Доходы минус расходы 15: Расчет налога УСН 15% «доходы минус расходы»: пошаговая инструкция — Бухонлайн

Калькулятор УСН 2021 | Расчет УСН 6% и УСН 15% онлайн — Контур.Бухгалтерия

4,8 средняя
из 1534 оценок

---

Как пользоваться калькулятором УСН?

При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган.

В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно!

Как заполнить таблицу для расчета?

После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

• Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
• Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
• Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
• Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.

Как изменился расчет налога УСН в 2021 году?

Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2021 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах.

Расчет УСН на видео

---

Вы можете воспользоваться другими нашими сервисами

Расчет НДС без ошибок

Расчет отпускных по нормам законодательства

Расчет НДС без ошибок

Минимальный налог при УСН: как рассчитать и учесть?

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Губернатор Поморья предложил новый пакет поддержки бизнеса — Российская газета

Шестнадцатого декабря на очередной сессии парламента Поморья рассмотрят инициативы губернатора Архангельской области Александра Цыбульского по продлению льготных налоговых режимов в 2021 году, а также введению новых преференций для бизнеса. Глава региона аргументировал новые меры необходимостью поддержать бизнес-сообщество в период пандемии и стабилизировать рынок труда и занятости в регионе.

— В 2020 году приняты региональные законодательные инициативы, направленные на поддержку малого и среднего бизнеса в условиях распространения коронавируса, — говорит председатель Архангельского областного собрания депутатов Екатерина Прокопьева. — Вместе с тем ряд льгот предусмотрен на два-три года, некоторые, например при применении упрощенной системы налогообложения «доходы минус расходы», только на текущий год. Однако бизнес еще не оправился от последствий пандемии, кроме того, с 1 января 2021 года будет отменен единый налог на вмененный доход, что приведет к росту налоговой нагрузки на МСП.

Губернатор предлагает продлить на следующий год действие льготной налоговой ставки по упрощенной системе налогообложения, введенной в апреле в качестве экстренной поддержки бизнеса в условиях пандемии:

— Мы предлагаем действие принятого решения о льготной ставке УСН продлить на весь 2021 год. То есть при применении схемы «доходы минус расходы» по упрощенной системе налогообложения налоговая ставка останется на уровне восьми процентов. При этом по схеме «доходы» ставка также останется пониженной — четыре процента, — сообщил Александр Цыбульский в своем телеграм-канале.

Еще одна инициатива губернатора Архангельской области касается нововведений по патентной системе:

— Чтобы для большего числа предпринимателей переход на патентную систему налогообложения был максимально комфортным, к действующему перечню из 65 видов деятельности по льготе на ПСН добавляем еще 22, итого таких видов будет 87. Здесь же предлагаем увеличить площадь залов торговли и общепита, подпадающих под патентную систему налогообложения, — с 50 до 150 квадратных метров, — сообщил Александр Цыбульский.

«РГ» поинтересовалась, кто попал в двадцатку? В списке — те, кто занимается граверными работами, шьет деревянные лодки, ремонтирует спортивное и туристическое оборудование, пилит дрова, пашет огороды, валяет валенки, сдает жилье в аренду. Одним словом, «малыши» — индивидуальные предприниматели, работающие большей частью в архангельской глубинке и создающие базу для местных бюджетов.

По словам губернатора, обе инициативы направлены на то, чтобы региональный бизнес, во многом формирующий рынок труда и занятости в регионе, чувствовал себя более комфортно.

Между тем для многих «подключенные» в 2020 году льготы стали равнозначны подключению к кислороду: «Российская газета» выяснила это, проведя собственный мониторинг бизнес-среды. Как повлиял новый налоговый климат на архангельский бизнес? Об этом мы расспросили представителей сообщества.

— Мы работаем с предпринимателями, которых непосредственно коснулись последствия пандемии, — рассказала «РГ» руководитель консалтинговой компании «Адвис» Екатерина Лядова. — В списке пострадавших, к примеру, ресторанный и гостиничный бизнес. Неудивительно, что мы напрямую ощутили кризисную ситуацию — по прямой передаче. Некоторое время были даже задержки платежей — ведь наши бюджеты пострадали.

По мнению гендиректора «Адвиса», введение льготной ставки по упрощенной системе налогообложения — реальная действенная мера:

— Она нужна как нам, так и нашим клиентам, — говорит предприниматель. — И хотя льгота вводилась в апреле, перерасчет сделали с начала года. Поэтому, когда в апреле пришло время платить налог за первый квартал и нам его пересчитали, экономия составила как минимум тридцать процентов на сумму налога к уплате. Это очень ощутимая экономия!

Между тем сегодня на территории Поморья зарегистрировано более 15 тысяч налогоплательщиков, пользующихся единым налогом на вмененный доход. Как сообщила Екатерина Лядова, сейчас идет переходный период — ЕНВД отменяется, поэтому предприниматели, работавшие с ним, рассматривают, на какую систему налогообложения перейти:

— Наши клиенты используют разные виды налогообложения. И, конечно же, одной из приоритетных является патентная. У нас есть клиенты, которые выбрали именно патент: я считаю, что расширение перечня по нему — очень хорошая инициатива, которая поможет бизнесу в целом.

А вот предприятие Елены Карповой занимается в Архангельске розничной торговлей. Доходы в этой сфере из-за пандемии существенно снизились, в среднем — на 30 процентов:

— При этом расходы сегодня значительно выросли, и разница между доходами и расходами по причине сложной экономической ситуации сильно сократилась, — делится проблемами предприниматель. — Но если раньше мы платили налог 15 процентов, и это было очень критично, то теперь — семь процентов — гораздо более приемлемая сумма. В целом же на нашем предприятии экономия на налогах составила в этом году более 50 процентов. Конечно, нам хотелось бы дальнейшего снижения налогов. Вместе с тем серьезный шаг уже сделан — у нас появилась уверенность в завтрашнем дне.

Тем временем Игорь Чекалин, владелец гостевого дома в пинежской деревне Веркола, рассматривает возможность регистрации предприятия в Архангельской области: сегодня его бизнес «прописан» в другом регионе, но новые льготы заставляют задуматься о «возвращении» на родину. Тем более что спрос на новогодние туры, начинающиеся в Верколе с 5 января, с каждым днем растет.

Кстати, по словам Александра Цыбульского, власть продолжит работать и над другими возможностями улучшения инвестиционного климата в регионе. Между тем в «РГ» готовы озвучить предложения бизнес-сообщества. К примеру, глава клуба предпринимателей «Деловар» Кирилл Витков предлагает помогать в первую очередь клиентам, которые пользуются услугами бизнеса. То есть стимулировать спрос в отраслях экономики. Хороший пример — снижение ипотечных ставок.

Справка «РГ»

В Архангельской области разработан свой калькулятор расчета налоговой нагрузки, который поможет рассчитать оптимальный налоговый режим при переходе в 2021 году на другие системы налогообложения. Он предполагает работу с ключевыми операционными данными компании в годовом масштабе без разбивки на более мелкие периоды: квартал, месяц, неделю, день. Разработчики рекомендуют использовать данные за 2020 год. В результате расчетов будет получен сценарий, отражающий вероятную налоговую нагрузку, если бы ЕНВД был отменен с 1 января 2020 года. Скачать калькулятор бесплатно можно на сайте правительства региона dvinaland.ru.

что выбрать, как оценить правильность выбора

Ежедневно компании и ИП на УСН 15% (доходы минус расходы) обращаются к нам за бухгалтерским обслуживанием. Глубоко погружаясь в бизнес клиентов, мы всегда думаем, чем можем помочь. И, перепроверяя ответ на вопрос «Выгодна ли бизнесу выбранная система налогообложения?», в каждом втором случае рекомендуем смену УСН на 6% (доходы).

Почему же так часто выбор УСН приходится на самую выгодную систему налогообложения, какой является УСН-15?

Как правило, популярны следующие ответы:

• «Так посоветовал бухгалтер»
• «У знакомых похожий бизнес и они применяют такую систему налогообложения»
• «У нас же торговля, а не услуги»

Нужен ли переход с УСН 15% на 6%: как оценить правильность выбора

Когда перед бизнесом стоит задача выбора объекта налогообложения на «упрощенке»: УСН 15% (когда налог платится с разницы между доходами и расходами) или УСН 6% (когда налогом облагаются доходы), на первый взгляд, сделать правильный выбор очень просто.

Во-первых – посчитать.

Общее арифметическое правило

• Если расходы составляют более 60% (низкомаржинальный бизнес, небольшие наценки) – выгоднее выбирать УСН 15%.
• Если в бизнесе занят один или несколько сотрудников, и бизнес высокомаржинальный, а расходы, соответственно, менее 60%, – то лучше применять УСН 6%. Когда сотрудников много, расходы должны быть более 80%.

Во-вторых, учесть сопутствующие факторы.

Если расчет указывает на выгодность той или иной системы налогообложения, необходимо учесть ряд дополнительных факторов по учету расходов, влияющих на расчет налога к уплате и итоговый выбор объекта УСН – «доходы» или «доходы минус расходы».

Приведем некоторые из них:

1. Товары, приобретенные для перепродажи, должны быть проданы покупателям.
2. Понесенные расходы должны работать на бизнес, то есть должны приводить к формированию дохода.
3. Приобретенные у поставщиков товары и услуги должны быть фактически оплачены.
4. Партнеры компании должны быть способны в нужный момент подтвердить документами состоявшиеся сделки.
5. Документы по всем расходам должны быть в наличии (оригиналы) на случай налоговой проверки.

Таким образом, если на первый взгляд «очевидна» выгода выбора в пользу УСН 15%, то в ходе расчета налога к уплате итоги могут сильно не соответствовать ожиданиям в ущерб бизнесу. И дело будет исключительно в том, что к выбору объекта налогообложения нужно подходить индивидуально и внимательно, с опытом и знаниями в налоговом законодательстве, а не опираясь на советы знакомых и сравнение своей компании с бизнесом друзей.

Наша задача – не допустить таких разочарований.

Мы проверим все факторы и предложим вам действительно выгодное налогообложение, дозволенное законодательством

Дополнительные выгодные факторы в пользу применения УСН 6% для торговых компаний:

1. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора, налог можно уменьшить на всю сумму торгового сбора, т.е. налог можно снизить до нуля. При применении УСН-15 процентов снизить налог до нуля возможности нет, т.к. даже если получился убыток, то сохраняется обязанность исчислить и уплатить в бюджет минимальный налог – 1% от выручки. Данное правило также сохраняется, если налог по УСН 15% получился меньше, чем 1% от выручки.
2. Налог можно уменьшить на фактически уплаченные за сотрудников страховые взносы и больничные, но не более чем в два раза. Т.е. налог УСН 6% можно снизить до 3%. ИП может уменьшить налог на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за себя.
3. Применяя УСН 6%, можно действительно спать спокойно и не беспокоиться о том, что при налоговой проверке могут снять расходы, доначислить налог, штрафы и пени. В отличие от УСН 15%, налоговые риски при работе на УСН 6% практически исключены.
4. Можно не тратить время и силы сотрудников и бухгалтера на сбор документов по расходам и учет таких расходов. Как правило, бухгалтерское обслуживание компаний на УСН 6% гораздо дешевле, т.к. менее трудозатратно.
5. Вы можете нести любые расходы (в том числе нецелевые для бизнеса), это никак не наносит ущерб бюджету, не влияет на расчет налога, расходы не интересуют налоговую.

*****

Бухгалтеры и налоговые консультанты компании 1C-WiseAdvice ежегодно следят за тем, чтобы налоговая нагрузка на бизнес клиента была минимальной, исходя из предложенных законодательством вариантов.

При любых изменениях в бизнесе клиента, которые мы тщательно отслеживаем, мы предложим наиболее выгодный вариант системы налогообложения, который будет подходить именно вашей компании, с учетом всех нюансов налогового законодательства и специфики вашего бизнеса.

Связаться с экспертом

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

Подписаться

Поделиться статьей

учет и списание, ставка, признание, налогообложение

Даже люди, не связанные с ведением бизнеса, сталкивались с понятием УСН и запомнили, что это расшифровывается как упрощенная система налогообложения. Те, кого напрямую касается это понятие, знают, что УСН может рассчитываться по 15% и 6% налога. У каждой этой системы есть свои плюсы, но хватает и минусов. Иногда, чтобы выбрать максимально подходящее, нужно сравнить их между собой.

УСН Доходы минус расходы

Этот вид налогообложения при определении базы учитывает понесенные организацией расходы. Сам процент налога в этом случае равняется 15%, но позволяет списать затраты на ведение деятельности и ряд других расходов.

Для некоторых компаний именно такой вид налогообложения позволяет получить достаточный доход. Главной особенностью этого вида УСН является необходимость неукоснительного учета всех расходов, позволяющих снизить размер налоговой базы.

Чем отличается УСН 6% и УСН 15%, расскажет специалист в видео ниже:

Нормативные акты и возможность применения

Основные положения упрощенной системы налогообложения с вычетом расходов отражаются в гл. 25 Налогового кодекса. При этом необходимо учитывать и 250 статью НК РФ. В ней идет речь о внерелизационных доходах. Также стоит знать, что существуют критерии прибыли, обязующие перейти с УСН на общую систему уплаты налогов.

Чтобы применять «упрощенку», нужно соблюдать ряд условий:

Существует определенный перечень видов деятельности, не позволяющий применять данную систему уплаты налога. Он приведен в ст. 346.12 (3) НК РФ.

К тому же с 2017 года правила перехода на упрощенную систему уплаты налогов изменились. Были увеличены лимиты ОС и годовых доходов, отменен до 2020 года коэффициент-дефлятор.

Эти правила касаются всех форм УСН и их способов оплаты налогов. Все ООО должны знать, что они не в праве оплачивать налог на УСН наличными средствами. Платеж проводится исключительно через расчетный счет. Такое требование изложено в ст. 45 Налогового кодекса РФ.

Учет, признание, списание и другие нюансы расходов

Все расходы, уменьшающие налоговую базу (НБ), подлежат документальному подтверждению. Затраты указаны в закрытом перечне, недопустимо учитывать какие-либо расходы, не входящие в список:

• Средства, потраченные на командировки
• Оплата приобретения активов нематериального характера
• Суммы, потраченные на зарплаты и страхование работников
• Оплата бухгалтерских, нотариальных, аудиторских и юруслуг
• Плата за покупку, ремонт и/или реконструкцию основных средств
• Материальные, лизинговые, арендные и таможенные ввозные платежи
• Транспортные расходы и средства на закупку продукции для перепродажи.

Полный, детализированный перечень имеет конкретизированные пункты. Список оговаривается в ст. 346.16 Налогового кодекса России. При применении УСН 15% необходимо точно знать законность уменьшения НБ для исключения неправильной уплаты обязательных налогов.

Важно знать! Для признания расходов, указанных в перечне допустимых, не разрешается их подтверждение бланками строгой отчетности. Также возможно уменьшить НБ только на уже понесенные расходы. Примером могут служить даты начисления и выдачи заработной платы — суммы, полученные работниками, учитываются в день факта реального расхода, а не его проведения по документам.

Существует и еще один нюанс учета расходов — это товары, закупаемые для перепродажи. Для признания затрат нужно не только получить и оплатить товар от поставщика, но и передать его покупателю. Если же часть закупленной продукции еще не реализована, то нельзя заявлять в расходах всю сумму, нужно учесть остаток товара на складе. Это же правило касается материалов, используемых для производства. В расходы можно занести только те суммы, что уже списаны и запущены для выпуска продукции.

Также существует огромный перечень расходов, не позволяющих уменьшить налоговую базу. К ним относится множество вещей, свойственных при ведении бизнеса:

• Плата при аренде персонала
• Таможенные экспортные пошлины
• Оплата услуг управляющей компании
• Затраты на маркетинговые исследования
• Регистрационные сборы и взносы на тендеры
• Суммы, затраченные на приобретение имущественных прав.

При их учете в налоговой декларации возможен отказ в приеме документации и другие трудности с подачей отчетности. Нужно внимательно подходить к определению расходов, а в случае невозможности их подтверждения выбирать другой вид налогообложения.

УСН Доходы

Этот вид УСН позволяет не только снизить размер выплат государству от суммы доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности. УСН 6% дает возможность минимизировать всю сопутствующую отчетность, подаваемую в различные инстанции.

Особенности системы

Такая разновидность налогообложения довольно проста — учитываются полученные доходы и от этой суммы уплачивается 6%. Дополнительно проводятся выплаты в все положенные госорганизации. Предприятия, использующие УСН 6%, оплачивают взносы в ФСС, ФОМС, ПФР.

Необычным нюансом этой системы является скрытая возможность учета расходов. Это касается одного пункта — уплата взносов в государственные фонды. Все остальные затраты к учету не принимаются. Неприятным моментом этой системы для ИП является необходимость выплаты налога на имущество, задействованное в предпринимательской деятельности. Организации также оплачивают этот вид налога.

Нормативное регулирование

Понятие доходов при формировании НБ определяется налоговым кодексов в ст.346.15. Именно на основании перечисленных в налоговом кодексе видов дохода формируется точный размер объема полученных средств для определения размера отчислений государству. В главе 26.2 НК РФ есть несколько отсылок на положения, где подробно расписан порядок начисления налога на прибыль.

Согласно п. 3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ система 6% позволяет учесть расходы. Речь идет о выплатах, произведенных в ПФР, ФСС и другие фонды. Также при расчете НБ нужно обращать внимание на ст. 251 НК РФ. В этой статье приведен перечень операций, необлагаемых налогом.

Этот видеоматериал подскажет, как выбрать что выгоднее: УСН 6 или УСН 15:

Сравнение двух видов такой системы уплаты налогов

Однозначно сказать, что какой-то вид УСН более предпочтителен — нельзя. Для одного предпринимателя выгоднее УСН Доходы, а другой на этой системе налогообложения будет испытывать повышенную нагрузку на свой бизнес. Выбор системы уплаты налога непосредственно связан с самим видом деятельности организации или ИП, а также с умением оптимизировать расходы.

Можно рассмотреть 3 разных варианта событий:

1. Предприниматель, получающий доход от продажи товаров с небольшим процентом торговой накрутки, может оказаться в проигрыше при выборе УСН Доходы. Для него значительно выгоднее определять налоговую базу с вычетом расходов и оплачивать 15%.
2. Организация оказывает услуги, не требующие большого объема расходов. В этом случае более выгодной будет система уплаты 6% без учета затрат.
3. В результате деятельности имеются определенные расходы, но их размер не столь велик, а в штате нет бухгалтера, работающего полный день. Перевод бухгалтера на полную ставку может перекрыть выгоду от применения УСН Доходы минус расходы. В этом случае лучше остаться на системе 6%.

Стоит помнить, что выбор «упрощенки» в 15% при оказании услуг не особо выгоден. Если же речь идет о торговле, то необходимо обращать внимание на уровень торговой наценки и размер заработных плат сотрудникам. При больших накрутках на товар и высоких зарплатах система 6% может оказаться выгоднее из-за не самых больших расходов и возможности учитывать выплаты в различные фонды при уплате налога.

Существует такой алгоритм выбора вида упрощенной системы — учет расходов в процентах. Превышение порога в 60% расходов от общей суммы дохода прямо указывает на предпочтительность УСН 15%. Расходы менее 50% — УСН 6%. Если затраты составляют 50-59%, то следует выбор системы уплаты налогов детально рассматривать в каждом конкретном случае.

Важная информация

Уже много лет существует две ставки УСН — 6 и 15%. Начиная с 2016 года регионы обрели право делать исключение для предпринимателей, занятых определенными видами деятельности, значимой для конкретной области или страны в целом. Конкретные списки еще не утверждены, но уже известно, что отныне ставки УСН не для всех являются фиксированными.

Особо значимые для области виды деятельности смогут получить налоговое послабление по обеим разновидностям УСН. Процент по системе уплаты налогов «Доходы» может быть снижен до 1%. Организациям и ИП по системе «Доходы минус расходы» могут снизить налог до 5% вместо стандартных 15%. Есть и еще одно изменение — вновь созданные организации на «упрощенке» получили право налоговых каникул. Они имеют право работать по нулевой ставке, при условии принятия внутреннего регионального закона о возможности предоставления каникул.

Сравнение режимов налогообложения в 1С:Бухгалтерия 8 показано в видео ниже:

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль

Термины «прибыль» и «доход» в повседневной жизни часто используются как синонимы. Однако в корпоративных финансах эти термины могут иметь очень разные и конкретные значения в зависимости от контекста, в котором они используются.

Хотя доход действительно означает положительный приток денежных средств в бизнес, чистая прибыль — это нечто гораздо более сложное. Под прибылью обычно понимаются денежные средства, оставшиеся после учета расходов.Хотя и валовая прибыль, и операционная прибыль подходят под это определение в простейшем смысле, виды доходов и расходов, которые учитываются, различаются по важным параметрам.

Ключевые выводы

• Валовая прибыль — это общая выручка за вычетом расходов, непосредственно связанных с производством товаров для продажи, называемая себестоимостью проданных товаров.
• Операционная прибыль, полученная из валовой прибыли, отражает остаточную прибыль, которая остается после учета всех затрат на ведение бизнеса.
• Чистая прибыль отражает общую остаточную прибыль, которая остается после учета всех денежных потоков, как положительных, так и отрицательных.

Общие сведения о чистой, валовой и операционной прибыли

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль — это все виды доходов, которые получает компания. Однако каждый показатель представляет прибыль на разных этапах производственного цикла и процесса получения прибыли. Все три финансовых показателя расположены в отчете о прибылях и убытках компании, и порядок, в котором они появляются, помогает показать взаимосвязь друг с другом и их важность.

Верхняя строка отчета о прибылях и убытках отражает валовую выручку компании или общую сумму дохода, полученного от продажи товаров или услуг. Отсюда складываются и вычитаются различные расходы и альтернативные потоки доходов, чтобы получить различные уровни прибыли.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это общая выручка за вычетом только тех расходов, которые непосредственно связаны с производством товаров для продажи, которые называются себестоимостью проданных товаров (COGS). COGS представляет собой непосредственный труд, прямые материалы или сырье, а также часть производственных накладных расходов, связанных с производственным оборудованием.

COGS не включает косвенные расходы, такие как стоимость корпоративного офиса. COGS является ключевым показателем, поскольку он напрямую влияет на валовую прибыль компании, которая рассчитывается следующим образом:

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2021

Поскольку COGS представляет собой стоимость приобретения запасов и производства продукции, валовая прибыль отражает выручку, оставшуюся для финансирования бизнеса после учета производственных затрат.

Хотя валовая прибыль технически представляет собой чистую оценку прибыли, она называется валовой, поскольку не включает долговые расходы, налоги или все другие расходы, связанные с управлением компанией.

Операционная прибыль

Следующим в отчете о прибылях и убытках идет операционная прибыль. Операционная прибыль, полученная из валовой прибыли, отражает остаточную прибыль, которая остается после учета всех затрат на ведение бизнеса. Помимо COGS, сюда входят фиксированные расходы, такие как аренда и страхование, переменные расходы, такие как доставка и фрахт, фонд заработной платы и коммунальные услуги, а также амортизация и амортизация активов. Все расходы, необходимые для поддержания бизнеса, должны быть включены.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2021

Однако, как и валовая прибыль, операционная прибыль не учитывает расходы на выплату процентов по долгам, налоговые расходы или дополнительный доход от инвестиций. Операционная прибыль отражает прибыльность деятельности компании.

Операционная прибыль также называется прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT). Однако EBIT может включать внереализационную выручку, которая не включается в операционную прибыль. Если у компании нет внереализационной выручки, EBIT и операционная прибыль будут одинаковыми.

Чистая прибыль

Прибыль компании называется чистой прибылью или чистой прибылью. Поскольку чистая прибыль — это последняя строка в нижней части отчета о прибылях и убытках, ее также называют нижней строкой.

Чистая прибыль отражает общую остаточную прибыль, которая остается после учета всех денежных потоков, как положительных, так и отрицательных. Другими словами, из выручки, которая называется числом выручки, вычитаются все доходы, расходы и затраты, чтобы получить чистую прибыль.

Из показателя операционной прибыли вычитаются долговые расходы, такие как проценты по ссуде, налоги, и единовременные записи о необычных расходах, таких как судебные процессы или покупка оборудования. Все дополнительные доходы от вторичных операций или инвестиций и единовременные платежи за такие вещи, как продажа активов, добавляются.

Чистая прибыль, возможно, является наиболее важным финансовым показателем, отражающим способность компании приносить прибыль как владельцам, так и акционерам.

Пример валовой и операционной прибыли и чистой прибыли

Ниже приведен образец отчета о прибылях и убытках, чтобы проиллюстрировать различия и расположение трех показателей рентабельности.

Валовая прибыль (обозначенная как валовая прибыль) составила 3 ​​миллиона долларов за квартал (или выручка в размере 5 миллионов долларов минус 2 миллиона долларов по себестоимости).

Операционная прибыль составила 2,2 миллиона долларов за период, что рассчитывается путем вычета валовой прибыли в размере 3 миллионов долларов за вычетом операционных расходов в размере 1 миллиона долларов (обозначенные общие расходы). Однако мы должны добавить обратно к процентным расходам 200 000 долларов, потому что операционная прибыль не включает проценты (или 3 миллиона долларов — 1 миллион долларов + 200 000 долларов = 2 доллара.2 миллиона).

Чистая прибыль составила 1,5 миллиона долларов за период, который указан в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Формулы чистой прибыли, валовой прибыли и чистой прибыли

Эта простая формула, основанная на здравом смысле, поможет вам получить базовое представление о прибыльности вашей компании:

Валовая прибыль = чистые продажи — стоимость товаров и услуг

Чистый объем продаж относится к продаже товаров и услуг — не доход от продажи инвестиций и активов.Также не забудьте вычесть из этого числа скидки и надбавки.

Ваша стоимость товаров и услуг (COGS) включает средства, которые вы непосредственно потратили на создание / развитие вашего продукта или услуги. Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас из «красной черты»).

Например, вам может потребоваться торговаться с продавцами и делать покупки по самым выгодным ценам на сырье. В вашем бизнесе по производству органических зубных паст для кошек это будет означать получение самых выгодных предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в больших количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.

Обратите внимание на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам. Соответствуют ли они вашим ожидаемым цифрам роста? Вы слишком много тратите? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишних запасов?

2. Операционная прибыль

Если вы заинтересованы в подсчете реального состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль своей компании с помощью следующих двух методов:

• EBIT — Прибыль до уплаты процентов и налогов
• EBITDA — Прибыль до уплаты процентов, Налоги, амортизация и амортизация

Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете за счет производства и продаж, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычтя несвязанные расходы, вы можете определить успешность выполнения ваших основных функций: производства, накладных расходов, продаж / маркетинга, заработной платы / окладов и т. Д.

Чтобы получить бизнес-ссуду, вам необходимо предоставить данные о операционной прибыли. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вероятно, вы хотите получить высокую прибыль для своего нишевого бизнеса.

Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по розничным ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные розничные торговцы с большими коробками (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными с небольшой маржой.

3. Чистая прибыль

Отложив все расходы вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. Д.) Из ваших чистых продаж, вы, наконец, можете определить вашу чистую прибыль / чистую прибыль:

Чистая прибыль / чистая Доход = Валовая прибыль — (Общие операционные расходы + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация)

Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек прибыльна? Какая у вас прибыль? » дайте им цифру, которую вы получили из (довольно большой) формулы выше.Эта информация нужна инвесторам, поставщикам и другим заинтересованным сторонам, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.

При этом большинство бизнесменов понимают, что начинающему бизнесу нужно время, чтобы достичь прибыльности. Инвестор вашей компании по производству зубной пасты для кошек может хорошо понимать, что вы планируете потерять деньги, привлекая клиентов в первые 2 года, и получить прибыль в течение 3-5 лет.

Этот человек вполне может принять ваши данные о клиентской базе больше, чем ваши финансовые результаты.Пока вы на пути к прибыльности и достигаете поставленных целей, вы все равно можете привлекать капитал, необходимый для того, чтобы начать работу.

Итак, рассчитайте чистую прибыль, разберитесь в различных типах прибыли и предоставьте своим заинтересованным сторонам наилучшую возможную информацию — веря в постоянные продажи вашей компании и рост ее доли на рынке!

Операционная прибыль — Обзор, формула, пример расчета

Что такое операционная прибыль?

Операционная прибыль, также называемая операционной прибылью или прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT) EBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках перед чистой прибылью.EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных) из выручки от продаж. — это сумма выручки, остающаяся после вычета операционных прямых и косвенных затрат из продаж. доход. Его также можно рассчитать с использованием валового дохода за вычетом износа, амортизации и операционных расходов, не связанных напрямую с производством товаров. Процентные расходы, процентные доходы и другие источники неоперационных доходов не учитываются при расчете операционных доходов.

Ниже приведен пример доходов от операций, указанных в отчете о прибылях и убытках Amazon.com Inc. за 2016 год.

Источник: Amazon.com Inc.

Формула операционного дохода

Есть три формулы для расчета дохода от операционной деятельности:

1. Операционный доход = Общий доход — Прямые затраты — Косвенные затраты

OR

2. Операционная прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Амортизация — Амортизация

OR

3.Операционная прибыль = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Пример расчета

D Компания по производству обуви Трампа получила общий доход от продаж в размере 25 миллионов долларов за второй квартал текущего года. За этот период стоимость сырья и материалов, использованных для проданной продукции, составила 9 миллионов долларов, непосредственно примененные затраты на рабочую силу — 2 миллиона долларов, заработная плата административного персонала и персонала составила 4 миллиона долларов, а также были начислены износ и амортизация в размере 1 миллиона долларов. В результате прибыль до налогообложения от операционной деятельности составила 9 миллионов долларов прибыли.

Что такое выручка и валовая прибыль?

Доход от продаж Предельный доход Предельный доход — это доход, полученный от продажи дополнительной единицы. Это доход, который компания может получить от каждой дополнительной проданной единицы или чистых продаж, представляет собой денежную сумму, полученную от продажи товаров и услуг бизнес-клиентам, за исключением возвращенных товаров и любых надбавок / скидок, предлагаемых покупателям. Это может быть реализовано либо в виде продажи за наличные, либо в виде продажи в кредит.

С другой стороны, валовая прибыль — это результат в денежном выражении, полученный после вычета стоимости проданных товаров и выручки / скидок от общей выручки от продаж.

Что такое прямые затраты?

Прямые затраты — это расходы, понесенные и связанные с созданием или покупкой продукта или предложением услуг. Часто рассматриваемые как себестоимость проданных товаров или себестоимость продаж, расходы конкретно связаны со стоимостью производства товаров или услуг. Затраты могут быть фиксированными или переменными, но зависят от производимого и продаваемого количества.

Примеры прямых затрат:

• Прямые материалы и расходные материалы — Детали, сырье, производственные материалы
• Непосредственный труд — Услуги, используемые для непосредственного производства продукта, такие как операторы станков, заводские рабочие, операторы сборочных линий, маляры
• Расход электроэнергии и воды — Счета за электроэнергию и потребление воды, относящиеся к производству
• Стоимость товаров — Стоимость готового продукта для перепродажи плюс транспортные расходы
• Комиссионные или профессиональные сборы — Стоимость оказания услуг, в частности, в сфере обслуживания ориентированные на страхование, недвижимость, консалтинговые и юридические фирмы

Что такое косвенные затраты?

Косвенные затраты — это операционные расходы, не связанные напрямую с производством или покупкой товаров для перепродажи.Эти затраты часто объединяются в фиксированные или накладные расходы и распределяются по различным операционным видам деятельности.

Примеры косвенных затрат:

• Заработная плата и связанные с этим льготы руководителей производства и персонала по обеспечению качества
• Расходы на техническое обслуживание и амортизацию заводского оборудования
• Аренда производственных помещений
• Коммунальные предприятия, не участвующие напрямую в создании или покупке товары

Примеры коммерческих и административных косвенных затрат:

• Заработная плата и льготы корпоративных менеджеров и персонала
• Канцелярские товары
• Амортизация офисного здания, оборудования, мебели и инвентаря
• Аренда офисного помещения
• Техническое обслуживание и ремонт
• Коммунальные услуги, такие как электричество, вода, телефонные линии
• Страхование и амортизация
• Маркетинговые и рекламные расходы
• Командировочные расходы

Операционная прибыль = EBIT

Другой способ расчета дохода от операционной деятельности — начать в нижней части отчета о прибылях и убытках с чистой прибыли, а затем добавить обратно процентные расходы и налоги.Это распространенный метод, используемый аналитиками для расчета EBITEBIT. GuideEBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках перед чистой прибылью. EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычитания всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж, которые затем можно использовать для оценки в соотношении EV / EBIT. показывает пошаговые инструкции по построению сопоставимого анализа компании («Comps») и включает бесплатный шаблон и множество примеров..

Ниже приведен пример расчета EBIT:

• 39 860 долл. США Прибыль
• + 15 501 долл. США Налоги
• + 500 долл. США Проценты
• = 55 861 долл. США EBIT

Подробнее о EBITEIT и EBITDA vs EBITDA — два очень распространенных показателя, используемых в финансах и оценке компаний. Есть важные отличия, плюсы и минусы, чтобы понять ..

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Шаблон операционного дохода

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Какое значение имеет операционная прибыль в бизнесе?

Операционная прибыль считается важнейшим показателем эффективности бизнеса.Это косвенный показатель производительности и способности компании получать больше прибыли, которую затем можно использовать для дальнейшего расширения бизнеса. Инвесторы внимательно следят за операционной прибылью, чтобы оценить тенденции эффективности компании в течение определенного периода времени.

Операционная прибыль, как и валовая прибыль и чистая прибыль, является ключевым финансовым показателем, используемым для определения стоимости компании для потенциального выкупа. Чем выше с течением времени операционная прибыль, тем эффективнее осуществляется основная деятельность компании.

Дополнительные ресурсы

CFI — официальный глобальный поставщик услуг аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Аналитик финансового моделирования и оценки CFI (FMVA) ) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! ® Станьте сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® Сертификат CFVA «Аналитик финансового моделирования и оценки» (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! сертификация, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Если вы заинтересованы в продвижении своей карьеры в сфере корпоративных финансов, эти статьи CFI помогут вам на этом пути:

• Операционная маржа Операционная маржа Операционная маржа равна операционному доходу, разделенному на выручку. Это коэффициент рентабельности, измеряющий выручку после покрытия операционных расходов и
• Маржа вклада Маржа вклада Маржа вклада — это выручка бизнеса от продаж за вычетом его переменных затрат.Полученная маржа вклада может быть использована для покрытия фиксированной маржи EBITDA
• Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
• Инвестиционный фонд недвижимости (REIT) Финансовые статьи FinanceCFI предназначены для самостоятельного изучения важных финансовых концепций в Интернете в удобном для вас темпе. Просмотрите сотни статей!

Общие сведения о чистой прибыли

Общие сведения о чистой прибыли

Бухгалтерия Академия Продажи Руководство для малого бизнеса Инвентарь Управляйте своим бизнесом

Рекомендовано для вас

Заемщикам могут попадаться определенные виды ссуд.Среди этих кредитов — обеспеченные и необеспеченные кредитные линии. Оба…

Читать 15 мин 10 августа 2021 г.

Бюджет действительно важен для бизнеса, особенно для тех, кто хочет снизить свои расходы и увеличить свою прибыль.…

Читать 12 мин 9 августа 2021 г.

Как владелец бизнеса, вы должны выяснить множество вещей, которых вы никогда раньше не делали. Создание…

Читать 9 мин 8 августа 2021 г.

Подписаться

Подпишитесь на информационный бюллетень, чтобы получать последние обновления.

Разница между валовой прибылью и чистой прибылью

Время чтения: 4 минуты

Прибыль — это деньги, которые приносит бизнес. Сравнение текущей прибыли с прибылью за предыдущие отчетные периоды поможет вам понять рост бизнеса.
Чтобы составлять точную финансовую отчетность и контролировать финансовое состояние своего бизнеса, вы должны понимать два типа прибыли: валовая прибыль и чистая прибыль.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это прибыль, которую предприятие получает после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей его продуктов или услуг. Вы можете рассчитать валовую прибыль, вычтя стоимость проданных товаров (COGS) из общего объема продаж.

При расчете общих продаж включите все товары, проданные за финансовый период, но исключите продажи основных средств, таких как здания или оборудование.

Что вам говорит валовая прибыль?

Валовая прибыль — это показатель того, насколько эффективно предприятие использует рабочую силу и материалы для производства товаров или предложения услуг клиентам.Это важный показатель при проверке прибыльности и финансовых показателей бизнеса.

Валовая прибыль помогает понять затраты, необходимые для получения дохода. Когда стоимость проданных товаров (COGS) увеличивается, величина валовой прибыли уменьшается, поэтому у вас остается меньше денег для покрытия операционных расходов. Когда значение COGS уменьшается, прибыль увеличивается, а это означает, что у вас будет больше денег, которые можно потратить на свои бизнес-операции.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, которую ваша компания зарабатывает после вычета всех операционных, процентных и налоговых расходов за определенный период времени.Чтобы получить это значение, вам необходимо знать валовую прибыль компании. Если значение чистой прибыли отрицательное, то это называется чистым убытком.

Что вам говорит чистая прибыль?

Чистая прибыль — еще один важный параметр, определяющий финансовое здоровье вашего бизнеса. Он показывает, может ли бизнес зарабатывать больше, чем он тратит. Вы можете использовать свою чистую прибыль, чтобы решить, когда и как работать над расширением вашего бизнеса, а когда сокращать расходы.

Для владельца бизнеса важно знать разницу между прибылью и рентабельностью.Прибыль — это абсолютное число, равное выручке за вычетом расходов. С другой стороны, прибыльность — это относительное число (процент), которое равно соотношению между прибылью и доходом.

Прибыльность — это мера эффективности, полезная для определения успеха или неудачи бизнеса.

Чистая прибыль говорит вам о прибыльности вашего бизнеса. Знание того же дает несколько преимуществ для бизнеса.

Большинство государственных и налоговых форм требуют, чтобы вы декларировали чистую прибыль.На основе вашей чистой прибыли финансовые учреждения, такие как банки, решают, выдавать ссуду или нет. Это верно, потому что чистая прибыль — это обычное поле, которое можно найти в налоговых формах предприятий. Кроме того, кредиторы и инвесторы смотрят на чистую прибыль вашей компании, чтобы проверить, есть ли у вас возможность выплатить свои будущие долги.

Важность знания разницы между валовой прибылью и чистой прибылью

Чистая прибыль больше говорит вашим кредиторам о состоянии вашего бизнеса и имеющихся денежных средствах, чем валовая прибыль.Когда инвесторы хотят инвестировать в вашу компанию, они будут ссылаться на чистую прибыль вашего бизнеса, чтобы проверить, стоит ли вкладывать их деньги.

Понимание тенденций валовой прибыли, с другой стороны, может помочь вам найти способы минимизировать стоимость проданных товаров или поднять цены на вашу продукцию. А если ваша валовая прибыль меньше чистой прибыли, то вы знаете, что вам нужно найти способ сократить свои расходы.

Вам необходимо знать правильные значения валовой и чистой прибыли, чтобы составить отчет о прибылях и убытках: финансовый отчет, отражающий состояние вашего бизнеса.Незнание разницы между ними может привести к получению неточных финансовых документов, представляющих нереалистичную картину вашего бизнеса. Три основных финансовых документа помогают руководству принимать важные бизнес-решения, поэтому, если они показывают неверную информацию о прибыли, это повлияет на их принятие решений.

Как рассчитать валовую и чистую прибыль?

Вы можете рассчитать как валовую, так и чистую прибыль, используя отчет о прибылях и убытках. В отчете о прибылях и убытках указывается общая выручка вашей компании и стоимость проданных товаров, за которыми следуют операционные расходы, проценты и налоги.

В следующем примере мы смотрим на годовой отчет о прибылях и убытках компании Excel Technologies за 2018 год. Компания фиксирует общий доход в размере 200 000 долларов США.

Валовая прибыль = Общая выручка — Себестоимость проданных товаров

= 200 000–50 000 = 150 000

Успешные предприятия показывают положительное значение валовой прибыли. Деньги, учитываемые как валовая прибыль, используются для покрытия накладных расходов и налога на прибыль.

Чтобы рассчитать чистую прибыль, сначала необходимо сложить все операционные расходы.Затем вы складываете общие операционные расходы, включая проценты и налоги, и вычитаете их из валовой прибыли. В приведенном выше примере общие операционные расходы, включая налоги и проценты, составляют 110 000 долларов.

Чистая прибыль = Валовая прибыль — Расходы

= 150 000–110 000 = 40 000

Когда величина чистой прибыли положительна, владельцы бизнеса могут платить себе и своим партнерам после оплаты своих расходов.

Когда значение чистой прибыли отрицательное, это называется чистым убытком.Обычно это происходит в случае новых предприятий, которые не зарабатывают достаточно, чтобы покрыть свои накладные расходы или налоги на прибыль. В таких случаях отслеживайте каждый тип расходов, чтобы можно было найти области, которые можно сократить, не жертвуя операциями и эффективностью компании. Чтобы избежать чистых убытков после налоговых выплат, компания должна отслеживать расходы, составляя бюджет, который включает потенциальные налоговые платежи в год. Это поможет им разработать цели продаж, соответствующие их финансовым потребностям.

Валовая прибыль и чистая прибыль — Сравнительная таблица

Вот краткий обзор разницы между валовой и чистой прибылью:

Ваш вынос

Чистая прибыль отражает сумму денег, которая у вас остается после оплаты всех допустимых коммерческих расходов, а валовая прибыль — это сумма денег, которая у вас остается после вычета стоимости проданных товаров из выручки.Чтобы получить чистую прибыль, вам необходимо рассчитать валовую прибыль. Как только вы узнаете правильные значения вашей валовой и чистой прибыли, вы можете составить отчет о прибылях и убытках. Валовая прибыль и чистая прибыль взаимозависимы, поэтому расчет правильных значений важен. Это позволит вести записи и поможет определить, эффективно ли работает ваш бизнес.

Используя Zoho Books, вы можете легко создавать в режиме реального времени обзорные отчеты о прибылях и убытках, например отчеты о прибылях и убытках, для оценки значений валовой и чистой прибыли.Попробуйте бесплатно воспользоваться нашим программным обеспечением для облачного бухгалтерского учета, чтобы узнать, как оно поможет вам создавать и поддерживать записи при эффективном выполнении деловых операций.

Что такое чистый доход? | Банковская ставка

Что такое чистая прибыль?

Чистый доход — это показатель того, сколько денег зарабатывает человек или бизнес после учета всех затрат.

В деловом смысле чистый доход — это деньги, которые компания зарабатывает, за вычетом денег, которые она тратит. Сюда входят деньги, потраченные на вещи, которые напрямую связаны с получением этого дохода, такие как сырье и заработная плата, а также деньги, зарезервированные для уплаты налогов.

Для физического лица чистый доход — это деньги, получаемые от зарплаты после учета вычетов, таких как налоги, взносы в пенсионный план и медицинское страхование. Если, например, вам платят 1000 долларов в неделю, вы можете получить только 600 долларов в еженедельный чек, а оставшиеся 400 долларов будут выделены на вычеты из заработной платы: 1000 долларов — это ваш валовой доход, а 600 долларов, которые вы получите, — это ваш чистый доход.

Для бизнеса положительный чистый доход — это хорошо, потому что он означает, что он зарабатывает больше денег, чем тратит.Это оставляет ему деньги, которые можно откладывать и реинвестировать. Отрицательная чистая прибыль — обратное; он тратит больше, чем зарабатывает, а это значит, что ему, возможно, придется занимать деньги, чтобы свести концы с концами, или тратить их из сбережений.

То же самое и с физическим лицом. Вы хотите, чтобы ваш чистый доход был выше ваших расходов. Если, например, ваш чистый доход за месяц составляет 2400 долларов, тратя меньше этой суммы, вы можете экономить деньги каждый месяц. Потратить 2400 долларов или больше означает, в лучшем случае, уравновесить расходы, а в худшем — занять деньги для финансирования своих расходов.

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы рассчитать чистую прибыль, возьмите валовой доход — общую сумму заработанных денег — затем вычтите расходы, такие как налоги и процентные платежи.

Для физического лица чистый доход — это деньги, которые вы фактически получаете из своей зарплаты каждый месяц, а не общая сумма, которую вам платят до вычетов из заработной платы. У вас могут быть другие источники дохода, такие как чеки социального обеспечения, подработка или инвестиционный доход, которые могут увеличить ваш чистый доход.

Пример чистой прибыли

Чтобы понять чистую прибыль бизнеса, давайте посмотрим на Coca-Cola. Компания, как и все публично торгуемые компании в США, регулярно отчитывается о своих доходах и расходах в SEC четыре раза в год.

За три месяца, закончившихся 2 апреля 2021 года, выручка Coca-Cola составила 9,02 миллиарда долларов. Он также заработал 66 миллионов долларов в виде процентов и 417 миллионов долларов в виде капитала и прочих доходов. Компания потратила 3,505 миллиарда долларов на стоимость проданных товаров, которая включает сырье и прямые затраты на рабочую силу, 2 доллара.669 миллиардов долларов на общие и административные расходы, 124 миллиона долларов на прочие операционные расходы, 442 миллиона долларов на выплату процентов и 508 миллионов долларов на налоги.

В целом, чистая прибыль Coca-Cola составила 2,255 миллиарда долларов. Вот математика:

(9,02 млрд долларов + 66 млн + 417 млн ​​долларов) — (3,505 млрд долларов + 2,669 млрд долларов + 124 млн + 442 млн + 508 млн долларов) = 2,255 млрд долларов.

Что касается дохода человека, представьте, что Джейн получает зарплату раз в две недели с заработной платой брутто в размере 3350 долларов.Она платит 272,51 доллара в виде федеральных налогов, 46,61 доллара в виде налогов на Medicare, 193,31 доллара в виде налогов на социальное обеспечение, 102,48 доллара в виде налогов штата и 125 долларов за страховку. Это оставляет ей чистый доход:

3350 долларов — 272,51 доллара — 46,61 доллара — 193,31 доллара — 102,48 доллара — 125 долларов = 2610,09 доллара за каждую зарплату или 67 862,34 доллара в год.

Почему важно понимать чистый доход

Понимание чистого дохода важно, потому что оно помогает уточнить, сколько можно потратить на расходы на проживание, а также на дополнительные расходы.

Для человека чистый доход важен, потому что это число, о котором следует думать при расходах и составлении бюджета. Тот, кто получает новую работу, зарабатывая 4000 долларов в месяц, может иметь только 3000 долларов или меньше, чтобы потратить их после уплаты налогов и других вычетов из заработной платы. Если человек немедленно тратит 4000 долларов каждый месяц, он очень быстро окажется в глубокой финансовой яме. Если бы он вместо этого посмотрел на чистый доход и убедился, что его бюджетные расходы были ниже его чистого дохода, он мог бы вместо этого начать откладывать деньги на будущее.

Вы можете подписаться на myMoney Bankrate, чтобы классифицировать свои расходные операции, определять способы сокращения расходов и улучшения своего финансового здоровья.

Вот бизнес-пример. Допустим, компания сообщает о валовом доходе в 2 миллиарда долларов в месяц. Это может показаться относительно здоровым бизнесом, в который, возможно, стоит инвестировать. Но если компания сообщит о чистом убытке в размере 200 миллионов долларов, вы, вероятно, будете совершенно иначе оценивать финансовое здоровье и жизнеспособность бизнеса.

Разница между валовой маржой и валовой прибылью

Иногда термины валовая прибыль и валовая прибыль используются как синонимы, что является ошибкой.Хотя они измеряют аналогичные показатели, валовая прибыль измеряет процент (или сумму в долларах) сравнения стоимости продукта с его продажной ценой, а валовая прибыль — это процент (или сумма в долларах) прибыли от продажи продукта.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это общий объем продаж за вычетом затрат на получение этого дохода. Другими словами, валовая прибыль — это объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Проще говоря, это ваша общая прибыль за вычетом других расходов, таких как зарплата, аренда и коммунальные услуги.

Продажи минус COGS (Стоимость проданных товаров) = Валовая прибыль в долларах

Обратите внимание, что общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) требуют, чтобы валовая прибыль была разбита и четко обозначена во всех отчетах о прибылях и убытках (P&L).

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это валовая прибыль, деленная на общий объем продаж. Итак, если объем продаж вашего магазина составил 500 000 долларов, а валовая прибыль — 250 000 долларов, то ваша валовая прибыль составит 50 процентов.

(Валовая прибыль / Объем продаж) x 100 = Валовая прибыль в процентах

Один из ключевых компонентов этого обследования — состояние магазина.Например, если у магазина A и магазина B одинаковые продажи, но валовая прибыль магазина A составляет 50 процентов, а валовая прибыль магазина B составляет 55 процентов, какой магазин лучше? Что касается эффективности с запасами, магазин B является победителем. Но магазин B мог иметь более высокие накладные расходы или платить своим сотрудникам на 2 доллара больше в час, чем магазин A. Таким образом, даже несмотря на то, что магазин B произвел на 5 процентов больше валовой прибыли, он все равно мог получить такую ​​же чистую прибыль за год.

Если это кажется запутанным, рассмотрим этот пример.Если вы продаете телевизоры и имеете валовую прибыль 30 процентов, а ваш конкурент продает телевизоры и имеет валовую прибыль 40 процентов, означает ли это, что вы делаете что-то не так? Ключевым моментом является то, что процент валовой прибыли — это всего лишь соображение и может не быть верным показателем хорошо реализованной стратегии ценообразования.

Несколько слов о прибылях и убытках

Магазин может иметь высокую валовую прибыль и низкие доходы или низкую валовую прибыль и высокие доходы. В любом случае, математические расчеты для прибылей и убытков могут быть одинаковыми.При запросе ссуды или кредитной линии в банке эти числа являются ключевыми факторами, определяющими платежеспособность вашего магазина.

Обратите внимание, что большинство бухгалтеров будут смотреть на чистую валовую прибыль, которая относится к общей сумме долларов прибыли, которую вы получили «после» оплаты всех ваших расходов. Многие розничные торговцы могут быть очень прибыльными, но у них могут быть плохие условия аренды или они не могут контролировать растущие расходы.