Close

Как правильно заполнить налоговую декларацию 3 ндфл: 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Содержание

Как заполнить декларацию 3 ндфл

Каждый россиянин может вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога. Не все знают о такой возможности, но она действительно есть, и многие люди успешно возвращают в семейный бюджет значительные суммы денег.

Если вы купили недвижимость, можете получить 13% с затраченных на покупку средств, но не более 260000 р. Для этого нужно собрать пакет документов и заполнить декларацию о доходах.


Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации для 2020 года. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] Изменения указаны в приказе № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – налог.ру. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2019» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Вручную

Здесь два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.

В любом случае придерживайтесь правил:

  1. Пишите синей или черной ручкой.
  2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
  3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
  4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем вот так: «12445698—»
  5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
  6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
  7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
  8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
  9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
  10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
  11. В специальном поле нужно проставить нумерацию. Ячейка содержит 3 клеточки. В лишних проставляйте 0. Например, 003 или 011.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 6 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если понесете бумажную декларацию в ИФНС.


Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить титульный лист, первый и второй разделы, а также приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ

Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.

Оформление титульного листа

Для заполнения титульного листа потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

На титульном листе нужно заполнить:

  1. Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
  2. Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
  3. Отчетный год – 2019.
  4. Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  5. Код страны. Для России – 643.
  6. Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
  7. Ф.И.О., дату и место рождения пишите так, как указано в паспорте.
  8. Код документа. Для паспорта РФ – 21.
  9. Серия и номер паспорта, кем и когда выдан. Переписать данные из паспорта.
  10. Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, 2 – не платит налоги.
  11. Номер телефона.
  12. Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
  13. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно расписаться и поставить дату. Только если заполняет законный представитель, указать в клеточках его ФИО.

Как заполнить первый раздел

Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.

После расчета указывайте значения:
Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета.
Строка 020 – код бюджетной классификации. Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Стока 030 – код по ОКТМО населенного пункта, где возвращается налог. Можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149911/#dst0
Строка 040. Ставим ноль.
Строка 050. Переносите сумму налога из раздела 2.

Второй раздел

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.

Заполняйте по порядку:
  1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
  2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
  3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
  4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
  5. Строка 030. Строка 010 – 020.
  6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
  7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
  8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
  9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
  10. Строка 070. Считаем 060*13.
  11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
  12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
  13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Приложение 1

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя можно посмотреть на этой справке.

Что нужно заполнить:

  1. Строка 010. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
  2. Строка 020. Код дохода можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/fd206362ed4f4d5ebb52ef449eb38dd5c81b0e6d/#dst1…. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 07.
  3. Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
  4. Строка 040. КПП работодателя.
  5. Строка 050. Код по ОКТМО.
  6. Строка 060. Название организации.
  7. Строка 070. Сумма дохода за год.
  8. Строка 080. Сумма удержанного налога за год.

Приложение 7

Это расчет имущественного вычета. Для каждого объекта недвижимости нужно заполнить отдельное приложение. Тогда строки 100 – 180 заполняются только на последнем листе.

Заполняем строки:
  1. Строка 010. Код объекта недвижимости. 01 – дом, 02 – квартира, 03 – комната. Полный список здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1….
  2. Строка 020. Код признака налогоплательщика смотрите здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1…. Собственники указывают код 01.
  3. Строка 030. Заполняется, если в строке 010 указан код 1 или 7 (дом или дом с участком). Ставим 1 для строительства нового дома и 2 для покупки готового.
  4. Строка 031 и 032. В строке 031 указываете, какой из перечисленных на бланке видов номера вам известен. В строке 032 пишите сам номер.
  5. Строка 033. Не заполняйте эту строку, если записали номер объекта в строке 032. Если номера нет, запишите место нахождения объекта.
  6. Строка 040. Дата оформления акта приема/передачи квартиры или комнаты.
  7. Строка 050. Дата регистрации права собственности на дом или квартиру.
  8. Строка 060. Если вы оформляете вычет на земельный участок, укажите дату регистрации права собственности на этот участок.
  9. Строка 070. Если собственность долевая, укажите долю в праве собственности. Если вы один собственник, укажите дробь 1/1.
  10. Строка 080. Сумма, которую вы заплатили за недвижимость по договору, но не более максимального вычета, на который вы имеете право. Это значение равно 2 млн р. Например, если квартира стоит 2.5 млн р., указываете максимально допустимые 2 млн р. Если квартира стоит 1.2 млн р., пишите сумму по договору – 1.2 млн р.
  11. Строка 090. Если недвижимость покупалась в ипотеку, указывайте здесь сумму процентов, но не более максимально допустимого вычета по процентам (3 млн р.).
  12. Строка 100. Сумма ранее использованного налогового вычета.
  13. Строка 110. Сумма раннее использованного налогового вычета по процентам.
  14. Строка 120. Сумма вычета, который вам предоставил работодатель на основании извещения ФНС. Заполняется, если вы обращались в налоговую, чтобы получить выплату через работодателя.
  15. Строка 130. Сумма вычета по процентам, если обращались за выплатой через работодателя.
  16. Строка 140. Расчет налоговой базы за вычетом уже предоставленных вычетов. Считаем по формуле: значение строки 110 – строка 150 приложения 3 – 060 приложения 3 – 120 приложения 4 – 070, 181, 200 и 210 приложения 5 – 160 приложения 6 – 120 и 130 приложения 7 – 040, 052, 060, 070 приложения 8.
  17. Строка 150. Сумма имущественного вычета, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать значение строки 140.
  18. Строка 160. Сумма вычета по процентам, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать разницу строк 140 и 150.
  19. Строка 170. Сумма вычета, которая перейдет на следующий год. Считаем по формуле: строка 080 – строки 100, 120 и 150.
  20. Строка 180. Сумма вычета по процентам, который перейдет на следующий год.

Заполняйте декларацию спокойно и внимательно, не допуская ошибок.

Декларация 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Когда ваша декларация 3-НДФЛ готова, ее нужно отправить в налоговую. Рассмотрим один из способов подачи: через личный кабинет налогоплательщика.

Мы предлагаем вашему вниманию пошаговую фото-инструкцию.

С помощью инструкции вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ со стационарного компьютера или ноутбука. С телефона сделать это можно только из мобильной версии сайта через браузер. Через мобильное приложение «Налоги ФЛ» подать 3-НДФЛ не получится.

Шаг первый

Зайдите в ваш Личный кабинет налогоплательщика через сайт Федеральной налоговой службы. Для этого необходимо знать ИНН (это ваш логин) и пароль.

Кроме того, вход можно осуществить с помощью подтвержденного профиля на сайте госуслуг.

После входа раскройте дополнительное меню –> контакты –> проверьте контактные данные вашего налогового органа. Сверьте название ИФНС в личном кабинете налогоплательщика с названием в подготовленной декларации.

Если в личном кабинете неактуальное название ИФНС, то сначала необходимо отправить обращение через Жизненные ситуации –> Прочие ситуации –> Нет подходящей жизненной ситуации с просьбой актуализировать данные в ЛКН и прикрепить к нему скрин паспорта с адресом регистрации.

После актуализации данных (обращение может быть рассмотрено максимум до 30 дней) можно приступать к подаче декларации.

Если в личном кабинете указано актуальное название ИФНС, то переходите во вкладку «Доходы и вычеты»:

Шаг второй

Выбираем раздел Декларации и переходим в необходимую форму.

Шаг третий

Нажимаем кнопку “Загрузить готовую декларацию”, загружаем файл в формате xml, который вы получили на свою почту.

Шаг четвертый

Выберете год подачи декларации и нажмите кнопку “выбрать файл”

Шаг пятый

Прикрепите файл декларации в формате xml,  полученный ранее в нашем сервисе, а также документы, подтверждающие право на вычет

На этом этапе обязательно прикрепите документы, подтверждающие доходы и расходы, заявленные в декларации. Обратите внимание! Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 МБ.

Если у вас нет электронной подписи, то нужно получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Если сертификат уже получен, то нажимаем кнопку “отправить”. 

Далее в разделе жизненные ситуации — мои декларации, будет отображаться статус проверки.

Как только декларация будет проверена, вам придут сведения о результате камеральной проверки

Шаг шестой

Если забыли приложить документы, их можно дослать:

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ в 2021 году за 2020 на имущественный|социальный|стандартный вычет в программе декларация

 

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим …

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

1. Задание условий

2. Сведения о декларанте

3. Доходы полученные в РФ

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

4. Имущественный вычет

5. Стандартный вычет на детей

6. Социальный вычет

7. ИИС

8. Проценты по ипотеке

9. Инструкции по заполнению в личном кабинете налогоплательщика

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Подробнее…

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем


2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

Подробнее…

!!! Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Подробнее…

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Подробнее…

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

Подробнее…

Если вы вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет переходим на вкладку «инвестиционные и убытки ЦБ» и отмечаем «предоставить вычет ИИС». Дальше — проще некуда, но имеются свои нюансы.

Подробнее…

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Подробнее…

В личном кабинете налогоплательщика также можно заполнить декларацию. Причем сделать это гораздо проще чем в программе. У вас должна быть учетная запись, для доступа к сервису. Из самых простых вы можете авторизоваться через аккаунт на Госуслугах или посетить налоговую лично и взять там одноразовый пароль для входа.

 

Подробнее…

Возврат налога, налоговые вычеты, налоговая декларация 3 НДФЛ

Обратиться в ПРОКС для оформления налоговой декларации по Налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) — верное решение!

Налоговым кодексом РФ (статья 219) предусмотрены социальные налоговые вычеты в суммах, затраченных например:

На свое обучение и обучение детей;

На свое лечение и лечение супруга, родителей, своих детей,

На приобретение медикаментов и пр.

Налоговым кодексом РФ (статья 220) предусмотрены имущественные налоговые вычеты в суммах:

Полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков (с 01.01.2010) и долей в указанном имуществе;

Потраченных при покупке квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, приобретенных под индивидуальное жилищное строительство, а так же земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Чтобы воспользоваться указанными вычетами, нужно заполнить Налоговую декларацию на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Способов заполнить декларацию 3-НДФЛ несколько: бесплатно скачать программу, скачать бланк, воспользоваться образцом заполнения декларации, попросить помощь друга. Скачать все необходимые актуальные материалы(бланки, программу, образцы заполнения) по 3-НДФЛ можно здесь.

Мы предлагаем Вам 100% лучший способ оформления декларации на доходы физических лиц — обратиться в ПРОКС!

Декларация налогов с компанией ПРОКС  дает следующие преимущества:

Мы работаем на рынке бухгалтерских услуг с 1999 года, объем наших услуг по заполнению деклараций 3-НДФЛ постоянно растет.  Нас рекомендуют друзьям и знакомым..

У нас есть все необходимое для того, чтобы, Вы, затратив минимум усилий, получили максимальный результат.


С уважением, Пятковская Татьяна, налоговый консультант, руководитель проекта.

Как заполнить декларацию по налогу

1. Пoлyчeниe дoxoдa

Нeзaвиcимo oт видa пoлyчeннoгo дoxoдa, ecли oн eщe нe пoдвepгaлcя нaлoгooблoжeнию, тo пoтpeбyeтcя oфopмлeниe дeклapaции.

К пpимepy, в cлyчae, ecли гpaждaнин выпoлнил пpoдaжy жилплoщaди или aвтoмoбиля, тo нeoбxoдимa дeклapaция o дoxoдax физичecкoгo лицa. Eщe oнa пoнaдoбитcя пpи peaлизaции aкций, или в cлyчae, ecли чeлoвeк выигpaл в лoтepeю. Taкжe кoгдa чeлoвeк cдaeт cвoe жильe в apeндy, тo нyжнo зaпoлнeниe нaлoгoвoй дeклapaции.

Нaлoгoвaя дeклapaция 3-НДФЛ являeтcя eдинoй фopмoй для oтчeтa для физичecкиx лиц и индивидyaльныx пpeдпpинимaтeлeй.

2. Пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa

Cocтaвив гpaмoтнo дeклapaцию 3-НДФЛ, нaлoгoплaтeльщик пoлyчaeт пpaвo чacтичнo или жe в пoлнoм paзмepe вoзвpaтить пoдoxoдный нaлoг, кoтopый yжe выплaчeн.

Пo зaкoнy вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт в cлyчae, ecли былa пpиoбpeтeнa жилплoщaдь, в тoм чиcлe и пpи oфopмлeнии ипoтeки. Eщe вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт yчaщимcя инcтитyтoв, кoллeджeй и т.п., oбyчaющимcя нa кoммepчecкoй ocнoвe. B cлyчae, ecли плaтeльщик вocпoльзoвaлcя ycлyгaми плaтнoй мeдицины, тo тaкжe дoпycкaeтcя пoдaчa дeклapaции для вoзвpaтa кoнкpeтнoй cyммы cpeдcтв. Пpи oткpытии пepcoнaльнoгo вклaдa или пpи oтчиcлeнияx в блaгoтвopитeльныe фoнды тoжe вoзмoжнo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa.

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy

Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.

Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:

  1. Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
  2. Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
  3. Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

  1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
  2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
  3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

Coдepжaниe дeклapaции

B пepвyю oчepeдь нyжнo пepeчиcлить вce лиcты, кoтopыe coдepжaтcя в нaлoгoвoй дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ. Дoкyмeнт включaeт в ceбя титyльный лиcт, кoтopый coдepжит инфopмaцию o нaлoгoплaтeльщикe, двa paздeлa (paздeл 1, paздeл 2) и лиcты A-И (зaпoлняютcя тoлькo нeoбxoдимыe).

Пpaвильнo нaчинaть зaпoлнeниe в oбpaтнoм пopядкe. To ecть нa пepвoм этaпe зaпoлняютcя дaнныe нa лиcтax A-И, зaтeм нa ocнoвaнии дaнныx зaпoлняютcя ocтaвшиecя paздeлы.

Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции

Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:

  1. Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
  2. Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
  3. Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
  4. Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
  5. Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.

Пoшaгoвaя инcтpyкция пo зaпoлнeнию дeклapaции 3-НДФЛ

Baжнo знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ. Дaннaя инcтpyкция пpигoдитcя тeм, ктo впepвыe зaпoлняeт дeклapaцию. Ecли cлeдoвaть инcтpyкции, тo вepoятнocть oшибoк пpи зaпoлнeнии cвoдитcя к минимyмy.

Tитyльный лиcт

B нaчaлe cлeдyeт зaпoлнить шaпкy дeклapaции, тo ecть титyльный лиcт. Oн cocтoит из oднoй cтpaницы, гдe yкaзывaeтcя инфopмaция o нaлoгoплaтeльщикe и нaлoгoвoм opгaнe.

  1. B вepxнeй чacти cтpaницы cлeдyeт пиcaть ИНН.
  2. Нoмep кoppeктиpoвки.
  3. 3aтeм пpocтaвляeтcя кoд нaлoгoвoгo пepиoдa.
  4. Нaлoгoвый пepиoд. Укaзывaeтcя тoт гoд, зa кoтopый yплaчивaeтcя или вoзвpaщaeтcя нaлoг.
  5. Кoд нaлoгoвoгo opгaнa cocтoит из чeтыpex цифp.

Нa cлeдyющeм этaпe нeoбxoдимo зaпoлнить дaнныe o нaлoгoплaтeльщикe.

  1. Кoд cтpaны. Для poccийcкoгo гpaждaнинa cлeдyeт yкaзaть кoд 643.
  2. Кoд кaтeгopии нaлoгoплaтeльщикa. Для ИП — 720. Для лицa, ocyщecтвляющeгo чacтнyю пpaктикy, нaпpимep, нoтapиycoв, кoд 730. Для aдвoкaтoв — 740. Для физичecкиx лиц — 760. Для фepмepoв — 770.
  3. Личныe дaнныe (ФИO, дaтa и мecтo poждeния).
  4. Дaнныe дoкyмeнтa, пoмoгaющeгo идeнтифициpoвaть личнocть.
  5. Кoд видa дoкyмeнтa. Moжнo yтoчнить eгo в пpилoжeнии №2, нaпpимep, для пacпopтa — кoд 21.
  6. Cтaтyc нaлoгoплaтeльщикa. Пpи нaличии cтaтyca cтaвитcя 1, пpи oтcyтcтвии — 2.
  7. Укaзывaeтcя кoнтaктный нoмep тeлeфoнa.
  8. И в кoнцe yкaзывaeтcя кoличecтвo зaпoлнeнныx cтpaниц и пpилaгaeмыx дoкyмeнтoв, a тaкжe cтaвитcя дaтa и пoдпиcь.

Лиcты A-И

Нa лиcтax yкaзывaютcя нaчaльныe дaнныe. 3aпoлняютcя лишь тoлькo нyжныe лиcты. К пpимepy, лиcты A, Б, B зaпoлняютcя пpи дoxoдax или жe зaтpaтax. Лиcт Г зaпoлняeтcя пpи pacчeтe пpибыли, кoтopaя нe oблaгaeтcя нaлoгoм.

Чтoбы знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ нa нaлoгoвый вычeт, нaдo oзнaкoмитьcя c лиcтaми oт Д пo И. Д1 И Д2 зaпoлняютcя пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy нeдвижимocти. E1 и E2 — coциaльныe выплaты. Для пpoфeccиoнaльныx вычeтoв cпeциaлизиpoвaн лиcт Ж. Лиcт 3 зaпoлняeтcя пpи oпepaцияx c aкциями и цeнными бyмaгaми, Лиcт И — в cлyчae, ecли был пoлyчeн зapaбoтoк oт влoжeний.

Cтoит oбpaтить внимaниe, чтo пpи cocтaвлeнии дeклapaции зa 2018 гoд и вce пocлeдyющиe гoдa, c 1 янвapя 2019 гoдa дeйcтвyeт oбнoвлeннaя фopмa пo КНД 1151020. Teпepь вмecтo лиcтoв A-И зaпoлняютcя нeoбxoдимыe пpилoжeния № 1-8. Ecли дeклapaция пo нaлoгy зa 2018 гoд бyдeт cocтaвлeнa пo cтapoй фopмe, тo в нaлoгoвoй инcпeкции ee нe пpимyт.

Paздeл 2

Дaнный paздeл являeтcя ключeвым пpи зaпoлнeнии дeклapaции. Bo втopoм paздeлe ocyщecтвляeтcя pacчeт нaлoгoвoй бaзы и пoдoxoднoгo нaлoгa. 3aпoлняeтcя paздeл в oбязaтeльнoм пopядкe.

Нeoбxoдимo oбoзнaчить cpaзy жe нaлoгoвyю cтaвкy, кaк пpaвилo, для poccийcкиx гpaждaн oнa cocтaвляeт 13%.

Pacчeт нaлoгoвoй бaзы

Блaнк coдepжит ceмь cтpoк.

  • B cтpoкe 010 нaлoгoплaтeльщик yкaзывaeт oбщyю cyммy дoxoдa.
  • B cтpoкe 020 cлeдyeт yкaзaть cyммy дoxoдa, кoтopый нe oблaгaeтcя нaлoгoм.
  • Cтpoкa 030 coдepжит cyммy, кoтopaя пoлyчaeтcя пocpeдcтвoм paзнocти cтpoк 020 и 010.
  • Нaлoгoвый вычeт впиcывaeтcя в cтpoкy 040.
  • 050 и 051 – дaнныe cтpoки зaпoлняютcя пpи нeoбxoдимocти.
  • B cтpoкe 060 paccчитывaeтcя нaлoгoвaя бaзa пo пpивeдeннoй в блaнкe фopмyлe.

Pacчeт cyммы нaлoгa

Cтpaницa coдepжит дecять cтpoк, зaпoлняютcя нeoбxoдимыe.

  • B cтpoкe 070 нeoбxoдимo yкaзaть oбщyю cyммy. Для ee pacчeтa иcпoльзyeтcя фopмyлa: cтpoкa 060 из втopoгo paздeлa, yмнoжeннaя нa cтaвкy пoдoxoднoгo нaлoгa.
  • B cтpoкe 080 yкaзывaют cyммy из пyнктa 100 (лиcт A).
  • Ecли cлeдyeт paccчитaть нaлoг c пpибыли пo cтaвкe 35%, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 090.
  • Cтpoкa 091 зaпoлняeтcя плaтeльщикaми тopгoвoгo cбopa.
  • B cтpoкe 100 cлeдyeт yкaзaть фaктичecкyю cyммy yплaчeннoгo aвaнca.
  • Cтpoкa 110 пo фopмyлe.
  • Ecли былa ocyщecтвлeнa yплaтa нaлoгa в дpyгoй cтpaнe, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 120.
  • Cтpoки 121 и 140 paccчитывaютcя пo фopмyлaм в блaнкe.
  • Cтpoкa 122.
  • B cтpoкe 130 yкaзывaeтcя cyммa нaлoгa для yплaты в бюджeт.

Paздeл 1

B пepвoм paздeлe yкaзывaютcя итoгoвыe дaнныe в cтpoкax c 010 пo 050, a имeннo:

  • Cтpoкa 010 coдepжит кoд пpoвoдимoй oпepaции пpи pacчeтax.
  • Cтpoкa 020 включaeт кoд КБК.
  • Cтpoкa 030 coдepжит кoд OКTMO.
  • Cтpoкa 040 (дaнныe бepyтcя из cтpoки 030 втopoгo paздeлa).
  • Cтpoкa 050.

BНИMAНИE. B oбязaтeльнoм пopядкe нa кaждoй cтpaницe дeклapaции дoлжeн cтoять пopядкoвый нoмep, a тaкжe yкaзaнa дaтa зaпoлнeния лиcтa, ИНН, пoдпиcь фaмилия c инициaлaми плaтeльщикa.

Oтвeтcтвeннocть нaлoгoплaтeльщикa и штpaфы

Нeoбxoдимo знaть, чтo ecли физичecкoe лицo либo индивидyaльный пpeдпpинимaтeль лoяльнo oтнeceтcя к cвoим oбязaннocтям, тo eмy мoжeт гpoзить штpaф и дaжe yгoлoвнaя oтвeтcтвeннocть. Пoэтoмy cлeдyeт нe зaбывaть oб ycтaнoвлeнныx cpoкax для пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю, чтoбы избeжaть пpoблeм в дaльнeйшeм. Cyщecтвyют ocнoвныe тpи вapиaнтa, кoгдa нaлoгoплaтeльщикa мoгyт пpивлeчь к oтвeтcтвeннocти.

Cтoит дeтaльнee paccмoтpeть кaждyю из cитyaций.

Дeклapaция нe былa oтпpaвлeнa в нaлoгoвyю cлyжбy, a нaлoг нe был yплaчeн

Cлyчaй пoпaдaeт пoд cтaтью Нaлoгoвoгo Кoдeкca PФ №119. Ecли дeклapaция 3-НДФЛ нe пocтyпилa в нaлoгoвyю инcпeкцию в ycтaнoвлeнныe cpoки, тo плaтeльщикy нaлoгa пpeдcтoит yплaтить штpaф, кoтopый cocтaвляeт 5% oт cyммы нeзaдeклapиpoвaннoгo дoxoдa зa кaждый пpocpoчeнный мecяц.

Cтoит зaмeтить, чтo cyммa штpaф имeeт тeндeнцию к pocтy, пoкa нe дocтигнeт мaкcимaльнo ycтaнoвлeннoй вeличины, a имeннo — 30%.

Ecли нaлoгoвoй cлyжбoй бyдeт выявлeн фaкт пpeднaмepeннoй нeyплaты НДФЛ, тo coглacнo cтaтьe 122 НК PФ, плaтeльщикy гpoзит штpaф 40%, ecли жe НДФЛ был oплaчeн, нo нe вoвpeмя, тo мoжeт быть нaзнaчeн штpaф 20%.

Кoгдa нeвыплaчeнный нaлoг пpeвышaeт знaчeниe в 600 тыcяч pyблeй, тo ecть вepoятнocть нacтyплeния yгoлoвнoй oтвeтcтвeннocти (cтaтья 198 УК PФ).

Нaлoг был пepeкpыт вычeтoм, нo дeклapaция тaкжe нe былa пoдaнa в нaлoгoвyю

B тaкoм cлyчae дeклapaция бyдeт имeнoвaтьcя «нyлeвoй». A тaкoгo poдa дeклapaцию зaпoлнять и пoдaвaть в нaлoгoвyю cлyжбy нyжнo в oбязaтeльнoм пopядкe.

Нo ecли физичecкoe лицo вoвpeмя нe зaпoлнил и нe oтпpaвил дaннyю дeклapaцию, eмy бyдeт выпиcaн штpaф 1000 pyблeй (cтaтья 119 НК PФ).

3-НДФЛ пoдaнa в нaлoгoвyю инcпeкцию в нyжный cpoк, нo нaлoг нe yплaчeн вoвpeмя

Пpи тaкoй cитyaции ни oднa из вышeпepeчиcлeнныx cтaтeй нe гpoзит физичecкoмy лицy. Нaлoгoплaтeльщикa oжидaют лишь пeни в paзмepe 1/300 cтaвки peфинaнcиpoвaния ЦБ PФ зa кaждый дeнь пpocpoчки (п.3 cт.75 НК PФ).

B мapтe 2019 гoдa былo peшeнo coxpaнить ключeвyю cтaвкy ЦБ PФ нa ypoвнe 7,75% гoдoвыx. Taким oбpaзoм, зa кaждый пpocpoчeнный дeнь oплaты НДФЛ бyдeт нaчиcлятьcя 0,02583% oт cyммы oбщeй зaдoлжeннocти.

Пoмoщь в зaпoлнeнии нaлoгoвoй дeклapaции

Ecли пocлe пpoчтeния инcтpyкции и oзнaкoмлeния co вceми нюaнcaми ocтaютcя вoпpocы и нeпoнимaниe, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ, тo cтoит oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy. 3aпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ — oтвeтcтвeннoe дeлo, и лyчшe, чтoбы oнa былa oфopмлeнa гpaмoтнo c пepвoгo paзa. Кaк виднo из cтaтьи, oбъeм дeклapaции нeмaлeнький и нa иcпpaвлeниe вcex oшибoк пoтpeбyeтcя вpeмя, a зa нe вoвpeмя пoдaнный дoкyмeнт в нaлoгoвyю cлyжбy гpoзит штpaф. Пoэтoмy лyчшe нeмнoгo зaплaтить гpaмoтнoмy cпeциaлиcтy и пoлyчить быcтpo кaчecтвeннyю и гpaмoтнo зaпoлнeннyю дeклapaцию, чeм пoтepять вpeмя и дeньги.

Уcлyгa cпeциaлиcтa ocoбeннo aктyaльнa для физичecкиx лиц, кoтopыe paнee нe cтaлкивaлиcь c зaпoлнeниeм пoдoбнoй фopмы. B чacтнocти, пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy жилья, oбyчeниe и т.д.
B интepнeтe cyщecтвyeт мнoжecтвo cepвиcoв, гдe вoзмoжнo 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa 2021 зaпoлнить oнлaйн. Нa cepвиcax oкaзывaeтcя пoмoщь в cocтaвлeнии дoкyмeнтa. Иcпoльзyя дoпoлнитeльный oнлaйн-cepвиc в зaпoлнeнии фopмы, мoжнo cэкoнoмить вpeмя.

Взаимодействие заемщика и АО «ДОМ.РФ»

Перечень юридических лиц, осуществляющих обработку персональных данных:

1. АО «ДОМ.РФ» (ОГРН 1027700262270, ИНН 7729355614, адрес: г. Москва, ул. Воздвиженка д. 10).

2. АО «ВТБ Специализированный депозитарий» (ОГРН 1027739157522, ИНН 7705110090, адрес: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35).

3. АО «Банк ДОМ.РФ» (ОГРН 1037739527077, ИНН 7725038124, адрес: г. Москва, ул. Воздвиженка д. 10).

4. ООО «ДОМ.РФ Управление активами» (ОГРН 1166746708733, ИНН 7704366195, адрес: г. Москва, ул. Воздвиженка, д. 10 пом. XI ком. 177).

5. АО «Новосибирское областное агентство ипотечного кредитования» (АО «НОАИК») (ОГРН 1075406028720, ИНН 5406406890, адрес: г. Новосибирск, ул. Ядринцевская, д. 54, этаж 1).

6. Красноярский краевой фонд жилищного строительства (ОГРН 1032402944848, ИНН 2466082757, адрес: г. Красноярск, пр. им. газеты «Красноярский рабочий», д. 126, оф. 640)./p>

7. АО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Кузбасса» (АИЖК Кузбасса) (ОГРН 1034205074837, ИНН 4205058930, адрес: Кемеровская область, г. Кемерово, ул. Терешковой, д. 22).

8. АО «Санкт-Петербургский центр доступного жилья» (ОГРН 1117847632682, ИНН 7838469428, адрес: город Санкт-Петербург, переулок Гривцова, д. 20 литер в).

9. АО «ДВИЦ» (ОГРН 1032501304329, ИНН 2536134842, адрес: г. Москва, Николощеповский 1-й пер, д. 6, строение 1).

10. ООО «ВСК-Ипотека» (ОГРН 1117746240248, ИНН 7731404259, адрес: г. Москва, Островная улица, д. 4).

11. «Газпромбанк» (Акционерное общество) (ОГРН 1027700167110, ИНН 7744001497, адрес: г. Москва, ул. Новочеремушкинская, д. 63).

12. ООО «Рыночный Спецдепозитарий» (ОГРН 1107746400827, ИНН 7736618039, адрес: Республика Дагестан, г. Дербент, ул. В. Ленина, д. 79, пом. 8).

13. АО «Депозитарная компания «РЕГИОН» (ОГРН 1037708002144, ИНН 7708213619, г. Москва, Зубовский бульвар, д. 11А, эт. 7, пом. I, ком. 1).

14. Страховое публичное акционерное общество «Ингосстрах» (ОГРН 1027739362474, ИНН 7705042179, адрес: г. Москва, ул. Пятницкая, д. 12, стр. 2).

15. ООО СК «Сбербанк страхование» (ОГРН 1147746683479, ИНН 7706810747, адрес: г. Москва, ул. Поклонная, д. 3, корп. 1, пом. 3).

16. ООО СК «ВТБ Страхование» (ОГРН 1027700462514, ИНН 7702263726, адрес: г. Москва, ул. Пятницкая, д. 21, стр.1).

17. АО «МАКС» (ОГРН 1027739099629, ИНН 7709031643, адрес: г. Москва, ул. М. Ордынка, д. 50).

18. Страховое акционерное общество «ВСК» (ОГРН 1027700186062, ИНН 7710026574, адрес: г. Москва, ул. Островная, д. 4).

19. АО «СОГАЗ» (ОГРН 1027739820921, ИНН 7736035485, адрес: г. Москва, пр. Академика Сахарова, д. 10).

20. САО «РЕСО-ГАРАНТИЯ» (ОГРН 1027700042413, ИНН 7710045520, адрес: г. Москва, Большая Никитская ул., д. 22/2).

21. ООО «ДОК-АРХИВ» (ОГРН 1197746722392, ИНН 7728493964, адрес: г. Москва, проспект Новоясеневский, д. 32, корпус 1, этаж 1, помещение VI, коридор 2, офис 185).

22. ООО «Специализированный застройщик ДОМ.РФ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (ОГРН 1177746479338, ИНН 7704412966, адрес: г. Москва, ул. Воздвиженка, д. 10 пом. XI ком. 164).

23. ООО «Экстил создание сайтов» (ОГРН 1157746728501, ИНН 7725284024, адрес: 115114, Москва, Дербеневская ул., д. 20 строение 23, 1 подъезд, 2 этаж, комн.3.15).

24. ООО «ЭПАМ СИСТЭМЗ» (ОГРН 1037739707147, ИНН 7719232155, адрес: 115404, г. Москва, 9-я Радиальная ул., д. 2).

Определение налоговой декларации

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма или формы, поданные в налоговый орган, в которых указываются доходы, расходы и другая соответствующая налоговая информация. Налоговые декларации позволяют налогоплательщикам рассчитывать свои налоговые обязательства, планировать налоговые платежи или требовать возмещения переплаченных налогов. В большинстве стран налоговые декларации должны подаваться ежегодно для физического или юридического лица с отчетным доходом, включая заработную плату, проценты, дивиденды, прирост капитала или другую прибыль.

Ключевые выводы

  • Налоговая декларация — это документация, поданная в налоговый орган, в которой указаны доходы, расходы и другая соответствующая финансовая информация.
  • В налоговых декларациях налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства, планируют налоговые платежи или запрашивают возмещение за переплату налогов.
  • В большинстве случаев налоговые декларации необходимо подавать ежегодно.

Понимание налоговых деклараций

В Соединенных Штатах налоговые декларации подаются в Налоговую службу (IRS) или в налоговое агентство штата или местного органа (например, Налоговое управление штата Массачусетс), содержащие информацию, используемую для расчета налогов.Налоговые декларации обычно готовятся с использованием форм, предписанных IRS или другим соответствующим органом.

В США люди используют различные формы формы 1040 Налоговой системы для подачи федеральных налогов на прибыль. Корпорации будут использовать форму 1120, а партнерства будут использовать форму 1065 для подачи своих годовых отчетов. Для отчета о доходах из источников, не связанных с занятостью, используются различные формы 1099. Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о доходах физических лиц в США можно подать через форму 4868.

Как правило, налоговая декларация начинается с того, что налогоплательщик предоставляет личную информацию, которая включает в себя статус регистрации и зависимую информацию.

Разделы налоговой декларации

Как правило, налоговые декларации состоят из трех основных разделов, в которых вы можете указать свой доход и определить вычеты и налоговые льготы, на которые вы имеете право:

Доход

В разделе о доходах налоговой декларации перечислены все источники дохода. Наиболее распространенный метод отчетности — форма W-2.Также необходимо указывать заработную плату, дивиденды, доход от самозанятости, роялти и, во многих странах, прирост капитала.

Вычеты

Вычеты уменьшают налоговые обязательства. Налоговые вычеты значительно различаются в зависимости от юрисдикции, но типичными примерами являются взносы в пенсионные накопительные планы, выплаченные алименты и вычеты процентов по некоторым кредитам. Для предприятий большая часть расходов, непосредственно связанных с бизнес-операциями, подлежит вычету. Налогоплательщики могут детализировать вычеты или использовать стандартный вычет для своего статуса регистрации.После вычета всех вычетов налогоплательщик может определить свою ставку налога на свой скорректированный валовой доход (AGI).

Налоговые льготы

Налоговые льготы — это суммы, которые компенсируют налоговые обязательства или причитающиеся налоги. Как и вычеты, они сильно различаются в зависимости от юрисдикции. Однако часто есть кредиты, связанные с уходом за детьми и пожилыми людьми, пенсиями, образованием и многим другим.

После отчета о доходах, отчислениях и кредитах в конце декларации указывается сумма налоговой задолженности налогоплательщика или сумма переплаты по налогу.Излишне уплаченные налоги могут быть возвращены или перенесены на следующий налоговый год. Налогоплательщики могут перечислять платеж единой суммой или планировать налоговые платежи на периодической основе. Точно так же большинство самозанятых лиц могут вносить авансовые платежи каждый квартал, чтобы уменьшить свое налоговое бремя.

Вы можете подать налоговую декларацию, заполнив ее самостоятельно, используя налоговую программу, или наняв специалиста по составлению налоговой декларации или бухгалтера, который соберет у вас необходимую информацию и подаст ее от вашего имени.

Особые соображения

IRS рекомендует подателям налоговых деклараций хранить налоговые декларации не менее трех лет.Однако другие факторы могут потребовать более длительного удержания. В некоторых ситуациях может потребоваться бессрочное хранение поданных деклараций.

Если налоговая декларация содержит ошибки, необходимо предоставить исправленную декларацию, чтобы исправить несоответствие.

Полное руководство по уплате налогов на 2020 год

Вы почти наверняка платите налоги, если работаете за обычную зарплату. Ваш работодатель удерживает налоги, причитающиеся с вашего заработка, каждый платежный период и отправляет их соответствующим федеральным правительствам и правительствам штата от вашего имени.Но это только первый шаг процесса. Гораздо важнее правильно подать налоговую декларацию и убедиться, что вы не платите больше, чем нужно.

Зачем нужно подавать налоговую декларацию

Вам будет предложено заполнить форму W-4 для вашего работодателя, когда вы начнете новую работу. Информация, которую вы вводите в этой форме, определяет, какая сумма налогов будет удержана из вашей заработной платы. Решения, которые вы примете при настройке удержания из заработной платы, заполнив эту форму, могут легко привести к заниженной или чрезмерной уплате налогов.Удержание из зарплаты обычно не совсем правильно.

IRS представило обновленную форму W-4 на 2020 налоговый год. Это намного проще выполнить, направляя вас через процесс с различными вопросами и устраняя сложные допуски, которые когда-то приходилось вычислять.

IRS рекомендует обновлять форму W-4 и требования к удержанию всякий раз, когда вы испытываете жизненное событие, которое может повлиять на ваши налоговые обязательства, например, брак, рождение ребенка или получение неожиданных источников дохода.

Вам необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию, чтобы получить окончательные итоги вашей налоговой ситуации. Этот процесс определяет, задолжали ли вы налоги сверх суммы, которую вы уже заплатили, или вам необходимо вернуть удержанные налоги. Ваша налоговая декларация обычно должна быть подана не позднее 15 апреля года, следующего за налоговым годом.

Администрация Байдена сделала исключение из этого правила для налогового 2020 года — декларации, которую вы подадите в 2021 году. Крайний срок подачи заявок был продлен с 15 апреля до 17 мая 2021 года в связи с продолжающейся пандемией.

Возможно, вы сможете уменьшить налоги, которые вы должны, и получить возмещение уже уплаченных налогов, сделав вычеты и кредиты, предусмотренные налоговым кодексом. Или у вас мог быть дополнительный доход в течение года, который вы должны отчитывать по закону и с которого не удерживались налоги. Это может привести к тому, что вы будете должны IRS больше, чем вы заплатили в течение налогового года.

Как подать налоговую декларацию

Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, у вас есть три варианта:

  1. Вы можете подать заявку вручную, заполнив форму 1040 в соответствии с инструкциями, предоставленными IRS.Отправьте форму в IRS вместе с любым платежом, который вы должны.
  2. Вы можете использовать налоговую программу или веб-сайт такой службы, как TurboTax или H&R Block. Он проведет вас через серию вопросов о вашем доходе и возможных удержаниях, заполнит форму 1040 на основе ваших ответов и отправит ее для вас в электронном виде.
  3. Вы можете получить профессиональную помощь от бухгалтера или налогового специалиста, который будет работать с вами, чтобы получить максимальную сумму возмещения и заполнить налоговую декларацию от вашего имени.

Первый вариант бесплатный. Если вы выберете второй вариант, вам, вероятно, придется заплатить комиссию, хотя некоторые программы предлагают бесплатную регистрацию, если ваша декларация достаточно проста. Третий вариант — профессиональная помощь — почти наверняка будет стоить вам денег.

Партнерство Free File между IRS и некоторыми компаниями, занимающимися подготовкой налоговых деклараций, предлагает бесплатную налоговую подготовку и электронную регистрацию налогоплательщикам, заработавшим 72 000 долларов США или меньше в 2020 налоговом году. Это налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году. Вы также можете скачать налоговые формы и заполните их самостоятельно, если ваш доход превышает 72 000 долларов и, следовательно, вы не имеете права на бесплатную подготовку.

Как работают налоговые скобки

Размер налога, который вы должны заплатить, начинается с вашего общего или «валового» дохода из всех источников. Затем вы можете потребовать любые удержания, на которые вы имеете право. Они вычитаются из вашего валового дохода для получения налогооблагаемого дохода.

Федеральное правительство использует прогрессивную налоговую систему, а это означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем выше будет ваша эффективная налоговая ставка. Эти ставки определяются по налоговым скобкам.

Например, в 2020 налоговом году вы попадаете в налоговую категорию 24%, если вы были холостыми и ваш налогооблагаемый доход составлял от 85 525 до 163 300 долларов.Но только часть вашего дохода, превышающая 85 525 долларов, будет взиматься по ставке 24%. IRS ежегодно корректирует суммы налогооблагаемого дохода с учетом инфляции. Эти пороговые значения налогооблагаемого дохода увеличиваются до 86 375 долларов США и 16 4925 долларов США для налоговой категории 24% в 2021 налоговом году, декларацию, которую вы подадите в 2022 году.

Как рассчитываются налоги

Ваш работодатель выдаст вам форму W-2 после окончания налогового года, если у вас есть постоянная работа. В форме указывается, сколько вам заплатили и сколько удержали из вашей оплаты налогов.Затем эта информация переносится в вашу налоговую декларацию и определяет, сколько вы должны — или должны — в виде налогов или возмещения.

Самозанятые люди и независимые подрядчики получают Формы 1099. В них не содержится подробностей об удержании налогов, потому что самозанятые налогоплательщики несут ответственность за перечисление своих налогов в течение года. Другие формы 1099 могут быть выданы вам в банках или инвестиционных компаниях, в которых вы накопили доход от процентов или дивидендов.

Уменьшение доходов налоговыми вычетами

Сумму вашего дохода, которая фактически подлежит налогообложению, можно уменьшить, потребовав налоговых вычетов.Например, вы можете вычесть сумму подарка, который вы сделали соответствующей благотворительной или некоммерческой организации (до 300 долларов, если вы не перечисляете вычеты).

Это не означает, что ваш общий налоговый счет уменьшается на эту сумму, а скорее, что ваш налогооблагаемый доход уменьшается настолько, что, в свою очередь, может снизить вашу эффективную налоговую ставку.

Вы не всегда можете вычесть все свои траты. Некоторые детализированные вычеты, например, на медицинские расходы и благотворительные пожертвования, ограничиваются процентами от вашего скорректированного валового дохода (AGI).Например, вы могли требовать детализированного вычета за благотворительные пожертвования только в размере до 60% вашего AGI до 2019 года, но Закон CARES отменил это правило на 2020 налоговый год в ответ на пандемию коронавируса. Вы можете вычесть пожертвования в размере до 100% от вашего AGI 2020.

Лица, подающие налоговую декларацию, могут детализировать свои отчисления, но есть также стандартный вычет, который для многих подателей часто оказывается больше, чем сумма их детализированных вычетов. В 2020 налоговом году стандартные вычеты составляют:

  • 24 800 долл. США для тех, кто состоит в браке и подает совместную декларацию
  • 12 400 долл. США для налогоплательщиков-одиночек и тех, кто состоит в браке, но подает отдельные декларации
  • 18 650 долл. США для налогоплательщиков, которые квалифицируются как главы семьи

В 2021 налоговом году стандартные вычеты увеличиваются до:

  • 25 100 долл. США для тех, кто состоит в браке и подает совместную декларацию
  • 12 550 долл. США для налогоплательщиков-одиночек и тех, кто состоит в браке, но подает отдельные декларации
  • 18 800 долл. США для налогоплательщиков, которые квалифицируются как главы семьи

Снижение налоговой задолженности за счет кредитов

В то время как налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые льготы выплачиваются непосредственно из вашей задолженности IRS — доллар за доллар.Налоговый кодекс предусматривает несколько налоговых льгот, от налоговой льготы на ребенка для каждого из иждивенцев ребенка до налоговой льготы на заработанный доход, которая предназначена для возмещения налогов налогоплательщикам с низкими доходами и семьям с детьми.

Возмещаемые налоговые льготы могут иногда возникать, если после уменьшения суммы налога до нуля остается какой-либо остаток.

Вы могли бы задолжать IRS 1000 долларов, если бы вы не потребовали налоговую льготу в размере 1500 долларов. Кредит аннулирует вашу налоговую задолженность, и IRS отправит вам возмещение в размере 500 долларов США, если кредит подлежит возмещению.IRS сохранит эти 500 долларов, если заявленный вами кредит не подлежит возмещению, но, по крайней мере, это полностью сотрет вашу налоговую задолженность.

Каждый кредит имеет свои собственные квалификационные правила, и то, как вы можете получить его, также немного различается. Например, вы можете запросить налоговый кредит на ребенка непосредственно в строке 19 налоговой декларации формы 1040 от 2020 года, если вы соответствуете требованиям, но другие должны быть запрошены в Приложении 3, которое должно сопровождать ваш 1040. Затем вы должны ввести итоговые суммы из Таблицы 3 на строки 20 или 31 вашей формы 1040, в зависимости от того, подлежат ли кредиты возмещению или невозмещению.

Закон об американском плане спасения от 2021 года отменяет требование о минимальном доходе для детской налоговой льготы. Он увеличивает максимальное пособие до 3 600 долларов для детей в возрасте до шести лет и до 3 000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Максимальный возраст до 17 лет на один год старше обычного возраста для получения права. Однако это относится только к 2021 налоговому году и не влияет на регистрацию за 2020 год.

Некоторые налоговые льготы, такие как Дополнительная налоговая льгота для детей, требуют наличия собственных форм, которые помогут вам рассчитать, на какую сумму вы имеете право, и покажут IRS, как вы пришли к этой сумме.

Квалификационные правила для налоговых льгот, особенно для заработанного дохода, могут быть сложными, поэтому подумайте о том, чтобы проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы быть абсолютно уверенным, что вы можете их востребовать. Но также может оказаться полезным авторитетное программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций, которое задаст вам ряд вопросов, чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям.

Если вы не имели права требовать выплаты экономического воздействия в форме стимулирующей проверки на основании ваших налоговых деклараций за 2018 или 2019 годы, но ваш доход в 2020 году снизился настолько, чтобы соответствовать требованиям, вы можете запросить его в качестве налоговой льготы. в вашей налоговой декларации за 2020 год.Он известен как возвратный кредит на восстановление.

Получение возврата (или оплата налогового счета)

Вы сможете определить свой налоговый баланс — задолжали ли вы деньги или должны вернуть налог — после того, как введете всю необходимую информацию о своем доходе, удержаниях и налоговых льготах.

Вы можете отправить любые деньги, причитающиеся IRS и налоговому департаменту вашего штата, или вы можете использовать один из способов онлайн-платежей, предоставляемых IRS. Direct Pay позволяет вам производить прямой дебет со своего банковского счета в IRS, а агентство также принимает платежи по кредитным картам онлайн.

IRS предлагает планы платежей, если выясняется, что вы задолжали больше, чем можете заплатить сразу. Вы можете подать заявку на тарифный план онлайн.

У вас есть несколько вариантов получения платежа, если вам задолжали возмещение, включая отправленный по почте чек или прямой перевод на банковский счет. Вы даже можете разделить возмещение на отдельные банковские счета или использовать его для покупки сберегательных облигаций в Министерстве финансов.

Даже если у вас нет дохода, может быть целесообразно подать налоговую декларацию.И не забудьте сохранить копию своей налоговой декларации — она ​​пригодится, когда вы будете платить налоги в следующем году или, особенно, если у IRS возникнут вопросы или решит провести аудит.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько вам нужно заработать, чтобы подавать налоговую декларацию?

Перед подачей налоговой декларации вы можете довести до своего стандартного уровня вычета. Например, один подающий заявку в возрасте до 65 лет в 2021 году может заработать до 12550 долларов, прежде чем ему потребуется подавать налоговую декларацию.Супружеская пара в такой же ситуации могла заработать до 25 100 долларов.

Что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию?

Если вы ничего не должны, возможно, вам не нужно подавать налоговую декларацию. Однако, если вы задолжали налоги и не платите их, подавая декларации, IRS попытается получить деньги другими способами, например, в качестве удержания вашей заработной платы. Даже если вы не должны платить налоги, вы не сможете получить возмещение, если не подадите заявку, поэтому почти всегда неплохо подать заявку независимо от того, «нужно» вам это или нет.

Как попросить о продлении подачи налоговой декларации?

Вы можете использовать Free File, чтобы запросить расширение в Интернете. Продление срока подачи заявок будет одобрено автоматически, но если у вас есть задолженность по налогам, вам все равно нужно будет заплатить налоги до Дня налогообложения. Если вы не можете платить налоги вовремя, вам необходимо установить план платежей в IRS.

Не заполненная информация о налоговой декларации | H&R Block

Обратные налоговые декларации, кратко:

  • Неподача обязательной декларации является серьезной проблемой для IRS.
  • Если вы не подадите заявление, IRS может подать за вас налоговую декларацию с указанием налогов и штрафов.
  • Вы должны проявлять особую осторожность при подготовке и подаче поздних деклараций, потому что IRS уделяет им более пристальное внимание.

Вы можете получить помощь специалиста при заполнении налоговых деклараций в IRS.

Что нужно знать о налоговых декларациях

Большинство налогоплательщиков обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. IRS ведет учет налогоплательщиков, которые обязаны подавать, но не подают — и IRS может добиваться получения этих деклараций.Это может означать тяжелые последствия и усложнение.

Если у вас есть обратная налоговая декларация, IRS может взимать с вас дорогостоящие штрафы, удерживать возврат и даже подавать вам декларацию без каких-либо кредитов или вычетов в вашу пользу (так называемая замена возврата).

Независимо от того, подаете ли вы одну или несколько налоговых деклараций, вам или вашему налоговому профи следует сразу же предпринять шаги, чтобы подать точную и полную налоговую декларацию, которая вернет вам хорошую репутацию в IRS.

Вот что делать.

Как подать налоговую декларацию

1. Получите всю информацию, необходимую для подачи просроченной декларации.

  • Начните с запроса справок о вашей заработной плате и доходах в IRS. Эти расшифровки стенограммы помогут вам определить формы W-2 и 1099, которые вам понадобятся для подготовки вашей налоговой декларации. Вы также можете заказать расшифровку своей учетной записи, чтобы увидеть предполагаемые налоговые платежи или другие кредиты, внесенные на ваш счет за этот налоговый год. Узнайте, как исследовать свою учетную запись IRS.
  • Соберите информацию о самозанятости, инвестициях и любом другом доходе, не зарегистрированном в IRS.
  • Просмотрите вашу ситуацию на предмет вычетов и кредитов.
  • При необходимости попросите IRS предоставить больше времени для подачи позднего возврата, чтобы избежать каких-либо принудительных действий (таких как замена возврата, сбора или удержания).
  • Укажите любую специальную обработку, необходимую для вашей поздно поданной декларации (например, отметку даты или подачу в отдел соответствия IRS).
  • Если у вас есть несколько просроченных налоговых деклараций, IRS обычно требует, чтобы вы подавали декларации за текущий год и последние шесть лет.Но ваши конкретные факты и правила IRS определят, как далеко вы должны подавать.

2. Заполните декларацию и отправьте ее в соответствующий отдел IRS.

  • Точно заполняйте налоговые декларации. Лучше всего дважды сверить свою декларацию с расшифровкой стенограмм IRS, чтобы убедиться, что вы включили весь свой доход в том виде, в котором он был сообщен в IRS, и что вы включили все ваши удерживаемые / расчетные налоговые платежи.
  • Если вы задолжали и не можете выплатить полную сумму, подумайте о том, чтобы запросить порядок оплаты с поданным декларацией.
  • Приложите к декларации заявление о снятии штрафа, если применимо. Если у вас есть один просроченный возврат в файл, вы можете иметь право на освобождение от штрафа в случае непредставления и неуплаты штрафов. Если у вас есть несколько возвратов, сложнее обработать их и управлять возникающими в результате штрафами и задолженностью. Вам нужно будет дополнительно изучить варианты освобождения от наказания в этих сложных ситуациях.
  • Отправьте свой возврат в нужное место IRS.
  • Убедитесь, что у вас есть доказательства того, что вы подали, на случай, если IRS не обработает ваш возврат или у вас возникнут связанные с этим действия (например, уведомления IRS о сборе, удержание, сбор или расследование незарегистрированного возврата).

3. Контролировать обработку возврата и другие действия по обеспечению соответствия.

  • Периодически запрашивайте расшифровку стенограммы своего счета или свяжитесь с соответствующим отделом IRS, чтобы убедиться, что IRS обработал ваш возврат.
  • Если IRS предприняло предварительные действия в отношении неотправленной декларации (например, подало замену декларации), необходимо принять меры, чтобы гарантировать, что IRS закрыло дело без каких-либо нерешенных вопросов.

Как получить помощь специалиста

Специалист по налогам и сборам H&R Block поможет вам отследить всю информацию, которая понадобится вам для подачи просроченной декларации, решить любые связанные с этим проблемы и связаться с IRS.Получите помощь от надежного эксперта IRS.

Принесите эти шесть предметов

на прием
  1. Копия ваших уведомлений, особенно самых последних уведомлений, о незарегистрированных налоговых годах
  2. Любые информационные отчеты (формы W-2, 1099), которые могут быть у вас за год (годы), о котором идет речь.
  3. Любые удерживаемые государством или расчетные налоговые платежи, которые вы сделали
  4. Информация, необходимая для заполнения налоговой декларации
  5. Если у вас есть сбор, контактная информация вашего работодателя и / или финансового учреждения (имя, адрес, номер телефона и факса)
  6. Копия любых налоговых деклараций, поданных за год до и после указанного года (лет)

Как заполнять форму W-4: Руководство по удержанию налогов с 2021 года

Большинство людей пересекаются с формой W-4, но не все понимают, насколько сильна форма W-4 над их налоговыми счетами.Вот для чего используется форма, как ее заполнять и как она может улучшить вашу налоговую жизнь.

Форма W-4, официально озаглавленная «Свидетельство об удержании налогов сотрудником», представляет собой форму IRS, которую сотрудники используют, чтобы сообщить работодателям, сколько налогов следует удерживать с каждой зарплаты. Работодатели используют W-4 для расчета определенных налогов на заработную плату и перечисления налогов в IRS и штат от имени сотрудников.

Вам не нужно заполнять новую форму W-4, если она уже есть у вашего работодателя.Вам также не нужно каждый год заполнять новую форму W-4. Если вы начинаете новую работу или хотите скорректировать удержания на существующей работе, вам, вероятно, придется заполнить новую форму W-4. В любом случае, это отличный повод пересмотреть свои удержания.

Раньше сотрудники могли требовать льготы по W-4 для уменьшения суммы федерального подоходного налога, удерживаемого из их заработной платы. Чем больше удерживаемых пособий требовал работник, тем меньше его работодатель удерживал бы из его зарплаты.Тем не менее, Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года пересмотрел множество налоговых правил, в том числе отменил личные льготы. Это побудило IRS изменить форму W-4.

Новый W-4, представленный в 2020 году, по-прежнему запрашивает основную личную информацию, но больше не запрашивает ряд разрешений. Теперь сотрудники, которые хотят снизить свои налоговые удержания, должны требовать иждивенцев или использовать таблицу вычетов.

Как заполнить форму W-4

Форма W-4 доступна на веб-сайте IRS.Вот как выполнить действия, применимые к вашей ситуации.

Шаг 1: Личная информация

Введите свое имя, адрес, номер социального страхования и налоговый статус.

Шаг 2: Учет нескольких работ

Если у вас несколько вакансий или вы подаете вместе и ваш супруг работает, следуйте приведенным ниже инструкциям, чтобы получить более точное удержание.

Если вы одиноки и работаете на нескольких работах, или вы состоите в браке и подаете документы совместно, и вы оба работаете:

  • Обычно вы должны иметь при себе W-4 на каждую работу.

  • Для наиболее высокооплачиваемой работы W-4 заполните шаги 2–4 (b) W-4. Оставьте эти шаги пустыми на W-4 для других работ.

  • Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и вы оба зарабатываете примерно одинаковую сумму, вы можете поставить отметку в поле, указав это. Уловка: оба супруга должны сделать это на каждом из своих W-4.

Если вы не хотите сообщать своему работодателю, что у вас есть вторая работа или что вы получаете доход из других источников, не связанных с работой, у вас есть несколько вариантов:

  • В строке 4 (c) , вы можете поручить своему работодателю удержать дополнительную сумму налога из вашей зарплаты.

  • В качестве альтернативы не учитывайте дополнительный доход в сумме W-4. Вместо того, чтобы взимать налог напрямую с вашей зарплаты, отправьте в IRS расчетные квартальные налоговые платежи самостоятельно.

Шаг 3: Заявление на иждивенцев, включая детей

Шаг 4: Уточните размер удержания

Если вы хотите удержать дополнительный налог или планируете требовать вычетов, отличных от стандартного вычета, при уплате налогов, вы можете Обратите внимание, что.

Шаг 5: Подпишите и поставьте дату на W-4

После заполнения передайте форму в отдел кадров или отдела заработной платы вашего работодателя.

Нажмите для увеличения

Что мне надеть на W-4?

Вот две общие стратегии:

  • Если вы получили большой налоговый счет, когда подавали налоговую декларацию в прошлом году, и не хотите еще одну, вы можете использовать форму W-4, чтобы увеличить размер удержания. Это поможет вам уменьшить задолженность (или ничего) в следующий раз, когда вы подадите заявку.

  • Если в прошлом году вы получили огромную компенсацию, вы даете правительству бесплатную ссуду и можете без нужды жить на меньшую часть своей зарплаты в течение всего года. Рассмотрите возможность использования формы W-4, чтобы уменьшить удержание.

И вот несколько шагов, которые вы можете предпринять для достижения определенного результата:

Как убрать больше налогов из вашей зарплаты

Если вы хотите, чтобы из вашей зарплаты было вычтено больше налогов, что может привести к возмещению налога когда вы подаете свой годовой отчет, вы можете изменить свой W-4 следующим образом.

  • Уменьшить количество иждивенцев.

  • Добавьте дополнительную сумму для удержания в строке 4 (c).

Как уменьшить налоги, вычитаемые из вашей зарплаты

Если вы хотите, чтобы из вашей зарплаты вычитались меньшие налоги, что может привести к необходимости платить налоговый счет при подаче годовой декларации, вот как вы могли бы отрегулируйте свой W-4.

  • Увеличить количество иждивенцев.

  • Уменьшите число в строке 4 (a) или 4 (c).

  • Увеличьте число в строке 4 (b).

Как использовать форму W-4, чтобы ничего не задолжать по налоговой декларации

Если ваша цель состоит в том, чтобы спроектировать удержание вашей зарплаты таким образом, чтобы вы получили налоговый счет в размере 0 долларов при подаче годовой декларации, тогда точность вашего W-4 имеет решающее значение.

  • Ваш W-4 отражает ваше текущее семейное положение. Если у вас был ребенок или в этом году у вас был 18-летний подросток, ваша налоговая ситуация меняется, и вы можете обновить свой W-4.

  • Вы точно оцениваете другие источники дохода. Прирост капитала, проценты по инвестициям, аренда недвижимости и работа на фрилансе — это лишь некоторые из многих других источников дохода, не связанных с работой, которые могут облагаться налогом и которые стоит обновить в строке 4 (a) вашего W-4.

  • Вы точно рассчитываете свои отчисления. W-4 предполагает, что вы берете стандартный вычет при подаче налоговой декларации. Если вы планируете детализировать (предположительно, потому что постатейная разбивка сократит ваши налоги больше, чем стандартный вычет), вы захотите оценить эти дополнительные вычеты и изменить то, что указано в строке 4 (b).Нужна дополнительная помощь? В инструкциях по форме W-4 есть рабочие листы, которые помогут вам оценить определенные налоговые вычеты, которые могут вам понадобиться. Калькулятор IRS W-4 или налоговая оценка NerdWallet также могут помочь.

  • Вы пользуетесь линией дополнительного удержания. Если вы хотите, чтобы с каждого чека на налоги удерживалось определенное количество дополнительных долларов, вы можете указать это в строке 4 (c).

При заполнении формы W-4 следует помнить о трех вещах

1.Обратите внимание, освобождены ли вы от удержания налогов.

Освобождение от уплаты налога означает, что ваш работодатель не будет удерживать федеральный подоходный налог с вашей заработной платы. (Тем не менее, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание все равно не выплачиваются.) Как правило, вы можете быть освобождены от удержания только в том случае, если выполняются два условия:

  1. Вам вернули весь удержанный вами федеральный подоходный налог. в прошлом году, потому что у вас не было налоговых обязательств, и

  2. Вы ожидаете, что то же самое произойдет и в этом году.

Если вы освобождены от удержания, напишите «освобождено» в графе под шагом 4 (c). Вам по-прежнему необходимо выполнить шаги 1 и 5. Кроме того, вам нужно будет ежегодно подавать новую форму W-4, если вы планируете продолжать требовать освобождения от удержания.

2. Подайте новую форму W-4, когда жизнь изменится.

Вы можете изменить свой W-4 в любое время, но если что-либо из этого произойдет с вами в течение года, вы, возможно, особенно захотите обновить свой W-4, чтобы ваши удержания отражали вашу налоговую жизнь:

3.Будьте комфортны, возясь со своими удержаниями.

Заниматься искусством можно. Вы можете дать своему работодателю новый W-4 в любое время. Это означает, что вы можете заполнить форму W-4, передать ее своему работодателю, а затем просмотреть свою следующую зарплату, чтобы узнать, сколько денег было удержано. Затем вы можете начать оценивать, сколько вы вычли из своей зарплаты за полный год. Если кажется, что этого недостаточно для покрытия всего вашего налогового счета, или если кажется, что в конечном итоге это окажется слишком большим, вы можете отправить еще один W-4 и внести поправки.

Если вы хотите, чтобы из каждой зарплаты удерживалась дополнительная установленная сумма для покрытия налогов на доход внештатных сотрудников или другой доход, вы можете указать ее в строках 4 (a) и 4 (c) формы W-4.

Как вы подаете налоги на бизнес? (Трехэтапный процесс)

Вы можете утонуть на веб-сайте IRS, выясняя, как подавать налоги на малый бизнес. Но никто никогда не развивал свой бизнес, утопая, поэтому мы составили простое и понятное руководство по подаче налоговой декларации для вашего малого бизнеса, независимо от того, к какому бизнесу вы относитесь.

Независимо от того, начинаете ли вы подавать заявление в новый бизнес или хотите улучшить свой опыт, вот критически важная информация, которая вам понадобится для подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу на 2021 год.

1. Приведите свои записи в порядок

Хорошая налоговая подготовка начинается с ведения документации. Прежде чем начать процесс, соберите все соответствующие бизнес-записи. Что актуально, спросите вы? В зависимости от типа вашего бизнеса вам понадобятся разные вещи, но начните здесь:

Вам также нужно будет собрать все, что связано с вашими доходами и расходами.Что касается прибыли, это может быть:

  • Счета, отправленные клиентам
  • Записи о товарах, проданных покупателям
  • Записи о продажах, в которых отмечается, что деньги поступают в ваш бизнес

Что касается расходов, соберите квитанции о любых расходах, которые вы понесли во время работы. Подумайте о следующих вещах:

  • Квитанции об аренде для малого бизнеса
  • Канцелярские товары
  • Заработная плата сотрудников
  • Обеды для клиентов
  • Рекорд пробега

Разным малым предприятиям необходимо предоставлять различную информацию для своих деклараций, поэтому мы создали контрольный список налогов для малого бизнеса для каждого типа.

И если вы хотите избежать ужасной задачи сортировки обувных коробок, заполненных мятой деловой бумагой, Bench может вам помочь. Наше бухгалтерское решение для малого бизнеса отслеживает ваши доходы и расходы в течение года и хранит ваши записи в нашем онлайн-приложении, поэтому они всегда доступны.

Чем может помочь Bench

Подача налоговых деклараций может быть финишной чертой, но бухгалтерский учет — это марафон, который приведет вас к ней. С Bench у вас есть команда экспертов, которые пробегут эту дистанцию ​​за вас.

Ваша бухгалтерская группа Bench автоматизирует вашего финансового администрирования, подключая банковские счета, кредитные карты и платежные системы для импорта информации на нашу платформу. Ваша команда также отвечает на вопросы и завершает налоговую подготовку перед подачей заявки.

С премиальной подпиской Bench мы берем на себя вашу бухгалтерию. и предоставляют круглогодичные налоговые услуги, включая подачу налоговой декларации. Мы регистрируем ваши федеральные налоги и налоги штата и даем вам доступ к неограниченным консультациям по запросу со специалистом по налогам.Мы здесь для того, чтобы вы были в курсе последней налоговой информации, максимально увеличивая каждый вычет и используя имеющиеся налоговые льготы, чтобы минимизировать ваши налоговые счета. Учить больше.

2. Найдите налоговую форму, подходящую для вашей бизнес-структуры

После того, как вы закончите свой учет, самое время получить нужную налоговую форму. Форма, которую вы используете, зависит от типа вашего бизнеса.

ИП или ООО с одним участником

Крайний срок подачи: 15 апреля 2022 г. (как ваши личные налоги)

Если вы являетесь владельцем некорпоративной компании, или вы являетесь независимым подрядчиком, или компанией с ограниченной ответственностью с одним участником, подайте заявку в качестве индивидуального предпринимателя.

Подача заявки в качестве индивидуального предпринимателя означает, что вы сообщаете о доходах и расходах своего бизнеса с помощью дополнительной формы, прилагаемой к декларации о подоходном налоге с физических лиц, называемой Приложением C, и платите налоги на основе ставок подоходного налога с физических лиц.

Schedule C — это всего две страницы, и у IRS есть довольно подробные построчные инструкции, которые помогут вам понять это правильно. Когда вы закончите, просто вычтите общие расходы из своих доходов, чтобы получить чистую прибыль или убыток. Включите этот номер в свою личную налоговую декларацию.

Если вы планируете подавать заявление о подробных налоговых вычетах, вам нужно будет их подсчитать в Приложении A.

Если ваш общий доход ниже 72 000 долларов, вы можете использовать программу IRS Free File для подачи налоговой декларации. Если ваш доход превышает 72 000 долларов США, вы все равно можете воспользоваться бесплатными заполняемыми формами IRS.

Если вы собираетесь использовать аналоговую систему и подаете бумажную копию своей налоговой декларации в IRS, найдите здесь адрес своего штата. Убедитесь, что это почтовый штемпель не позднее крайнего срока.

Внимание: индивидуальные реквизиты и участники LLC считаются самозанятыми, что означает, что они облагаются налогом на самозанятость (состоящим из социального обеспечения и Medicare).

Партнерства или ООО с несколькими участниками

Крайний срок подачи: 15 марта 2022 г.

Партнерства могут принимать разные формы, но для целей налогообложения все они подают налоги на малый бизнес одинаково. То же самое и с компаниями с ограниченной ответственностью с несколькими участниками, которые решают подавать налоги как партнерство.Если ваш малый бизнес попадает в эту категорию, вам необходимо подать информационную декларацию, форму 1065.

Каждый отдельный член получит Таблицу K-1, в которой будет указана его или ее доля в прибыли / убытке за год. Затем каждый участник платит налоги с доли прибыли, указанной в их личной налоговой декларации.

У IRS есть инструкции, которые помогут вам ориентироваться в форме 1065, но эта форма сложна и обычно требует помощи налогового специалиста.

Партнеры могут требовать возмещения деловых расходов по Приложению E.

C корпорации или LLC, которые выбирают быть корпорациями

Крайний срок подачи: 15 апреля 2022 г. (как ваши личные налоги)

Если ваш малый бизнес создан как корпорация C или вы относитесь к своей LLC как к единому предприятию, вам необходимо будет подготовить отдельную налоговую декларацию о доходах от бизнеса с формой 1120 в дополнение к вашим личным налогам.

Благодаря Закону о сокращении налогов и занятости, ставка корпоративного подоходного налога составляет 21%. Но вам все равно придется платить налоги дважды: один раз на корпоративном уровне и еще раз в декларации о подоходном налоге с физических лиц.Форма 1120 также является тем местом, где корпус C требует соответствующих налоговых вычетов.

Форма 1120 похожа на форму Приложения C, но более сложна, требует более подробных сведений и отличается от вашей личной налоговой декларации. У IRS есть инструкции для формы 1120, и здорово иметь сканирование, чтобы понять основные моменты, но большинство владельцев малого бизнеса предпочитают нанять профессионала для заполнения этих форм.

S корпорации

Крайний срок подачи: 15 марта 2022 г.

Если ваша компания является корпорацией C или LLC, которая выбрала статус корпорации S, вам необходимо подать отдельную корпоративную налоговую декларацию, но вы будете использовать форму 1120S.Акционерам S corp необходимо будет указать свою долю прибыли или убытка в Приложении K-1 по своим личным налогам, но корпорации по-прежнему необходимо подавать собственную налоговую декларацию. Форма 1120S также является тем случаем, когда корпус S требует любых соответствующих вычетов.

В IRS есть инструкции по заполнению формы 1120S, чтобы помочь вам, но, опять же, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают пользоваться услугами профессионала.

Любой малый бизнес, который платит подрядчикам

Срок подачи: отправлено получателям до 31 января 2022 г.

Если ваш малый бизнес заплатил 600 долларов или более подрядчику или специалисту (т.д., кто-то, кто работал на вас или оказывал вам услуги, но является наемным работником), вам также необходимо подать форму 1099-NEC как часть ваших налогов. Ознакомьтесь с нашим руководством по регистрации 1099, чтобы узнать больше. Эти формы необходимо заказывать в IRS, поэтому вы должны убедиться, что вы запросили их задолго до крайнего срока 31 января.

3. Подайте налоговую декларацию онлайн

В 2019 году 92% американцев выбрали электронную регистрацию онлайн. Это потому, что заявка на сайте:

  • Не требует заполнения бумажных форм
  • Получить возврат в IRS быстрее
  • Позволяет получить возмещение в электронном виде посредством прямого депозита
  • Это так же безопасно или безопаснее, чем отправка форм по почте

Когда вы подаете налоговую декларацию онлайн в IRS (иногда называемую электронным файлом), у вас есть два варианта: бесплатный файл и бесплатный файл заполняемых форм.Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) за год составляет менее 72 000 долларов США, вы можете использовать Free File. Если это закончится, вам придется использовать бесплатные заполняемые формы файлов. Если ваша налоговая ситуация сложна, вам может потребоваться нанять профессионала, который поможет с подачей налоговой декларации. Стоимость подачи налоговой декларации варьируется, но наличие такого спокойствия может оказаться полезным для владельцев малого бизнеса.

Бесплатный файл

Когда вы используете Free File, вы платите налоги с помощью онлайн-программного обеспечения, которое автоматически отправляет копию в IRS.Вам не нужно запачкать руки, заполняя формы или делая расчеты. Это популярный выбор — им пользуется примерно каждый третий американец.

IRS установил партнерские отношения с 13 поставщиками услуг, которые предлагают бесплатную налоговую декларацию онлайн. Таким образом, вы не подписываетесь на Free File через веб-сайт IRS — вы автоматически начинаете использовать его, как только зарегистрируетесь у одного из 13 утвержденных поставщиков.

Выбор поставщика бесплатных файлов

У каждого провайдера есть бесплатный пакет налоговых деклараций, который вы можете использовать.Кроме того, есть платные уровни, предлагающие больше возможностей. Как правило, чем сложнее ваша налоговая декларация, тем больше функций вам понадобится.

К сожалению, если вы ведете бизнес, бесплатный пакет для подачи документов вам вряд ли поможет. Он не будет включать расширенные функции, которые вам нужны, или формы, которые необходимо заполнить для вашей компании.

Цена на пакеты, рекомендованные для владельцев малого бизнеса и подрядчиков, варьируется от 54,95 долларов США (1040.com) до 94,99 долларов США (H&R Block). Выбранный вами пакет будет зависеть от того, какие конкретные функции вам нужны.

Также имейте в виду, что это только для федеральных налогов. Большинство онлайн-провайдеров также предлагают регистрацию государственного налога (например, налога с продаж) за дополнительную плату. Когда Bench обрабатывает ваши налоги, подоходный налог штата и налоговая декларация франшизы включаются без дополнительной оплаты. Все это включено в вашу подписку!

Если вы не уверены, к какому поставщику программного обеспечения обратиться, в Fit Small Business есть разбивка плюсов и минусов каждого из них.

Бесплатные формы для заполнения файлов

С помощью бесплатных заполняемых файловых форм вы, по сути, заполняете электронные версии бумажных налоговых форм.Вы делаете это через веб-сайт IRS. Они выполняют основные вычисления, но не проверяют ошибки. Вы должны убедиться, что все заполнили правильно.

Как это работает

После создания учетной записи Free File Fillable Forms в IRS вы можете войти в систему, чтобы выбрать и заполнить соответствующие формы для вашего бизнеса. Заполнив основную часть декларации, вам нужно будет выбрать, какие документы о доходах вы включаете, например W2s или Form 1099s, а затем ввести информацию из них.

Free Fillable Forms автоматически оценивает, сколько вы получите в качестве возврата налога или сколько вам придется заплатить. Вы можете заплатить налоги (или получить возврат), указав данные своего банка и настроив прямой электронный перевод средств (EFT).

Наконец, вы подписываете свою декларацию цифровой подписью и отправляете ее в IRS. У вас есть возможность распечатать копию для своих записей.

Стоит?

Free File Fillable Forms работает только для текущего налогового года, поэтому вы не можете использовать их для подачи налоговой декларации.И это только для подачи федеральных налогов, а не штата.

Использование бесплатных заполняемых файловых форм имеет смысл только в том случае, если у вас уже есть опыт и у вас есть опыт подачи налоговой декларации на собственный бизнес вручную, и если эти налоги не слишком сложны. Если все вышеперечисленное применимо, и вы не хотите оплачивать налоги карандашом, то бесплатные заполняемые формы файлов — отличный выбор.

Если ваша коммерческая организация более сложна, чем индивидуальная компания или ООО, гораздо лучший вариант — найти и нанять бухгалтера, который может заполнить ваши налоговые декларации за вас.

Если вы опоздали, подайте заявку на добавочный номер

Если вы планируете пропустить крайний срок подачи документов, не беспокойтесь о том, что IRS бросит вам книгу за то, что вы не подали налоговую декларацию. Вы всегда можете подать заявку на продление.

Хотя это дает вам дополнительную передышку для завершения налоговой подготовки, важно отметить, что вам все равно придется заплатить предполагаемые налоги к первоначальному сроку.

Дополнительная литература: Как подать заявление о продлении налога на бизнес (федеральный)

Уплата налогов

Большинство предприятий обязаны платить налоги четыре раза в год в виде расчетных налоговых платежей.

Хотите рассчитать, сколько налогов вы должны будете заплатить? Воспользуйтесь нашим удобным калькулятором расчетной суммы налога.

Когда Bench регистрирует ваши налоги, мы исключаем догадки при расчете налогов. Ваш налоговый отдел предоставит вам ваучеры с квартальной оценкой налога на следующий год. Вам просто нужно вовремя отправлять платежи.

Вы можете оплатить ориентировочные налоги онлайн или по телефону через платежный шлюз IRS.

Для корпораций платежи должны подаваться через электронную систему федеральных налоговых платежей.

Если у вас есть опасения по поводу уплаты налогов или вы задержали платежи, ознакомьтесь с программой IRS Fresh Start. Они предлагают гибкие варианты для предприятий, которые борются со своими налоговыми счетами.

Не забывайте о других налоговых обязанностях

Подача федеральной налоговой декларации важна, как и уплата налогов штата и местных налогов. Местные органы власти и их налоговый департамент будут взимать налоги на имущество, налоги с продаж и использования и многое другое в зависимости от ваших деловых операций.Поработайте со своим бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы не пропустите ни одного важного налога или даты платежа.

С премиальной подпиской Bench вы получаете доступ к неограниченным консультациям по запросу с нашими штатными налоговыми специалистами, которые помогут вам добиться успеха в налоговом сезоне и в будущем. Освободите свое время, чтобы сосредоточиться на своем бизнесе, получив профессиональную, опытную поддержку для управления финансовой отчетностью без необходимости добавлять этих экспертов в свою платежную ведомость. И мы упоминали, что наши услуги не подлежат налогообложению? Начни сегодня.

Часто задаваемые вопросы о корпоративном подоходном налоге — Подразделение доходов

В. Какова ставка корпоративного подоходного налога в Делавэре?

A. Каждая отечественная или иностранная корпорация, ведущая бизнес в Делавэре, не освобожденная от налогов в соответствии с Разделом 1902 (b), Разделом 30 Кодекса Делавэра, должна подать декларацию о корпоративном подоходном налоге (Форма 1100 или Форма 1100EZ) и уплатить налог в размере 8,7% на его федеральный налогооблагаемый доход распределяется и распределяется в Делавэр. Этот налог основан на равновзвешенном трехфакторном методе пропорционального распределения.Факторами являются собственность, заработная плата и продажи в Делавэре как соотношение собственности, заработной платы и продаж повсюду.

В. Какие организации должны подавать и / или уплачивать корпоративный подоходный налог в Делавэре?

A. Каждая отечественная или иностранная корпорация, ведущая бизнес в Делавэре, не освобожденная от налогов в соответствии с Разделом 1902 (b), Разделом 30 Кодекса Делавэра, обязана подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге (Форма 1100 или Форма 1100EZ) независимо от сумма, если таковая имеется, его валового дохода или налогооблагаемого дохода.Облагаемый налогом статус корпорации в Делавэре соответствует федеральному режиму корпорации.

В. Каков срок подачи декларации о корпоративном подоходном налоге в Делавэре?

A. В случае налогоплательщика за календарный год налоговые декларации о доходах корпораций в Делавэре должны быть поданы не позднее 15 апреля следующего года. В случае налогоплательщика финансового года декларация должна быть предоставлена ​​не позднее пятнадцатого числа четвертого месяца, следующего за закрытием финансового года.Обратите внимание, что федеральное продление автоматически продлевает срок оплаты в штате Делавэр. Увеличение времени на подачу документов не является увеличением времени на оплату.

В. Принимает ли Делавэр консолидированный возврат?

A. Нет. Консолидированные декларации по корпоративному подоходному налогу не разрешены в соответствии с законодательством штата Делавэр. Каждая корпорация, которая является членом консолидированной группы, должна подавать отдельную декларацию о доходах и вычетах, как если бы была подана отдельная федеральная налоговая декларация.

В. Как Делавэр относится к S-корпорациям?

A. Каждая S-Corporation, получающая доход из источников в штате Делавэр, обязана подать форму 1100S, S-Corporation Reconciliation и информационный бюллетень для акционеров. Делавэр признает федеральные выборы S и не взимает корпоративный подоходный налог с сквозного дохода.

В. Каковы предполагаемые требования к налоговой декларации S-Corporation?

А. Каждая S-Corporation, получающая доход из источников в штате Делавэр, должна производить расчетные выплаты подоходного налога с физических лиц от имени своих акционеров-нерезидентов. Выплаты основаны на доле нерезидентов в распределительном доходе корпорации. Акционеры-резиденты и нерезиденты должны указывать свою соответствующую долю распределенного дохода S в своих индивидуальных налоговых декларациях.

В. Имеется ли в Делавэре минимальный корпоративный подоходный налог?

А. Нет. Закон штата Делавэр не требует уплаты минимального корпоративного подоходного налога.

В. Допускает ли Делавэр перенос чистого операционного убытка (NOL)?

A. Делавэр разрешает предприятиям, у которых есть чистый операционный убыток за один год, переносить не более 30 000 долларов США за каждый из предыдущих 2 лет для компенсации любой прибыли. Срок переноса составляет 20 лет. Сумма чистого операционного убытка, признанного для целей корпоративного подоходного налога в Делавэре, равна только сумме, признанной для федеральных целей.Пожалуйста, ознакомьтесь с инструкциями по корпоративному подоходному налогу для получения дополнительной информации. Примечание. Специальное положение позволяет налогоплательщикам переносить НОЛ за 2008 г. на срок до 5 лет. Дополнительные сведения см. В публикации 536 IRS на сайте www.irs.gov.

В. Требуется ли приложить копию федеральной налоговой декларации корпорации (формы 1120, 1120A или 1120S) к корпоративной декларации штата Делавэр?

A. Да. Делавэр требует, чтобы каждая корпорация, подающая корпоративную налоговую декларацию Делавэра, приложила заполненную копию проформы федеральной налоговой декларации, включая все таблицы и приложения.Формы можно найти на сайте www.irs.gov.

В. Каковы требования к подаче налоговой декларации для освобожденной от налогообложения корпорации?

A. Как правило, некоммерческие организации, признанные IRS в качестве некоммерческих организаций согласно 501 (c) (3), не должны подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге в штате Делавэр. Подробный список корпораций, освобожденных от налогообложения, см. В разделе 1902 (b), раздел 30 Кодекса штата Делавэр. Обратите внимание, что большинство некоммерческих организаций обязаны подавать годовой отчет в Отдел корпораций штата Делавэр.

В. Каковы требования к подаче налоговой декларации для холдинговой компании?

A. Корпорации, деятельность которых в Делавэре ограничивается обслуживанием и управлением их нематериальными инвестициями, могут быть освобождены от налога в соответствии с разделом 1902 (b) (8), раздел 30 Кодекса штата Делавэр. Корпорации могут получить конкретное решение от Отдела доходов, подав заявление об освобождении, форма 1902AP, с описанием своей деятельности и указанием оснований для освобождения в соответствии с разделом 1902 (b) (8).Обратите внимание, что в соответствии с разделом 1904 (f), раздел 30 Кодекса штата Делавэр, корпорации, освобожденные от налогов в соответствии с разделом 1902 (b) (8), должны подавать годовую информационную декларацию (форма 1902 (b)) с указанием источников дохода и услуг, предоставляемых в рамках и без Делавэр.

В. Какие штрафы применяются за несвоевременную подачу и / или уплату корпоративного подоходного налога?

A. К декларациям о корпоративном подоходном налоге, поданным с опозданием, применяется штраф в размере 5% в месяц плюс проценты в размере 0,5% в месяц с даты первоначального платежа до момента выплаты.В дополнение к вышеуказанным штрафам и пени, дополнительный штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) налагается за неуплату (полностью или частично) налогового обязательства, подлежащего уплате в своевременно поданной декларации. (30 Del.C., разделы 533 и 534)

В. Принимает ли Делавэр подачу информации о корпоративном подоходном налоге с помощью электронных данных или магнитных носителей?

A. Нет, в настоящее время Делавэр не принимает информацию в декларации о корпоративном подоходном налоге с помощью электронных данных или магнитных носителей.Вас просят подавать декларации о корпоративном подоходном налоге, включая приложения, в бумажной форме.


Налоговые формы и публикации | Департамент налогообложения

Наши налоговые формы и инструкции разработаны для оптимальной работы с Adobe Reader DC. Если вы используете браузер для просмотра формы, некоторые формы и инструкции могут работать некорректно, даже если форма может выглядеть нормально. Если у вас возникли проблемы с доступом к форме, попробуйте эти возможные решения.

Формы

Публикации

Публикация Описание
Справочное руководство по ускоренному налогу, 2017 г. 4 страницы, 227 КБ, 16.02.2018 Справочный лист с налоговой таблицей Гавайев и кредитами
Краткое описание налоговой системы Гавайев на 1 июля 2021 г. 4 страницы, 171 КБ, 10.11.2021 Сводка государственных налогов, включая информацию о налоговых ставках, формах, которые необходимо заполнить, и о сроках уплаты налогов.
Буклет «Налоговый справочник работодателя» (Rev.2021), 58 страниц, 452 КБ, 13.09.2021 Руководство для работодателя о требованиях штата к удержанию подоходного налога, в том числе о том, кто должен подавать налоговые декларации, какие формы использовать, когда должны быть поданы налоговые декларации и платежи, а также ставки и таблицы удерживаемого подоходного налога с 1 января 2013 г.

Руководство по воспроизведению и замене бумажных налоговых форм

Налоговые формы штата Гавайи и спецификации воспроизведения доступны на веб-сайте Системы безопасного обмена (SES) Федерации налоговых администраторов (FTA).Веб-сайт SES — это безопасный способ предоставить файлы тем, кто воспроизводит наши формы.

Доступ к веб-сайту SES будет предоставлен после получения и утверждения:
Формы EF-6, Письма о намерениях Гавайской программы воспроизведения форм, Налоговый год 2021, и
Pub EF-4, Руководства Гавайских сторонних поставщиков печатных материалов по воспроизведению форм, Налоговый год 2021 (Rev.2021) Дата выпуска: сентябрь 2021 года.
Любые тестовые формы, отправленные без подтверждения по электронной почте от нас, не будут проверяться. При отправке форм для тестирования отправьте форму QA-1, DOTAX — QA Form Testing Approval Transmittal.
Форма QA-1, DOTAX — QA Form Testing Approval Transmittal

Печатные воспроизводимые или заменяющие налоговые формы Гавайев должны соответствовать определенным требованиям, чтобы гарантировать их соответствие официальным формам и совместимость с нашей системой обработки.

Любые напечатанные воспроизводимые формы, которые имеют серьезные несоответствия с официальной версией, что приводит к невозможности обработки налоговой декларации, будут возвращены налогоплательщику. Налогоплательщик будет уведомлен о том, что его налоговая декларация не может быть обработана, и налогоплательщик должен повторно подать налоговую декларацию, используя утвержденное воспроизведение формы.Для бумажных форм нет периода совершенствования.

Щелкните здесь, чтобы найти свой идентификатор поставщика.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *