Отчетность ООО на УСН
Компании на упрощенной системе налогообложения — УСН — должны вести и сдавать четыре вида отчетности: бухгалтерскую, налоговую, статистическую, зарплатную.
Юлия Занкевич
редактор Тинькофф-бизнеса
Антон Дыбов
эксперт по налогообложению
Обычно отчетностью занимается бухгалтер. Но многие руководители хотят быть в курсе, когда и что сдавать. Расскажем, как правильно отчитываться, чтобы у налоговой и других ведомств не возникало вопросов.
Сроки сдачи отчетности
Собрали в таблицу все отчеты, которые должны заполнять и сдавать компании на упрощенке. Ее можно скачать и распечатать.
Отчетность всех ООО на упрощенной системе налогообложения
| Декларация по УСН | |
|---|---|
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, 1 раз в год |
| Срок сдачи | До 31 марта следующего года |
Декларация по УСН
Куда и как часто сдавать
В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи
До 31 марта следующего года
| Бухгалтерская отчетность | |
|---|---|
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, 1 раз в год |
| Срок сдачи | До 1 апреля следующего года |
Бухгалтерская отчетность
Куда и как часто сдавать
В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи
До 1 апреля следующего года
| Сведения о среднесписочной численности работников | |
|---|---|
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, 1 раз в год |
| Срок сдачи | До 20 января следующего года — все ООО |
| До 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации, — вновь созданные компании |
Сведения о среднесписочной численности работников
Куда и как часто сдавать
В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи
До 20 января следующего года — все ООО
До 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации, — вновь созданные компании
| 2-НДФЛ | |
|---|---|
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, 1 раз в год |
| Срок сдачи | До 1 марта следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «2» |
| До 1 апреля следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «1» |
Куда и как часто сдавать
В налоговую, 1 раз в год
Срок сдачи
До 1 марта следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «2»
До 1 апреля следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «1»
| 6-НДФЛ | |
|---|---|
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом |
| Срок сдачи | До 30 апреля — за 1 квартал, до 31 июля — за полугодие, до 31 октября — за 9 месяцев, до 1 апреля — за предыдущий год |
Куда и как часто сдавать
В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
Срок сдачи
До 30 апреля — за 1 квартал,
до 31 июля — за полугодие,
до 1 апреля — за предыдущий год
| Расчет по страховым взносам (РСВ) | |
|---|---|
| Куда и как часто сдавать | В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом |
| Срок сдачи | До 30 апреля — за 1 квартал, до 30 июля — за полугодие, до 30 октября — за 9 месяцев, до 30 января — за предыдущий год |
journal.tinkoff.ru
Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН)
Причины выбора упрощенной системы НО
Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН) подразумевает освобождение от уплаты ряда налогов, но сохраняет необходимость перечисления НДФЛ с зарплаты нанятых работников. «Упрощенка» дает возможность выбора оптимальной налоговой ставки, снижает налоговую нагрузку и упрощает ведение бухгалтерского учета. Налоговая отчетность по УСН наиболее подходит для ведения малого и среднего бизнеса.
Кто может применять упрощенную систему
Упрощенную систему налогообложения могут применять как ИП, так и юридические лица. Ставка налога для налоговой отчетности по упрощенке зависит от выбранного объекта налогообложения.
- С объекта «доходы» исчисляется 6% налог. Налоговой базой здесь является денежное выражение всех доходов организации или ИП.
- С объекта «доходы минус расходы» уплачивается 15% налог, который может варьироваться в меньшую сторону региональными законами. В этом случае налоговой базой является разница доходов и расходов.
Сроки сдачи налоговой отчетности при УСН
Налоговая отчетность по УСН сдается 1 раз в год. Организации должны предоставить налоговую декларацию и оплатить рассчитанный в ней налог не позднее 31 марта года, следующего за истекшим отчетным годом. ИП обязаны отчитаться о результатах работы не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом. До этого все субъекты на упрощенке должны уплатить налог авансом за три отчетных периода (квартал, полугодие и 9 месяцев). Эти авансовые платежи будут перенаправлены в счет погашения итогового налога за весь год.
Необходимо знать! В 2019 году последний срок сдачи годовой налоговой отчетности ИП по упрощенке сдвигается до 30 апреля. Для юридических лиц дата сдвигается: последний отчетный день – 01 апреля.
Формы и бланки налоговой отчетности УСН
Актуальная форма годовой декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ и заполняется строго по требованиям ФНС. Исправления не допускаются. Сформированные бумаги подаются в ИФНС лично, по почте с описью всех вложений или в электронном виде посредством телекоммуникационных каналов связи.
Способы расчета налога
Если ИП или ООО, работающие по УНС с объектом налогообложения «доходы минус расходы», несли за 2018 год только убытки, им необходимо уплатить минимальный налог. Минимальный налог для налоговой отчетности по упрощенке составляет 1% от всех полученных субъектом доходов. В следующем отчетном году убыток можно будет включить в раздел расходов.
Потому как упрощенная система налогообложения – это полноценный налоговый режим, он может быть совмещен только с ЕНВД и ПСН. В такой ситуации при подготовке налоговой отчетности следует очень аккуратно подойти к вопросу разделения расходов в сдаваемой декларации. Если у ИП присутствуют смежные расходы, которые одновременно относятся и к деятельности по УСН, и к иным видам деятельности, их нужно разбить на две части, пропорциональные полученным годовым доходам.
Другие формы сдачи отчетности при УСН
Налоговая декларация по УСН по итогам года является основным отчетным документом для субъектов на упрощенке. Тем не менее,
- Не позднее 1 апреля в ИФНС сдаются сведения о доходах физических лиц, начисленных им зарплатах и удержанных налогах за предшествующий календарный год. С 2016 года эти сведения подаются еще и ежеквартально. Отчеты заполняются по форме 2-НДФЛ.
- Отдельно готовятся декларации для уплаты земельного, имущественного, транспортного и некоторых иных налогов.
- Раз в квартал подаются отчеты по взносам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. С 2016 года в ПФР ежемесячно еще требуется направлять информацию о наемных сотрудниках – ФИО, ИНН, СНИЛС.
- В территориальные органы статистики ежеквартально пишется отчет по форме N ПМ.
Стоимость услуг
Хотя УНС значительно сокращает налоговую и бухгалтерскую нагрузку на ИП и юридических лиц, этот режим налогообложения может таить немало подводных камней и неочевидных условий. Чтобы разобраться во всех тонкостях упрощенки, составить оптимальный план ведения бухгалтерии и научиться безошибочно заполнять налоговые отчетности рекомендуем обратиться к грамотным специалистам. Бухгалтеры компании «БАЛИОТ» проконсультируют Вас по любым вопросам работы на упрощенной системе налогообложения, помогут с подготовкой квартальных и годовых документов и сдачей декларации в налоговую инспекцию.
Если у Вас есть вопросы, мы готовы ответить на них по телефону +7(495)127-7398. Вы также можете отправить заявку с сайта, и мы обязательно Вам перезвоним!
baliot.ru
Отчеты ООО на УСН в 2019 году: таблица
Отчетность 2019 УСН — это отдельная категория специальных отчетных форм, которые обязаны сдавать налогоплательщики, применяющие упрощенный режим налогообложения. Разберемся, какие отчеты придется сдавать предпринимателям и организациям в 2019 году на УСНО.
Налогоплательщикам УСН отчетность 2019 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания. Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2019 году.
Отчеты организаций
Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2019 году.
Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы. Представим все отчеты ООО на УСН в 2019 году, таблица:
Помимо вышеперечисленных форм, субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН сроки сдачи отчетности в 2019 и состав форм утверждает Росстат. Узнать, какие формы необходимо сдавать именно вашей компании, можно на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН.
Отчеты предпринимателей
Обязательная отчетность ИП на УСН в 2019 без работников существенно сокращена. Так, индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30.04.2019.
Коммерсанты не обязаны сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.
Если же предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Так называемая «зарплатная отчетность» или «отчеты работодателей» для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.
ИП с работниками: отчетность для УСН в 2019 году, таблица:
Форма | Срок сдачи | Куда сдавать |
Сведения о среднесписочной численности | До 21.01.2019 | ФНС |
Справки 2-НДФЛ | 01.03.2019 (признак 2) 01.04.2019 (признак 1) | |
Расчет 6-НДФЛ | До 30 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом | |
Единый расчет по страховым взносам | Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом | |
СЗВ-М | До 15 числа следующего месяца | ПФР |
СЗВ-СТАЖ | Не позднее 01.03.2019 | |
4-ФСС на бумаге | До 20 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом | Соцстрах |
4-ФСС электронный формат | До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет можно в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Однако контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. К тому же для отдельных форм предусмотрено новое обязательное условие — отчетный документ должен быть принят, то есть получено официальное уведомление от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018.
Подробнее об УСН
- рекомендации и помощь в решении вопросов
- нормативные документы
- формы и образцы их заполнения
ppt.ru
Упрощенная система налогообложения — сроки сдачи отчетов в 2020 году за 2019
Частному лицуОрганизации
Бухгалтеру | Юристу Калькуляторы РубрикаторРубрикатор
Бизнес Антимонопольное законодательство Аудит Банкротство Бизнес ИП Лицензирование Накладная (ТОРГ-12, ТТН) Некоммерческие организации Перевозки Проверка Самозанятые Сделки СРО Торговля Чеки Экономика Бухгалтерский учет и отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерские документы Бухгалтерский учет Военные. Армия. Ветераны Ветераны Военкомат Военнослужащие Призыв в армию Госзакупки. Тендеры Госзакупки Деньги. Банки. Кредиты Банк Банковские карты Денежные переводы Деньги Заем Кредиты и долги Электронные деньги Документы Гарантийное письмо Дневник Доверенность Документы Заявления ИНН Отчет Подпись Пояснительные записки Расписка СНИЛС Справка о несудимости Справки Удостоверения Характеристика Дом. Земля Дачная амнистия Земля Кадастровый паспорт Сад, огород Технический паспорт Жилье. Квартира Аренда и наем жилья Выселение, расселение Гараж Дарственная (договор дарения) Домовая книга ЕГРП Жилищные субсидии Жилищный сертификат Жилье Затопили Ипотека Квартплата Коммунальные услуги Купля-продажа квартиры Многоквартирный дом Налоги и жилье Налоговый вычет Обмен квартирами Очередь на жилье Перепланировка Пожизненное содержание (рента) Приватизация Регистрация и прописка Ремонт Реновация жилья Счетчик воды Электросчетчик Здоровье. Медицина Аборт Больничный лист Врачи Квота на операцию Лекарства Медстрахование Травма Иностранцы Беженцы Вид на жительство Вынужденные переселенцы Иностранцы Миграционная карта РВП Интернет. Телефон. Почта Wi-Fi Бандероли и посылки Доменное имя Письма Социальные сети Телеграммы Телефон, интернет Электронная почта Налоги. Взносы. Сборы Акцизы Банк, касса, ККТ, платежи Госпошлина ЕНВД ЕСХН Земельный налог Налог на имущество Налог на прибыль Налоговая отчетность, документы Налоговая система Налоговые декларации Налоговые изменения Налоговые нарушения, санкции, споры Налоговые проверки НДПИ НДС НДФЛ Отчеты в статистику ПСН Страховые взносы Торговый и другие сборы Транспортный налог УСН Экологический, водный налоги Нарушения. Ответственность Административные правонарушения и ответственность Арест Дисциплинарная ответственность Мошенничество Ответственность (штрафы) Подписка о невыезде Полиция Судимость Уголовная ответственность Нотариусы. Адвокаты. Юристы Апостиль Юристы и адвокаты Оружие. Охота. Рыбалка Охота и рыбалка Разрешение (лицензия) на оружие Отдых. Туризм. Путешествия Авиа- и железнодорожные билеты Визы Загранпаспорт Паспорт. Гражданство Гражданство РФ Двойное гражданство Паспорт РФ Пенсия Льготная пенсия Льготы пенсионерам Пенсионное свидетельствоnsovetnik.ru
Отчетность ООО на УСН (сроки)
Популярную и удобную, а также значительно снижающую размер налогов к уплате, упрощенную схему налогообложения применяет большинство компаний, подпадающих под критерии, позволяющие использовать УСН. Рассмотрим, какую отчетность обязаны представлять контролирующим органам ООО на УСН.
Отчеты ООО при УСН
УСН соединяет два различных варианта налогообложения, отличающихся размером ставки налога, базой расчета и порядком исчисления:
- УСН «Доходы», где налогом облагаются все полученные за отчетный период доходы, не принимая во внимание понесенные затраты. Предельная ставка налога – 6%, однако властям регионов дано право снижать ее до 1%. При отсутствии доходов налог не начисляется.
- УСН «Доходы минус расходы», когда базой налога служит разница между доходами отчетного периода и произведенными в нем затратами. Ставка налога варьируется от 5 до 15% и так же устанавливается субъектами РФ. Важным аспектом в этом режиме является обязательный учет затрат и их соответствие перечню расходов НК РФ, которые могут быть учтены при расчете базы налога.
Отчетность ООО на УСН одинакова для обеих разновидностей «упрощенки» и состоит из:
- налоговой отчетности – декларация по УСН;
- бухгалтерской – годового баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений и пояснений к ним;
- ежемесячной и ежеквартальной (отчеты по персоналу в ИФНС, ПФР и ФСС).
Отчетность ООО на УСН в ИФНС и внебюджетные фонды
«Упрощенная» отчетность в ИФНС представлена одной годовой формой – декларацией по УСН. Промежуточных форм для «упрощенцев» не предусмотрено. Расчеты уплачиваемых ежеквартальных авансов не оформляются отдельными отчетами, а учитываются в декларации за год. Актуальная в 2018 году форма декларации утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016 – единая для всех плательщиков-«упрощенцев», невзирая на применяемые налоговые объекты (в отчете ими лишь заполняются разные листы). Информация, которая заносится в декларацию, первоначально аккумулируется в налоговом регистре – КУДиР.
Кроме декларации, раз в год в ИФНС сдают сведения о среднесписочной ч
spmag.ru