Close

Что такое бенефициарный владелец физического лица: Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Содержание

Глава I. Определение понятия «бенефициарный владелец» / КонсультантПлюс

В отношении каких клиентов организациям необходимо принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев?

Поскольку в соответствии с абзацем 11 статьи 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон) под клиентом понимается как юридическое, так и физическое лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом (далее — организация), то организации обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов — как юридических, так и физических лиц.

 

В случае если владение клиентом либо контроль за действиями клиента осуществляется физическим лицом через третьих лиц, следует ли организациям устанавливать всех третьих лиц, владеющих клиентом либо имеющих возможность контролировать действия клиента?

Физическое лицо, не являясь непосредственно учредителем/участником клиента — юридического лица, может владеть таким клиентом либо иметь возможность контролировать его через третьих лиц (являться бенефициарным владельцем клиента). В случае если владение клиентом либо контроль за клиентом осуществляется через третьих лиц, организация должна располагать информацией, подтверждающей факт владения клиентом либо возможность осуществлять контроль за клиентом через третьих лиц.

 

С учетом каких факторов организации принимают решение о признании физического лица бенефициарным владельцем клиента?

Организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможностей контролировать действия клиента с учетом следующих факторов:

— физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале клиента или от общего числа акций клиента с правом голоса;

— физическое лицо имеет право (возможность) на основании договора с клиентом оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, в частности, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), включая существенные условия сделок, а также финансовых операций, оказывать влияние на величину дохода клиента;

— иные самостоятельно определяемые организацией факторы, на основании которых физическое лицо будет квалифицировано в качестве бенефициарного владельца.

 

Может ли у клиента быть несколько бенефициарных владельцев, или бенефициарным владельцем всегда является только одно физическое лицо?

Владение клиентом может осуществляться одним или несколькими физическими лицами (в том числе лицами, имеющими родственные отношения).

В таком случае организация должна рассматривать каждого из таких физических лиц в качестве бенефициарного владельца и установить в отношении каждого лица сведения, предусмотренные подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона.

 

В каких случаях бенефициарным владельцем клиента — юридического лица может быть признан единоличный исполнительный орган клиента?

В случае если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента — юридического лица не выявлен, бенефициарным владельцем признается единоличный исполнительный орган клиента — юридического лица.

В решении организации о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем следует зафиксировать причины, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) клиента — сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления кредитной организацией бенефициарного владельца либо в случае отсутствия физического лица, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Открыть полный текст документа

Учёт бенефициарных владельцев для ФНС и Росфинмониторинга

В соответствии с 115-ФЗ бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет долей более 25% в капитале юридического лица, либо имеет возможность контролировать его действия (п. 8 статьи 6.1 115-ФЗ).

Статья 6.1 115-ФЗ обязывает юридических лиц:

  • «Выявлять своих бенефициарных владельцев»;
  • «Принимать меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцах обязательной информации»;
  • «Располагать документально подтверждённой информацией о своих бенефициарных владельцах или о принятых мерах по их установлению»
  • «Ежегодно обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию»;
  • «Хранить не менее 5 лет информацию о своих бенефициарных владельцах и (или) о мерах, предпринятых по установлению в отношении них обязательной информации»;
  • «В течение 5 дней предоставлять по запросам Росфинмониторинга и ФНС России информацию и документы, подготовленные в соответствии с требованиями Постановления Правительства № 913». Форма запроса от ФНС утверждена Приказом ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-2/[email protected]

В связи с этим юридическое лицо имеет право запрашивать у своих учредителей, участников и контролирующих лиц информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев, а учредители, участники и контролирующие лица обязаны предоставлять эту информацию (п. 4-5 статьи 6.1 115-ФЗ).

Рекомендуемый пакет документов

  1. Положение о порядке установления, фиксирования и хранения сведений о бенефициарных владельцах юридического лица, утверждённое приказом;
  2. Анкета бенефициарного владельца;
  3. Реестр бенефициарных владельцев;
  4. Журнал учета входящих и исходящих документов;
  5. Форма выписки из реестра бенефициарных владельцев;
  6. Форма запроса по бенефициару – юридическому лицу;
  7. Форма запроса по бенефициару – физическому лицу;
  8. Форма ответа на запрос уполномоченного органа.

Возможны случаи, в которых информация о бенефициарных владельцах не может быть установлена. При таких условиях главная задача юридического лица – сформировать и постоянно обновлять доказательную базу о принятых мерах по установлению своих бенефициарных владельцев. Если контролирующий орган сочтёт доказательную базу достаточной, то юридическому лицу удастся избежать административной ответственности Из Письма Росфинмониторинга от 29.07.2019 N 01-04-05/17015:

«Документами, подтверждающими принятие мер, могут являться вышеуказанные запросы учредителям (иным контролирующим лицам) и ответы на них.».

Мы рекомендуем разрабатывать все указанные документы и процедуры на основе методических рекомендаций по установлению сведений о бенефициарных владельцах от Росфинмониторинга.

Исключения

Требования по ведению учёта бенефициарных владельцев не распространяются на следующие категории организаций:

  • Юридические лица с долей государственного участия в капитале более 50%;
  • Эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам;
  • Иностранные компании, торгуемые на иностранных биржах, входящих в перечень ЦБ;
  • Иностранные структуры без образования юридического лица;
  • Международные организации.

Бенефициарный владелец (конечный бенефициарный собственник)

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

В настоящей статье мы повторим, о чем было сказано ранее в других статьях настоящего блога. Что значит бенефициарный владелец? В первую очередь это конечно же означает само понятие бенефициарного владельца, которое закреплено в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Бенефициарый владелец в соответствии со ст.3 указанного закона, физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Клиент — физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

Таким образом, конечный бенефициарный владелец — это обязательно только физическое лицо.

У многих возникает понятный вопрос, как определить бенефициарного владельца. У юридических лиц с разной организационной правовой формой существуют разные способы их определения. Например, для раскрытия бенефициарного владельца по 115 ФЗ потребуются выписка из единого государственного реестра (

скачать тут), устав компании, в случаях с АО, выписка из реестра акционеров. 

Бенефициарный владелец и примеры раскрытия

Бенефициарный владелец ООО – участники (владельцы) — физические лица с долей участия в компании более 25% процентов.

Бенефициарный владелец АО, ПАО, ОАО, ЗАО — акционеры – физические лица владеющие более 25% процентами акций компании.

Бенефициарный владелец ТСЖ — это его собственники, однако скорее всего никто из физ. не имеет 25% доли, т.о. у ТСЖ нет бенефициарных владельцев. Если к вам в организацию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить информацию о бенефициарах, то в этом случае необходимо указать всех физических лиц (не важно сколько % доля), которые указаны в ЕГРЮЛ. Пример смотрите тут.

Бенефициарный владелец ФГУП (ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП) – учреждение не обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах на основании п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ. С другой стороны если такая обязанность и существовала, то у ФГУПа их попросту нет. В соответствии с уставом учредителем и собственником ФГУПа является Российская Федерация. Если на предприятие поступил запрос от контрагента о предоставлении информации о бенефициарах, то необходимо указать, что собственником имущества является Российская Федерация, однако функции и полномочия предприятия от имени РФ осуществляет та организация, которая указана в ЕГРЮЛ в разделе «Учредители». Пример

смотрите тут, по аналогии с ООО.

Бенефициарный владелец ИП — физическое лицо, являющееся ИП.

Бенефициарный владелец физического лица — считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Итак, в настоящей статье мы еще раз повторили что же означает бенефициарный владелец по 115 ФЗ.

Определения бенефициарного владения: определение «контроля», не связанного с правом собственности

Большинство определений бенефициарного владения основано на порогах владения или прав голоса. Но есть способы контролировать компанию, не владея акциями. В этой записке исследуются некоторые из этих пробелов и властям предлагаются способы их устранения. Этот бриф также доступен для загрузки в формате PDF.

Смещение собственности

Глоссарий рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), касающихся борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД / ФТ), определяет «бенефициарного собственника» как физических лиц, которые в конечном итоге владеют, контролируют или извлекают выгоду из юридического лица. средство, такое как компания, партнерство, траст, фонд и т. д., или кто имеет эффективный контроль над ними.Понятно, что это определение относится как к «владению», так и к «контролю», однако за последние несколько лет с тех пор, как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег опубликовала свои рекомендации, искаженная реализация этого определения охватила реестры бенефициарного владения во многих странах. . Эта реализация превращает «владение» или «контроль» в «контролирующее владение».

В то время как в законодательстве большинства стран используется определение, данное в глоссарии Целевой группы по финансовым мероприятиям, процесс определения бенефициарного собственника на практике может отличаться.В соответствии с Рекомендацией 10 Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (в которой говорится о том, как финансовые учреждения должны проводить надлежащую проверку клиентов), механические тесты часто включаются в нормативные акты, например, необходимость выявления любого лица, прямо или косвенно владеющего пакетами акций выше определенного порога, как «бенефициарный владелец». Одним из широко используемых пороговых значений для определения того, кто является бенефициарным владельцем, является «более 25 процентов» прав собственности или права голоса, что мы критиковали в предыдущих исследованиях и блогах.

Однако, возвращаясь к исходному определению, бенефициарное владение означает не наличие существенного или достаточно большого уровня владения, чтобы считаться контролирующим владением, а просто владение в первую очередь, контроль или выгода. Таким образом, мы понимаем, что не должно быть порогового значения, и любое лицо, владеющее хотя бы одной акцией, должно быть идентифицировано как бенефициарный собственник. Как показывает документ об обновленном состоянии регистрации бенефициарного владения, на основании результатов Индекса финансовой секретности, опубликованного в 2020 году, четыре юрисдикции уже требуют регистрацию бенефициарного владения всякий раз, когда кто-либо владеет хотя бы одной акцией: Аргентина, Ботсвана, Эквадор и Саудовская Аравия.

Одним из аргументов в защиту порогового значения «более 25 процентов» является то, что только собственность, которая соответствует этому порогу, классифицируется как «контролирующая собственность» и поэтому заслуживает регистрации. Но простая реализация самого порога показывает, как логика произвольного различения и регистрации «контролирующей собственности» на практике разваливается. Если Пол владеет 30 процентами компании, а Мэри — оставшимися 70 процентами, им обоим придется зарегистрироваться в качестве бенефициарных собственников (поскольку оба преодолевают 25-процентный порог), несмотря на то, что Пол вообще не имеет никакого контроля.Мэри имеет большинство голосов, а значит, и весь контроль. В случае трастов все стороны должны быть идентифицированы как бенефициарные владельцы, включая учредителя и бенефициаров, даже если ни один из них не может иметь никакого контроля над трастом и доверительным управляющим (по крайней мере, на бумаге, поскольку трастами можно легко злоупотребить).

Хотя «контроль» может иметь отношение к поиску ответственных лиц, которые контролировали юридическое лицо (например, компанию), причастного к финансовому преступлению, право собственности (независимо от порогового значения) имеет значение для других целей.0,01% котируемой компании может стоить миллионы долларов, несмотря на отсутствие контроля над ней. Знание бенефициарного собственника этих 0,01 процента может быть важным для возвращения активов, но также для определения того, может ли лицо объяснить, как они приобрели эти активы в первую очередь, или уплатили ли оно соответствующий налог на имущество, если это применимо. К сожалению, котирующиеся на бирже компании и инвестиционные фонды обладают высокой степенью секретности либо потому, что они освобождены от законов о регистрации бенефициарного права, либо потому, что высокие пороговые значения означают, что вряд ли какое-либо физическое лицо преодолеет 25-процентный порог.Таким образом, будет указан только менеджер или генеральный директор. Хотя этим организациям, возможно, придется раскрыть некоторую информацию регулирующему органу по ценным бумагам, обычно при 5-процентном пороге, этого все же недостаточно. Примером этого является исследование, в ходе которого не удалось найти бенефициарных владельцев берлинской недвижимости через инвестиционные фонды.

В любом случае раскрытие информации о бенефициарных владельцах, прямо или косвенно владеющих хотя бы одной акцией, является очень важным шагом, но этого недостаточно. Также следует раскрывать законных владельцев и всю цепочку владения для выявления других злоупотреблений, например, циркулярного владения.Более того, ключевым моментом является не прекращение анализа после того, как было выявлено лицо, имеющее право собственности выше определенного порогового значения (либо одна акция, либо более 25 процентов), а идти дальше до тех пор, пока не будет раскрыто каждое лицо, обладающее контролем с помощью других средств.

Как найти тех людей, у которых есть контроль другими способами (отличными от собственности)?

Великобритания, а затем 5-я Директива ЕС о борьбе с отмыванием денег (AMLD 5) включает в свои определения бенефициарного владения тех лиц, которые имеют более 25 процентов прав голоса или права назначать или снимать большинство членов совета директоров директоров .Также упоминается «влияние» или «эффективный контроль». В принципе, хорошо оставить дверь открытой с этими общими положениями, такими как «любой другой, у кого есть эффективный контроль над законным средством». Это позволяет сотрудникам регистратора или банка, отвечающим за оценку структуры бенефициарного владения юридического лица, копать дальше и пытаться понять структуру контроля. Однако тем, у кого нет воли, времени или опыта, было бы хорошо иметь несколько более «механических» подходов.

Например, есть низко висящие плоды, как мы предложили в нашем контрольном списке для реестров бенефициарных собственников.Те, у кого есть доверенность или любое подобное право на управление юридическим лицом или его банковскими счетами (перевод или снятие средств), также должны быть зарегистрированы. Учитывая, что с 2020 года ЕС требует, чтобы финансовые учреждения сообщали о несоответствиях между информацией, заявленной их клиентами, и информацией, доступной в реестрах бенефициарных собственников, сообщаемые расхождения должны содержать подробные сведения о том, упоминаются ли лица, управляющие банковскими счетами, в реестре бенефициарных собственников.

Однако недостаточно просто зарегистрировать лиц, имеющих доверенность, или тех, кто ведет банковские счета. Существуют более сложные случаи контроля или влияния средствами, отличными от владения. Эти дела создают лазейки, которые используют частные лица, чтобы избежать регистрации бенефициарного владения. Мы обсудим эти случаи здесь, чтобы правительство могло принять меры для защиты от них.

а) Комбинация коммерческих договоров. Пример структуры VIE для иностранцев для «владения» китайскими стратегическими активами, предназначенными для китайских владельцев

Китайская компания с переменной долей участия (VIE) достигает того же эффекта владения и контроля не за счет владения акциями или голосами, а через различные коммерческие контракты.

Как описывают Уайтхилл и Коппола, в Китае действуют ограничения на владение иностранцами или инвестирование в них стратегических отраслей (например, интернет-платформ, финансовых услуг, телекоммуникаций, энергетики, сельского хозяйства). Чтобы избежать этих ограничений, структура VIE работает следующим образом:

Источник: Брэндон Уайтхилл, « Остерегайтесь покупателей: китайские компании и структура VIE »

Компания с переменной долей участия (VIE) — это юридическое лицо, задействованное в стратегической отрасли, которым могут владеть только китайские владельцы.Другая компания, полностью иностранное предприятие (WFOE), создается в Китае. Как видно из названия, он может принадлежать иностранцам, потому что он не имеет отношения к стратегической отрасли. Иностранцы могут инвестировать в WFOE через листинговую компанию, которая может находиться на Каймановых островах или где-либо еще.

Нас интересуют пунктирные стрелки между WFOE (иностранцы) и VIE (стратегическая отрасль). Они показывают, как можно получить контроль и все экономические выгоды от владения, не имея фактического владения VIE.

Whitehill описывает необходимые контракты и вовлеченные соглашения:

  • Соглашение о займе и Соглашение о залоге капитала: WFOE (иностранцы) переводит деньги в VIE (стратегическую отрасль) в качестве беспроцентной ссуды и получает в качестве обеспечения все активы и обязательства VIE.
  • Опцион колл-опциона : WFOE (иностранцы) имеет право приобрести VIE по заранее определенной цене, обычно равной сумме кредитного договора.
  • Доверенность в пользу WFOE (иностранцев), предоставляющая права акционеров, такие как голосование, участие в собраниях акционеров и представление предложений акционеров.
  • Соглашение о технических услугах и соглашение о лицензировании активов , определяющее WFOE (иностранцев) в качестве эксклюзивного поставщика услуг. Эти «услуги» оправдывают, почему WFOE может получать весь доход VIE до налогообложения (в качестве оплаты этих услуг).

По сути, несколько контрактов могут заменить право собственности, давая контроль (через доверенность) и права на все доходы и активы (через соглашения об оказании услуг).

б) Использование производных и других финансовых инструментов

Если китайская структура VIE казалась сложной, то, по крайней мере, ее можно было понять. В 2006 году Генри Т. С. Ху и Бернард Блэк опубликовали «Новый подкуп голосов: пустое голосование и скрытое (трансформируемое) владение», описывая, что «хедж-фонды проявили особую изобретательность в отделении прав голоса от экономической собственности. Иногда они имеют больше голосов, чем экономическая собственность — модель, которую мы называем пустым голосованием.В экстремальной ситуации обладатель голоса может иметь отрицательный экономический интерес и, таким образом, иметь стимул голосовать таким образом, чтобы снизить стоимость акций компании. Иногда инвесторы обладают большей экономической собственностью, чем голосами, хотя часто с изменяемыми правами голоса — фактической возможностью получить голоса в случае необходимости. Мы называем эту ситуацию скрытой (трансформируемой) собственностью, потому что экономическая собственность и (де-факто) право голоса с правом голоса часто не раскрываются ».

Некоторые из этих «простых» стратегий включают предоставление акций в кредит на день голосования с последующим их возвратом.Эта стратегия очень похожа на налоговое мошенничество Cum-Cum, когда акции были взяты в долг не для голосования, а для обмана налоговых органов. При налоговом мошенничестве владелец акций ссужает их до того, как дивиденды распределяются между стороной, имеющей право на возмещение налога на дивиденды, например, на основании их резидентства. После распределения дивидендов, уплаты и возмещения налога акции могут быть возвращены первоначальному владельцу (который не должен получать возмещение). Обе стороны соглашаются разделить «непредвиденную прибыль» от уклонения от уплаты налогов.

Вместо ссуды акции также могут быть проданы с правом выкупа их либо по контракту, либо путем покупки опциона «колл» у кого-то другого, что является финансовым инструментом, дающим вам право купить определенную акцию по выгодной цене. указанная цена.

Другие стратегии намного сложнее, и если у вас нет очень глубоких знаний в области финансов, вам нужно прочитать 99-страничный доклад Ху и Блэка и найти весь финансовый жаргон (а их очень много!) способен полностью понимать стратегии.Как признают даже авторы, «разнообразие стратегий разделения может быть огромным». Они перечисляют некоторые из них. Например, стратегии «пустого голосования» (больше голосов, чем экономическая собственность) включают «владение акциями, хеджируемое с помощью обмена акциями» или «владение акциями, хеджируемое опционами». В основном, права голоса сохраняются, потому что сохраняются акции, но экономические выгоды передаются путем предоставления кому-то другому права на стоимость акций. Другая стратегия, «инсайдерское хеджирование», относится к учредителям или генеральным директорам, которые сокращают свои экономические риски, не продавая свои акции (чтобы никого не предупредить).Они сохраняют свои акции и голоса, но снижают свою экономическую подверженность за счет ограничения убытков и уменьшения потенциальной прибыли. Для этого они используют «ошейник с нулевой стоимостью», который включает покупку опциона пут (право на продажу по определенной цене) при одновременной продаже опциона колл (позволяя контрагенту, покупателю, приобрести долю по определенной цене). . Эти стратегии также могут быть отменены, когда игрок не имеет голосов (или акций), но по-прежнему подвержен влиянию финансовых инструментов.Это будет иметь такой же экономический эффект, как и непосредственное владение этими акциями. Авторы описали, что в зависимости от рыночных условий хедж-фонды, участвующие в этих стратегиях, могут иметь де-факто право голоса по своему усмотрению (путем расторжения финансового контракта). Они привели пример хедж-фонда P: «[P] обладал« изменяемыми »правами голоса, которые могли исчезнуть, когда [P] хотел скрыть свою долю, но вновь появиться, когда [P] захотел проголосовать». (стр. 837)

Все эти стратегии хедж-фондов могут иметь больше отношения к закону о ценных бумагах (и, надеюсь, они понимаются регулирующими органами по ценным бумагам для предотвращения злоупотреблений и новых финансовых кризисов).Для наших целей финансовые инструменты, такие как деривативы, используемые и злоупотребляемые в финансовой отрасли, показывают, что можно владеть акциями, но давать экономические права кому-то другому, или наоборот: иметь доступ к результатам деятельности акции, как если бы вы ее владели, без участия Это. То же самое и с правом голоса.

в) Трасты

Трасты — очень хитрый инструмент. Теоретически траст включает в себя передачу активов учредителем доверительному управляющему, который должен управлять активами траста и доходами в пользу бенефициаров в соответствии с указаниями учредителя в трастовом договоре.Эта структура предполагает как минимум трех разных людей (и во многих случаях это может быть так). Однако на практике траст может включать только двух человек (если учредитель также является «бенефициаром» или «бенефициаром») и даже только одно лицо (если учредитель также контролирует или «является» доверительным управляющим). В зависимости от законодательства страны могут быть ограничения на то, что учредитель также является доверительным управляющим или бенефициаром, но это может быть «зафиксировано» с соблюдением секретности: учредитель может быть назначен бенефициаром позднее или учредитель может получать выплаты от траст, смоделированный как «транзакции с третьей стороной», например, ссуда, которая никогда не будет возвращена, или продажа или покупка активов траста по фиктивной цене.Учредитель также может «быть» доверительным управляющим, назначив компанию доверительным управляющим, а учредитель владеет корпоративным доверительным управляющим или руководит им. Назначение защитника или исполнителя для контроля над попечителем — еще один способ контролировать его.

Определение бенефициарных владельцев трастов обычно включает определение всех сторон: учредителя (учредителей), доверительного управляющего (-ых), протектора (-ов), бенефициаров и классов бенефициаров, а также любого другого лица, имеющего эффективный контроль над трастом.

Руководство

Тринидада и Тобаго, выпущенное Центральным банком, дает хорошее описание того, что этот эффективный контроль может означать на практике.В дополнение к требованию идентификации «лица, предоставляющего средства, если не окончательного учредителя», они добавляют «имя лица, обладающего полномочиями (независимо от того, осуществляются ли они самостоятельно, совместно с другим лицом или с согласия другого лица). : распоряжаться, авансировать, одалживать, инвестировать, оплачивать или использовать доверительную собственность; варьировать доверие; добавить или удалить человека в качестве бенефициара или в категорию бенефициаров или из группы бенефициаров; назначать или снимать попечителей; и направлять, отказывать в согласии или вето на осуществление полномочий, упомянутых [выше].”

Однако может быть трудно добиться раскрытия этого человека с эффективным контролем, особенно если у него нет надлежащей роли, такой как защитник. Например, учредитель может создать дискреционный траст и написать секретное «письмо с пожеланиями», направляя или инструктируя доверительного управляющего, без необходимости назначать защитника. Это сделало бы договоренность более рискованной с точки зрения учредителя, но взамен учредитель мог бы отделиться от любой идеи контроля над трастом.Это особенно проблематично, если суды понимают, что тот факт, что доверительный управляющий делает именно то, что указывает учредитель, не означает «контроль» со стороны учредителя, а просто поразительное совпадение между желаниями учредителя и доверительного управляющего. Юридическая фирма описала решение суда Джерси по делу Esteem:

Важно отметить, что суд установил, что шейх Фахад не сохранил господства и контроля, даже несмотря на то, что по просьбе шейха Фахда было совершено множество операций, и ни один такой запрос никогда не был отклонен.В этой связи Суд заявил: «По нашему мнению, доверительные управляющие, которые добросовестно рассматривают дискреционные полномочия … не могут считаться находящимися под существенным или эффективным контролем запрашивающего учредителя … этого недостаточно просто показать, что на практике доверительные управляющие согласились с пожеланиями учредителя [потому что этот результат может] соответствовать тому, что доверительные управляющие правильно выполнили свои фидуциарные обязанности, [] решив, что каждый запрос учредителя был разумным и отвечал интересам одного или нескольких бенефициаров.”

г) Влияние семьи

Если определение контроля со стороны учредителя затруднительно, определение влияния члена семьи, особенно того, кто не имеет пакетов акций или голосов, может оказаться невозможным. Посещение заседаний совета директоров или какое-то общение может быть показательным, но их легко замаскировать. С другой стороны, если человек нанимает членов семьи или близких людей, чтобы повлиять на них, будет легче определить, кто этот человек, глядя на семейный круг.

Обсуждение

Свобода выбора при разработке контрактов и финансовых инструментов в сочетании с виртуальным зашифрованным обменом данными между сторонами может создавать неограниченные способы контроля или влияния на человека (или юридическое лицо), не оставляя никаких следов.

Опытный служащий банка, коммерческого регистра или поставщика корпоративных услуг может обнаружить, что с легальным транспортным средством что-то не так, и выяснить это. Неопытные или не желающие этого офицеры не будут беспокоиться, если это не требуется по закону.

Первое предложение — потребовать большего раскрытия информации: любая соответствующая доверенность на управление юридическим лицом или его активами будет очень хорошим первым началом. Раскрытие контрактов, влияющих на пакеты акций, голоса или доход, позволит раскрыть китайскую структуру VIE и некоторые производные финансовые инструменты.

Одним из возможных способов поощрения регистрации этих связанных контрактов было бы придание «конститутивного эффекта» реестру бенефициарных владельцев. Если контракт не был зарегистрирован, он не подлежит принудительному исполнению.Другими словами, китайская компания VIE не сможет передать весь свой доход своему уникальному поставщику (компании WFOE, принадлежащей иностранцам), если контракт не был зарегистрирован и стороны четко не идентифицированы. Точно так же банкам, брокерам и финансовым посредникам следует запретить передачу денег, голосов или пакетов акций между финансовыми игроками, если только эти контракты не были должным образом зарегистрированы в реестре бенефициарных собственников (в отношении каждой компании, которой принадлежат акции или голоса. ).

Это раскрытие информации может показаться чрезмерным и бесполезным для тех, кто утверждает, что все эти люди могут не иметь никакого контроля или иметь отношение к расследованию компании. Но чрезмерность часто бывает относительной. Капиталисты назвали трудовое законодательство, оплачиваемый отпуск и пятидневную рабочую неделю чрезмерными. Несколько лет назад обращение к банкам с просьбой собрать информацию обо всех нерезидентах для автоматического обмена информацией считалось излишним. Все эти практики — неоспоримая реальность.

Что касается бесполезности, аргумент упускает из виду.Конечно, не каждое лицо, указанное в качестве бенефициарного собственника или стороны контракта, связанного с пакетами акций, доходом или голосами юридического лица, будет считаться релевантным, не говоря уже о том, чтобы нести ответственность за любые правонарушения. Однако идея состоит в том, чтобы власти располагали всей информацией в первую очередь обо всех лицах, которые могут иметь отношение к делу — именно так, как каждый пассажир аэропорта должен проходить проверку безопасности, несмотря на то, что почти все они не террористы. Наличие информации обо всех лицах, которые могут иметь отношение к юридическому лицу или влиять на него, также поможет выявить неизвестные случаи.Например, такое исчерпывающее раскрытие информации может выявить лицо, не владеющее акциями, но, тем не менее, имеющее отношение к очень большому количеству юридических лиц. Это также позволило бы посмотреть на «общих» людей между двумя явно не связанными юридическими механизмами (например, расследование изощренного отмывания денег может касаться двух компаний только потому, что они участвовали в идентичных финансовых транзакциях, несмотря на то, что у них нет ничего общего).

Проще говоря, у преступников и тех, кто злоупотребляет финансовыми рынками, гораздо больше ресурсов, сотрудничества и творчества, чем у властей.По крайней мере, властям следует требовать информацию, которая может оказаться актуальной для расследования.

С другой стороны, одно дело — требовать раскрытия всей этой информации, другое — понимать, что говорится в раскрытом контракте. Это касается более радикального предложения, которое ставит под вопрос, нужна ли обществу такая большая свобода выбора в первую очередь, когда дело доходит до создания сложных юридических механизмов со сложными структурами контроля и добавления сложных контрактов, которые делают всю договоренность еще более трудной для понимания посторонними.

Весьма вероятно, что сторонники якобы безошибочного саморегулирования свободного рынка будут выступать против любого дополнительного регулирования, ограничивающего финансовые операции. Подобное неодобрение может исходить от властей страны, ошибочно пытающихся привлечь инвестиции. Однако, возможно, пришло время странам и политикам начать сомневаться в том, служит ли полная свобода создания неограниченных структур обществу в целом. Или, скорее, следует ли нам начать ограничивать типы юридических средств, длину и сложность цепочек владения, а также финансовые инструменты или контракты, которые искажают то, что, по-видимому, предполагает информация о зарегистрированном владении.

Даже если бы кто-то согласился с этими идеями, по крайней мере теоретически, он мог бы обеспокоиться не только потерей инвестиций, но также затратами и дополнительным бременем для текущих экономических игроков, особенно малых и средних предприятий.

Дополнительным преимуществом этих идей является то, что они не повлияют на большинство мелких и средних игроков. Например, в Великобритании около 80 процентов компаний имеют очень простую структуру: либо физическое лицо, владеющее компанией, либо еще одна промежуточная компания.Для этих 80% все эти дополнительные требования к раскрытию информации и ограничения сложности не будут иметь значения. Если предположить, что они уже используют очень простые структуры без каких-либо скрытых контрактов или финансовых инструментов, им не нужно будет делать что-либо по-другому.

Оставшиеся 20%, однако, должны объяснить политикам, каким образом сложные структуры с контрактами, которые могут дать контроль или экономическую доступность другим, приносят пользу обществу в целом. В качестве альтернативы, вместо запрета любого неоправданного контракта, влияющего на голоса или экономические выгоды в отношении юридического лица, страны могут установить ограничения на количество контрактов, требуя, чтобы одна сторона финансовой операции владела или держала соответствующие акции.Это, по крайней мере, помешало бы другим игрокам спекулировать активами, которыми никто из них не владеет.

Подводя итог, можно сказать, что меры, которые в наименьшей степени повлияют на финансовых игроков, будут включать требование дополнительной информации о любом контракте, который влияет на контроль или экономические выгоды в отношении юридического лица. Однако эффективность таких мер может быть ограничена, даже если все игроки раскроют информацию обо всех контрактах, потому что властям необходимо в первую очередь понимать контракты. Это приводит к вопросу о том, имеет ли смысл властям всегда идти (или идти) за преступными и оскорбительными действиями, или пора изменить правила игры и разрешить только то, что, по утверждению властей, имеет смысл и приносит пользу обществу. целое.Чтобы определить это, директивные органы могли бы использовать простой критерий (который также будет иметь отношение к различию между налоговыми злоупотреблениями и законной минимизацией налогов): если это должно быть санкционировано законом, оно должно быть очень простым и легким для реализации (и понимания ). Если единственный способ, которым работает схема, — это использование множества различных юридических механизмов, транзакций и контрактов, которые не имеют смысла для любого постороннего лица, это, вероятно, не предназначено для того, чтобы быть разрешенным, и, следовательно, не должно быть разрешено. Это может означать меньше юридических средств и меньше возможностей для финансирования, но уверены ли мы, что это плохо?

Краткое изложение предложений для начала обсуждения

  1. Дополнительная информация. Требовать для каждого юридического лица дополнительную информацию о доверенностях, контрактах, соглашениях или договоренностях (особенно о финансовых инструментах), которые влияют либо на контроль (например, право голоса или управление), либо на экономические выгоды (через владение или подверженность риску, например, деривативы, или через право на получение всего дохода компании). Эта информация должна быть частью записи каждого легального транспортного средства. Хотя договор не может быть публичным, основные элементы должны быть.

Например, реестр бенефициарных владельцев будет раскрывать информацию о компании A: законных собственниках, цепочке владения, бенефициарных владельцах, директорах, лицах с доверенностями и любом контракте / сделке / соглашении, которое влияет на контроль или право собственности (например, соглашение с эксклюзивным поставщиком , соглашение об обмене акциями между акционером A и хедж-фондом B, дающее хедж-фонду экономические риски, как если бы он владел акциями акционера A).

  • Установить ограничения на сложность структуры владения и контроля юридического лица. Директивным органам следует начать изучение и обсуждение установления ограничений на типы юридических механизмов (например, запретить дискреционные трасты), длины цепочек владения (например, разрешить только два уровня между юридическим лицом и его бенефициарными владельцами), качество цепочек владения (например, разрешить только юридические лица, которые должны были раскрыть информацию о своих законных и бенефициарных владельцах в стране регистрации), а также о контрактах, соглашениях или договоренностях, которые могут повлиять на контроль или воздействие экономических выгод юридического лица (например, разрешить такой договор, если одна из сторон владеет базовыми акциями или интересы в юридическом транспортном средстве).

Свобода выбора будет существовать только в установленных пределах. Если юридический механизм намеревался выйти за эти пределы, например, установить пять уровней между юридическим лицом и его бенефициарными владельцами, они должны обосновать коммерческую потребность в этом (что не должно быть связано с секретностью или минимизацией налогов). Если власти понимают и соглашаются с преимуществами более сложной структуры, это следует не только разрешить, но и включить в существующее регулирование, чтобы позволить всем остальным использовать ту же структуру, которая будет находиться в установленных пределах.По сути, органы власти будут разрешать только то, что они могут обрабатывать и понимать, подобно тому, как сотрудник по комплаенсу в банке разрешает или отклоняет рискованных клиентов.

Право собственности

Часто задаваемые вопросы ›Rockland Trust

Q: Что такое правило бенефициарного владения?
A: Начиная с мая 2018 года, правительство США издало нормативные акты, требующие, чтобы перед открытием депозитных, кредитных или безопасных депозитных счетов для «клиентов-юридических лиц» (как определено ниже) должна быть собрана информация об определенных «бенефициарных владельцах» и любое физическое лицо, имеющее «контроль» (как каждый термин определен ниже) этих юридических лиц.Цель этих правил — помочь правоохранительным органам в проведении финансовых расследований, помочь предотвратить уклонение от программ санкций, улучшить способность финансовых учреждений оценивать риски, способствовать соблюдению налоговых требований и способствовать соблюдению США международных стандартов и обязательств.

Q: Кто является клиентом-юридическим лицом?
A: Клиенты-юридические лица включают следующие организации, созданные путем подачи документов в государственный офис или у государственного секретаря:

• Корпорации
• Компании с ограниченной ответственностью
• Партнерства с ограниченной ответственностью
• Общие товарищества
• Деловые трасты (созданные государством офисная документация)

• Любое другое юридическое лицо, созданное на основании регистрации в государственном учреждении, включая аналогичные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством других стран.


Q: Что представляет собой бенефициарный собственник?
A: Бенефициарные владельцы определяются двумя способами:

• Термин «бенефициарный владелец» означает каждое физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 25% или более долей в капитале клиента-юридического лица.
• Термин «контроль» должен применяться к любому отдельному лицу, несущему значительную ответственность за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом. Такое лицо может включать в себя исполнительного директора или старшего менеджера или любое лицо, которое регулярно выполняет аналогичные функции.

В: Каково определение «лица со значительным управленческим контролем»?
A: Это лицо, которое несет значительную ответственность за контроль, управление или руководство компанией. Примеры включают главного исполнительного директора, главного финансового директора, главного операционного директора, управляющего члена, генерального партнера, президента, вице-президента или казначея.Как правило, это лицо, которое имеет право действовать от имени вашего юридического лица.

Q: Существуют ли какие-либо юридические лица, которые исключены из определения клиента-юридического лица?
А: Да. Определение, если клиент — юридическое лицо исключает определенные организации, такие как:

• Физические лица, открывающие счета от своего имени
• Индивидуальные предприниматели
• Некорпоративные ассоциации, такие как местный отряд девочек-скаутов или районная ассоциация
• Трасты, кроме установленных законом. создается путем подачи в гос. офис

В: Какая информация мне нужна, чтобы предоставить Rockland Trust?
A: Каждый раз, когда открывается или ведется бизнес-счет, мы должны будем запрашивать у вас идентификационную информацию (имя, адрес проживания, дату рождения, номер социального страхования), а также документы, удостоверяющие личность (водительские права или паспорт).Если вы открываете учетную запись от имени компании, вам необходимо будет предоставить соответствующую документацию и подписать форму сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц, а также подтвердить, что эта информация является достоверной и точной, насколько вам известно.


В: Собирает ли Rockland Trust информацию о бенефициарных собственниках всех бенефициарных владельцев юридического лица?
A: Rockland Trust должна собирать и проверять информацию о бенефициарном владении каждого бенефициарного собственника, имеющего долю в капитале юридического лица в размере 25% или более, и одного физического лица, которое имеет значительный управленческий контроль над бизнесом.

Вот несколько примеров того, как следует заполнять форму в определенных обстоятельствах:

  • Если имеется четыре физических лица, каждое из которых владеет 25%, то информация обо всех четырех владельцах должна быть введена в разделе «Право собственности» сертификата, а информация об одном лице, контролирующем организацию, должна быть введена в раздел «Контроль».
  • Если есть два физических лица, каждое из которых владеет 40% акций, и одно физическое лицо, владеющее оставшимися 20%, то информация о двух владельцах 40% должна быть введена в разделе «Право собственности» сертификата.Для владельца 20% ничего вводить не нужно. Информация об одном лице, контролирующем предприятие, должна быть внесена в раздел
    «Контроль».
  • Если имеется пять физических лиц, каждое из которых владеет 20%, то не нужно указывать информацию ни о каком из этих владельцев в разделе «Право собственности» сертификата. Поле с надписью «Если отмечено, требование о включении бенефициарного собственника неприменимо» должно быть отмечено, и информация об одном лице, контролирующем организацию, должна быть введена в раздел «Контроль».
  • Если ваша организация является некоммерческой организацией и не имеет индивидуальных владельцев, то ничего не нужно вводить в разделе «Право собственности» сертификата, следует отметить поле «Если отмечено, требование о включении бенефициарного собственника в список неприменимо», и информация об одном лице, контролирующем организацию, должна быть введена в разделе «Контроль».

В: Когда мне потребуется предоставить информацию о бенефициарном владении?

A: Информация о бенефициарном владении требуется при открытии нового бизнес-счета, получении новой ссуды или при продлении или продлении определенных продуктов.Это включает в себя сейфы, ссуды, инвестиции и трастовые услуги.

В: Как Rockland Trust будет собирать информацию?
A: Форма подтверждения бенефициарных владельцев юридических лиц будет использоваться для получения необходимой информации о бенефициарном владении.

В: Что означает подписание формы подтверждения бенефициарного владения?
A: Подписание формы сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц означает, что лицо, подписывающее форму, заявляет, что, насколько ему или ей известно, информация в форме является полной и правильной.


В: Придется ли мне регулярно предоставлять эту информацию Rockland Trust?
A: После того, как Rockland Trust получит форму сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц для вашего юридического лица, мы можем попросить вас подтвердить информацию при открытии дополнительных новых учетных записей. Если ничего не изменилось, мы попросим вас повторно подтвердить информацию в файле. Пожалуйста, дайте нам знать, если произошла смена владельца или контроля над вашей компанией, чтобы мы могли получить актуальную форму Сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц, которая отражает точную информацию.


В: Нужно ли Rockland Trust собирать информацию о бенефициарном праве для моих личных счетов?
A: Нет. Положение о бенефициарном владении применяется только к соответствующим счетам предприятий.

Q: Что считается счетом согласно правилу бенефициарного владения?
A: Любой бизнес-депозит, кредитный, инвестиционный или безопасный депозитный счет.

В: Что делать, если один из владельцев из другой страны и не имеет номера социального страхования?
A: В этом случае вместо того, чтобы вводить что-либо в столбце «Социальное обеспечение» в форме «Сертификация бенефициарных владельцев юридических лиц», вы должны ввести номер паспорта и название страны, выдавшей этот номер, в последнем столбце с надписью « Для не-U.С. Персоны ».

В: Rockland Trust — единственный банк, который требуется для сбора информации о бенефициарном праве?
A: Нет. Все банки с федеральным регулированием и кредитные союзы с федеральным страхованием, паевые инвестиционные фонды, брокеры или дилеры по ценным бумагам, торговцы фьючерсными комиссиями и брокеры, представляющие товары, обязаны собирать эту информацию.

В: Будет ли Rockland Trust сохранять конфиденциальность моей информации?
А: Да. Rockland Trust подчиняется требованиям конфиденциальности и информационной безопасности, которые распространяются на эту информацию.Для получения дополнительной информации о Политике конфиденциальности Rockland Trust щелкните здесь.

Понимание правила бенефициарного владения и его влияния на вас

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) с 11 мая 2018 г. ввела в действие «правило», предназначенное для пресечения и борьбы с незаконной финансовой деятельностью, такой как отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, мошенничество и другие преступления. Известное как Правило бенефициарного владения (иногда называемое Правилом должной осмотрительности клиентов), оно требует от банковских и финансовых учреждений сбора соответствующей информации от своих клиентов.

Хотя правило уже действует, у многих организаций возникают вопросы, касающиеся правила и того, как его следует соблюдать. Ниже приводится обзор, который послужит руководством для финансовых учреждений, которые хотят внести ясность в Правило бенефициарной собственности.

Правило о бенефициарной собственности 101

В соответствии с законодательством FinCEN Правило о бенефициарной собственности гласит: «Банк должен установить и поддерживать письменные процедуры, которые разумно разработаны для идентификации и проверки бенефициарного собственника (ов) клиентов-юридических лиц и для включения таких процедур в свои обязательства по борьбе с отмыванием денег. программа.»Перевод: Все охваченные финансовые учреждения должны собирать и проверять информацию от всех значительных владельцев юридических лиц и их счетов. Они должны собрать всю эту информацию при открытии новой учетной записи.

Терминология, используемая в законодательстве, немного двусмысленна, поэтому давайте начнем с разбивки ключевых игроков, к которым применяется новое правило.

Юридическое лицо: Корпорация, ООО, товарищество, полное товарищество, другое юридическое лицо, созданное путем подачи публичного документа государственному секретарю или аналогичному офису, или любое подобное юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством иностранной юрисдикции, открывающее счет.

Бенефициарный владелец: Каждое физическое лицо, прямо или косвенно владеющее 25% или более долей в капитале юридического лица.

Юридическое лицо будет иметь от одного до пяти бенефициарных владельцев. Это самый низкий порог доли участия, установленный FinCEN. Банки могут иметь более строгий порог капитала, определяющий «бенефициарного собственника», но это остается на усмотрение отдельных учреждений.

Правило бенефициарного владения идет дальше и описывает организационную структуру бенефициарных собственников юридического лица — есть часть контроля и последующие части владения.Зубец контроля, из которого должен быть один, — это человек, который имеет наибольший контроль и ответственность за учетную запись, например, генеральный директор, главный операционный директор или президент компании. Зоны собственности — это любое лицо, которому принадлежит 25% или более долей участия в счете.

Как и в любом правительственном постановлении, есть исключения и исключения. Если вы подпадаете под одну из этих категорий, вам не нужно предоставлять тот же уровень личной информации, что и бенефициарный владелец.


Примечание. Эти исключенные стороны не требуют сбора доказательств, подтверждающих их исключение.


Примечание. Стороны в этой группе должны заполнить форму с подробным описанием причин освобождения, которая подписана NAP и потребуется при открытии первого счета после 11 мая 2018 г.

Каковы шаги для соответствия?

На самом базовом уровне соблюдения Правила о бенефициарной собственности финансовые учреждения должны идентифицировать, проверять и поддерживать следующую информацию обо всех бенефициарных владельцах:

  • Имя
  • Дата рождения
  • Адрес
  • Идентификационный номер (идентификационный номер социального страхования и налогоплательщика)

Это не самые строгие требования безопасности, поэтому большинству банков требуется дополнительная информация.Другая информация, которую запрашивают многие банки, включает информацию о лицензии / идентификаторе, процент владения, статус резидента и многое другое. Согласно FinCEN, банкам и финансовым учреждениям необходимо будет установить процедуры для ведения этих записей, в том числе:

  • Стандартные формы сертификации
  • Описание всех документов или других методов, используемых для проверки личности
  • Описание расхождений в разрешении

Правило бенефициарного владения / должной осмотрительности клиентов повлияло на все счета, открытые после крайнего срока 11 мая.А как же предыдущие клиенты. Банкам не нужно задним числом проверять существующих клиентов. Однако, согласно публикации юридической фирмы Ballard Spahr и публикации часто задаваемых вопросов FinCEN, «обязательство по получению или обновлению информации возникает, когда в ходе обычного мониторинга финансовому учреждению становится известна информация, в том числе об изменении информации о бенефициарном праве. для оценки или переоценки общего профиля рисков клиента. Таким образом, в рамках реализации вами Правила бенефициарного владения вы должны определить на основе риска, какие события вызовут необходимость в сборе или обновлении информации о бенефициарном владении.Хотя простое изменение адреса бенефициарного собственника может потребовать только обновления, смена бенефициарного собственника вызовет необходимость получить новый сертификат и подтвердить личность нового владельца ».

Если срок действия счета истек, требование к ведению записей о бенефициарном праве составляет пять лет. Банки также должны поддерживать формы, используемые для проверки, а также описания любых бездокументарных методов, которые использовались для подтверждения статуса бенефициарных владельцев.

Советы по соблюдению требований бенефициарного владения

Сбор, обновление и мониторинг всей проверенной информации для каждого бенефициарного владельца каждой учетной записи — это масштабные усилия.Несколько человек будут нести ответственность за мониторинг счетов, чтобы отмечать любое тревожное банковское поведение и действия клиентов с высоким уровнем риска.

FinCEN также рекомендует разрабатывать профили рисков клиентов на основе понимания характера и целей взаимоотношений с клиентами с постоянным мониторингом:

  • Выявление подозрительной деятельности и сообщение о ней
  • Ведение и обновление информации о клиентах с учетом рисков

Эти пошлины ложатся дополнительным бременем на банки, что также потенциально может повлиять на малый бизнес, как предполагают некоторые.

«Каждый час, который сотрудник банка тратит на соблюдение нормативных требований, — это час, который сотрудник не может потратить на то, что мы ценим больше всего — на помощь нашим клиентам в достижении финансового успеха», — Далия Мартинес, исполнительный вице-президент, IBC Bank (Полная статья)

Но банки и финансовые учреждения также могут воспользоваться этими проблемами и добиться соответствия путем внедрения эффективных цифровых приложений, организованных внутренних процедур и непрерывного скрупулезного мониторинга.

Чтобы свести к минимуму неэффективность, организациям следует рассмотреть современные технологические подходы, которые поддерживают не только консолидацию традиционных хранилищ данных, но и методы, которые также включают аналитическое управление информацией, управление качеством данных и технологии прогнозирования.

Успешные подходы включают программы, которые охватывают ряд областей воздействия, в конечном итоге стремясь сократить общие (ручные) усилия по комплексной проверке и повысить уровень автоматизации и интеллекта для конечных пользователей и руководителей.Основные направления деятельности должны включать

  • Управление основными данными (MDM), процессы определения и проверки единой справочной записи
  • Определение и автоматизация структуры собственности для частных лиц и предприятий (домохозяйство и суперсемейство)
  • Подключение клиентов, сбор данных и автоматизация форм
  • Проверка организации и проверка соответствия
  • Постоянный мониторинг, предупреждения и уведомления
  • Контроль данных аудита и изменений в соответствии с нормативными требованиями

В сочетании с обучением, обучением и интеллектуальными технологиями организации могут лучше справляться с этими проблемами и сокращать усилия конечных пользователей с помощью традиционных процессов и более эффективно работать между отделами и направлениями бизнеса.Это хорошо для принятия решений, но даже лучше для клиентов.

Хотите узнать больше о том, как Hitachi Solutions может помочь вашему финансовому учреждению оставаться в соответствии с Правилом бенефициарного владения? Наши специалисты готовы помочь. Hitachi Solutions специализируется на обеспечении успеха бизнес-приложений на основе Microsoft Cloud. Мы помогаем клиентам из разных отраслей соблюдать постоянно меняющиеся отраслевые правила с помощью бизнес-решений мирового класса. Начните разговор с нами сегодня, чтобы начать.

Бенефициарное владение | CNext — банк века Next | Линкольн | Уашита

Информационный бюллетень

Требования к бенефициарному владению счетами юридических лиц

Обзор

В мае 2016 года федеральное правительство приняло новые правила банковской деятельности, касающиеся бенефициарного владения клиентов-юридических лиц. Это новое правило требует, чтобы финансовые учреждения указывали конечного бенефициарного владельца (владельцев) и контролирующее лицо клиента-юридического лица на всех новых счетах.

Когда это правило вступает в силу?

Финансовые учреждения обязаны соблюдать требования о бенефициарном праве с 11 мая 2018 г.

Какова цель этого правила?

Цель этого правила — помочь правительству в борьбе с финансированием терроризма и отмыванием денег. Его цель — помочь правоохранительным органам в проведении финансовых расследований и помочь предотвратить уклонение от целенаправленных финансовых санкций путем определения конечных бенефициарных собственников юридического лица, а не номинальных держателей или подставных лиц.Правило также предназначено для содействия соблюдению США международных стандартов и обязательств.

Кто является бенефициарным владельцем юридического лица?

Для целей этого правила есть две категории определения бенефициарного собственника: собственность и контроль.

Собственность — Каждое физическое лицо, прямо или косвенно владеющее не менее 25% долей участия в капитале юридического лица. Если бенефициарным владельцем клиента-юридического лица является другое юридическое лицо, необходимо указать владельцев другого юридического лица.Это правило требует идентификации только физических лиц. В эту категорию может входить от 0 до 4 физических лиц.

Контроль — отдельное лицо, которое несет значительную ответственность за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом. Это может быть исполнительный директор, старший менеджер или любое другое лицо, которое регулярно выполняет аналогичные контрольные функции. В этой категории всегда будет одно физическое лицо.


Неправительственные организации (НПО), благотворительные и религиозные организации, такие как церкви, исключены из области владения, поэтому необходимо указать только одно лицо, которое имеет значительный контроль над организацией в области контроля.

Какая информация требуется?

Для каждого нового депозитного или ссудного счета мы должны получить имя каждого идентифицированного человека, дату рождения, физический адрес и номер социального страхования. Мы также потребуем копию удостоверения личности государственного образца каждого идентифицированного человека, например водительских прав или паспорта.

Когда необходимо предоставлять эту информацию?

Эта информация должна быть предоставлена ​​при открытии счета для каждого нового счета, открываемого для юридического лица.Вы должны будете предоставить эту документацию и подтвердить, что информация является достоверной и точной, насколько вам известно. Без этой информации мы не сможем открыть новую учетную запись.

Чтобы обеспечить эффективное открытие счета, мы рекомендуем вам получить необходимую информацию и документацию, перечисленные выше, прежде чем запрашивать открытие нового счета. Если вам часто нужно будет открывать новые депозитные или ссудные счета от имени юридического лица, пожалуйста, поддерживайте эту информацию актуальной и доступной для представления каждый раз, когда вы открываете новую учетную запись.

Определения

Юридическое лицо

Заказчиком-юридическим лицом является:

Corporation
LLC или другое юридическое лицо, созданное путем подачи публичного документа государственному секретарю
General Partnership
Limited Partnership
Аналогичное юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством иностранной юрисдикции
Деловой траст, созданный путем подачи документов в государственный офис
Любое другое юридическое лицо создан таким образом

Исключения

Следующие организации исключены из определения юридического лица:

Трасты, которые не созданы на основании государственной регистрации
Индивидуальное предприятие
Некорпоративные ассоциации
Физические лица, открывающие счета от своего имени

Некоторые юридические лица, подпадающие под федеральное или государственное регулирование, исключены из требований BO.Эти объекты включают:

Финансовые учреждения, находящиеся под федеральным регулированием
Государственные учреждения
Организации, обыкновенные акции которых котируются на фондовых биржах Нью-Йорка, Америки или NASDAQ
Организации, зарегистрированные в SEC
Организации, зарегистрированные в Комиссии по торговле товарными фьючерсами
Фирма с государственным счетом, зарегистрированная в соответствии с разделом 102 Закона. Закон Сарбейнса-Оксли
Банковская холдинговая компания
Объединенная инвестиционная компания, управляемая или консультируемая финансовым учреждением, которое исключено из определения LE VIII Закона Додда Франка.

Сценарии владения

Сценарий 1

Bob’s Burger Barn, Inc. принадлежит Бобу и Мэри. Боб и Мэри владеют по 50% акций. Боб — президент, а Мэри — вице-президент.

Зубец собственности — Боб и Мэри

Контрольный зубец — Боб или Мэри

Сценарий 2

XYZ, LP принадлежит Джо, Салли и Джону. Джо владеет 60%, Салли — 20%, а Джону — 20%.Сьюзан не имеет доли участия в компании, но она является финансовым директором.

Зубец собственности — Джо

Контрольный зубец — Сьюзан

Сценарий 3

Smith, LLC принадлежит пяти братьям и сестрам Смиту, каждому из которых принадлежит 20% акций компании. Президентом компании является Билл, единственный брат, наделенный значительной управленческой ответственностью.

Зубец собственности — никто

Управляющий зубец — Bill

Сценарий 4

Jefferson Cleaners, LLC принадлежит Jefferson Holding Company.Jefferson Holding Company принадлежит Джорджу (50%), Луизе (30%), Тому (10%) и Хелен (10%). Том — менеджер химчистки.

Зубец собственности — Джордж и Луиза

Управляющий зубец — Tom

Правило бенефициарного владения

Как известно всем финансовым учреждениям, в мае 2018 года вступило в силу Правило надлежащей проверки клиентов (НПК) Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), вносящее поправки в ранее существовавший Закон о банковской тайне (BSA). правила.Это правило было введено в действие частично, чтобы помочь укрепить требования к надлежащей проверке клиентов для финансовых учреждений США, и добавлено правило бенефициарного владения. За некоторыми исключениями, правило требует, чтобы все охваченные финансовые учреждения (ФИ) собирали и сохраняли информацию о бенефициарных владельцах для каждого нового счета, открытого юридическим лицом после 11 мая 2018 г.

Правило о бенефициарной собственности, предназначенное для повышения финансовой прозрачности и предотвращения сокрытия преступников своей незаконной деятельности, привело к тому, что некоторые финансовые организации не смогли понять новое правило и соблюдать его.Давайте начнем с некоторых ключевых вопросов, которые могут возникнуть у финансовых организаций по поводу нового правила бенефициарного владения.

Что такое бенефициарное владение?

Бенефициарное владение означает лицо (лица), имеющее конечный контроль над средствами на счете, будь то посредством владения или других средств.

Правило определяет «владение» и «контроль» как два разных типа бенефициарного владения. «Контроль» в этом смысле отличается от простого подписывающего органа или юридического титула как «значительная ответственность за контроль, управление или руководство юридическим лицом».За исключением некоторых юридических лиц, исключенных из этого правила, все юридические лица должны идентифицировать одно «контрольное» лицо, для которого финансовые организации должны собирать информацию о типе Программы идентификации клиентов (CIP), прежде чем может быть открыт новый счет.

Все охваченные юридические лица также должны идентифицировать любое физическое лицо (лица), владеющее 25 или более процентами компании, и снова предоставить информацию о типе CIP до открытия счета. Этот процент допускает возможность наличия до четырех физических лиц-владельцев и одного контролирующего лица для каждого нового клиента-юридического лица.Если ни одно физическое лицо не владеет 25% или более юридического лица, необходимо указать только контролирующее лицо. Хотя от ФИ не требуется собирать и поддерживать процент владения, это передовая практика, которая может помочь в комплексной проверке и оценке риска новых клиентов.

Правило не требует, чтобы финансовые организации проверяли процентную долю собственности физических лиц, однако оно требует, чтобы финансовые организации имели разумную уверенность в том, что они являются теми, кем они себя называют, и должны применять методы, аналогичные тем, которые используются для физических лиц в рамках CIP.

Почему так важно бенефициарное владение?

Возможность сокрытия бенефициарного владения привлекательна для преступников и наносит ущерб правоохранительным органам. До введения новых правил отсутствие требований о бенефициарном владении давало преступникам больше шансов на анонимность, позволяя им собирать, перемещать, хранить и получать доступ к незаконным средствам. Информация, собранная в соответствии с правилом бенефициарного владения, не только поможет финансовым организациям оценить риски при открытии новых счетов; он также будет поддерживать расследования правоохранительных органов по фактам несоблюдения налоговых требований и других целевых нормативных актов BSA.

А как насчет должной осмотрительности клиентов?

Новое правило прямо требует от финансовых организаций внедрения и поддержания соответствующих процедур, основанных на оценке риска, для проведения постоянной надлежащей проверки клиентов. Охватываемые финансовые организации должны внедрить «Соответствующие основанные на оценке риска процедуры для проведения постоянной комплексной проверки клиентов, включая, но не ограничиваясь:

(i) Понимание характера и цели взаимоотношений с клиентами с целью разработки профилей рисков клиентов; и

(ii) постоянный мониторинг для выявления подозрительных транзакций и сообщения о них, а также, в зависимости от степени риска, для поддержания и обновления информации о клиентах.”

Каковы требования к финансовым организациям?

Новое правило требует, чтобы защищенные ФИ должны были:

  • Улучшить практику комплексной проверки при открытии новых счетов для клиентов-юридических лиц путем получения информации, идентифицирующей бенефициарных владельцев этих клиентов.
  • Изменить требования программы AML для сбора, мониторинга и хранения информации.
  • Установить и поддерживать письменные процедуры, предназначенные для идентификации и проверки бенефициарных владельцев, и включать эти процедуры в свою программу соответствия AML.

Бенефициарные владельцы, определенные для каждого клиента-юридического лица, должны включать:

  1. Право собственности: каждое физическое лицо (если таковое имеется), прямо или косвенно владеющее 25 процентами или более долей участия клиента-юридического лица. В зависимости от фактов может потребоваться установить личность до четырех человек.
  2. Контроль: как минимум одно физическое лицо, «несущее значительную ответственность за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом».

Кто должен соблюдать новое правило?

Все финансируемые ФИ должны соответствовать, в том числе:

  • банки
  • кредитные союзы с федеральным страхованием
  • сберегательные кассы
  • корпорации, организованные для международных или иностранных банковских или финансовых операций
  • трастовые банки или трастовые компании, которые регулируются на федеральном уровне и подпадают под требования программы AML
  • паевые инвестиционные фонды
  • брокеры или дилеры по ценным бумагам
  • торговцы фьючерсными комиссиями
  • Представляющие брокеры по сырьевым товарам

Как это работает?

При выявлении и проверке бенефициарного владения финансовые организации могут использовать информацию, предоставленную клиентом, если они «не знают фактов, которые могли бы обоснованно поставить под сомнение надежность информации.FinCEN предоставляет стандартную форму сертификации, которую финансовые организации могут использовать, если захотят. Он включает в себя пробелы для сбора имени, даты рождения, адреса и номера социального страхования (или, для иностранных лиц, номера паспорта) каждого применимого бенефициарного собственника. Бланк или его эквивалент должен быть заполнен клиентом при открытии нового счета. Для последующих учетных записей требуется либо еще одна заполненная форма, либо подтверждение от клиента, что ничего не изменилось с момента заполнения предыдущей формы.

Как минимум, финансовые организации должны провести проверку имен бенефициарных владельцев через проверку Управления по контролю за иностранными активами; тем не менее, с учетом рисков, связанных с клиентом, может оказаться целесообразным провести и в отношении него дополнительную комплексную проверку. Кроме того, если ФИ обнаруживает новую информацию о клиенте в ходе своего обычного мониторинга (например, изменение информации о бенефициарном праве), она должна обновить информацию о клиенте.

Кто берет на себя ответственность?

Финансовые организации должны решить, как собирать, проверять и поддерживать необходимую информацию о бенефициарном праве в дальнейшем.Они могут использовать стандартную форму сертификации FinCEN для ведения документации или создавать собственные измененные формы (что может включать простое обновление существующей документации Программы идентификации клиентов). Кроме того, финансовые организации должны рассмотреть возможность внесения поправок в документы клиентов, чтобы включить в них руководящие принципы соблюдения требований клиентов юридических лиц в соответствии с новым правилом.

Некоторые бенефициарные владельцы могут опасаться предоставлять необходимую личную информацию. Финансовые организации могут способствовать прозрачности, предоставляя четкую информацию о требованиях и основной цели правила, чтобы помочь обеспечить сотрудничество владельцев-клиентов-юридических лиц и контролирующих лиц.

В заключение, Правило бенефициарного владения, принятое в прошлом году, рассматривается как поправка, которая поможет продвинуть вперед отраслевой стандарт США в сфере ПОД / БСА, когда дело доходит до решения глобальной проблемы. Отсутствие глобального стандарта для бенефициарного владения представляет собой значительную уязвимость для глобальной финансовой системы. Короче говоря, новое правило и дополнительная руководящая документация призваны помочь преодолеть эту проблему. Мы понимаем, что в этой статье кратко рассматриваются некоторые вопросы более высокого уровня и сценарии, связанные с требованием о бенефициарном владении, но мы рекомендуем вам обращаться к нам с любыми дополнительными вопросами, касающимися этой проблемы или других вопросов, связанных с отраслью AML / BSA.

Определение бенефициарного собственника

4.1 Что такое бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец определяется в Статье 3 (6), 4AMLD как любое физическое лицо (а), которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо посредством прямого или косвенного владения достаточной долей акций, прав голоса или долей владения. в организации, в том числе через пакеты акций на предъявителя или через контроль другими способами.

Сюда входят:

  • владение (прямо или косвенно) более 25% акций компании / общества,
  • контролирует (прямо или косвенно) более 25% голосующих акций компании / общества,
  • управление с помощью других средств, которые объясняются в Приложении 13 4AMLD следующим образом:

«Контроль с помощью других средств может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как

  • по соглашению акционеров,
  • осуществление доминирующего влияния или
  • Право назначать высшее руководство ».

Если соответствующее юридическое лицо является дочерним предприятием, принадлежащим другому юридическому лицу, любое физическое лицо (а), которое владеет или контролирует пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в материнском юридическом лице, является бенефициарный владелец (-ы) дочерней компании.

Если соответствующая организация является дочерней компанией, принадлежащей нескольким юридическим лицам, статья 3 (6), 4AMLD гласит, что пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в дочерней компании принадлежит нескольким юридическим лицам, которые находятся под контролем одного и того же физического лица (лиц), свидетельствует о косвенном бенефициарном владении.

В конечном счете, это физическое лицо (лица), которое должно быть идентифицировано и внесено в RBO в качестве бенефициарного собственника (ов) соответствующей организации, независимо от того, сколько уровней собственности имеется в структуре компании / общества. Название другой компании / общества не может быть внесено в RBO.

Если после исчерпания всех возможных средств и при отсутствии оснований для подозрений ни одно физическое лицо не будет идентифицировано как бенефициарный собственник, или если есть какие-либо сомнения в том, что указанное лицо (лица) являются бенефициарным собственником (-ами), физическое лицо (лица), занимающее должность старшего управляющего должностного лица, должно быть зарегистрировано в БВУ в качестве бенефициарного собственника. (Правило 5 (4) SI 110/2019) . Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019)

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за консультацией к юристу, чтобы помочь в установлении личности ее бенефициарных владельцев.

4.2. Почему 25% + 1 акция — разве это не 26%?

Нет, излагая различные способы, с помощью которых физическое лицо может контролировать компанию / общество, Директива ЕС конкретно включает всех, кто владеет или контролирует более 25% акций или прав голоса.

В случаях, когда компании / общества имеют большое количество акций, акционер может иметь 25% от всех доступных акций плюс одна дополнительная акция. Например: Компания X владеет 1 000 000 акций по 1 евро каждая. Если какое-либо лицо владеет 250 000 (25%) или менее акций, то они не подпадают под это требование. Однако, если акционер владеет или контролирует 250 001 акцию, он может считаться бенефициарным владельцем, и его данные должны быть зарегистрированы в RBO.

Это относится ко всем выпущенным акциям. Рекомендуется проконсультироваться со своим финансовым и / или юридическим консультантом по вопросам, связанным с акциями.

Обратите внимание, что процентный тест в отношении владения акциями не должен быть единственным методом определения конечного бенефициарного собственника — также необходимо учитывать контроль над правами голоса, долей владения и контролем с помощью других средств.

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за консультацией к юристу, чтобы помочь в установлении личности ее бенефициарных владельцев.

4.3 Что такое «контроль другими способами»?

Контроль другими способами — это когда физическое лицо, которому принадлежит не более 25% акций, прав голоса или доли участия в предприятии, по-прежнему осуществляет значительный контроль или влияние на предприятие.

Статья 3 (6), 4AMLD, гласит, что « Контроль с помощью других средств может быть определен, среди прочего, в соответствии с критериями, изложенными в Статье 22 (1) — (5) Директивы 2013/34 / ЕС Европейский парламент и Совет …….о годовом финансовом отчете центов, консолидированной финансовой отчетности и соответствующих отчетах определенных типов предприятий »,

В пункте 13 документа 4AMLD, управление другими средствами объясняется следующим образом:

«Контроль с помощью других средств может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как

  • по соглашению акционеров
  • осуществление доминирующего влияния или
  • право назначать высшее руководство ».
4.4 Что означает «прямо или косвенно»?

Прямой контроль — это когда бенефициарный владелец лично владеет или контролирует соответствующую организацию одним или несколькими из следующих способов:

  • 25% плюс одна акция или
  • 25% или более прав голоса, или
  • 25% или более доли владения, или
  • имеет прямой контроль или влияние на компанию / общество другими способами.

Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в клиенте, принадлежащая физическому лицу, должны указывать на прямое владение.

Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в клиенте, принадлежащая юридическому лицу, которое находится под контролем физического лица (лиц), или нескольких юридических лиц, находящихся под контроль над одним и тем же физическим лицом (-ами) является признаком косвенного владения.

Управление с помощью других средств объяснено в Декларации 13 закона 4AMLD, а также может быть найдено в FAQ 4.2.

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за за юридической консультацией, чтобы помочь определить, кто является ее бенефициарными владельцами.

4.5 Что делать, если пакет акций компании / общества принадлежит другой компании / обществу или компаниям / обществам?

Если организация является дочерней компанией, принадлежащей одному или нескольким юридическим лицам, статья 3 (6), 4AMLD гласит, что

«Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в клиенте, принадлежащая юридическому лицу, которое находится под контролем физического лица (лиц), или нескольких юридических лиц, находящихся под контроль над одним и тем же физическим лицом (-ами) должен указывать на косвенное владение.”

Таким образом, если компания / общество является дочерней компанией, принадлежащей или контролируемой одним юридическим лицом, любое физическое лицо, которое владеет или контролирует 25% или более акций, прав голоса или доли участия в материнской организации, или контролирует материнскую организацию через другими способами, является бенефициарным владельцем дочерней компании.

Если компания / общество является дочерней компанией, находящейся в собственности или под контролем нескольких юридических лиц, если одно и то же физическое лицо (-а) контролирует материнскую организацию, он / она является бенефициарным владельцем дочерней компании.

Если после исчерпания всех возможных средств для идентификации бенефициарного собственника (ов) и ни одно физическое лицо не было идентифицировано, имя (а) лица (лиц), занимающих должность старшего управляющего должностного лица (должностных лиц) (SMO) ) соответствующей организации (то есть дочерней компании / общества) должны быть зарегистрированы как бенефициарные собственники. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев.

4.6 Могу ли я войти в материнскую компанию / общество в качестве бенефициарного собственника дочерней компании?

Нет. Бенефициарный владелец, внесенный в Центральный реестр бенефициарной собственности компаний, промышленных и благотворительных обществ (RBO), должен быть физическим или физическим лицом.

См. Также FAQ 4.5

4.7 Что делать, если я не могу узнать, кто является физическим лицом / бенефициарным владельцем компании / общества?

В Директиве и Положении 5 (2) SI 110/2019 говорится, что должны быть предприняты «все разумные меры» для установления того, кто является физическим лицом-Бенефициарным владельцем.

Включенные шаги включают

  • направление уведомления в соответствии с Правилами 6 и 7 SI 110/2019 любому физическому лицу (лицам), которых компания / общество или ее лицо, представляющее, имеет разумные основания считать бенефициарным владельцем.После выдачи у физического лица (лиц), которому было направлено это уведомление, есть один месяц, чтобы предоставить необходимые данные; или
  • , направляя уведомление в соответствии с Правилами 8 и 9 SI 110/2019 любому лицу (лицам), у компании / общества или его представителю есть разумные основания полагать, что он осведомлен о положениях Правила 9. После выдачи такое лицо (лица) у кого было направлено это уведомление, есть один месяц на то, чтобы предоставить необходимую информацию.

Неспособность физического лица ответить и сотрудничать с компанией / обществом или сделать ложное заявление является уголовным преступлением.

Если все возможные средства для идентификации бенефициарных владельцев были исчерпаны безуспешно, Правила предусматривают, что старшие должностные лица (например, директор (-и) или генеральный директор) считаются бенефициарными владельцами. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

4.8 Что такое старший управляющий (SMO)?

Правило 2 нормативного акта 110/2019 определяет «старшее управляющее должностное лицо» как включающее директора и главного исполнительного директора.

4.9 Что такое юридическое лицо?

Это любая компания или Промышленное и благотворительное общество, зарегистрированное в Ирландии.Сюда входят частные компании с ограниченной ответственностью, публичные компании с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью и частные компании с неограниченной ответственностью.

4.10 Что такое релевантный объект?

Определение «соответствующее юридическое лицо» в Правиле 2 нормативного акта 110/2019: «юридическое или юридическое лицо, зарегистрированное в государстве и включающее компанию * и любое другое юридическое лицо, зарегистрированное таким образом».

Правило 19 SI 110/2019 гласит: « На основании этого правила создан реестр, который будет известен как« Центральный реестр бенефициарной собственности компаний, промышленных и страховых обществ ».

Правило 21 (1) требует, чтобы соответствующие организации предоставили Регистратору: «имя и номер, как они указаны в реестре, который ведется в соответствии с Актами о компаниях 2014 года, или, в зависимости от обстоятельств, в реестре, который ведется в рамках Промышленного и Обеспечительного обществ. Акты с 1893 по 2014 год ».

Следовательно, для целей SI 110/2019, соответствующая организация — это компания, созданная в соответствии с Актами о компаниях, или общество, зарегистрированное в соответствии с Законами о промышленных и обеспечивающих обществах.

* Компания, зарегистрированная на регулируемом рынке, в отношении которой действуют требования о раскрытии информации в соответствии с законодательством Союза или эквивалентные международные стандарты, обеспечивающие адекватную прозрачность информации о собственности. не обязана подавать данные о бенефициарной собственности в RBO .

4.11 Что такое физическое лицо?

Физическое лицо определяется как человек . Это контрастирует с компанией / обществом, которое является юридическим лицом.

4.12 Что такое назначенное лицо?

Назначенное лицо определяется в разделе 25 Закона об уголовном правосудии (отмывание денег и финансирование терроризма) 2010 года с поправками, внесенными Законом об уголовном правосудии (отмывание денег и финансирование терроризма) (поправка) 2018 года

4.13 Моя компания / общество уже предоставили CRO все сведения о наших акционерах, почему мы также должны это заполнить?

RBO — это отдельный реестр, который был создан в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег, а не законодательством о компаниях, и дополняет существующие официальные реестры, которые ведет Регистрационная служба компаний.

Компании / общества должны идентифицировать своих Бенефициарных владельцев, хранить свои данные в собственном внутреннем реестре и регистрировать данные в БВУ. Вполне возможно, что бенефициарные владельцы не являются акционерами или директорами компании / общества.

Данные о бенефициарной собственности не могут быть указаны в формах CRO.

4.14 Моя компания входит в группу компаний, в которой материнская компания является листинговой компанией.

Если компания (включая материнские компании группы компаний) котируется на регулируемом рынке, на который распространяются требования о раскрытии информации в соответствии с законодательством ЕС или эквивалентными международными стандартами, которые обеспечивают адекватную прозрачность информации о собственности, то эта компания не обязана подавать данные о бенефициарном владении с RBO (Правило 4 (2) SI 110/2019).

Однако это исключение не распространяется на дочерние компании этой материнской компании.

Следовательно, дочерние компании в такой группе независимо обязаны соблюдать требования SI 110/2019, если они являются «соответствующими организациями» в значении SI 110/2019.

Компания, зарегистрированная на бирже, должна обратиться за собственной юридической консультацией, чтобы установить, распространяется ли на рынок, на котором она котируется, требования о раскрытии информации в соответствии с законодательством ЕС или эквивалентные международные стандарты, обеспечивающие адекватную прозрачность информации о собственности.

4.15 Моя компания является дочерней компанией другой компании, зарегистрированной за пределами Ирландии; Мне все еще нужно регистрировать данные о бенефициарном праве?

Да, если компания является «соответствующим лицом» в значении SI 110/2019 (т.е. является корпоративным или юридическим лицом, зарегистрированным в Ирландии), даже если она является дочерней компанией материнской компании, зарегистрированной за пределами Ирландии, это все равно требуется предоставить данные о бенефициарном праве в RBO.

Если соответствующая организация является дочерней компанией, принадлежащей другому юридическому лицу, любое физическое лицо (а), которое владеет или контролирует пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в материнском юридическом лице, является бенефициарный собственник (и) дочерней компании.

Если организация является дочерней компанией, принадлежащей нескольким юридическим лицам, статья 3 (6), 4AMLD гласит, что пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в дочерней компании принадлежит нескольким юридическим лицам, которые под контролем одного и того же физического лица (лиц), является признаком косвенного бенефициарного владения.

Если Бенефициарным владельцем является материнская (или другая) компания, то в конечном итоге именно Физическое лицо имеет либо прямой контроль, либо контролирует акционера 25% плюс 1 акция, либо другой контрольный пакет акций в этой компании, которая является бенефициарный собственник. Если после исчерпания всех возможных средств физическое лицо невозможно идентифицировать, то имена лиц, занимающих должность старшего руководящего должностного лица (а) соответствующей организации, должны быть внесены в БВУ. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

В случае сомнений компании следует обратиться за консультацией к юристу , чтобы помочь ей установить, кто ее бенефициарные владельцы.

4.16 Моя компания является компанией с ограниченной ответственностью и не имеет акционеров, что мне делать?

Контроль над акциями или владение акциями — лишь один из критериев, по которым лицо может быть бенефициарным владельцем.Другими критериями являются: прямой или косвенный контроль или владение правами голоса или долей собственности или посредством контроля другими способами.

Управление другими средствами поясняется в Приложении 13 4AMLD следующим образом:

«Контроль с помощью других средств может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как

  • по соглашению акционеров,
  • осуществление доминирующего влияния или
  • Право назначать высшее руководство ».

Если все возможные средства для идентификации бенефициарных владельцев были исчерпаны, и ни одно физическое лицо не было идентифицировано в качестве бенефициарного собственника, Правила предусматривают, что старшие должностные лица (например, директор (-и) и / или генеральный директор) считаются таковыми. быть бенефициарными владельцами. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

4.17 Моя компания небольшая, с одним директором / одним секретарем и только с одним акционером. Кто является бенефициарным владельцем?

В случае компании с одним директором, где этот директор является единственным акционером и полностью контролирует компанию, он / она будет единственным бенефициарным владельцем компании.

В случае компании с одним директором и другим единственным акционером, директор будет считаться Бенефициарным владельцем, поскольку он имеет прямой контроль над компанией, а единственный акционер, если он соответствует критериям 25% + 1 акция, является также считается бенефициарным владельцем.

Определение бенефициарного собственника включает больше, чем просто акционеров — оно включает любого, кто имеет достаточный процент прав голоса или доли владения или контролирует компанию другими способами.

В случае сомнений компании следует обратиться за консультацией к юристу, чтобы помочь ей определить, кто ее бенефициарные владельцы.

4.18 Ни один акционер нашей компании / общества не владеет более 25% акций компании / общества; как мы определяем наших бенефициарных владельцев?

Определение бенефициарного собственника включает больше, чем просто акционеров — оно включает любого, кто имеет достаточный процент прав голоса или доли владения в компании / обществе или контролирует компанию / общество любыми другими способами.

Таким образом, принимая к сведению руководство, изложенное в 3.1 выше , компания / общество должно решить, какое физическое лицо (а) контролирует компанию / общество, и внести свои имена в свой внутренний реестр и в БВУ.

Если после исчерпания всех возможных средств и при отсутствии оснований для подозрений ни одно физическое лицо не будет идентифицировано как бенефициарный собственник, или если есть какие-либо сомнения в том, что указанное лицо (а) является бенефициарным собственником (-ами), физическое лицо (лица), занимающее должность старшего управляющего должностного лица, должно быть зарегистрировано в БВУ в качестве бенефициарного собственника.Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за консультацией к юристу, чтобы помочь в установлении личности ее бенефициарных владельцев.

4.19 Я работаю в качестве индивидуального предпринимателя с зарегистрированным фирменным наименованием. Должен ли я регистрироваться в качестве бенефициарного собственника?

Регламент относится только к корпоративным и юридическим лицам, зарегистрированным в Ирландии.Фирменное наименование не является юридическим или юридическим лицом; следовательно, он не подпадает под действие Директивы и не требует регистрации в RBO.

4.20. Я работаю в партнерстве с зарегистрированным фирменным наименованием. Должен ли я регистрироваться в качестве бенефициарного собственника?

Регламент относится только к корпоративным и юридическим лицам, зарегистрированным в Ирландии.Фирменное наименование не является юридическим или юридическим лицом; следовательно, он не подпадает под действие Директивы и не требует регистрации в RBO.

4.21 Освобождается ли от этого какая-либо компания / общество?

Статья 3 (6) (a) (i) 4AMLD гласит, что компания, зарегистрированная на регулируемом рынке, которая подлежит раскрытию требований в соответствии с законодательством Союза или эквивалентными международными стандартами, которые обеспечивают адекватную прозрачность информации о собственности, не обязана подавать данные о бенефициарном владении в RBO.

Любая компания, торгующая на регулируемом рынке ЕЭЗ, таком как Ирландская фондовая биржа, освобождается от регистрации. Эти компании уже подчиняются правилам, которые требуют от них раскрывать информацию о своих владельцах / контролерах. Однако, если компания, зарегистрированная в Ирландии, является дочерней компанией зарегистрированной на бирже компании, дочерняя компания все равно должна подавать данные о своих бенефициарных владельцах в центральный реестр.

Правило бенефициарного владения — First National Bank, Creston Iowa

Федеральное постановление требует, чтобы мы получали, проверяли и регистрировали информацию о бенефициарных владельцах клиентов юридических лиц.

Бенефициарное владение — это новое правило Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) в соответствии с Законом о банковской тайне, которое требует, чтобы все охваченные финансовые учреждения собирали и проверяли у определенных юридических лиц, не освобожденных от налогов, конкретную информацию о бенефициарных владельцах юридического лица. в момент открытия нового счета. Цель правила о бенефициарной собственности — помочь властям противодействовать отмыванию денег, уклонению от уплаты налогов и другим финансовым преступлениям.

  • С 11 мая 2018 года новые правила Закона о банковской тайне помогут правительству в борьбе с преступлениями и уклонении от финансовых мер, направленных на борьбу с терроризмом и другими угрозами национальной безопасности.
  • Каждый раз, когда открывается счет для юридического лица, на которое распространяется действие страховки, мы должны запрашивать у вас идентификационную информацию (имя, адрес, дату рождения, номер социального страхования) и документы, удостоверяющие личность (водительские права с истекшим сроком действия, паспорт и т. Д.) )

Определения




  • Свяжитесь с нами | 877-782-2195 | [email protected]