Финансовый лизинг это – Что такое финансовый лизинг

Финансовый лизинг — это… Что такое Финансовый лизинг?

Схема финансового лизинга

Финансовый лизинг — это операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости или большей части стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки. В общем, финансовый лизинг можно рассматривать как форму долгосрочного кредитования.

Финансовый лизинг имеет трехсторонний характер взаимоотношений. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика оборудование и передает его в лизинг лизингополучателю, возмещая полностью свои финансовые затраты и получая прибыль через соответствующие лизинговые платежи.

Признаки финансового лизинга

Базовые признаки финансового лизинга:

• лизингодатель приобретает имущество не для своего собственного использования, а специально для передачи его в лизинг;
• право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю;
• продавец имущества знает, что имущество специально приобретается для сдачи его в лизинг, при этом имущество непосредственно поставляется пользователю и принимается им в эксплуатацию;
• претензии по качеству имущества, его комплектности, исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества;
• риск случайной гибели и порчи имущества переходит к лизингополучателю после подписания акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.

Правовое регулирование

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Однако, предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Регулируется Федеральным законом РФ о финансовой аренде (лизинге).^[1]

Примечания

Литература

• Cuming R. C. C. Model Rules for Lease Financing: A Possible Complement to the UNIDROIT Convention on International Financial Leasing // Uniform Law Review. 1998. Vol. 3. P. 371—384.
• Иванов А. А. Договор финансовой аренды (лизинга): Учебно-практ. пособие. М.: Проспект, 2001.
• Доронина Н. Г. Договор лизинга // Банковское право Российской Федерации: Особ. часть: В 2 т. Т. 2 / Рук. авт. коллектива и отв. ред. Г. А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002.
• Газман В.Финансовый лизинг, М.: ГУ ВШЭ, 2003.
• Богуславская С.Б. Финансовый лизинг, УМП. — СПб.: ГУ ВШЭ, 2005.
• Курилец И. Финансовый лизинг как инструмент санации предприятий, М.: «Маркет ДС», 2004.
• Лещенко М. Основы лизинга, М.: «Финансы и статистика», 2003.
• Трушкевич Е. Лизинг, М.: «Амалфея», 2001.
• Газман В.Д. «Лизинг в Налоговом кодексе» // Хозяйство и право-2002- № 2.
• Газман В.Д. «Рынок лизинговых услуг». — М.: Фонд «Правовая культура», 1999.
• Джуха В.М. Лизинг. Ростов-на-Дону: «Феникс», 1999.
• Кабатова Е.В. «Лизинг: правовое регулирование, практика». — М.: «Инфра-М», 1996.
• Кабатова Е.В. «Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация». — М.: «Наука», 1991.
• Липсиц И.В., Коссов В.В. » Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа». — М.: Издательство «Век», 1996.
• Горемыкин В.А. «Лизинг. Практическое учебно-справочное пособие». — М.: «Инфра-М», 1997.
• Лещенко М.И. Основы лизинга. — М.: Финансы и статистика, 2000.
• Лизинг: экономические и правовые основы/ Под ред. проф. Коршунова Н.М. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
• Прилуцкий Л. «Финансовый лизинг». — М.: «Ось-89», 1997.
• Прилуцкий Л. «Лизинг. Правовые основы лизинговой деятельности в Российской Федерации» — М: «Ось-89», 1996.
• Сусанян К.Г. «Самые выгодные сделки: лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами. — М.: Издательство Мировой океан», 1992.
• Чекмарева Е.Н. «Лизинговый бизнес». — М.: «Экономика», 1993.
• Смиронов А. Л. «Лизинговые операции». — М.: Издательство АО»Консалтбанкир», 1995.
• Харитонова Ю.C. Договор лизинга, М.: «Юрайт-М», 2002.

dic.academic.ru

Финансовый лизинг — это что такое?

Что представляет собой финансовый лизинг? Это аренда, которая обладает рядом отличительных признаков. Проанализируем некоторые моменты, связанные с данным термином.

Попробуем разобрать алгоритм на конкретном примере. Допустим, что у предпринимателя или компании недостаточно материальных средств для приобретения необходимого оборудования. В таком случае можно обратиться в банк за кредитом, взяв недостающую сумму под высокие проценты, а можно приобрести нужные станки в компании, используя финансовый лизинг.

Схема лизинга

Фирма рассмотрит предложение, проанализирует собственную прибыль. При одобрении, лизингодатель будет сдавать в аренду компании имущество по определенному договору.

По его условиям, лизингополучатель будет выплачивать каждый месяц компании определенную сумму, которую называют лизинговыми платежами.

Спустя определенный срок оборудование выкупают, заплатив за него остаточную цену.

Участники соглашения

В договор финансового лизинга включаются три стороны:

• получатель имущества;
• лизинговая компания;
• продавец.

В качестве получателя имущества выступает юридическое или физическое лицо, которому на определенный временной промежуток сдается в пользование предмет лизинга, с шансом на полный выкуп.

Лизинговой компанией именуют ту сторону, что приобретает оборудование, транспорт, недвижимость.

Продавцом именуют сторону, продающую ценное имущество.

В некоторых ситуациях договор финансовой аренды лизинга заключается между двумя сторонами, если в роли лизингодателя выступает владелец имущества.

Предназначение

Целью подобного мероприятия для компании является расширение производства, модернизация технологической линии, позволяющая рассчитывать на существенную прибыль.

Финансовый лизинг предполагает быструю продажу дорогостоящего оборудования, транспорта, недвижимости продавцом.

Объекты лизинга

По российскому законодательству можно транслировать (сдавать) определенное имущество:

• недвижимость;
• автомобильный транспорт;
• предприятия;
• оборудование.

Невозможность лизинга

Отметим, что есть часть объектов, которые в отечественном законодательстве находятся под запретом. К примеру, это относится к предметам военного назначения.

Также нельзя рассчитывать на получение в лизинг следующего имущества:

• без заводского или индивидуального номера;
• природных ресурсов, земельных участков;
• имущества, выведенного из оборота.

Финансовый лизинг не допустим при следующих параметрах объектов:

• низкой ликвидности;
• при ненадежном производителе;
• находится в употреблении более семи лет.

Варианты лизинга

В зависимости от сроков, экономической сущности договоров, принято выделять три вида лизинга:

• операционный;
• возвратный;
• финансовый.

Кроме того, есть лизинги оборудования, недвижимости, автомобильного транспорта. С учетом риска, подобные сделки классифицируют на группы:

• гарантированный вид, когда риски делят между всеми участниками;
• необеспеченный вариант, при котором лизингополучатель не дает каких-либо гарантий относительно выполнения собственных обязательств;
• частично обеспеченный вид, при котором заключается договор страхования.

Возвратный лизинг

Его считают особенным видом сделки. В качестве одного лица выступают продавец имущества и лизингополучатель. Фирма заключает договор с лизинговой компанией о передаче имущества в собственность за некую сумму и сразу же является лизингополучателем.

Специфика данного вида в том, что производственный процесс не прекращается, не изымается оборудование. Предприятие получает крупную сумму, используя которую, оно может увеличивать материальную прибыль. Происходит выплата небольших сумм ежемесячно. Подобная сделка выгодна предприятиям, нуждающимся в дополнительных средствах для развития бизнеса. Можно рассчитывать на получение денег от лизинговой компании, не теряя оборудования, не прекращая производственного процесса.

У возвратного лизинга существуют определенные минусы. Подобные сделки находятся под пристальным вниманием налоговых служб. Они воспринимают подобные договоры как вариант ухода от уплаты федеральных налогов.

Именно поэтому фискальные органы сравнивают возможный кредит и условия лизинга. При обнаружении несоответствий, они подозревают предпринимателя в попытке уйти от уплаты налогов в федеральный бюджет РФ.

Операционный лизинг

Под ним подразумевают сделку, в случае которой продолжительность срока применения имущества существенно больше, чем действие договора. Его можно сравнивать с обычным вариантом аренды.

Лизинговая компания несет полную ответственность за предмет заключаемого договора. Именно компания отвечает за любые риски, которые связаны с утратой или порчей имущества. Получатель имеет право на расторжение договора с компанией, если ему был предоставлен предмет, непригодный для применения.

После того как договор завершится, у лизингополучателя появляются следующие права:

• оставить объект лизингодателю;
• поменять его на другой предмет;
• составить новый договор;
• выкупить оборудование (транспорт), стать собственником.

Операционный лизинг оказывает позитивное воздействие на развитие производительного процесса, так как происходит обновление оборудования.

Финансовый лизинг

Проанализируем его отличительные особенности. Финансовый лизинг это вариант привлечения материальных средств на конкретные цели.

Сроки применения предмета лизинга соответствуют срокам договора. К его завершению стоимость оборудования приближается к нулю. В основном лизингополучатель старается получать имущественно в личную собственность.

Международный финансовый лизинг имеет следующие условия и признаки:

• закупка имущества лизингодателем осуществляется с целью передачи его в лизинг, не для личного употребления;
• у покупателя есть право на выбор продавца и имущества;
• продавец информирован о существовании лизингового договора, но предмет его определяет покупатель;
• лизингополучатель направляет все претензии по качеству транспорта, техники, оборудования в адрес прямого продавца, не связываясь с лизингодателем;
• при порче предмета сделки, подписывает акт приемки-сдачи, и он становится собственностью покупателя.

Этапы сделки

Их последовательность определяет федеральный закон о финансовой аренде, лизинге имущества.

Сначала выбирается лизинговая компания. Предпочтение лучше отдавать крупным компаниям, являющимся дочерними фирмами у крупных учреждений.

Закон о финансовом лизинге регулирует подписание договора. Клиент должен предоставить следующий пакет:

• заявление о желании взять конкретный объект в лизинг;
• выписку из финансовой организации об оборотных средствах фирмы за последний год;
• предоставить отчетность за четыре месяца;
• подтверждение страховки объекта лизинга;
• договор с поставщиками.

ФЗ о финансовом лизинге разрешает лизингодателю запрашивать другие бумаги и документы, учитывая специфику заключаемой сделки, а также особенности компании.

Далее клиент вносит первый денежный взнос, после чего предприятие становится обладателем объекта договора.

Предмет, приобретенный в лизинг, позволяет улучшать производительность труда, повышать материальную прибыль.

Лизинг оборудования

Его считают наиболее выгодным способом увеличения предприятием своих доходов, возможностью без существенных потерь развивать производство, создавать новые технологические линии, обновлять станки и приборы. В лизинг можно получить компьютерную технику, материалы для функционирования офиса.

В сельском хозяйстве допускается приобретение новых аппаратов и устройств, которые требуются для сбора молока, обработки урожая, разделки мяса крупного рогатого скота.

Лизинг в ресторанном бизнесе направлен на покупку оборудования, требуемого для качественной торговли.

Подобный вариант распространяется и на нефтеперерабатывающую, газовую, деревообрабатывающую, химическую промышленность.

Преимущества лизинга оборудования

Он позволяет индивидуальному предпринимателю или компании развиваться даже в тех случаях, когда у них нет достаточной финансовой суммы на приобретение современного оборудования.

Благодаря равномерному распределению платежей, компания может распределять планировать свою работу, отпадает необходимость единовременной оплаты.

Сразу после подписания договора предприятие начинает пользоваться предметом сделки, а после окончания срока договора, можно приобрести оборудование по остаточной стоимости.

Благодаря прибыли компания практически перекрывает ежемесячные платежи, они не оказывают негативного влияния на функционирование предприятия.

Лизинг транспортных средств

Конвенция о финансовом лизинге наделяет правом на приобретение автомобиля и частное, и юридическое лицо. Данный вид сделки стал использоваться в России только в последние годы.

После завершения лизингового периода можно стать полноправным собственником транспортного средства.

Преимущества заключаемой сделки в том, что сразу после оплаты первого взноса, частное либо юридическое лицо получает право на использование автотранспорта.

Оформлением подобных сделок занимаются не только финансовые учреждения (банки), но и автомобильные салоны. Рассмотрим алгоритм действий. Клиент показывает водительское удостоверение, гражданский паспорт.

Далее заключается договор между лизингодателем и будущим владельцем транспортного средства, позволяющий клиенту выкупать авто, становиться его полноправным хозяином.

Кроме того, составляется и подписывается договор купли-продажи между поставщиком транспорта (продавцом) и банком (компанией), которая взяла на себя обязанности лизингодателя.

Размер первого взноса не превышает 20-30 процентов от всей суммы стоимости автомобиля по договору. Обязательным условием является оформление страхования по двум пакетам: КАСКО, ОСАГО.

Все проблемы, касающиеся регистрации автомобиля в ГИБДД, прохождения технического осмотра транспортного средства, на себя берет лизинговая компания.

После завершения всех процедур, автомобиль передается лизингополучателю. В качестве владельца выступает лизинговая компания: банк, автодилер. Среди преимуществ подобной сделки отмечают покупку не только легкового транспорта, но и специальной техники.

fb.ru

Финансовый лизинг – что это?

Для начала, разберемся что такое лизинг в целом. Есть два типа лизинга: финансовый и операционный. Операционный лизинг представляет собой альтернативу аренде основных средств и позволяет пользоваться основными средствами без их приобретения.

Финансовый лизинг – это альтернатива кредиту, он также нацелен на приобретение имущества в собственность. При этом у лизинга есть ряд существенных отличий и преимуществ: налоговые преференции в виде ускоренной амортизации, быстрое рассмотрение заявок. Также, в отличии от банков, лизинговые компании тесно взаимодействуют с дилерами производителей основных средств техники, оборудования и страховыми компаниями.

Основные отличия лизинга от кредита

При приобретении имущества, компания имеет право списывать расходы на оплату лизинговых платежей или амортизацию предмета лизинга в ускоренном режиме. То есть, при приобретении основных средств через кредит или за счет собственных средств, грузовик, например, амортизируется за семь лет. При приобретении в лизинг тот же грузовик можно амортизировать за два-три года. Это предусмотрено законом о лизинге и позволяет клиенту отнести выплаты на расходы. 

Какое имущество можно брать в лизинг?

В лизинг можно сдать любое амортизируемое имущество. Это стандартные виды имущества – автотранспорт, оборудование, объекты недвижимости и т.д. Земельные участки не амортизируются, поэтому их сдать нельзя. Это единственный критерий, по которому следует определять, можно ли имущество взять в лизинг.

Преимущества лизинговых компаний

Лизинговая компания курирует все этапы заключения договора: процесс купли-продажи, поставки, установки предмета лизинга на учет, заключение договора страхования. При покупке имущества в кредит за свои средства, покупатель предоставлен сам себе при структурировании поставки и последующих процедурах.

Действия любого банка регулируется Центробанком (ЦБ), который предоставляет избыточные требования по оценке имущества по своей внутренней методике. В идеальном мире банк может сформировать решение по кредиту за два-три дня, но, чтобы исполнить все предписания ЦБ по оценке, банк потратит еще неделю или две, собирая с клиента объемный пакет документов и перетряхивая бухгалтерию. В итоге решение будет принято, но произойдет это намного позже, чем могло бы.

Лизинговые компании в этом плане более гибкие. Они исходят из потребностей клиента и собственных возможностей, поэтому могут предложить различные вариации сделок и более быстрый результат.  Сезонный график платежей, например, будет актуален для представителей сельскохозяйственной отрасли, у которых основная часть выручки приходится на третий-четвертый квартал. Лизинговая компания дает возможность сделать платежи больше в прибыльных кварталах, и меньше во время простоя. 

Банк, выдавая кредит на покупку основного средства, может потребовать дополнительный залог на период поставки основного средства в соответствии с требованиями ЦБ. Лизинговые компании не скованны нормами ЦБ по дисконтированию стоимости имущества при принятии его в залог, поэтому требования по обеспечению сделки, как правило, ограничиваются предметом лизинга, дополнительного обеспечения не требуется.

Основные сведения о защите клиента и лизингодателя

В случае, если клиент берет кредит в банке, банк имеет право потребовать досрочное погашение кредита, даже если кредит исправно выплачивался. Это может произойти, потому что банк посчитал, что у клиента ухудшилось состояние, и скоро платеж прекратится. Банки пользуются этим правом и по сей день. 

В лизинге структура сделки не предполагает права лизингодателя досрочно расторгнуть договор в одностороннем порядке. Если лизинговые платежи исправно выплачиваются, независимо от состояния клиента, лизинговые компании не в праве требовать досрочную выплату.

Приобретая имущество за счет собственных средств или с помощью банковского кредита, в случае банкротства клиента имущество попадет в конкурсную массу, а банк потеряет прибыль. Особенность лизинга заключается в том, что до полного завершения договора лизинга имущество юридически является собственностью лизинговой компании. Так что при банкротстве лизингополучателя, имущество возвращается компании. Соответственно, лизинг также является эффективным средством защиты своих активов от недружественного поглощения через банкротство.

Данные преимущества востребованы на рынке, о чем свидетельствует темп роста лизинга на десятки процентов в год, опережающий темп роста инвестиционного кредитования.

Процесс заключения сделки

Участниками лизинговой сделки являются получатель, лизинговая компания, финансирующий банк. Лизинговая компания, как правило, привлекает банки для покупки предмета лизинга как поставщика имущества или как страховую компанию.

Лизинговая компания может посоветовать имущество за счет хороших отношений с поставщиками, что стоит брать, для каких целей и где можно выбрать дешевле. Подобрав имущество, заключается два договора: договор лизинга и договор купли-продажи. При этом договор купли-продажи заключается трехсторонний с участием клиента, поэтому все участники в курсе цены покупки и структуры поставки. 

Получив аванс по договору, лизинговая компания привлекает кредит в банке. Кредит в банке может быть целевой под конкретную сделку. Так же, банк может выдать нецелевые лимиты, за счет которых достигается высокая скорость получения кредита. Затем лизинговая компания осуществляет поставщику оплату договора поставки в соответствии с требованиями поставщика. 

Далее происходит поставка имущества. Затем заключается договор страхования в отношении поставленного имущества. В данном случае, плательщиком может быть как лизинговая компания, так и лизингополучатель. На этом подготовка сделки заканчивается. 

После уплаты последнего платежа клиент становится полноценным собственником имущества без каких-либо обременений. Срок договора лизинга, составляет от года до 5 лет, в отношении техники и оборудования, и до 10 лет в отношении недвижимости. Это классическая схема прямого финансового лизинга. Цель прямого лизинга – приобретение основного средства в собственность без существенного отвлечения крупной суммы собственных средств. 

Что такое возвратный лизинг?

При возвратном лизинге из участников сделки исключается поставщик, поскольку поставщиком является лизинговая компания. Лизинговая компания покупает имущество у собственника и ему же сдает его в лизинг. Эту схему можно назвать альтернативой оборотному кредитованию под залог имеющихся основных средств, имущества. При этом, такая структура имеет все преимущества лизинга: защита актива от банкротства, ускоренная амортизация и т.д. 

Такой продукт интересен клиентам в двух случаях: 

1. Клиент точно знает, какое имущество ему нужно, он нашел поставщика, но поставщик требует выкупить имущество максимально быстро. В таком случае имущество можно выкупить за свои средства или обратиться в лизинговую компанию за возвратным лизингом. Лизинговые компании без проблем рассматривают такие сделки. Потому что фактически поставка уже осуществлена, и трудозатраты на реализацию сделки со стороны компании будут ниже, чем при прямом лизинге.
2. Клиенты, у которых уже есть в собственности имущество, хотят, чтобы оно работало на них в финансовом плане. То есть, получить под залог этого имущества оборотные средства. Это можно сделать как посредством кредита, так и лизинга. Целью такой сделки будет пополнение оборотных средств за счет получения по сути кредита под залог. А также защита актива, потому что юридически имущество переходит в собственность лизинговой компании и в случае банкротства не участвует в конкурсной массе. 

Как оформить лизинг через Финансовый супермаркет

Как идет подбор партнеров для клиента? 

Подбор партнеров для клиента осуществляется следующим образом:

• Учет пожеланий заказчика по виду и форме лизинга 
• Ранжирование уже имеющихся партнеров, в том числе по стоимости лизинговых услуг, по конечной ставке удорожания
• Учет размера аванса является существенным атрибутом продукта лизинга
• Проработка графика платежей. Нужно учитывать факторы сезонности на показатель выручки

Как подать заявку?

Для оформления заявки нужно:

• Определиться с типом имущества
• Указать стоимость имущества
• Указать предприятие, ИНН организации, имя и фамилию
• Указать электронную почту
• Указать телефон

После нужно нажать кнопку «оставить заявку и в ближайшее время с вами свяжется сотрудник Финансового супермаркета ЭТП ГПБ. 

 

etpfs.ru

Что такое финансовый лизинг?

Закон РФ о финансовой аренде лизинге.

Лизинговая деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 года №164-ФЗ. Все статьи данного закона применяют для регулирования лизинговых отношений при передаче имущества на временное пользование и владение.

В соответствии с фз о финансовой аренде лизинге, лизинг представляет собой совокупность правовых и экономических отношений, которые возникают между субъектами лизинга в процессе реализации договора о лизинге.

С типовой схемой лизинга можно ознакомиться на Рис.1.

Рис.1. Схема финансового лизинга.
Среди основных понятий лизинговых отношений особого внимания заслуживают объекты и субъекты лизинга.

Объектом лизинга могут быть:

• — движимое имущество;
• — недвижимое имущество;
• — предприятия;
• — здания;
• — сооружения;
• — основные средства;
• — различное оборудование;
• — транспортные средства;
• — электротехника;
• — любые неупотребляемые вещи.

Субъектами лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем может быть как физическое, так и юридическое лицо, которое готово приобрести за счет собственных или привлеченных средств имущество для последующей передачи его в лизинг, после подписания договора.

Передача имущества осуществляется на определенных договором условиях и подразумевает платное пользование имуществом, с правом собственности или без права собственности, в зависимости от условий, прописанных в договоре.

В качестве лизингодателя могут выступать – лизинговые компании. Данные компании могут быть как резидентами, так и нерезидентами Российской Федерации, но в обязательном порядке их деятельность должна соответствовать законодательству Российской Федерации.

Лизингополучателем может быть юридическое или физическое лицо, которое вступает в договорные отношения с лизингодателем. По условиям договора лизингополучатель принимает в пользование и владение объект лизинга и должен вносить за это определенную плату.

Лизинговая деятельность является одним из самых распространенных видов инвестиционной деятельности, которая заключается в приобретении имущества для последующей передачи его в лизинг.

В последнее время финансовая аренда лизинга стала одним из самых распространенных вариантов финансового взаимодействия между хозяйствующими субъектами из разных государств. Такое взаимодействие представляет собой – международный финансовый лизинг.

Международный финансовый лизинг. Преимущества.

Международный финансовый лизинг представляет собой не что иное, как лизинговые отношения с единственным отличием, которое заключается в том, что субъекты лизинговых отношений являются резидентами разных стран.

Основным документом, который регулирует международные лизинговые отношения, является конвенция о международном финансовом лизинге. Существует два самых распространенных вариант международных лизинговых отношений, а именно:

• — прямой;
• — косвенный.

Под прямым международным лизингом подразумевается заключение договора – аренды между субъектами из разных стран. При косвенном международном лизинге, субъекты могут быть зарегистрированы в одной стране, но при этом лизингодатель имеет иностранный капитал, или является представительством компании нерезидента.

Существует два подвида прямого лизинга:

• — экспортный;
• — импортный.

Прямой экспортный лизинг представляет собой договорные отношения, при которых лизингодатель приобретает имущество у резидентов, после чего предоставляет его в аренду за пределами своей страны.

Импортный лизинг – это сделка, между субъектами лизинговых отношений по условиям которой лизингодатель приобретает имущество у компаний не резидентов, а передает в аренду отечественным субъектам.

Международный лизинг имеет ряд неоспоримых преимуществ, среди которых можно выделить такие, как:

• — возможность приобрести материальные ценности у компаний нерезидентов с рассрочкой платежа;
• — передаваемое в аренду имущество может не менять собственника;
• — можно оплачивать таможенные пошлины частями, растянуть срок до двух лет;
• — доход лизингодателя не учитывается при определении таможенной стоимости передаваемого имущества.

Международный лизинг, как и лизинг в широком понимании этого слова имеет одно традиционное разделение, свойственное всем странам, а именно существуют две основных формы: финансовый и оперативный лизинг.

В чем отличия оперативного и финансового лизинга?

Оперативный лизинг – представляет собой договорные лизинговые отношения, которые заключаются между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений, лизинговое имущество переходит во временное, платное пользование лизингополучателя на срок, который не превышает время на амортизацию до 90% стоимости предоставленного имущества.

Финансовый лизинг представляет собой договорные лизинговые отношения между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений – лизинговое имущество переходит в долгосрочную аренду, после окончания срока которой, лизингополучатель выкупает его по остаточной стоимости.

Исходя из вышеизложенного, становится предельно ясно, что данные формы лизинга имеют кардинальные отличия, которые в первую очередь связаны со сроками действия договора, а во вторую с условиями договора.

Стоит отметить также то, что финансовый и операционный лизинг кардинально отличаются ценой. Как правило, операционный лизинг намного дороже финансового.

Смотрите видео: Развитие лизинга в России.

Договор финансового лизинга. Образец.

Договор финансового лизинга – это официальный документ, в котором подробно отображаются все пункты лизинговых отношений, а именно права и взаимные обязательства сторон лизинговых отношений.

Согласно договору лизинга – лизингодатель обязуется приобрести необходимое лизингополучателю имущество и предоставить ему, на определенное договором время, во владение и пользование. С образцом договора финансового лизинга вы можете ознакомиться на нашем сайте.

Скачать образец договора финансового лизинга. >>>

Договор международного финансового лизинга. Образец.

Договор международного финансового лизинга является официальным документом, на основе которого заключаются лизинговые отношения между субъектами лизинга, которые находятся в разных странах.
Образец договора о международном финансовом лизинге размещен на нашем сайте.

Скачать образец договора международного финансового лизинга. >>>

Договор финансовой аренды лизинга. Образец.

Договор финансовой аренды лизинга – это официальный документ, который заключается между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), по условиям которого лизинговое имущество передается в аренду на определенный срок, и за определенную плату.

Чтобы помочь вам разобраться в том, что собой представляет договор финансовой аренды лизинга, образец был представлен на нашем сайте.

Скачать образец договора финансовой аренды лизинга. >>>

www.russtartup.ru

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — это… Что такое ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ?



ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. Лизинг финансовый.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

• ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
• ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

Смотреть что такое «ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ» в других словарях:

• Финансовый лизинг — (finance lease) Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. сравни: операционная аренда; лизинг… …   Финансовый словарь

• ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь

• финансовый лизинг — Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. Сравни: operating lease (операционная аренда; лизинг).… …   Справочник технического переводчика

• ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — форма лизинга, предусматривающая обязанность арендодателя (лизингодателя) приобрести в собственность обусловленное имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату. Объектом лизинга может… …   Юридическая энциклопедия

• Финансовый лизинг — вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, в котором лизингодателю в составе лизинговых платежей посредством начисления амортизации (по правилам страны, определенной в договоре) возмещается стоимость предмета лизинга в размере не… …   Официальная терминология

• Финансовый лизинг — (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем …   Энциклопедия права

• Финансовый лизинг — …   Википедия

• ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — Финансовый, при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости… …   Право Белоруссии: Понятия, термины, определения

• финансовый лизинг — см. лизинг финансовый. * * * (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать… …   Большой юридический словарь

• Финансовый лизинг —    см. Лизинг финансовый …   Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

dic.academic.ru

Операционный лизинг и финансовый лизинг: что это такое

Своеобразная «палочка-выручалочка» для многих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это операционный лизинг. Он позволяет регулярно обновлять активы предприятия, не привлекая крупных финансовых вложений.

От того, какая форма лизинга будет выбрана физическим или юридическим лицом, зависят ключевые условия сделки – начиная от ставки удорожания, заканчивая тонкостями налогообложения. Давайте разберемся, чем операционный лизинг отличается от финансовой формы, и в чем выгода его использования?

Что это?

Оперативный (операционный, эксплуатационный) лизинг – это финансовый инструмент, наделяющий лизингополучателя правом пользования имуществом и обязанностью его возвращения лизингодателю по окончании периода действия договора.

Внимание! Заключение договора оперативного лизинга не влечет за собой права собственности у получателя – у второй стороны возникает только право пользования.

Основные черты:

1. соглашение заключается на короткий или средний промежуток времени, не превышающий экономический период службы имущества,
2. обычно используется для реализации новых и разовых проектов (к примеру, для выполнения строительных работ),
3. ставка, используемая для расчета размеров лизинговых платежей, существенно выше, нежели при финансовой форме.

Характерная черта оперативного инструмента – предмет договора возвращается в распоряжение ЛК, поэтому особое внимание при заключении сделки обращайте на сроки и условия возврата.

Чем отличается от аренды?

Фактически имуществом владеет лизингодатель, поскольку все издержки и заботы возлагаются именно на него (несмотря на то, что в последующем они перекладываются на реального пользователя в лице лизингополучателя).

Различия между арендой и лизингом проявляются при формировании стоимости услуги. Для наглядности существенные отличия между ними приведены в таблице:

Наименование финансового инструмента	Выбор объекта договора	Состояние предмета соглашения	Оплата	Период действия соглашения
Операционный лизинг	В пользование переходит имущество, которое специально приобретается для субъектов. Выбор предмета договора осуществляется клиентом самостоятельно.	Имущество только новое, т.е. не бывшее ранее в использовании.	Дороже	Краткосрочный контракт (если сравнивать со сроком полезной эксплуатации имущества).
Аренда	Предполагает выбор арендатором имущества, уже находящегося на праве собственности у арендодателя.	Допускается передача любого имущества, при этом степень его износа учету не подлежит.	Дешевле	Является более длительный

Преимущественное право лизингополучателя

По окончании периода действия договора у физического или юридического лица появляется преимущественное право:

• Выкупа имущества, но по остаточной стоимости, определяемой по факту использования лизингополучателем;
• Продления аренды, т.е. восстановление права пользования и обязанности по выплате регулярных платежей;
• Возврата имущества лизинговой компании, при этом договор расторгается, но возможность его повторного заключения не исключается.

Порядок получения имущества с использованием этого финансового инструмента не отличается – необходимо выбрать ЛК, подать документы к рассмотрению, дождаться одобрения заявки и подписать договор.

Нюансы оперативного лизинга

Договор заключается на период, не превышающий срок амортизации имущества. Лизингодатель не выплачивает стоимость переданного ему в пользование транспорта, оборудования или техники – он вносит только плату за предоставление возможности эксплуатации имущества.

Если во время действия договора вещь будет утрачена, потеряна или уничтожена, то вся ответственность возлагается на лизингодателя, в лице которого выступает организация, аффилированная банком либо лизинговая компания.

Если имущество, переданное физическому либо юридическому лицу в пользование, непригодно для дальнейшей эксплуатации, то оно вправе в одностороннем порядке и в собственных интересах расторгнуть договор.

Сравнение между формами лизинга

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель при оформлении договора стремится максимально быстро погасить расходы на приобретение имущества. Оборудование, техника и транспортные средства сдаются пользователям на некоторое время (обычно этот срок не превышает 3 лет).

Для удобства главные различия операционного и финансового лизинга приведены в данной таблице:

Вид	Право собственности на имущество	Начисление налога на прибыль	Обязанность по вынесению НДС	Опция досрочного расторжения соглашения или замены	За кем сохраняются гарантийные обязательства?
Оперативный	Сохраняется за лизингодателем	Не начисляется	Отсутствует	Такая возможность имеется при условии, что имущество его не устраивает	За ЛК
Финансовый	Переход получателю после внесения окончательного платежа	Начисляется по общему порядку (как при стандартной покупке)	Присутствует	Расторжение в одностороннем порядке допускается только лизингодателем	За производителем объекта

Выгода операционного лизинга

Целесообразность и выгода использования возвратного лизинга определяется рядом обстоятельств, в числе которых предмет договора, условия и порядок его использования, права и обязанности сторон заключенного соглашения.

Поскольку все обязанности по обеспечению сохранности имущества (техническое, сервисное и гарантийное обслуживание) возлагаются на лизингодателя, использование оперативного лизинга выгодно при покупке сложной и постоянно изменяющейся техники, а именно:

• автомобилей,
• авиационной техники,
• компьютеров,
• оргтехники и иных механизмов.

Однако, использование громоздкого имущества, требующего значительных усилий и расходов при монтаже, сборке (разборке) и ремонте, или недвижимости в качестве предмета договора оперативного лизинга НЕВЫГОДНО тем, что доля таких затрат может оказаться существенной и лишь усилит финансовую нагрузку на предприятие.

Оперативный лизинг представляет отличное решение для формирования автопарков юридических лиц и оснащения техникой строительных компаний. Особое внимание этому финансовому инструменту рекомендуется уделять сезонным организациям.

Плюсы и минусы

Если вы представитель малого или среднего сектора бизнеса, то сотрудничество с ЛК будет выгодно, если вы не имеете ни желания, ни возможности «нагружать» баланс непрофильными активами для краткосрочного использования.

Преимущества:

• возможность быстро получить необходимое имущество для ведения коммерческой деятельности,
• немногочисленный комплект документов и лояльные требования к лизингополучателям,
• освобождение от ряда сложностей, связанных с эксплуатацией транспортного средства,

Недостатки:

• высокая плата, включающая страховые платежи, расходы на дополнительные сервисы и начисления на ускоренную амортизацию;
• ограничения на использование имущества – лизингодатель не заинтересован в том, чтобы авто или оборудование эксплуатировалось «до износа».

Внимание! Помните, что операционная сделка обойдется вам дороже финансовой, поскольку в неё включается ряд дополнительных сервисов.

По статистике наиболее широкое распространение этот финансовый инструмент получил в сельском хозяйстве, горнодобывающей промышленности, транспортной отрасли и сфере строительства.

Выгодные предложения ЛК

Предлагаем ознакомиться с предложениями крупных российских компаний:

Наименование ЛК	Первоначальный взнос по соглашению	Максимальный период действия договора	Иные условия
Балтинвест	Не менее 10%	2 года	Залог не требуется. Преимущество – минимальный комплект документов.
AVIS	Не менее 12%	От 1 года до 4-х лет	Опция по дальнейшему выкупу транспортного средства.
АВторента	Не менее 10%	От 1 до 2-х лет Специальные программы предусматривают увеличение периода до 4-х лет	Возможность выбора транспортного средства из автопарка, находящегося на балансе компании
Интер	Не менее 10%	От 1 до 5 лет	График внесения платежей определяется в индивидуальном порядке.
ALD Automotive	Не менее 10%	3 года	Полное документальное сопровождение и техническое обслуживание.

Фактически оперативный лизинг – это форма краткосрочной аренды, имеющая несколько специфических особенностей. При выборе лизинговой компании внимательно изучите предложения крупных организаций, чтобы выбрать максимально выгодный вариант.

Видео: операционный лизинг автомобилей.

fin-dolg.ru

определение понятия, лизингодатель, форма долгосрочного кредитования, выкуп, история лизинга, лизинг в России

Добавлено в закладки: 0

Что такое финансовый лизинг? Описание и определение понятия.

Финансовым лизингом является разновидность лизинговых отношений, при которых лизингополучатель определяет лизингодателю разновидность имущества, которое ему важно приобрести. При этом лизингополучатель приобретает этот имущество в собственность у определенного продавца. Существующее имущество потом предоставляется в качестве предмета лизинга лизингополучателю, за что он должен внести указанную плату. Договором лизинга оговаривается также условия лизинга и срок временного владения. Этот срок может соответствовать сроку полной амортизации, установленному для данного предмета лизинга, или быть более.

Когда срок действия договора истекает, или когда по нему будет выплачена полная сумма, предмет лизинга становится собственностью лизингополучателя. Для получения лизингового финансирования нет необходимости оформлять залог, по причине принадлежности предмета лизинга лизинговой компании, а право на собственность предоставляется клиенту, но после полного финансирования лизинговых платежей. Лизингом финансовым является современный эффективный способ финансирования, что -то сродни форме кредита: в рамках договора финансового лизинга лизингодатель возлагает все риски и выгоды связанные с эксплуатацией предмета лизинга лизингополучателю. Известно, что всегда, договор финансового лизинга приводит к выкупу объекта лизинга, а выплата процентов лизингодателю за использование объекта лизинга проводится в виде комиссии по финансовому лизингу. При применении сервиса лизинга например транспортного средства, лизингополучатель приобретает ряд преимуществ, например, таких как: хлопоты связанные с покупкой и подбором самого подходящего транспортного средства для компании клиента, его регистрацией и страхованием должна взять на себя лизинговая компания.

Лизинг финансовый это комплексная сервисная услуга, по которой кроме привлечения дополнительного финансирования на покупку авто, предоставляется клиенту дополнительные сервисные преимущества, а они помогут организовать вопросы обслуживания своего автомобиля на плечи лизинговой компании. При этом речь может идти как о возможности получить право собственности на автомобиль по окончанию срока лизинга, так и о программе финансирования, не подразумевающей передачу авто в собственность лизингополучателя. Стандартной практикой составляющих лизингового платежа, помимо стоимости денежных ресурсов, является наполнение необходимыми сервисами и услугами. Таким образом, лизингу нет равных в плане соотношения затрат на заключение договора и получением последующей выгоды.

Сама же история мирового лизинга исчисляется периодом более двух тысяч лет. Для Российской Федерации операции с использованием лизинга стали наиболее активно развиваться с 1998 года, именно этот период охарактеризовал собой начало основных конкурентных кредитных операций. Предметом лизинга зачастую принято считать машины, оборудование или дорогая техника. Самые же распространенные виды лизинга – это оперативные и финансовые его формы. Лизинг абсолютно выгоден, когда предприниматель уже в данный момент имеет необходимость в новом оборудовании, однако не готов финансово к тратам крупной суммы. Еще операция лизинга выгодна с позиции налогообложения. Лизинг считается специальной формой финансового инвестирования.  Лизингом можно называть вид финансовых услуг, при форме кредитования, для приобретения основных фондов предприятиями или же в случае покупки наиболее дорогих товаров физическими и частными лицами.

Рассмотрим, более детально, что значит финансовый лизинг.

Лизингодатель

Данное лицо обязуется брать на себя обязательство приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество или товар у выбранного им продавца и предъявить лизингополучателю это имущество за плату во временное завладение и использование. В большинстве случаев это делается для предпринимательских целей, но стоит отметить, что с 1 января 2011 года в России это действие совсем не обязательно. В мире повсеместно  распространён потребительский лизинг. В таком случае договор может предусматривать, что выбор продавца и покупаемого товара делает лизингодатель. А получатель может первоначально являться собственником самого имущества. Лизинг является одной из форм финансовых услуг.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа.

Законодательство разных стран по-разному рассматривает налоговые последствия лизинга. В России лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, возможно перераспределение сроков уплаты НДС. Лизинг дает право пользования объектом с последующим его выкупом.

Лизинг – это своего рода совокупность экономических и правовых взаимоотношений, появляющихся в результате реализации договора лизинга, и с учетом приобретения предметов лизинга, в согласии со статьей 2 Закона о лизинге. Для закрепления самой лизинговой операции подписывается особая форма договора.

К тому же лизинг – это определенный вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель или целая лизинговая компания, покупает у поставщика оборудование или другой предмет лизинга. После этого сдает его в аренду за заранее определенную плату, на назначенный срок и на обусловленных условиях лизингополучателю, так называемому клиенту с дальнейшим переходом права собственности лизингополучателю.

Лизинг как инвестиционный инструмент

Лизинг это наиболее уникальный инвестиционный инструмент, который помогает повысить конкурентоспособность промышленности, и непосредственно, напрямую благоприятствует процессу замещения импортных продуктов качественными отечественными аналогичными товарами, повышению занятости населения страны, возрастанию доходов частного бизнеса и самого государства. Лизинг выступает так же дополнительным инвестиционным инструментом любого  предприятия.

Лизингом можно считать и операцию по особому приобретению имущества в собственность и его будущей сдачей для временного владения и использования на срок, доходящий по своей продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации общей стоимости или наибольшей части стоимости самого товара и любого другого имущества. В течение срока договора лизингодатель за счёт лизинговых платежей возвращает себе полную стоимость имущества и заполучает прибыль от заключения финансовой сделки.

Форма долгосрочного кредитования

В общем понятии, финансовый лизинг можно рассматривать как форму долгосрочного кредитования. Однако не стоит путать, ведь лизинг – это не кредит. Хотя можно сказать, что это одна из форм кредита, при применении  которой происходит своего рода передача любого вида объекта собственности в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа и возврата товара. Если придерживаться особой строгости в данных понятиях, то следует упомянуть и следующее определение лизинга

Лизинг дает право пользования предметом лизинга с дальнейшим его выкупом

Лизинг – это такая совокупность экономических и правовых отношений, в соответствии с которой, лизингодатель берет на себя обязательство приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у назначенного лично им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное владение и пользование с правом будущего выкупа.

Договором лизинга может быть ко всему же предусмотрено, что выбор самого продавца и приобретаемого имущества делается именно лизингодателем.  Лизинг содержит в себе сложную совокупность правовых и экономических взаимоотношений. Так же можно сказать, что данная форма представляет собой эффективный способ замены отслужившего свой срок работы оборудования, доступный для предприятий настоящего сектора экономики. Это также позволяет предприятию-лизингополучателю абсолютным образом соответствовать всем современным требованиям, как оборудованием, так и качеством производимой продукции, или иначе говоря – качеством оказываемых услуг. Имея такое современное оборудование компания-лизингополучатель получает возможность планировать свой собственный бизнес на несколько лет вперед, для того чтоб в своем будущем снизить основные риски.

Лизинг как способ замены

Лизинг может считаться своего рода экономным способом замены старого оборудования на более новое.

На сегодняшний день, все большее распространение получает именно данная банковская операция. Чем же тогда выгоден лизинг какому – либо банку или кредитной организации, так называемому лизингодателю, и чем в свою очередь он является выгоден для предприятия или клиента. Насколько он доступен и на какую категорию он рассчитан? Как именно и в каком порядке происходит лизинговая сделка? На эти и некоторые другие вопросы нужно находить удовлетворяющие пояснения. В первую очередь именно вопрос о лизинге и о его все возможных преимуществах, все чаще и чаще интересует россиян. Для начала стоит помнить главную формулировку понятия лизинга.  лизингом называется одна из форм кредита, при которой происходит передача объекта собственности в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа и возврата. Если следовать наибольшей строгости в понятиях, то нужно упомянуть и другое определение лизинга.

Лизинг как технология для бизнеса

Лизинг – это союз экономических и правовых взаимоотношений, в соответствии с которой лизингодатель берет на себя обязанность приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество или товар у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное владение и пользование товарами и услугами с правом будущего выкупа. Договором лизинга может быть так же предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого им имущества, осуществляется непосредственно самим лизингодателем.  В договоре о лизинге предварительно прописаны все условия этой все более и более популярной и востребованной операции. Следовательно, многие коммерческие банки осуществляют такие операции. Лизинг ко всему предполагает, что банк покупает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с будущим правом выкупа для данного арендуемого оборудования. Сегодня такая сфера банковских нетрадиционных операций развивается наиболее активно, и существуют сотни кредитных организаций, которые предоставляют своим клиентам, например коммерческим организациям, различные услуги по лизингу какого – либо оборудования. Зачастую, лизингом пользуются юридические лица. Нельзя не упомянуть, что в наше время все чаще можно встретить ситуацию, когда лизинг выделяется из общей массы разнообразных банковских операций в отдельный сектор. В последнее время, банки все чаще и чаще начали пользоваться инструментом лизинга вместо кредита.

Кредитные организации зачастую предоставляют услуги финансовой аренды или так называемого лизинга, посредством специально созданных для этих целей – “дочек”. Это такие лизинговые компании первая часть названия которых совпадает с названием кредитной организации-учредителя.

Лизинг включает в себя элементы кредита, аренды или сами поставки. На сегодняшний день можно сказать, что лизинг – это уже не просто лишь одна из банковских операций, но отдельный и самостоятельный специализированный вид бизнеса. Как раз именно по этой причине часто и образовываются отдельные и независимые лизинговые компании. Потому что банкам иногда по ряду причин просто на просто не выгодно своими силами производить подобные операции. В России на текущий момент существует большое разнообразие и количество кредитно-лизинговых компаний.

 Этимология слова лизинг

Само слово «лизинг» взято из английского языка. В основу английского слова «leasing», легло слово «lease», означающее – «аренда». Первоначально слово «leasing» в английском языке показывало отношения, начинающиеся от аренды, но отличительные от нее. Понятие «лизинг» наиболее активно используется в РФ на протяжении более 10 лет. В данное время смысл слова leasing переводится на русский как аренда. В начале 90х годов на территории нашей страны начали использоваться финансовые институты, ранее не являющиеся известными ни нашей экономике, ни структуре права. Одним из них считается финансовая аренда. Желание выделить такой новый вид аренды привело к появлению термина «лизинг». Многие авторы не согласны с данной терминологией и предлагают использовать данный термин, как  «финансовый лизинг». Но в нашем законодательстве данное понятие имеет специальное особое значение, а исследуемый вид взаимоотношений называется финансовой арендой. Слово лизинг востребовано для выделения абсолютно нового вида аренды.

Возникновение и развитие лизинга

Общепринято полагать, что все экономико-правовые отношения и взаимоотношения, связанные с лизингом, относятся к самому новому периоду истории хозяйственных взаимосвязей. Однако это далеко не так. Исторические документы свидетельствуют, что аренда или лизинг, известен человеку с давних времен. И правда, идея лизинга далеко не нова, хотя термина “лизинг” (lease) как такового понятия еще не было. Понятие и объяснение лизинга восходит к далеким временам, к Аристотелю (384/383-322 г. г. до н. э.). Именно ему принадлежит название одного из первых трактатов в “Риторике”, под названием: “Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности”. Другими словами, совсем не обязательно для заполучения дохода иметь в собственности какое-нибудь имущество или товар, достаточно лишь иметь право пользоваться им и в результате этого процесса получать доход. Одна из самых первых сделок лизинга была приведена в исполнение еще во времена древнегреческого философа Аристотеля.

Арендные, или так известные лизинговые сделки, были распространены и во времена, намного более предшествовавшие IV веку до н. э., то есть годам, когда жил Аристотель. Например, глиняные таблички, найденные в шумерском городе Ур, имеют в себе сведения об аренде сельскохозяйственных орудий, земли, воды, волов или любых других вьючных животных.

Римскому праву тоже не был чужд комплекс имущественных взаимоотношений, связанных с владением вещью без особого права собственности на нее. Такие отношения имели место как в договорном, так и в вещном праве. Рассмотрев лишь пару примеров, можно четко увидеть, что такая оригинальная идея разделения владения и собственности , а так же возможности извлекать выгоду из владения, известна системе права с древнейших времен и хотя измененная, она дошла и до наших дней.

Возникновение и развитие лизинга в разных странах мира

Операция лизинга всегда была переплетена с понятием выгоды.

В начале XX века в Великобритании из-за стремительного развития промышленности и увеличением производства самих видов оборудования, вызвало рост количества товаров,  которые подлежали сдачи в лизинг. Определенную и немаловажную роль в этом сыграло развитие железнодорожного транспорта и каменноугольной промышленности.

С другой стороны, в США также отмечался спрос на финансирование аренды различных видов спец. техники и оборудования. Самой первой и наиболее крупной в мире лизинговой компанией  стала – United States Leasing Corporation. С тех пор, коммерческие банки Соединенных Штатов стартовали в принятии участия в лизинговых операциях в начале 60-х годов. Более широкому распространению  лизингового бизнеса поспособствовало принятое в 1971 году решение Совета управляющих Федеральной резервной системы, которое в свою очередь дало право банкам создавать дочерние фирмы для сдачи в аренду оборудования, а в последствии и недвижимости. 1982 год стал особым для лизинга, в сфере авиационной техники.

Самая первая лизинговая компания в Европе родилась в Дюссельдорфе, Германия, в 80- е гг. А, например, в странах Азии лизинг начал свое наиболее широкое развитие только в 60-х годах прошлого века.

На текущий момент развития экономики основная и наиболее весомая часть мирового рынка лизинговых услуг сосредоточена в треугольнике “США – Западная Европа – Япония”.

Лизинг в РФ

Лизинг является для советских внешнеторговых организаций главным образом всего как одна из форм приобретения, или иначе говоря, реализации такого оборудования, как крупногабаритные универсальные и другие дорогостоящие станки, поточные линии, дорожно-строительное, кузнечно-прессовое, энергетические оборудование, спец. техника а также ремонтные мастерские, самолета, морские суда, автомашины, ЭВМ и другое, с применением определенной особой формы кредита.

Основные преимущества лизинга с финансовой стороны:

• лизинг ни коим образом не влияет на ограничение лимита банковского финансирования;
• с его применением отпадает необходимость в обеспечении;
• зачастую имеются более гибкие условия;
• позволяется возможность оплаты исключительно экономической амортизации;
• появляется возможность внебалансового финансирования;
• позволяется возможность перенесения части рисков использования объекта лизинга.

Таким образом, рассмотрев все выше перечисленные характеристики и преимущества лизинга, а так же историю его появления и развития, можно увидеть, что именно лизинг является немаловажным финансовым инструментом долгосрочной аренды имущества с непосредственным правом для его будущего выкупа. Это финансовая услуга по модернизации главных фондов предприятием без того, чтобы применить возможности собственных ресурсов, возможности оптимизации налогообложения предприятия.

Мы коротко рассмотрели что такое финансовый лизинг и его историю. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

biznes-prost.ru