иметь документы для подтверждения возраста, личности и гражданства вашего ребенка, такие как свидетельство о рождении, запись о рождении в больнице или другие медицинские документы. В идеале одним из них должно быть свидетельство о рождении вашего ребенка. Вам также необходимо иметь при себе водительские права или собственный паспорт.

2. Воспользуйтесь федеральной налоговой льготой на детей.

Одна из самых больших ловушек, которую делают молодые родители, — это не претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, — говорит Роберт Тоби, главный бухгалтер Grassi & Co в Нью-Йорке

Семьи могут вычесть до 2000 долларов из своих федеральных подоходных налогов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет. Это кредит, поэтому, если ваш налоговый счет составляет 10 000 долларов и вы имеете право на получение максимального кредита, ваш счет уменьшается до 8000 долларов.Даже если у вас нет задолженности перед IRS, вы можете получить эти деньги обратно в качестве возмещения при условии, что вы заработали не менее 2500 долларов, чтобы соответствовать требованиям.

Однако, как только доход налогоплательщика-единственного налогоплательщика достигает 200 000 долларов или доход пары (при совместной регистрации брака) достигает 400 000 долларов, кредит «начинает постепенно прекращаться», — говорит Тоби. Однако для большинства родителей это по-прежнему выгодно. «Налоговые льготы — лучшее, что предлагает налоговое законодательство, потому что они уменьшают ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару», — говорит Тоби.

Существует также невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев, которые в противном случае могут не соответствовать требованиям для получения более крупного налогового кредита на ребенка.Если у вас есть дети до 23 лет, которые все еще живут дома, или если вы поддерживаете внуков, вы можете запросить кредит.

3. Не забудьте вычесть расходы по уходу за ребенком

«Распространенная ошибка», которую видит CPA из Сан-Франциско Ларри Пон, заключается в том, что родители забывают требовать расходы по уходу за ребенком. «Когда вы платите за кого-то, кто ухаживает за вашим ребенком, и пользуетесь услугами детского сада, эти расходы учитываются для получения кредита по уходу за иждивенцем», — говорит он.

Родители, пользующиеся услугами дневного или детского сада, могут иметь право на получение федеральной налоговой льготы по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) в размере до 35% от этих наличных расходов до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на одного ребенка. два и более.

Кредит имеет некоторые ограничения, говорит Тоби. Он распространяется только на детей младше 13 лет или если у вас есть дети старшего возраста с умственными или физическими недостатками, которые не могут заботиться о себе. Процент, который вы можете вычесть, варьируется от 20% до 35%, в зависимости от уровня вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше можете вычитать.

Если вы пользуетесь услугами по уходу за детьми, узнайте у своего работодателя, предлагает ли он счет гибких расходов по уходу за ребенком. Как и в случае с FSA в сфере здравоохранения, эти счета позволяют вам без налогообложения вносить деньги на покрытие ваших расходов по уходу за ребенком.По словам Тоби, для кого-то из категории 28% федерального налога это снижение дохода означает экономию федеральных налогов в размере 280 долларов на каждые 1000 долларов, потраченных на уход за иждивенцами с FSA.

Вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться налоговой льготой на ребенка или налоговой льготой по уходу за ребенком и иждивенцем. «Вы можете потребовать стандартный вычет и при этом получать кредиты на лечение иждивенцев», — говорит Пон.

4. Учитывайте свой статус регистрации

То, как вы себя классифицируете, может повлиять на то, сколько вы можете удержать из своего налогового счета.Стандартный вычет для одного человека в 2019 году составляет 12 200 долларов, то есть сумма дохода, не подлежащая обложению федеральным подоходным налогом. По сути, это средний перерыв, который правительство дает сразу.

Но если вы одинокий родитель, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, что имеет более крупный стандартный вычет в размере 18 350 долларов США в качестве налога на 2019 год. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, наличие ребенка не повлияет на ваш статус регистрации.

5. Детализируйте медицинские расходы

«Если у вас был ребенок, соберите свои медицинские счета», — говорит Грин-Льюис. Вы можете получить налоговую льготу на эти расходы, но только если вы укажете детали своей декларации.

Для тех, кто подает налоговую декларацию за 2019 год, вы можете вычесть общие наличные расходы на квалифицированные медицинские расходы за год, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Это ваш общий валовой доход за вычетом любых платежей по студенческим займам или взносов в IRA и HSA, которые вы сделали в течение года.

Допустим, вы делаете 50 000 долларов, а выплаты по студенческому кредиту и взносы в IRA составляют в сумме 5 000 долларов в год.Это означает, что ваш скорректированный валовой доход составляет 45 000 долларов. После страховки расходы на рождение ребенка составили около 6800 долларов.

Чтобы вычислить вычет, умножьте 45 000 долларов на 0,075 (7,5%). Это составляет 3375 долларов, что означает, что любые деньги, которые вы потратили сверх этой суммы, могут быть вычтены. В данном случае это будет 3 425 долларов.

6.

Усыновления тоже получают кредит

Для тех, кто принял нового ребенка в семью через усыновление, есть кредит и для вас. По данным IRS, в налоговом сезоне 2019 года вы можете получить налоговую скидку на все соответствующие расходы на усыновление в размере до 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают разумную плату за усыновление, судебные издержки и дорожные расходы.

Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями из США, вы можете потребовать весь кредит, даже если ваши расходы на усыновление составили менее 14 080 долларов. Однако имейте в виду, что усыновление ребенка вашего супруга не засчитывается.

Для того, чтобы воспользоваться кредитом на усыновление, вам не нужно составлять детали, — говорит Пон.

7. Откройте план 529

Когда у вас появится ребенок, как правило, неплохо создать план 529 для сбережений в колледже, если в вашем бюджете есть для этого место.Пон предлагает новым родителям подумать о добавлении к плану 500 долларов в месяц.

«Вы будете поражены тем, насколько вырастет ваш счет к тому времени, когда ваш ребенок пойдет в колледж», — говорит он. Он открыл один для своей дочери и откладывал 500 долларов в месяц, плюс несколько дополнительных пожертвований от бабушек и дедушек на протяжении многих лет. «Моя дочь сейчас учится на первом курсе колледжа, и у нее есть много денег в плане 529, чтобы покрыть оставшиеся расходы, если она хочет поступить в аспирантуру», — говорит Пон.

Не только деньги, которые вы вкладываете в план 529, не облагаются налогом, но некоторые штаты также предлагают налоговые льготы.Аризона, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана и Пенсильвания предлагают налоговые вычеты для тех, кто вносит вклад в любой план 529, включая планы для других штатов, в то время как около двух десятков штатов предлагают налоговые льготы для жителей, вносящих вклад в их спонсируемый штатом план 529, согласно Blackrock.

8. Тщательно подумайте, если и как вы нанимаете няню.

Если за вашими детьми дома ухаживает сторонний воспитатель, вам, возможно, придется заплатить так называемый «налог на няню». По сути, если у вас есть няня, IRS может рассматривать вас как работодателя, поэтому вам необходимо подать соответствующие документы и дополнительные налоги.

«Вы можете облагаться налогом на домашних работников, при этом вам придется платить за них часть налогов на заработную плату», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя социальное обеспечение, медицинское обслуживание и безработицу.

Сюда также могут входить и взрослые няни, особенно если они регулярно присматривают за вашими детьми каждые выходные даже за номинальную сумму, например 50 долларов. Налог на няню не взимается, если няня моложе 18 лет или если она бабушка или дедушка. Вы также можете избежать этого налога, если нанимаете поставщиков услуг по уходу за детьми через агентство, поскольку они будут нести ответственность за уплату соответствующего налога.

9. Обновите свой W-4

Хотя замена W-4 сейчас не повлияет на ваши налоги за 2019 год, все же стоит обратить внимание на следующий год. W-4 — это обычная форма, которую вы обычно заполняете, когда начинаете новую работу. Это позволяет вам выбрать, какую сумму удерживать из вашей зарплаты по налогам. Вы можете требовать пособия, в том числе для детей, которые уменьшат сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

«Если ваш W-4 не точен, вы можете платить правительству слишком много денег за каждую зарплату», — говорит Чикалезе.Внимательно следите за размером возмещения после первого года рождения ребенка. «Если вы получите значительную компенсацию, возможно, пришло время приспособиться, чтобы вы приносили домой больше денег с каждой зарплаты, которые вы можете использовать для воспитания ребенка».

Исправление: Федеральный налоговый кредит на детей не возвращается. В более ранней версии детали кредита были указаны неверно.

Не пропустите: Эта группа американцев, скорее всего, получит самые большие налоговые возмещения

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Когда вам следует нанять CPA или Tax Pro

Если у вас мало времени на подготовку налогов или ваша ситуация сложная, обычно лучше всего нанять налогового специалиста. Но что именно делает налоговую декларацию сложной? Вот несколько сценариев, которые могут немного усложнить подготовку налоговой декларации.

Вы работаете не по найму

Когда вы владеете бизнесом, у вас нет работодателя, удерживающего налоги из вашей зарплаты каждый месяц. Вы несете ответственность за отслеживание поступающих доходов и расходов, подлежащих вычету, а также за расчет предполагаемых налоговых платежей каждый квартал.

Если у вас нет четкого представления о предполагаемых налогах, вычитаемых расходах, амортизации и бухгалтерском учете запасов, вам, вероятно, следует нанять профессионала, который знает.

У вас было большое жизненное событие

Основные жизненные события, такие как женитьба или развод, рождение ребенка, переезд за пределы штата, открытие бизнеса, покупка или продажа дома или инвестиционной собственности или получение наследства, могут иметь существенно повлияет на вашу налоговую ситуацию. Эти события могут повлиять на ваш статус подачи, количество или тип удержаний и кредитов, которые вы можете требовать, а также формы, которые вам нужно приложить к декларации. Сейчас хорошее время, чтобы обратиться за советом к специалисту.

Вы владеете арендуемой недвижимостью

Налоговая декларация с доходом от аренды может оказаться сложной задачей.Специальные правила регулируют амортизацию арендуемой собственности и возмещение убытков от арендной деятельности. Налоговый профи может помочь вам потребовать ваши законные вычеты.

У вас есть счета в иностранном банке, инвестиции или доход

Счета и инвестиции в иностранном банке могут потребовать дополнительных налоговых деклараций, даже если вы не получаете дохода от счетов.

Кроме того, за несоблюдение правил предусмотрены жесткие штрафы — до 60 000 долларов плюс потенциальные уголовные санкции за отказ раскрыть информацию и подать документы.

Если у вас есть финансовый интерес к иностранному финансовому счету, вы являетесь уполномоченным лицом, подписывающим иностранный счет, или зарабатываете деньги в другой стране, рекомендуется работать с налоговым специалистом, который имеет опыт работы в таких ситуациях.

Вы допустили ошибки в декларации за предыдущий год или в настоящее время проходят аудиторскую проверку

С сегодняшними сверхсложными налоговыми правилами любой может ошибиться в декларации. Если вы заметили ошибку до того, как это сделает IRS, вы можете исправить свою ошибку, заполнив исправленную декларацию, используя форму 1040-X.

Если это была простая ошибка, вы могли бы чувствовать себя комфортно при заполнении измененной декларации самостоятельно с помощью программного обеспечения для подачи налоговой декларации, если вы использовали указанное программное обеспечение для подачи декларации изначально, и оно сохранило вашу информацию.

Однако, если IRS обнаружит вашу ошибку и взимает с вас задолженность по налогам и штрафам или выберет вашу налоговую декларацию для аудита, вы можете поговорить с профессионалом. Даже IRS делает ошибки, поэтому налоговый профи подтвердит правильность оценки IRS и поможет вам отреагировать соответствующим образом.

Вы хотите сэкономить (потенциально)

Мы уже упоминали стоимость найма налогового специалиста. Но что, если найм налогового профи может сэкономить вам деньги?

Любой может ввести числа в программу для налоговой отчетности, но квалифицированный налоговый специалист может проанализировать вашу ситуацию, найти возможности налогового планирования и помочь вам спланировать следующий год.

Это урок Мэтью Росс, главный операционный директор веб-сайта электронной коммерции The Slumber Yard, усвоил на собственном горьком опыте. Росс отказался нанять налогового специалиста в течение многих лет, полагая, что платить кому-то другому за подготовку его налоговой декларации будет пустой тратой денег.

«В прошлом году я наконец сломался и нанял местного CPA, потому что был очень занят во время уплаты налогов», — сказал Росс. «Что ж, оказалось, что я годами упускал из виду всевозможные вычеты и стратегии, и это обошлось мне дорого… По оценкам моего бухгалтера, я заплатил более 100 000 долларов в виде налогов, которые мне на самом деле не нужно было платить».

Ваши возможности сэкономить на налогах будут зависеть от вашей ситуации и ее сложности. Если ваши основные налоговые проблемы — это доход от работы и проценты по сберегательному счету, у вас, вероятно, не так много возможностей для сбережений.

Но если ваша ситуация более сложная, работа со специалистом, хорошо знакомым с налоговым кодексом, может привести к серьезной экономии.

Хороший налоговый профи может сделать больше, чем просто увеличить вашу прибыль. Выстраивая отношения со своим бухгалтером, вы можете помочь своему бухгалтеру лучше узнать вас и вашу уникальную ситуацию. В свою очередь, они могут выполнять небольшие задачи, например, предлагать вам отправить соответствующую документацию для удержания или напоминать вам о корректировке удержаний.Наличие экспертов, которые будут заботиться о вас во время налогового сезона и в последующий период, может дать вам бесценное спокойствие.

Деловые командировочные расходы подлежат вычету

Деловые поездки за границу не подлежат налогообложению. Однако из-за возможности злоупотреблений (например, тайком в отпуске в Париже под видом деловой поездки) эти расходы внимательно изучаются IRS.

Хорошая документация — необходимость. Если вы путешествуете за пределы США исключительно в деловых целях, все ваши командировочные расходы, связанные с тем, чтобы добраться до места назначения и обратно, подлежат вычету.Однако, если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личной деятельностью, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы и вычесть только те суммы, которые выделены на бизнес.

Вы должны распределить расходы между коммерческими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы, и личными расходами, не вычитаемыми из налогооблагаемой базы, пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если вы не выполняете одно из определенных условий.

Поездки за границу исключительно по делам полностью вычитаются. Путевые расходы за границу полностью вычитаются, если вы провели 100 процентов своего времени за границей в командировках. Однако, если вы занимаетесь какой-либо некоммерческой деятельностью, будь то осмотр достопримечательностей или посещение старого друга, вам, возможно, придется разделить бизнес-расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, и личные расходы, не подлежащие вычету.

Время, потраченное на личные цели, может инициировать распределение. Если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личными делами, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если только вы не встретите один из следующих условия :

• Менее одной недели за пределами США. Вы находились за пределами США в течение недели или меньше, совмещая деловую и личную деятельность (неделя — это семь последовательных дней, не считая дня вашего отъезда из США, но считая день вашего возвращения в США).
• Менее 25 процентов времени на личные дела. Вы находились за пределами США более недели, но потратили менее 25 процентов от общего времени, проведенного в другой стране, на личные дела (включая день начала поездки и день ее окончания).
• Отпуск не рассматривался. Вы можете установить, что личный отпуск не был важным фактором.

Если вы соответствуете одному или нескольким из этих условий, ваша поездка считается полностью деловой. Это означает, что вы можете вычесть все свои командировочные расходы, связанные с бизнесом.

Распределение требуется, когда личное время превышает 25 процентов

Если вы не соответствуете хотя бы одному из условий, изложенных выше, и потратили 25 или более процентов своего времени на личные дела, вам придется распределить свои командировочные расходы на дорогу до места назначения и обратно между вашим бизнесом и личные действия для определения вашей франшизы.Вы должны распределить свои расходы на зарубежные поездки , даже если ваша поездка была в основном по деловым причинам.

Отпуск не подлежит вычету. Однако, если ваша поездка была в основном с целью отпуска, вся стоимость поездки является не подлежащим вычету личным расходом. Однако, если вы ведете побочные дела, вы можете вычесть расходы, понесенные вами во время поездки, которые были непосредственно связаны с вашим бизнесом.

Расходы на конвенцию могут быть вычитаны

Вы можете вычесть свои командировочные расходы (включая проезд, проживание и питание для себя) при посещении конгресса в Соединенных Штатах, если вы можете доказать, что участие в конгрессе приносит пользу вашему бизнесу.Эти правила применяются к семинарам, конференциям и семинарам, а также к конвенциям.

Вы можете пройти тест на деловые отношения, продемонстрировав, что ваши деловые обязанности и ответственность связаны с программой или повесткой дня съезда. Повестка дня не обязательно должна касаться конкретно ваших обязанностей или ответственности — достаточно привязки. Однако вы должны продемонстрировать какую-то цель получения дохода для посещения конгресса. В любом случае вы не сможете вычесть какие-либо некоммерческие расходы (например, осмотр достопримечательностей), понесенные вами во время посещения конгресса.

Кэролайн, дизайнер интерьеров, принимает участие в выставке Window Covering Association of America в Кентукки. Она вернулась с новым энтузиазмом к своей профессии и со знаниями о нескольких новых поставщиках. Кэролайн может вычесть свои расходы, потому что посещение шоу приносит пользу ее бизнесу.

Правила становятся гораздо более строгими, если конгресс проводится за пределами Северной Америки или на круизном лайнере. По сути, IRS не хочет, чтобы люди вычитали свой отпуск. Однако они признают, что по крайней мере некоторые из этих поездок совершаются с добросовестными деловыми целями.Вот что вам нужно знать:

Съезды, проводимые за пределами Северной Америки.

Чтобы иметь возможность вычесть расходы на участие в конференции за пределами Северной Америки, она должна иметь прямое отношение к вашему бизнесу, и проведение конференции за пределами Северной Америки должно быть столь же разумным, как и внутри нее. Например, было бы разумно проводить съезд за пределами Северной Америки, если бы многие участники съезда жили за границей.Вы также должны выполнить требования по вычету командировочных расходов за пределами США.

Тем не менее, есть способ насладиться экзотическим регионом, не затрагивая правила иностранных конвенций: знать, какие страны считаются входящими в «североамериканскую зону». Для целей конвенционных поездок «североамериканская территория» включает очевидное: Соединенные Штаты, их владения, подопечную территорию Тихоокеанские острова, Канаду и Мексику. Однако сюда также входят страны, у которых есть информационное соглашение с Соединенными Штатами. Государства и, возможно, определенные требования налогового законодательства.

IRS ведет список этих стран, многие из которых являются туристическими мекками, которые вы, возможно, не считаете североамериканскими. В их числе:

Антигуа и Барбуда	Аруба	Багамы
Барбадос	Бермудские острова	Коста-Рика
Доминика	Доминиканская Республика	Гренада
Гайана	Гондурас	Ямайка
Маршалловы Острова, Республика	Микронезия, Федеративные Штаты	Нидерландские Антильские острова
Палау, Республика	Панама	Тринидад и Тобаго

Съезды на круизных лайнерах. Следующие требования должны быть выполнены, прежде чем вы сможете вычесть расходы, понесенные в связи с конференцией или семинаром, проводимым на круизном судне:

• Соглашение должно иметь прямое отношение к активному ведению вашего бизнеса.
• Круизное судно должно быть зарегистрировано в США.
• Все порты захода круизного лайнера должны находиться в США (или их владениях).
• Вы должны приложить к своей налоговой декларации подписанное вами письменное заявление, в котором указано общее количество дней поездки (за исключением дней, которые вы потратили в пути до и из порта судна), количество часов каждый день, которые вы посвятили работе по расписанию. мероприятий, а также программу запланированных деловых мероприятий собрания.
• Вы должны приложить к своей налоговой декларации письменное заявление, подписанное должностным лицом организации или группы, спонсирующей съезд, которое включает график деловых мероприятий на каждый день съезда и количество часов, в течение которых вы посещали запланированные деловые мероприятия.

  No related posts.