4. Порядок начисления банком процентовпо привлеченным средствам
4.1. Проценты по привлеченным денежным средствам (во вклады, депозиты, на другие банковские счета) начисляются банком — заемщиком в порядке и в размере, предусмотренных соответствующим договором и пунктом 3.5
настоящего Положения.
4.2. В случаях, когда срочный либо другой вклад (иной, чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам «до востребования», если договором не предусмотрен иной размер процентов.
4.2.1. При возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора.
4.2.2. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) «до востребования», если иное не предусмотрено договором.
4.3. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются клиенту — вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу).
4.4. Если иное не предусмотрено договором банковского счета, сумма процентов, начисленная за пользование денежными средствами, находящимися на счете, зачисляется на счет по истечении каждого квартала.
4.5. Банк не вправе оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации (причисления) процентов), которые размещаются клиентами банка на одинаковых условиях (сумма, срок и др.). Требования настоящего пункта распространяются на договоры, заключенные после вступления в силу настоящего Положения.
При этом все юридические и физические лица (в том числе потенциальные клиенты банка) вправе получить у банка информацию о видах и условиях принимаемых банком вкладов (депозитов), об условиях действующих в настоящее время договоров вклада (депозита), банковских счетов.
4.6. Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки на вклады (на денежные средства, учитываемые на соответствующем банковском счете) со сроком «до востребования», если иное не предусмотрено договором банковского вклада (договором банковского счета).
При уменьшении банком размера процентов новый размер процентов применяется по вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам — вкладчикам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором.
4.7. При переносе банком в соответствии с условиями договора остатков средств с одного балансового счета по учету привлеченных денежных средств на другой балансовый счет по учету этих же средств (например, в случае изменения срока вклада (депозита)), ведущийся в этом же банке, проценты начисляются на остатки средств по каждому балансовому счету (прежнему и новому) исходя из фактического числа календарных дней учета средств на каждом из этих счетов.
4.8. Утратил силу с 1 января 2008 года. — Указание
ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У.
(см. текст в предыдущей редакции
)
Открыть полный текст документа
|
Название |
Возможно открытие через дистанционные каналы обслуживания |
Выплата процентов |
Срок вклада (дней) |
Валюта и минимальный размер первоначального взноса |
Пополнение вклада |
Расходные операции с сохранением процентной ставки |
Максимальная сумма вклада |
Максимальная ставка по вкладу |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
НОВЫЙ |
В конце срока или ежемесячно на счет |
730, 1095 |
RUR 10 000 |
Без ограничений |
RUR до 7,50% |
|||
|
АКЦИЯ |
В конце срока |
365, 540, 1095 |
RUR 3 000 |
Без ограничений |
RUR до 7,00% |
|||
|
Вклад |
|
540 |
RUR 10 000 |
Без ограничений |
RUR до 7,50% |
|||
|
Вклад |
Повышенная ставка! |
По выбору: в конце срока или ежемесячно, на счет или капитализация |
от 91 до 1460 |
RUR 3 000 |
Без ограничений |
RUR до 6,30% |
||
|
Вклад |
Повышенная ставка! |
|
от 91 до 1095 |
RUR 3 000 |
RUR 10 000 000 |
RUR до 5,10% |
||
|
Вклад |
Ежемесячная капитализация |
|
RUR 3000 |
RUR 10 000 000 |
RUR до 5,00% |
|||
|
Вклад |
Повышенная ставка! |
Ежемесячно: на счет или капитализация |
от 91 до 1095 |
RUR 10 000 |
RUR 10 000 000 |
RUR до 4,70% |
||
|
Вклад |
В конце срока или ежемесячно на счет |
от 91 до 1460 |
RUR 500 |
Без ограничений |
RUR до 6,30% |
|||
|
Вклад |
Ежемесячно: на счет или капитализация |
от 395 до 730 |
RUR 500 |
RUR 2 000 000 |
RUR до 5,10% |
|||
|
Вклад |
Ежемесячная капитализация |
395, 730, 1095 |
RUR 500 |
RUR 10 000 000 |
RUR до 5,10% |
|||
|
НОВЫЙ! «Накопительный счёт |
Ежемесячная капитализация |
Бессрочно |
RUR 0 |
Без ограничений |
RUR 6,50% |
|||
|
«Накопительный счёт |
Ежемесячная капитализация |
Бессрочно |
RUR 0 |
Без ограничений |
RUR 4,20% |
|||
|
«Накопительный счёт |
Ежемесячная капитализация |
Бессрочно |
RUR 0 |
Без ограничений |
RUR 3,80% |
|||
|
Вклад |
Ежеквартально, капитализация |
Без ограничений |
RUR 10 |
Без ограничений |
RUR 0,01% |
Вклады с ежедневным начислением процентов в банках Екатеринбурга | проценты, сроки
ЦБ РФна 24 авг $ 74,0666 (−0,2974) € 86,7838 (−0,0808) КС 6,5% год МС 5,749% год Finam.ru: нефть Brent 68,94$ (0,01) Справочный телефон по вкладам в банках Екатеринбурга +7(343)370-61-71 Сокращения в таблице:- Ф — начисление процентов по фиксированной ставке на конкретный срок
- Ш — начисление процентов по периодам
- П — пополнение
- Пр — пролонгация
- К — капитализация процентов
- Р — расходные операции
- Л — льготное расторжение вклада
Смотрите также
Вклады с капитализацией и пополнением, Сезонные вклады, Вклады для пенсионеров, Накопительные счета, Вклады с ежедневным начислением процентов, Вклады с капитализацией, Пополняемые вклады, Вклады с частичным снятием и пополнением, Вклады с подарками, Детские вклады, Мультивалютные вклады, Вклады онлайн, Вклады с частичным снятием без потери процентов, Вклады с ежемесячной выплатой процентов, Вклады с выплатой процентов впередНашли ошибку? Выделите текст и нажмите Ctrl+Enter
Вклады
Предложение действует до 30 сентября 2021 года
6.6% максимальная годовая ставка
200 000 минимальная сумма вклада
−
годовая процентная ставка−
получу в конце срока−
доход по вкладуРубли
Выплата процентов в конце срока
Без пополнения
Без частичного снятия
Предложение действует до 31 декабря 2021 года
до 7.6% максимальная годовая ставка
100 000 ₽ минимальная сумма вклада
−
годовая процентная ставка−
получу в конце срока−
доход по вкладуРубли
Выплата процентов в конце срока
Без пополнения
Без частичного снятия
Максимальная доходность для ваших вложений
7.6% максимальная годовая ставка
10 000 ₽ минимальная сумма вклада
−
годовая процентная ставка−
получу в конце срока−
доход по вкладуРубли, Доллары США
Проценты ежемесячно / в конце срока
Без пополнения
Без частичного снятия
Удобно копить средства
5.9% максимальная годовая ставка
10 000 ₽ минимальная сумма вклада
−
годовая процентная ставка−
получу в конце срока−
доход по вкладуРубли, Доллары США
Ежемесячная капитализация процентов
Пополнение
Без частичного снятия
С возможностью частичного снятия без потери процентов
5.4% максимальная годовая ставка
10 000 ₽ минимальная сумма вклада
−
годовая процентная ставка−
получу в конце срока−
доход по вкладуРубли, Доллары США
Выплата процентов в конце срока
Пополнение
Частичное снятие без потери процентов
Лучшие условия для сбережений
5.4% максимальная годовая ставка
5 000 ₽ минимальная сумма вклада
−
годовая процентная ставка−
получу в конце срока−
доход по вкладуРубли
Ежемесячная капитализация процентов
Пополнение
Частичное снятие без потери процентов
Нет вкладов, соответствующих заданным условиям.
Что такое Начисление процентов и Капитализация процентов
На размещенные клиентами вклады (депозиты) банк выплачивает проценты, согласно ставке, определенной в договоре. Эти проценты могут быть как простыми, так и сложными. Чтобы понять механизм выплаты процентов клиенту надо разобраться в двух понятиях:
- начисление процентов;
- капитализация процентов.
С этой целью необходимо понимать механизм открытия депозитного счета и принцип расчета процентов. Итак, чтобы клиент мог разместить депозит, банк открывает ему текущий либо карточный (если к счету выпускается дебетовая или кредитная карта) счет. При подписании договора банк открывает клиенту депозитный счет, на который перечисляются средства (в размере суммы, указанной в договоре). С этого момента операции с ними становятся недоступными для клиента. Возврат этих средств на текущий счет произойдет либо в случае досрочного разрыва договора депозита, либо окончания его срока действия. Однако помимо депозитного счета, банк открывает специальный транзитный счет, на котором накапливаются начисленные проценты.
Каким же образом происходит начисление процентов?
Проценты по депозитному вкладу начисляются ежедневно, в зависимости от трех условий:
- Срока размещения депозита.
- Процентной ставки, выраженной, как правило, в годовых.
- Временной базы для расчета процентов (360 или 365 дней).
Например, если временная база для начисления процентов составляет 365 дней, процентная ставка 10% годовых, то за один день на сумму депозита будет начислено:
10% / 365 = 0,0274%
Предположим, сумма депозита составляет 10000 долл. США. Тогда сумма процентов за один день составит:
10000 * 0,000274 = 2,74 долл. США
Однако эти средства не попадут в распоряжение клиента, а будут накапливаться на специальном счете. Этот процесс и носит название начисления процентов.
Помимо вышеперечисленных условий в договоре указывается период капитализации процентов. В обычной практике проценты капитализируются либо один раз по окончании действия депозита, либо несколько раз в течении срока действия договора.
Например, депозит размещается 23.03 на срок один год с ежемесячной капитализацией процентов. Это означает, что по 22.04 проценты будут ежедневно начисляться на транзитный счет, а 23.04 будут перечислены на текущий счет клиента, то есть попадут в его распоряжение.
В случае начисления сложных процентов в день капитализации средства начисленные на тот момент проценты будут зачислены на депозитный счет, то есть не попадут в распоряжение клиента.
Гарантия по несрочным и другим вкладам от КФГД (Казахстанский фонд гарантирования депозитов)
Как управлять риском
Если вы хотите создать финансовую «подушку безопасности» на случай непредвиденных обстоятельств, вам необходим несрочный вклад.
Вам также необходимо самостоятельно позаботиться о сохранности своего финансового резерва.
Кредитный риск: банк, в котором вы размещаете депозит, может быть лишен лицензии.
Решение. В пределах максимальной суммы гарантии Казахстанский фонд гарантирования депозитов берет на себя кредитный риск.
Придерживайтесь базового правила инвестирования – не класть все яйца в одну корзину. Выберите два–три банка и разместите сбережения равномерно, даже если депозит – в пределах максимальной суммы гарантии.
Базовое правило инвестирования – разместите деньги в нескольких банках.
Крупным вкладчикам особенно стоит рассмотреть возможность размещать деньги в разных банках.
Риск реинвестирования: к окончанию срока вашего депозита ставки на рынке могут снизиться, и вы не сможете разместить депозит под высокую ставку.
Решение. Ищите депозиты на долгий срок. Таких предложений на рынке немного, но если ставки на рынке будут снижаться, ваш депозит без ограничений может давать более высокую доходность. Выбирая депозит на долгий срок, сравнивайте годовую эффективную ставку по депозиту с годовым прогнозом инфляции: важно, чтобы депозит приносил реальную доходность, то есть перекрывал инфляцию.
Ищите долгосрочные депозиты.
Рыночный риск: на рынке появляются более выгодные депозиты.
Решение. Если вы храните все сбережения на несрочном вкладе, то теряете в доходности, поскольку на рынке есть более доходные сберегательные и срочные вклады. Возможно, вы не планируете снимать какую-то часть ваших сбережений. Эти деньги могут быть инвестированы под высокую ставку в другой финансовый инструмент.
Несмотря на то, что ставки вознаграждения по сберегательным вкладам на порядок выше, размещайте в этот вклад только те деньги, которыми вы действительно не планируете пользоваться в течение срока вклада. Оставьте запас денег на непредвиденные обстоятельства на несрочном вкладе. Несрочный вклад – это резерв, сберегательный – инвестиция.
Возможно, вы не снимаете и не планируете снимать часть денег с депозита. Рассмотрите возможность инвестировать деньги под более высокую ставку.
Определение прописных букв | Bankrate.com
Использование заглавных букв имеет несколько значений. В бухгалтерском учете под капитализацией понимается процесс списания затрат на приобретение актива в течение срока его службы, а не периода понесения расходов. Вместо того, чтобы перечислять актив в качестве расхода, актив добавляется в баланс компании и амортизируется в течение срока его полезного использования.
В финансах под капитализацией понимается сумма акций, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли корпорации.Нераспределенная прибыль — это процент чистой прибыли, удерживаемой компанией для реинвестирования в ее основной бизнес или для погашения долга.
В финансовом поле также используется термин капитализация для обозначения количества находящихся в обращении акций корпорации, умноженных на цену акций. Это также называется рыночной капитализацией.
Более глубокое определение
В бухгалтерском учете большая часть доходов и расходов регистрируется во время их возникновения. Однако компания может получить выгоду от списания определенных активов на более чем один отчетный период.Обычно это происходит с крупными активами, которые могут быть расходами в течение 20–30-летнего периода.
Балансовая стоимость — это еще один термин для капитализации в финансовой области. Когда инвесторы говорят о балансовой стоимости компании, они имеют в виду сумму акций компании, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли.
Чтобы определить рыночную капитализацию компании, умножьте количество выпущенных акций компании на цену ее акций. Компании с рыночной капитализацией от 300 до 2 миллиардов долларов классифицируются как компании с малой капитализацией.
Компании с рыночной капитализацией от 2 до 10 миллиардов долларов считаются компаниями со средней капитализацией, а те, что выше 10 миллиардов долларов, считаются компаниями с большой капитализацией.
Пример капитализации
XYZ Construction Co. покупает новый самосвал за 70 000 долларов. Ожидается, что грузовик прослужит 20 лет. Компания также заплатила 2000 долларов за доставку грузовика на место. Вместо того, чтобы перечислять 72000 долларов в качестве расходов, компания капитализирует всю сумму и списывает расходы в течение следующих 20 лет.
Ajax Corp. имеет 5 миллионов долларов долгосрочного долга и 10 миллионов долларов собственного капитала. Следовательно, его капитализация составляет 15 миллионов долларов.
У ABC Co. 10 миллионов акций в обращении, и в настоящее время они продаются по цене 20 долларов за акцию. Таким образом, его рыночная капитализация составляет 200 миллионов долларов.
Определение прописной буквы
Что такое Capitalize?
Капитализация означает запись затрат или расходов в балансе с целью отсрочки полного признания расходов.В целом капитализация расходов выгодна, поскольку компании, приобретающие новые активы с долгосрочным сроком службы, могут амортизировать или амортизировать затраты. Этот процесс известен как использование заглавных букв.
Капитализация также может относиться к концепции преобразования некоторой идеи в бизнес или инвестиции. В финансах капитализация — это количественная оценка структуры капитала фирмы. При таком использовании это иногда также означает монетизацию.
Ключевые выводы
- Капитализация означает запись затрат или расходов в балансе с целью отсрочки полного признания расходов.
- Капитализация используется в корпоративном учете, чтобы соответствовать срокам движения денежных средств.
Понимание того, как использовать заглавные буквы
Одним из важнейших принципов бухгалтерского учета является принцип соответствия. Принцип сопоставления гласит, что расходы должны регистрироваться за период, когда они были произведены, независимо от того, когда произведена оплата (например, наличными). Признание расходов в понесенном периоде позволяет предприятиям определять суммы, потраченные на получение дохода. Для активов, которые потребляются немедленно, этот процесс прост и разумен.
Однако крупные активы, обеспечивающие будущую экономическую выгоду, представляют собой иную возможность. Например, компания покупает грузовик для повседневных операций. Ожидается, что грузовик будет приносить пользу в течение 12 лет. Вместо того, чтобы списывать полную стоимость грузовика при покупке, правила бухгалтерского учета позволяют компаниям списывать стоимость актива в течение срока его полезного использования (12 лет).
Другими словами, актив списывается по мере использования. У большинства компаний есть порог активов, при котором активы, стоимость которых превышает определенную сумму, автоматически рассматриваются как капитализированные активы.
Преимущества капитализации
Капитализация активов имеет много преимуществ. Поскольку долгосрочные активы являются дорогостоящими, списание затрат на будущие периоды снижает значительные колебания доходов, особенно для небольших фирм. Многие кредиторы требуют, чтобы компании поддерживали определенное соотношение заемных и собственных средств. Если крупные долгосрочные активы будут немедленно списаны на расходы, это может поставить под угрозу требуемый коэффициент для существующих ссуд или может помешать фирмам получить новые ссуды.
Кроме того, капитализация расходов увеличивает баланс активов компании, не влияя на баланс пассивов.В результате многие финансовые коэффициенты окажутся благоприятными. Несмотря на это преимущество, оно не должно быть мотивацией для капитализации расходов.
Амортизация
Процесс списания актива в течение срока его полезного использования называется амортизацией, которая используется для основных средств, таких как оборудование. Амортизация используется для нематериальных активов, таких как интеллектуальная собственность. Амортизация вычитает определенную стоимость актива каждый год до тех пор, пока полная стоимость актива не будет списана с баланса.
Отчет о прибылях и убытках
Амортизация — это расход, отражаемый в отчете о прибылях и убытках; его не следует путать с «накопленной амортизацией», которая является контрсчетом баланса. Расходы на амортизацию в отчете о прибылях и убытках — это сумма амортизационных расходов, понесенных за период, указанный в отчете о прибылях и убытках.
Контрсчет накопленного амортизационного баланса представляет собой совокупную сумму амортизационных расходов, отраженных в отчетах о прибылях и убытках с момента приобретения актива до времени, указанного в балансе.
Арендованное оборудование
Для арендованного оборудования капитализация — это преобразование операционной аренды в аренду капитала путем классификации арендованного актива как приобретенного актива, который отражается в балансе как часть активов компании. Стоимость актива, который будет назначен, представляет собой либо его справедливую рыночную стоимость, либо приведенную стоимость арендных платежей, в зависимости от того, что меньше. Кроме того, сумма основного долга отражается как обязательство в балансе.
Существуют строгие нормативные требования и передовые методы капитализации активов и расходов.
Рыночная капитализация
Другой аспект капитализации относится к структуре капитала компании. Капитализация может относиться к балансовой стоимости капитала, которая представляет собой сумму долгосрочного долга, акций и нераспределенной прибыли компании, которая представляет собой совокупную экономию прибыли или чистой прибыли.
Альтернативой балансовой стоимости является рыночная стоимость. Рыночная стоимость капитала зависит от цены акций компании. Он рассчитывается путем умножения цены акций компании на количество акций, находящихся в обращении на рынке.Если общее количество акций в обращении составляет 1 миллиард, а стоимость акций в настоящее время составляет 10 долларов, рыночная капитализация составляет 10 миллиардов долларов.
Компании с высокой рыночной капитализацией называются компаниями с большой капитализацией; компании со средней рыночной капитализацией называются компаниями со средней капитализацией, а компании с небольшой капитализацией — с малой капитализацией.
Возможна чрезмерная или недостаточная капитализация. Чрезмерная капитализация происходит, когда доходов недостаточно для покрытия стоимости капитала, например, выплаты процентов держателям облигаций или выплаты дивидендов акционерам.Дивиденды — это выплаты акционерам наличными компаниями. Недокапитализация возникает, когда нет необходимости во внешнем капитале, потому что прибыль высока, а прибыль недооценена.
Капитализированные затраты по сравнению с расходами
При попытке определить, что такое капитализированные затраты, в первую очередь важно провести различие между тем, что определяется как затраты и расходы в мире бухгалтерского учета. Стоимость любой транзакции — это сумма денег, используемая в обмен на актив.
Компания, покупающая погрузчик, отметит такую покупку как стоимость. Расходы — это денежная стоимость ухода из компании; это может включать в себя что-то вроде оплаты счета за электричество или арендной платы за здание.
Использование слова « капитал» для обозначения богатства человека происходит от средневекового латинского слова « capitale», «» для «акций, собственности».
Ограничения капитализации
Капитализация активов — важная часть современного финансового учета, необходимая для ведения бизнеса.Однако финансовой отчетностью можно манипулировать, например, когда затраты списываются на расходы, а не капитализируются. Если это произойдет, текущая прибыль будет занижена, а в будущих периодах она будет увеличена, за что должна была начисляться дополнительная амортизация.
Определение капитализации — AccountingTools
Что такое Capitalize?
Статья капитализируется, когда она отражается как актив, а не как расход. Это означает, что расходы появятся в балансе, а не в отчете о прибылях и убытках.Обычно затраты капитализируются, если они соответствуют обоим этим критериям:
Превышен предел капитализации . Компании устанавливают предел капитализации, ниже которого расходы считаются слишком несущественными для капитализации, а также для сохранения в бухгалтерском учете в течение длительного периода времени. Обычный лимит капитализации составляет 1000 долларов США. Принцип существенности применяется к концепции капитализации.
Имеет срок полезного использования не менее одного года .Если ожидается, что расходы помогут компании генерировать выручку в течение длительного периода времени, вы должны записать их как актив, а затем амортизировать их в течение срока полезного использования, что согласуется с принципом сопоставления.
Когда актив имеет срок полезного использования всего несколько месяцев, может быть более эффективным просто записать его как предоплаченный расход (краткосрочный актив), а затем отнести его к расходам в постоянном темпе, превышающем его жизнь.
Примеры использования заглавных букв
Вот несколько примеров, иллюстрирующих концепцию:
Компания платит 500 долларов за ноутбук.Срок службы компьютера составляет три года, но он не соответствует лимиту капитализации компании в 1000 долларов, поэтому контроллер списывает его на расходы текущего периода.
Компания платит 2000 долларов за техническое обслуживание машины. Платеж превышает лимит капитализации компании, но не имеет срока полезного использования, поэтому контролер списывает его на расходы текущего периода.
Компания платит 3000 долларов за маршрутизатор. Маршрутизатор имеет срок полезного использования четыре года и превышает корпоративный предел капитализации в 1000 долларов, поэтому контроллер регистрирует его как основной актив и начинает амортизировать его в течение срока его полезного использования.
Сопутствующие курсы
Бюджетирование капиталовложений
Учет основных средств
Как проводить аудит основных средств
Определение капитализации — Инструменты учета
Что такое капитализация?
Капитализация — это учет стоимости как актива, а не расхода. Этот подход используется, когда ожидается, что затраты не будут полностью израсходованы в текущем периоде, а скорее в течение длительного периода времени. Например, в ближайшем будущем ожидается, что канцелярские товары будут израсходованы, поэтому они сразу же списываются на расходы.Автомобиль учитывается в качестве основных средств и списывается на расходы в течение более длительного периода за счет амортизации, поскольку автомобиль будет использоваться в течение более длительного периода времени, чем канцелярские товары.
Капитализация также основана на концепции существенности. Если стоимость слишком мала, она списывается на расходы сразу, вместо того, чтобы возиться с серией бухгалтерских расчетов и записями в журнале, чтобы капитализировать их, а затем постепенно относить на расходы с течением времени. Конкретная сумма в долларах, ниже которой элементы автоматически списываются на расходы, называется пределом капитализации или пределом ограничения.Предел верхнего предела используется для того, чтобы вести учет до управляемого уровня, но при этом учитывается большая часть всех элементов, которые должны быть определены как основные средства.
Капитализация широко используется в ресурсоемких средах, таких как производство, где амортизация может составлять значительную часть общих расходов. И наоборот, капитализация может быть крайне редкой в сфере услуг, особенно если предел установлен достаточно высок, чтобы избежать регистрации персональных компьютеров и ноутбуков в качестве основных средств.
Если компания строит основные средства, процентная стоимость любых заемных средств, используемых для оплаты строительства, также может быть капитализирована и отражена как часть основных основных средств. Этот шаг обычно делается только для крупных строительных проектов.
Капитализация может использоваться как инструмент для совершения мошенничества с финансовой отчетностью. Если капитализируются затраты, которые должны были быть отнесены к расходам, текущий доход раздувается за счет будущих периодов, за которые теперь будет начисляться дополнительная амортизация.Эту практику можно обнаружить, сравнив денежные потоки с чистой прибылью; денежные потоки должны быть существенно ниже чистой прибыли.
Термин «капитализация» также относится к рыночной стоимости бизнеса. Он рассчитывается как общее количество акций в обращении, умноженное на текущую рыночную цену акций. Его также можно определить как сумму акций компании, нераспределенной прибыли и долгосрочного долга.
Связанные курсы
Учет основных средств
Как проводить аудит основных средств
Капитализация в финансах | Капитализация в бухучете
23 июля
Вернуться домойКапитализация
См. Также:
Жизненный цикл компании
Позиционирование на рынке
Инсайдерская торговля
Дисперсия
Метод оценки Скорректированная приведенная стоимость (APV)
Ставка капитализации
В финансах капитализация в финансах — это сумма долга и капитала компании.Он представляет собой капитал, вложенный в компанию, включая облигации и акции.
Капитализация также может означать рыночную капитализацию. Рыночная капитализация — это стоимость акций компании в обращении. Он также представляет стоимость фирмы согласно представлениям инвесторов. Он равен количеству акций в обращении, умноженному на цену акции.
Рыночная капитализация = Акции в обращении x Цена акции
Загрузите рабочий лист «Знай свою экономику»
Капитализация в бухгалтерском учете
В бухгалтерском учете под капитализацией понимается учет затрат как активов в балансе, а не как расходов в отчете о прибылях и убытках.Компания может регистрировать покупную цену актива, а также затраты на приобретение актива, такие как транспортировка и установка, в качестве активов в балансе.
Капитализация в бухгалтерском учете также относится к переносу забалансовой операционной аренды на баланс и отражению ее как капитальной аренды. Для этого рассчитайте приведенную стоимость будущих платежей по операционной аренде и запишите эту сумму в балансе как актив с соответствующим обязательством.
Капитализация затрат
Например, производственная компания может регистрировать затраты на сырье, рабочую силу и накладные расходы как активы, тогда как затраты на оплату труда и накладные расходы будут капитализированными.Затем активы (включая капитализированные затраты) переносятся в отчет о прибылях и убытках по мере продажи товаров покупателям. Капитализация затрат увеличивает стоимость общих активов и капитала в балансе, а также чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках.
Если вы хотите повысить ценность своей организации, щелкните здесь, чтобы загрузить рабочий лист «Знай свою экономику».
[box] Дополнительный член лаборатории стратегического финансового директора
Получите доступ к плану выполнения прогнозов в SCFO Lab.Пошаговый план, чтобы опередить ваш денежный поток.
Щелкните здесь, чтобы получить доступ к вашему плану выполнения. Не участник лаборатории?
Щелкните здесь, чтобы узнать больше о SCFO Labs [/ box]
Что означает капитализация активов? | Малый бизнес
Автор Chron Contributor Обновлено 17 июня 2021 г.
Иногда, когда компания тратит деньги, ценность этих денег «теряется». Вы платите сотрудникам за уже выполненную работу.Вы оплачиваете коммунальные услуги за уже использованную электроэнергию. С другой стороны, когда вы тратите деньги на покупку актива, деньги могут исчезнуть, но ценность остается за компанией. Это основная идея капитализации активов.
Капитализированные активы и оценка
Допустим, вы всегда хотели иметь киоск с мороженым. У вас накоплено 50 000 долларов, которые вы потратите на открытие своего дела. На данный момент чистая стоимость вашего бизнеса составляет 50 000 долларов — ваши деньги в банке.Итак, вы тратите 10 000 долларов на машину для изготовления мороженого, 15 000 долларов на кулеры и 20 000 долларов на строительство стенда. Вопрос в том, какова сейчас чистая стоимость вашей компании. Ответ все равно 50 000 долларов. У вас есть 5000 долларов в банке плюс 45000 долларов основных средств. Что касается вашего баланса, вы не потеряли никакой ценности; вы только что обменяли один актив (наличные) на другой (действующий стенд для мороженого).
Капитализация активов
Когда стоимость денег покидает компанию, компания учитывает ее как расходы.Расходы уменьшают прибыль. Каждый доллар заработной платы, которую вы платите подростку, обслуживающему вашу лавку с мороженым, равен 1 доллару, который покидает вашу компанию, так что это снижает вашу прибыль на 1 доллар. Согласно Investopedia, стоимость денег, потраченных на активы, не покидает компанию, поэтому они не регистрируются как расходы и, следовательно, не уменьшают прибыль. Стоимость остается на балансе. Вот что подразумевается под капитализированными активами.
Амортизация активов
Оборудование, которое вы купили для своей стойки для мороженого, не прослужит вечно, как и сама стойка.Материал изнашивается. Вот почему, за исключением земли, по отчету «Инструменты бухгалтерского учета» предполагается, что все капитализированные активы имеют срок полезного использования. Ваши кулеры, например, могут прослужить 10 лет. В течение этих 10 лет стоимость 15 000 долларов, которые вы потратили на кулеры, постепенно покидает компанию по мере старения и износа оборудования. Вы узнаете это, записывая регулярные расходы на амортизацию — скажем, 1500 долларов в год в течение 10 лет. Капитализация актива не означает, что вы никогда не «расходуете» стоимость актива.Это означает, что вы не делаете все сразу, а распределяете расходы на срок полезного использования актива.
Преимущество капитализации и амортизации
Если компании должны были бы отражать полную стоимость своих активов в качестве расходов при их покупке, это привело бы к чрезвычайно искаженным финансовым отчетам. Компания, которая разумно инвестировала ресурсы с прицелом на будущий рост, может в этом году понести огромные убытки, как если бы она безрассудно прожигала деньги. Чистый годовой доход вашего киоска с мороженым начнется с $ 45 000 до того, как вы продадите свой первый рожок.Капитализация позволяет компаниям распределять расходы по своим активам на тот же период времени, когда эти активы приносят компании доход.
Предостережение относительно капитализации
Известно, что компании лукавят с капитализацией активов, классифицируя обычные коммерческие расходы как капитальные вложения. Хранение таких затрат в балансе в качестве активов, а не в отчете о прибылях и убытках в качестве расходов позволяет компаниям показывать более высокую прибыль.Это не только неправильный учет, это еще и мошенничество. Единственные затраты, которые вы можете капитализировать, — это затраты на приобретение актива и его ввод в эксплуатацию. (Примеры последнего включают расходы на транспортировку или установку).
Как понять капитализацию бизнеса | Малый бизнес
Капитализация — это мера общей стоимости компании. Это не единственная мера, которую финансовые инвесторы используют для оценки и оценки компании. Капитализация не является показателем того, сколько капитала принадлежит компании.Напротив, финансовые бухгалтеры используют сумму капитала, находящегося в собственности бизнеса, для своих собственных методов оценки компании. Такие проблемы, как крах рынка, иногда возникают в результате применения более чем одного метода оценки бизнеса.
Определение капитала
В финансах капитал — это сумма денег, необходимая инвестору для размещения в инвестиции или проекте. В экономике дело обстоит иначе. Вместо этого экономисты определяют капитал как оборудование, необходимое для производственного процесса.Это один из двух факторов производства, второй — труд. Таким образом, если определенная компания производила автомобили, капитал компании будет состоять из оборудования, необходимого для производства этих автомобилей, зданий, необходимых для размещения оборудования, складов, транспортных средств, таких как вилочные погрузчики и грузовики, и любого другого устройства или физического лица, связанного с производством. процесс. Кроме того, офисы компании, компьютеры, столы, стулья, телефоны, интеллектуальная собственность и даже ручки и карандаши являются частью капитала компании.Единственное, что не является частью капитала, — это земля и труд.
Капитализация
Капитализация, также известная как рыночная капитализация, представляет собой процесс оценки компании. Проще говоря, рыночная капитализация бизнеса равна количеству акций в обращении или количеству приобретенных или доступных для покупки акций, умноженному на рыночную цену этих акций. Таким образом, если у компании было в общей сложности 100 000 акций в обращении, и каждая из этих акций стоила 5 долларов, рыночная капитализация бизнеса составила бы 500 000 долларов.Стоимость компании — это ее активы за вычетом обязательств или сумма денег, которой владеет компания. Капитал — это только один элемент активов. Другие элементы включают размер счетов компании, ее краткосрочные и долгосрочные инвестиции и все, что она может конвертировать в наличные. Таким образом, рыночная капитализация складывается из финансового и экономического смысла слова «капитал» за вычетом всего, что может задолжать бизнес, например, затрат на рабочую силу.
Классификация капитализации
Аналитики рынка используют рыночную капитализацию как средство классификации различных предприятий.Универсального правила классификации не существует, но, как правило, аналитики определяют бизнес с точки зрения его «предела». Как правило, рыночная капитализация компании с мега-капитализацией составляет 200 миллиардов долларов и более. Этим критериям соответствуют очень немногие компании, такие как Exxon Mobil и Apple. Следующая категория — это компании с большой капитализацией от 10 до 200 миллиардов долларов. Компании с большой и большой капитализацией квалифицируются как «голубые фишки» — определение, данное компаниям исключительно большой стоимости. С другой стороны, компания с нанокэпами имеет стоимость 50 миллионов долларов или меньше, а микрокэп — 300 миллионов долларов или меньше.
Переоценка
Рыночная капитализация отражает мнение инвесторов. Однако истинная стоимость компании может отличаться от ее рыночной капитализации. В разное время на протяжении истории обвалы рынка происходили в результате чрезмерной спекуляции со стороны инвесторов. Спекуляция — это покупка определенных инвестиций, которые увеличиваются в цене. Это, в свою очередь, заставляет других инвесторов спекулировать, поскольку они тоже хотят нажиться на росте рыночной стоимости. Такое поведение часто приводит к краху, когда они понимают, что рыночная капитализация компании не отражает истинную стоимость бизнеса.Помните, что способность компании получать прибыль зависит от размера экономического капитала, находящегося в ее собственности. Увеличение капитала ведет к расширению бизнеса. Увеличение капитала приводит к увеличению общей суммы активов. Активы, составляющие капитал бизнеса, — это истинный метод оценки, используемый финансовыми бухгалтерами, а не финансовыми спекулянтами и инвесторами.