Close

Приходный и расходный кассовый ордер это: составление заполненных приходных и расходных кассовых ордеров, оформление, порядок заполнения реквизитов и ведения первичных документов

Содержание

Расходный кассовый ордер — Энциклопедия по экономике

Денежные суммы, выданные работникам предприятия на предстоящие расходы (командировки, оплату услуг и др.). Деньги выдаются под отчет только в случае необходимости расходов и могут расходоваться только по назначению. Выдача денег под отчет оформляется расходным кассовым ордером.  [c.376]


Прием наличных денег в кассу производится по приходным кассовым ордерам установленном формы, выдача из кассы — по расходным кассовым ордерам или по другим заменяющим их документам (платежным ведомостям, счетам и т. п.), оформленным надлежащим образом. Документы на выдачу денег должны быть подписаны директором предприятия и главным (старшим) бухгалтером или лицами, ими на то уполномоченными.  [c.249]

В приходных кассовых ордерах указывается, кем и для чего вносятся деньги, а в расходных — кому и для чего они выдаются. И в приходных, и в расходных кассовых ордерах указывается основание их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Кассовые ордера должны быть написаны чернилами четко и ясно, без подчисток, помарок и исправлений, хотя бы и оговоренных. Сумма операции — приема или выдачи денег—пишется цифрами и обязательно повторяется прописью.  [c.249]

Приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в бухгалтерии до передачи их в кассу в специальном журнале. Все операции по поступлению и расходованию денежных средств заносятся в кассовую книгу, которая должна быть соответствующим образом оформлена.  [c.466]


Из кассы предприятия наличные деньги выдаются под отчет на хозяйственно-операционные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителем предприятия. Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий осуществляются по платежным ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.  [c.241]

Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы регистрируются в специальном журнале до передачи их в кассу, а оформленные на платежных ведомостях расходные кассовые ордера регистрируются после их выдачи. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия отражают в кассовой книге.  [c.242]

Распорядительные документы — это документы, которые содержат распоряжения, задания, приказ руководителя организации или других уполномоченных для этого лиц о совершении определенных операций. К ним относятся приказы, распоряжения, чеки на получение денежных средств с расчетного счета в банке, расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег из кассы, платежные поручения на перечисление денежных средств с банковских счетов организации, доверенности на получение товарно-материальных ценностей и др.  [c.148]

Комбинированные документы содержат одновременно признаки распорядительных, исполнительных документов и бухгалтерского оформления. Например, расходный кассовый ордер содержит распоряжение о выдаче денег, подтверждает получение денег (исполнение операции) и содержит корреспондирующий счет с кредитом счета Касса .  [c.148]

Депонированная заработная плата из кассы организации выдается, как правило, по расходным кассовым ордерам. При этом производится запись  [c.267]


Ответы 1. 2. 3. 4. Расходным кассовым ордером. Лимитной картой, требованием. Лимитной картой, требованием, накладной на отпуск материалов. Требованием, счетом-фактурой, накладной на отпуск материалов.  [c.323]

Факт получения денежных средств оформляется приходным кассовым ордером (ф. № КО-1). Приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером или уполномоченным им лицом, заверяется печатью и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. № КО-3). Журнал регистрации построен таким образом, что по его данным контролируется целевое назначение полученных и израсходованных наличных денежных средств, по нему присваиваются номера кассовым документам, проверяется полнота произведенных кассиром операций. Далее приходный кассовый ордер передается кассиру, который получает наличные деньги, подписывает ордер и квитанцию к нему и регистрирует операцию в кассовой книге. При получении  [c.342]

Наличные деньги из кассы выдаются по расходным кассовым ордерам (ф. № КО-2) или по другим документам (платежным ведомостям, счетам, заявлениям на выдачу денег и пр.) с наложением на них специального штампа, заменяющего расходный кассовый ордер. Документы на выдачу должны быть подписаны руководителем организации и главным бухгалтером (или лицами, ими уполномоченными). Выдача денег по кассовым ордерам производится на основании документов, удостоверяющих личность получателя. В кассовом ордере отражаются основные реквизиты этого документа, и получатель расписывается в получении выданной суммы.  [c.343]

Прием и выдача денег по кассовым ордерам производится только в день их составления. Все кассовые ордера после их исполнения погашаются штампом (или надписью) Получено или Оплачено . При выдаче заработной платы, стипендий, премий и т.д. основанием для выплат служат расчетно-платежные или платежные ведомости. В этих случаях на каждого получателя расходный кассовый ордер не составляется. По истечении срока выдачи денег по ведомостям (трех рабочих дней) против фамилий лиц, не получивших причитающихся им денег, кассир ставит штамп Депонировано и составляет реестр депонированных сумм. На всю сумму, выданную по ведомости, составляется расходный кассовый ордер.  [c.343]

Приходные и расходные кассовые документы, журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и кассовая книга могут вестись как ручным, так и автоматизированным способами.  [c.344]

Наличные деньги, полученные с расчетного счета в кассу организации, расходуются строго по целевому назначению (цели, на которые получены деньги, указываются на оборотной стороне чека). Неиспользованный остаток денег сдается в кассу банка. Возврат денег на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером.  [c.345]

Ответы 1. 2. 3. 4. Приходным кассовым ордером и выпиской из кассовой книги. Приходным кассовым ордером. Расходным кассовым ордером и квитанцией о приеме денег. Квитанцией к приходному кассовому ордеру.  [c.362]

Ответы 1. 2. 3. 4. Приходные кассовые ордера, объявления о взносе денег, платежные требования, чеки и аккредитивы. Объявления о взносе денег, платежные поручения, платежные требования, платежные требования-поручения, чеки и аккредитивы. Приходные и расходные кассовые ордера, платежные требования, платежные поручения, чеки и аккредитивы. Платежные требования, платежные поручения, платежные требования-поручения.  [c.363]

Список лиц, которые могут получать деньги под отчет, оформляется приказом руководителя организации. На командировки приказ оформляется в каждом отдельном случае. В соответствии с приказом работник получает аванс. Размер аванса определяется, исходя из целей (что купить или оплатить) и условий командировки (место назначения, продолжительность, вид транспорта, место проживания и пр.). Новый аванс выдается при условии полного отчета по ранее полученным суммам. Деньги под отчет выдаются кассиром на основании расходного кассового ордера.  [c.378]

Первичные учетные документы служат средством обоснования учетных записей. Они также используются для руководства и управления хозяйственной деятельностью, с их помощью осуществляется передача распоряжений от распорядителей к исполнителям. Так, требования цехов служат основанием для отпуска материалов со склада, расходные кассовые ордера — для выплаты из кассы наличных денег, счета на отгруженные поставщиками товары — для перечисления денежных средств с расчетных счетов покупателей и т. д.  [c.437]

Наименование документа (например, акт, требование на материалы, расходный кассовый ордер и др.) указывает на характер отражаемого в нем ФХЖ и придает ему доказательную силу.  [c.439]

На предприятиях используется множество документов, различных по форме, содержанию, способу отражения фактов хозяйственной жизни. Например, одним документом нельзя оформить такие неоднородные факты, как выдача денег из кассы и отпуск товарно-материальных ценностей. Выдача денег из кассы оформляется расходным кассовым ордером, а отпуск сырья, материалов и товаров со склада — накладной.  [c.440]

По способу охвата фактов хозяйственной жизни документы классифицируются на разовые и накопительные. Разовые документы служат для оформления одного факта хозяйственной жизни (приходные и расходные кассовые ордера, требования на выдачу материалов и др.). Накопительные документы применяются для оформления нескольких однородных и периодически повторяющихся ФХЖ, например в течение недели, декады, месяца (накопительный рабочий наряд, лимитно-заборная карта, отражающая многократный отпуск в течение месяца материалов со склада в цех, и др.).  [c.445]

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР  [c.447]

Заработная плата выдается в течение трех рабочих дней, считая день получения денег в банке. Не выданная в течение трех дней заработная плата депонируется и сдается в банк. Кассир по истечении трех дней закрывает платежные ведомости. Порядок закрытия платежных ведомостей заключается в том, что кассир ставит в ведомости против фамилии не получившего заработной платы штамп Депонировано , затем переносит в реестр депонированных сумм данные по каждой отмеченной фамилии, а на основании реестра — в книгу учета депонированной заработной платы (типовая форма № 8). Выплата депонированной заработной платы в последующие дни производится по расходным кассовым ордерам, на основании которых в книге учета депонированной заработной платы делаются записи о ее выдаче.  [c.201]

Выдача денег из кассы производится по расходным кассовым ордерам (ф. № КО-2), платежным ведомостям, заявлениям и счетам на получение денег. Документы на выдачу денег оформляются в таком же порядке, как и при оприходовании денег. При выдаче денег кассир должен требовать предъявления паспорта или другого документа, подтверждающего личность получателя. При выдаче денег по доверенности бухгалтер проставляет в ордере фамилию, имя и отчество получателя и лица, которому доверено получение денег. Доверенность кассир прилагает к расходному кассовому ордеру или ведомости.  [c.344]

На расчетный счет банк принимает наличные деньги на основании письменного приказа владельца счета, представленного в виде объявления. Объявление заполняется в одном экземпляре, в котором указывается характер вносимых денег (выручка за реализацию товаров, за услуги, депонированная заработная плата и др.). На сумму принятых денег банк выдает квитанцию, на основании которой выписывается расходный кассовый ордер.  [c.353]

Документом на получение подотчетным лицом аванса из кассы служит расходный кассовый ордер.  [c.415]

Состав первичных кассовых документов, с одной стороны, очень узок — это приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга. С другой стороны, кассовые операции связаны практически со всеми остальными разделами учета, например, с реализацией, расчетами с подотчетными лицами, с поставщиками и т. д. Следовательно, при проверке необходимо сопоставить кассовые документы с прочими.  [c.501]

Основными документами, которые необходимо изучить при проверке кассовых операций, являются кассовая книга отчеты кассира приходные кассовые ордера расходные кассовые ордера журнал (книга) регистрации приходных кассовых ордеров журнал (книга) регистрации расходных кассовых ордеров журнал (книга) регистрации выданных доверенностей журнал (книга) регистрации депонентов журнал (книга) регистрации платежных (расчетно-платежных) ведомостей оправдательные документы к кассовым документам авансовые отчеты.  [c.501]

Ведется ли на предприятии Нет журнал регистрации расходных кассовых ордеров  [c.506]

В нарушение п. 14 Порядка ведения кассовых операций в РФ расходные кассовые ордера подписываются параллельно с руководителем предприятия лицами, полномочия которых не подтверждены письменным распоряжением (приказом) руководителя предприятия.  [c.512]

Касса 1.2.1 — проверки наличия на приходных и расходных кассовых ордерах подписи главного бухгалтера или уполномоченного лица  [c.515]

Касса 1.2.4 — устный опрос лиц, получивших деньги по расходным кассовым ордерам, но не подтвердившим этот факт своей распиской.  [c.515]

Касса 3.3.1 — проверки совпадения расходных кассовых ордеров с информацией о них, содержащейся в журнале регистрации расходных кассовых ордеров  [c.516]

Касса 4.1.4 — проверки соответствия выписанных расходных кассовых ордеров журналу регистрации депонентов  [c.517]

Сидоров С.С. Выписки банка расходные кассовые ордера накладные  [c.601]

Комбинированные сочетают в себе разные виды документов. Например, распорядительных и оправдательных (расчетно-пла-тежная ведомость на выдачу заработной платы), оправдательных и бухгалтерского оформления (авансовый отчет) (рис. 16.4), рас- v порядительных, оправдательных и бухгалтерского оформления (расходный кассовый ордер) (рис. 16.5). В последнем документе сочетаются распоряжение на выдачу (подпись распорядителя), оправдание расхода денег кассиром (подпись лица, получившего деньги) и указание корреспондирующего счета для записи операции. На практике, как правило, используются комбинированные документы, что упрощает их учетную обработку, сокращает количество документов и затраты на них.  [c.445]

Невыданная в установленный срок оплата, как и денежная наличность, превышающая установленный лимит хранения наличных денег в кассе, сдается в банк по специальному объявлению на взнос наличных денег. Банк, приняв деньги, выдает кассиру квитанцию, которая служит основанием для оформления расходного кассового ордера. Расходные кассовые ордера также подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью оплачено .  [c.345]

Имеются ли письменные рас- Нет поряжения предприятия о назначении уполномоченного лица ставить подписи на при- Да ходных и расходных кассовых ордерах в качестве главного бухгалтера  [c.504]

Имеются ли письменные рас- Нет поряжения руководителя предприятия о назначении уполномоченного лица ставить подписи на расходных кассовых ордерах и оправдательных документах в качестве руководителя предприятия  [c.505]

Журнал регист- Касса 3.3.1 рации расходных кассовых ордеров  [c.506]

Мелкие наличные деньги для Восточной Европы и России — Finance | Dynamics 365

  • Статья
  • Чтение занимает 14 мин
  • Участники: 3

Были ли сведения на этой странице полезными?

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт. Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В этом разделе содержатся сведения о функциях мелких наличных деньги, которая позволяет пользователям в Эстонии, Литве, Чехии, Венгрии, Латвии, Польше и России отражать кассовые операции в системе.

Функцию мелких наличных денег можно использовать для автоматизации операций для приходов и расходов наличных, создания первичных документов и печати связанных отчетов. Функция мелких наличных денег позволяет выполнять следующие операции:

  • Учет прихода и расхода доступных наличных средств.
  • Создание типовых наличных форм: приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры и журнал регистрации кассовых ордеров.
  • Управление максимальной суммой наличных денег, которая допускается для операций с клиентами, поставщиками и т. д.
  • Отражение кассовых операций в различных валютах в системе.
  • Преобразование сумм операций с наличными средствами в иностранной валюте в валюту по умолчанию, чтобы обеспечить отчетность по учету.
  • Создание отчета Кассовая книга и отчета кассира.

Необходимые условия

Чтобы вы могли использовать функцию мелких наличных денег, необходимо выполнить следующие обязательные условия:

  • Настройка кассовых счетов.
  • Настройка профилей разноски кассы.
  • Настройка номерных серий для нумерации кассовых документов.
  • Настройка значений по умолчанию для параметров управления банком и кассовыми операциями.
  • Настройка имен кассовых журналов в главной книге.

Настройка кассовых счетов

Чтобы настроить кассу, откройте Управление банком и кассовыми операциями > Банковские счета > Кассы и введите следующие сведения.

Полеописание
Наличный расчетВведите код для идентификации кассового счета (кассы).
НаименованиеВведите описание кассового счета.
ВалютноеВыберите валюту по умолчанию для кассовых проводок.
Группа номерных серийЕсли нумерация кассовых документов должна отличаться от нумерации, которая указана в параметрах, введите код.
Разные валютыУстановите этот флажок, чтобы разрешить разноску валюты, отличной от валюта учета.
Отрицательная кассаУстановите этот флажок, чтобы разрешить отрицательные денежные сальдо в любой валюте.

Чтобы настроить правила контроля сальдо денежных средств для кассового счета, выберите кассовый счет, затем на панели действий на вкладке Кассовый счет в группе Лимит остатка щелкните Лимит остатка. Введите следующую информацию.

Полеописание
Тип валютыВыберите тип валюты:
  • Валюта учета — используется основной код валюты компании.
  • Указанная валюта — используется код валюты, отличный от основного кода валюты компании.
ВалютноеЕсли выбрано значение Указанная валюта в поле Тип валюты, выберите код валюты. Это поле недоступно, если в поле Тип валюты выбрано значение Валюта учета.
Тип лимита остаткаВыберите одно из доступных значений:
  • Максимум — сальдо денежных средств не должны превышать сумму Лимит остатка для кассового счета (верхняя граница).
  • Минимум — сальдо денежных средств не должны опускаться ниже суммы Лимит остатка для кассового счета (нижняя граница).
Проверка остаткаВыберите, что происходит во время процесса утверждения для кассовых документов, если сумма Лимит остатка для кассового счета превышена:
  • Принять — лимит может быть превышен.
  • Предупреждение — лимит может быть превышен, но пользователь получает предупреждающее сообщение. Кассовый документ подтверждается или утверждается.
  • Ошибка — лимит не может быть превышен. Пользователь получает сообщение об ошибке, и кассовый документ не подтверждается или не утверждается.
Дополнительные сведения о процессе утверждения для кассовых документов см. в пункте «Утверждение и разноска кассовых проводок» далее в этом разделе.
Лимит остаткаВведите лимит для сальдо кассового счета. Сумма должна быть в указанной валюте.

Настройка профилей разноски кассы

Профили разноски кассы определяют разноски в главную книгу. Чтобы настроить профиль разноски кассы, перейдите в пункт Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Профили разноски кассы и выберите или создайте профиль разноски. Введите следующую информацию.

Полеописание
Допустимый дляВыберите, будет ли профиль разноски применяться к конкретному кассовому счету или ко всем кассовым счетам:
  • Таблица — если имеется строка профиля разноски для кассового счета, эта строка используется для разноски проводки по кассе.
  • Все – отсутствует строка профиля разноски для кассового счета.
Наличный расчетЕсли вы выбрали Таблица в поле Допустимый для, укажите кассовый счет. Это поле остается пустым, если вы выбрали Все в поле Допустимый для.
Счет ГКВведите номер счета учета для использования в качестве итогового счета для кассового счета.

Настройка номерных серий для кассовых документов

Чтобы настроить номерные серии для кассовых документов, перейдите в пункт Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями. На вкладке Номерная серия укажите коды номерных серий для документов Приходные кассовые ордера, Расходные кассовые ордера, Ваучер сторно по кассе и Курсовая разница, а также для Номер отчета по обор. по ден. счетам..

Настройка значений по умолчанию для параметров управления банком и кассовыми операциями

Чтобы настроить значения по умолчанию для параметров управления банком и кассовыми операциями для функции мелких наличных денег, перейдите к пункту Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями. На вкладке Касса введите следующие сведения.

Полеописание
Наличный расчетВыберите кассовый счет по умолчанию в журналах.
Разноска кассыВведите профиль разноски кассы по умолчанию, который используется, если не указан другой профиль разноски.
Контроль использования ваучеровВыберите, что происходит, если дублирование номеров обнаружено во время проверки номера кассового документа:
  • Запрещать дубликаты
  • Запрещать копии внутри финансового года
  • Принять дубликаты
  • Предупреждать в случае повторений
Проверка суммы операцииУкажите, что произойдет при превышении лимита для операций с контрагентами:
  • Принять — лимит может быть превышен.
  • Предупреждение — лимит может быть превышен, но пользователь получает предупреждающее сообщение. Операция разнесена.
  • Ошибка — лимит не может быть превышен. Пользователь получает сообщение об ошибке, и операция не разносится.
Метод проверкиВыберите метод проверки, который будет использоваться для управления превышением сумм лимитов по операциям:
  • Операция — проверка выполняется по проводкам
  • Соглашение — проверка выполняется отдельно по каждой проводке, для которой указан контракт с контрагентом.
Лимит операцийВведите максимальную сумму, которая допускается для операций с контрагентами в наличных средствах.
Разноска на более раннюю датуУстановите этот флажок, чтобы разрешить разнесение кассовых проводок до последней даты кассовой проводки.
АналитикиВведите аналитики в поля Код подразделения, Аналитический код и Код назначения. Форма печати для кассовых документов будет отражать эти сведения.
Использовать подтверждениеУстановите этот флажок для использования дополнительного статуса Подтвержден во время процесса утверждении для кассовых документов. (Дополнительные сведения см. в разделе «Утверждение и разноска кассовых проводок».)

Настройка имен кассовых журналов в главной книге

Чтобы создать журнал для разноски проводок по кассе, перейдите к пункту Главная книга > Настройки журнала > Имена журналов и создайте новую запись. В поле Тип журнала укажите Касса. Определите другие параметры журнала по умолчанию, как требуется.

Ежедневные кассовые операции через журнал кассовых ордеров

Чтобы создать кассовый документ через журнал кассовых ордеров, перейдите к пункту Управление банком и кассовыми операциями > Проводки по кассе > Журнал кассовых ордеров и создайте новый журнал. В области действий щелкните Строки. Добавьте новую строку и введите следующие сведения.

Полеописание
ДатаВведите дату проводки.
Учетная записьВыберите кассовый счет. По умолчанию кассовый счет задается в параметрах управления банком и кассовыми операциями.
описаниеВведите пояснительный текста для проводки.
Дебет и кредитВведите сумму кассового документа в одном из этих полей:
  • Дебет — это поле используется для регистрации поступления наличных денег и приходного кассового ордера.
  • Кредит — это поле используется для регистрации расходов наличных средств и расходного кассового ордера.
Тип корр. счета и корр. счетВыберите тип корр. счета и номер корр. счета.
ВалютноеВыберите код для валюты проводки.
ВаучерЭто поле заполняется автоматически на основе настроек журнала.
Порядковый номерЕсли никакая другая номерная серия не настроена для кассового счета, это поле будет заполнено автоматически на основе номерной серии, которая указана в параметрах. Можно вручную ввести в этом поле требуемый порядковый номер. Чтобы исключить несоответствия в нумерации кассовых документов, применяется следующее правило: номер кассового документа, имеющего более раннюю дату операции, не может быть выше, чем номер кассового документа, который имеет более позднюю дату операции. Если это правило не требуется, установите флажок Разноска на более раннюю дату в параметрах управления банком и кассовыми операциями.
Статус одобренияСтатус первой проводки имеет значение Нет. Сведения о том, как задать статус проводки, см. в разделе «Утверждение и разноска кассовых проводок».
Вид документаЭто поле на вкладке Кассовый ордер заполняется автоматически на основе суммы, введенной для кассового документа:
  • Приходный кассовый ордер — это значение используется в том случае, если вы ввели сумму в поле Дебет для кассового счета.
  • Расходный кассовый ордер — это значение используется в том случае, если вы ввели сумму в поле Кредит для кассового счета.
  • Коррекция — вы ввели отрицательную сумму в поле Дебет или Кредит для кассового счета.
Налоговая группаУкажите налоговую группу для расчета налогов для операции.
Налоговая группа номенклатурУкажите налоговую группу номенклатур для расчета налогов для операции.
ПричинаНа вкладке Кассовый ордер введите текст, описывающий тему проводки. Этот текст печатается на бланке отчетности кассового ордера.
Дата документаВведите описание, номер и дату основного документа, который является основанием для проводки (например, авансовые отчеты, счет или ордер).
Тип представителяЭто поле может содержать следующие значения:
  • Работник — поле поиска Представитель содержит список сотрудников, если в поле Корр. счет задано значение Главная книга или Банк, или список контактных лиц контрагента, если в поле Корр. счет задано значение Клиент или Поставщик. Чтобы настроить представителей, перейдите к пункту Основное > Настройка > Контакты > Контактное лицо.
  • Другие — поле поиска Представитель содержит список других клиентов. Чтобы настроить получателей, которые не отображаются в таблице Клиенты или Поставщики, перейдите к пункту Главная книга > Получатели. Этот тип доступен только для Латвии. (Должен быть включен конфигурационный ключ CSELatvia.)
  • Поставщик — поле поиска Представитель содержит список других поставщиков. Для настройки поставщиков перейдите к Расчеты с поставщиками > Поставщики.
  • Клиент — поле поиска Представитель содержит список других клиентов. Чтобы настроить клиентов, перейдите к пункту Расчеты с клиентами > Клиенты.
УполномоченныйВыберите представителя типа, указанного в поле Тип представителя.
ИмяЭто поле заполняется автоматически на основе полей Корр. счет и Представитель. Форма печати для кассовых ордеров будет отражать эти сведения.
Удостоверение личностиЭто поле заполняется автоматически на основе данных карты удостоверения личности для контактного лица (представителя). Если в поле Тип корр. счета задано значение Подотчетное лицо, а в поле Корр. счет задан номер сотрудника, приходы и расходы денежных средств могут осуществляться от сотрудника или сотруднику. В этом случае поле Удостоверение личности заполняется автоматически с использованием данных для удостоверения личности из таблицы Сотрудник (Учет кадров > Таблица сотрудников).
ЦельВ таблице Назначение определите один или несколько кодов назначения для суммы проводки. Выберите код назначения в поле Назначение и введите пояснение в поле Текст проводки. В поле Сумма введите сумму в валюте проводки. Поле Процент показывает (в процентах) отношение суммы назначения к общей сумме проводки.
ОстатокРассчитанная сумма остатка. Обратите внимание, что коды назначения должны быть назначены всей сумме проводки.
Должностные лицаНа вкладке Должностные лица укажите имена и должности ответственных лиц: директор, главный бухгалтер и кассир. Значения Должность определяются настройкой должностных лиц на вкладках Общее и Главная книга страницы Должностные лица (Основное > Настройка > Контакты > Должностные лица).
ПредоплатаЭтот флажок устанавливается, если проводка является предоплатой.
Профиль разноскиВведите профиль разноски для кассового счета. По умолчанию используется профиль разноски, который указан в параметрах управления банком и кассовыми операциями.
Разноска по корр. счетуВведите профиль разноски для выбранного корр. счета.
Итоговая суммаВ группе полей Общая сумма в нижней части страницы поле Приход показывает общую сумму, которая вычисляется для всех приходных кассовых ордеров, которые введены в текущий журнал, а поле Расход показывает общую сумму для всех расходных кассовых ордеров.

Чтобы проверить записи журнала на панели операций щелкните Проверить.

Ежедневные кассовые операции через общий журнал

Для создания кассовой проводки через общий журнал, перейдите к пункту Главная книга > Записи журнала > Общие журналы и создайте новый журнал. В области действий щелкните Строки. Добавьте новую строку и введите следующие сведения.

Полеописание
ДатаВведите дату проводки.
Тип счетаВыберите Кассовые операции.
Учетная записьВыберите номер кассового счета.
Текст проводкиВведите пояснительный текста для проводки.
Дебет и кредитВведите сумму кассового документа в одном из этих полей:
  • Дебет — это поле используется для регистрации поступления наличных денег и приходного кассового ордера.
  • Кредит — это поле используется для регистрации расходов наличных средств и расходного кассового ордера.
Тип корр. счета и корр. счетВыберите тип корр. счета и номер корр. счета.
ВалютноеВыберите код для валюты проводки.

На вкладке Накладная можно указать профили разноски для выбранного счета и корр. счета. Если зарегистрированная проводка является предоплатой, установите флажок Предоплата на вкладке Платеж. В группе полей Представитель заполните поля, как вы делали для строк журнала ордеров для печати отчета Касса. Чтобы проверить записи журнала на панели операций щелкните Проверить.

Утверждение и разноска кассовых проводок

Для проводок по кассе могут быть применены следующие статусы: Нет, Подтверждено, Утверждено и Отклонено. Параметр Использовать подтверждение на экспресс-вкладке Утверждение вкладки Касса на странице Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями позволяет активировать два дополнительных статуса: Подтверждено и Отклонено. Подтверждение удобно, когда выдаются кассовые документы, а кассовые приходные и расходные ордера являются общими для двух сотрудников: бухгалтер и кассир. Функция Сброс статуса меняет текущий статус проводки. Утверждено становится Подтверждено, а Подтверждено становится Нет. Записи в кассовом журнале могут редактироваться только в том случае, если они имеют статус Нет. Проводки по кассе могут быть отклонены только в том случае, если статус проводки имеет значение Подтверждено. Отклоненные кассовые документы включаются в отчет Журнал регистрации кассовых документов, но они отражаются в отчете Кассовая книга. Чтобы подтвердить проводку, выберите соответствующую строку журнала ордеров, затем щелкните Одобрение документов > Подтвердить. Создается номер ордера на основе указанной номерной серии. Статус проводки изменяется на Подтверждено, и изменять строку журнала больше нельзя. Сальдо кассового счета не изменяется. Чтобы отклонить кассовый документ, щелкните Одобрение документов > Отклонить. Этот вариант доступен только для документов со статусом Подтверждено. Чтобы утвердить проводку, выберите соответствующую строку журнала ордеров, затем щелкните Одобрение документов > Утвердить. Статус Утверждено указывает, что денежные средства получены или выданы. Кассовое сальдо изменяется. Можно разнести проводки по кассе. Чтобы отменить статус Утверждено и сбросить статус на Нет, щелкните Одобрение документов > Сброс статуса. Можно разносить только утвержденные проводки по кассе. Чтобы разнести журнал, щелкните Разноска > Разноска.

Печать кассового ордера

Чтобы напечатать кассовый ордер, выберите строку журнала ордеров, затем в области действий щелкните Печать > Отчет по кассовым ордерам. Система генерирует форму печати расходного кассового ордера или приходного кассового ордера, в зависимости от того, введена ли сумма в поле Дебет или Кредит для выбранной строки:

  • Если есть сумма в поле Дебет: приходный кассовый ордер
  • Если есть сумма в поле Кредит: расходный кассовый ордер

Строки журнала ордеров со статусом Подтверждено, Утверждено или Отклонено могут быть напечатаны. Можно также печатать документы кассовых ордеров с помощью пункта Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Кассовый ордер.

Периодические задачи

Следующие задачи могут выполняться с помощью пункта Управление банком и кассовыми операциями > Периодические задачи.

Периодическая задачаописание
Проверка остаткаПроверьте сальдо для выбранного кассового счета на указанную дату и выведите результат в информационном сообщении. Только утвержденные проводки могут учитываться в расчет сальдо. Проводки, помеченные как На зарплату, не учитываются.
Пересчет баланса по кассеИспользуйте эту задачу, чтобы убедиться в том, что бухгалтерский баланс для кассовых счетов соответствует сальдо по кассе.
Создание кассового отчета (только для Польши)Создайте отчет Касса. Номер отчета Касса создается на основе номерной серии, которая настроена для Номер отчета. В диалоговом окне для задачи в поле До даты укажите последнюю даты, для которой проводки по кассе должны учитываться для отчета Касса. Используйте функцию Фильтр на вкладке Записи для добавления, чтобы указать дополнительные критерии для ограничения выбора кассовых проводок. Эти критерии могут включать номера кассовых счетов и коды валют. В поле Создать по выберите пользователя, ответственного за создание отчета. Для просмотра созданного отчета Касса используйте кнопку Кассовые отчеты на странице Кассовые счета.
Касса — Курсовая разница ФИФО и ЛИФО (только для Польши)Расчет курсовой разницы по польским стандартам. Используйте функцию Фильтр на вкладке Записи для добавления, чтобы указать кассовый счет, для которого требуется выполнить задачу. Установите флажок Пересчет, чтобы сделать полный перерасчет корректировки курсовой разницы для всех открытых периодов. Ниже указан порядок расчета курсовой разницы при использовании методов ФИФО (первым пришел, первым ушел) и ЛИФО (последним пришел, первым ушел):
  • Метод ФИФО — система выполняет поиск проводок расхода, которые имеют более раннюю дату проводки (меньший порядковый номер), и сопоставляет их с проводками прихода, которые имеют более раннюю дату проводки (меньший порядковый номер).
  • Метод ЛИФО — система выполняет поиск проводок расхода, которые имеют более позднюю дату проводки (больший порядковый номер), и сопоставляет их с проводками прихода, которые имеют более позднюю дату проводки (больший порядковый номер).
Сопоставленная сумма отражается в поле Сопоставлено в валюте на странице Проводки по кассе. Если имеется корректировка курсовой разницы, сумма отражается в поле Сумма курсовой разницы, и создается проводка с типом документа Курсовая разница в таблице Проводки по кассе. Счета ГК для проводок прибылей/убытков задаются в таблице Валюта (Финансовая прибыль от курсовой разницы и Финансовый убыток от курсовой разницы).
Переоценка в иностранной валюте — КассаИспользуйте эту задачу, чтобы получить адекватное сальдо в валюте по умолчанию на дату отчетности, когда операции вводятся в иностранных валютах. Используйте функцию Фильтр на вкладке Записи для добавления, чтобы указать кассовый счет, для которого требуется выполнить задачу. В диалоговом окне для задачи используйте поля Из валюты и В валюту, чтобы указать валюты проводки. Система сравнивает сумму в валюте, которая была конвертирована с использованием валютного курса на выбранную дату, с суммой в валюте по умолчанию. Разность этих сумм (за исключением предыдущей корректировки курсовой разницы) является рассчитанной курсовой разницей. Эта задача создает утвержденную проводку по кассе типа Курсовая разница. Эта проводка ГК формируется с использованием счета учета для кассы и счета учета, который указан в пункте Внереализационная прибыль или Внереализационный убыток в таблице Валюта.

Запросы и отчеты

Запрос или отчетописание
Просмотр проводок по кассеДля строки журнала ордеров используйте кнопку Запросы на панели действий для просмотра проводок по ГК, кассового сальдо и других сведений.
Проводки по кассеВыберите Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Проводки по кассе для просмотра проводок по кассе. Используйте функцию Фильтр, чтобы указать дополнительные критерии для ограничения выбора кассовых проводок.
Журнал регистрации (для Эстонии и России)Отчет в пункте Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Журнал регистрации отражает все приходных и расходные кассовые ордера, которые были выданы.
Кассовая книга (для Латвии, Литвы, России)Отчет в пункте Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Отчет по кассовой книге отражает фактическое движение денежных средств (приходы и расходы).

1.Оформить расходный кассовый ордер (от физического и юридического лица)

Расходный кассовый ордер — это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится выдача наличных средств из кассы организации. Бланк расходного кассового ордера находится в альбоме унифицированных форм по учету кассовых операций и результатов инвентаризации под названием — форма №КО-2.

Выдачу наличных денег кассами организаций, заполнение формы РКОрегламентируют ст. 14 — 21 «Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденного Решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 г. N 40. Согласно ст. 14 выдача наличных средств из кассы может осуществляться не только по расходным кассовым ордерам, но по другим надлежаще оформленным документам (например, расчетно-платежным ведомостям, счетам и т.п.). Однако эти документы должны содержать штамп с реквизитами РКО. Бланк расходного кассового ордера должен быть подписан руководителем предприятия, главным бухгалтером или другими лицами на это уполномоченными.

Расходник может не быть подписан руководителем предприятия, если его разрешительная резолюция имеется на прилагаемых к документах (заявлениях, счетах и т.п.). 

Выдача денег по расходному ордеру КО-2 производится после предъявления паспорта или другого удостоверения личности, данные которого записываются. Получатель денег собственноручно чернилами или шариковой ручкой пишет расписку в получении средств, с указанием суммы прописью (копейки — цифрами). При отсутствии расписки получателя в расходном кассовом ордере, выданная из кассы сумма считается недостачей и взыскивается с кассира. 

Выдача денег может производиться по доверенности — в этом случае, в форме кассового ордерапосле ФИО получателя денег указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег.

В расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Эти документы непосредственно после выдачи денег погашаются штампом «Оплачено» с указанием текущей даты. Подчистки, помарки или исправления в расходных кассовых ордерах не допускаются. Выдача расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов на руки лицам, получающим деньги, запрещается.

2.Оформить бухгалтерские проводки: пополнение денежной наличностью банкоматов. Опишите, какими документами будет оформлена данная операция.

Организация работы с денежной наличностью с помощью банкомата.Для подкрепления банкомата и изъятия из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя банка назначаются ответственные работники кредитной организации, один из которых является кассовым или инкассаторским работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанным работником. Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости, на основании письменной заявки кассового работника ответственного за обслуживание кассового банкомата. Заведующий кассой по расходному ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму для загрузки банкомата. Принятую сумму кассовый или инкассаторский работник пересчитывают, вкладывают в кассеты и закрывает кассеты под ключ. Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты. К кассете прикрепляется ярлык где указывается номер банкомата, сумма вложенных денег, дата, подписи, именной штамп заведующего кассой. При этом инкассаторы проверяют целостность кассеты и наличие на ярлыке реквизитов. Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о суммах денежной наличности выданной, на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, изымает кассеты из банкомата – после загружает новые кассеты в банкомат, выводит распечатку, подтверждающую факт вложения денег. На основании распечатки, операционным работником кредитной организации, выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность и расходный кассовый ордер для отражения по карточным счетам клиента. Для учета денежной наличности, находящейся в банкоматах на балансе кредитной организации открывается счет20208. Для учета инвалюты в банкомате на балансе кредитной организации открывается лицевой счет20208 с указанием кода валюты. Пополнение банкомата наличными деньгами: Д20202 к20202, сдача кассет банкомата в кассу банка: Д20202 К20208.

12

О порядке оформления приходных и расходных кассовых ордеров — 334 — B2Bconsult.ua

АКТУАЛЬНО НА 19.09.2011

Согласно п. 2.2. Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденного приказом Министерства финансов Украины  от 24.05.1995г. № 88, первичные документы должны быть составлены в момент проведения каждой хозяйственной операции или, если это невозможно, непосредственно после ее завершения.

Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 15.12.2004г. № 637 определен следующий порядок выписки, регистрации, получения и оформления кассиром кассовых ордеров, в частности:

Прием и выдача денежной наличности по кассовым ордерам может проводиться только в день их составления (п. 3.10).

Приходные и расходные кассовые ордера до передачи их в кассу регистрируются бухгалтером в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, который ведется отдельно по приходным и расходным операциям (п. 3.11).

Во время получения кассовых ордеров или расходных ведомостей кассир обязан проверить:

наличие и подлинность на документах соответствующих подписей, а на расходной ведомости – разрешительной надписи руководителя предприятия или лиц, которые им уполномочены;

правильность оформления документов, наличие всех реквизитов;

наличие перечисленных в документах приложений.

В случае невыполнения хотя бы одной из указанных требований кассир возвращает документы для соответствующего оформления.

Кассовые ордера или расходные ведомости сразу же после получения или выдачи по ним денежной наличности подписываются кассиром, а на приложенных к ним документах ставится оттиск штампа или надпись «Оплачено» с указанием даты (число, месяц, год)    (п. 3.12).

Таким образом, приходные и расходные кассовые ордера выписываются бухгалтером после принятия решения о проведении кассовой операции, затем они регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, после чего передаются кассиру к исполнению. После проверки правильности их оформления кассир совершает кассовые операции, подписывает кассовые документы и записывает их в кассовую книгу (в день приема, выдачи).

Учитывая, что Положение не регламентирует точно момент выписки ордеров (а также с учетом нормы Положения, что кассовые документы по получению и сдаче наличных средств должны быть оформлены в течение дня, и основываясь на том, что ордер до подписания его кассиром не считается полностью оформленным) можно сделать СЛЕДУЮЩИЕ ВЫВОДЫ.

Расходный кассовый ордер выписывается и регистрируется до отъезда кассира в банк, после сдачи денег в банк в ордере указывается квитанция банка и окончательно оформленный ордер подписывается кассиром. Приходный ордер также выписывается и регистрируется одновременно с выпиской чека на получение денег в банке; после получения денег в ордере указывается банковский документ и ордер подписывается кассиром.

Также учитывая, что Положение не регламентирует точно момент выписки ордеров, по нашему мнению, не будет грубым нарушением выписка расходного ордера сразу после сдачи денег в банк с указанием в ордере квитанции банка, и после этого кассир подписывает ордер. Это же относится к выписке и регистрации приходного ордера после получения денег в банке с одновременным указанием в ордере банковского документа, после чего ордер подписывает кассир.

Как обрабатывать входящие и исходящие деньги

Заинтересованы в бизнесе?

Получайте бизнес-статьи, новости и видео прямо на почту! Войти Сейчас.

Бизнес + Получать оповещения

Вот викторина с одним вопросом: когда дело доходит до денег, что вам нужно для обеспечения успеха в бизнесе? Продажи? Вот где все начинается.Прибыль? Без чего-то, что осталось после того, как вы заплатили за то, что вы продаете, вы не сможете пройти дистанцию.

Но не забывайте еще об одном компоненте отношений продаж и прибыли: денежном потоке.

Ваш бизнес быстро рухнет без продаж. В долгосрочной перспективе это потерпит неудачу, если вы не сможете когда-нибудь получить прибыль. Но без хорошего денежного потока вы потеряете продажи и прибыль.

Денежный поток — это, очень просто, то, как быстро приходят деньги, чтобы вы могли оплачивать свои счета и инвестировать в свой бизнес в долгосрочной перспективе.Чем быстрее он придет, тем раньше вы сможете заплатить то, что должны, и, что еще лучше, создать резерв на периоды затишья. Чем медленнее ваши клиенты платят, тем сложнее может быть не отставать от поставщиков — и, прежде чем вы это узнаете, вы движетесь к банкротству или краху бизнеса.

ОТСЛЕЖИВАТЬ ЭТО

Так как же улучшить денежный поток? Во-первых, вы должны знать, что происходит на самом деле.

Тиффани С. Райт управляет бизнес-консалтинговой фирмой The Resourceful CEO, базирующейся в Атланте.Она рекомендует электронную таблицу, которая прогнозирует денежный поток на три месяца вперед.

Каждую неделю отслеживайте поступления денежных средств (оплаченная дебиторская задолженность, продажи наличными и кредитными картами) и расходование (платежи по вашей собственной кредиторской задолженности, коммунальные услуги, арендная плата, расходы на содержание и платежи в рассрочку, такие как ежеквартальные платежи по подоходному налогу), и каждый неделю обновляйте информацию и суммируйте каждую сторону бухгалтерской книги: деньги на входе, деньги на выходе.

«Ниже недельной суммы я подсчитываю совокупный промежуточный итог всех недель», — говорит Райт.«Если промежуточный итог отрицательный, это огромная проблема, которую необходимо решить».

Тем не менее, даже если вы в хорошей форме, практика тщательного планирования своих доходов и расходов может дать вам предупреждение о возможных препятствиях: надвигающемся дефиците во время сезонного спада или большом счете, который нужно будет оплатить в ближайшие недели.

ДЕРЖАТЬ СЧЕТА?

Чтобы решить немедленный кризис, посмотрите на свои собственные счета. «Компании могут погасить кредиторскую задолженность за несколько недель, когда денежный поток ограничен», — говорит Райт.Оплачиваете ли вы счет, как только он приходит, даже если срок его действия составляет 30 дней? «Подождите до 27-го дня, чтобы отправить чек по почте».

Предполагая, что ваши собственные счета по кредитной карте находятся под контролем, посмотрите на оплату счета с помощью кредитной карты, добавляет она. «Это дает еще 30 дней для получения наличных денег для покрытия расходов».

Оба являются ценными советами, но это стратегии в экстренных случаях, которые следует применять с осторожностью. Плохой денежный поток — одна из тех проблем, которые усугубятся, если вы небрежно используете временные решения.Постоянные досрочные платежи могут давать вам право на скидки, позволяющие сэкономить деньги (а постоянно просроченные платежи, скорее всего, повлекут за собой штрафы). И если вам нужно брать взаймы под будущую прибыль, чтобы погасить прошлые долги — должно быть легко понять, к чему это ведет.

Поэтому, отбрасывая проблему на потом, постарайтесь как можно скорее вернуться к ней и решить ее с помощью более надежного средства.

ПОЛУЧИТЬ ПЛАТ

Что касается другой стороны баланса — доходов — ваши решения потребуют предвидения и «обучения» ваших клиентов.Установите временные ограничения для отправляемых вами счетов и применяйте их. Предусмотрите скидку за особо оперативную оплату.

Для долгосрочных проектов может потребоваться депозит или частичная предоплата. Вы можете установить их как общие правила для всех клиентов или применить их только для хронически опаздывающих плательщиков.

Предоставление клиентам возможности платить кредитной картой дает вам наличные намного быстрее, чем ожидание, пока клиент отправит вам чек. Райт отмечает, что вы можете предложить этот вариант своим бизнес-клиентам, а не только бытовым потребителям.

Денежный поток, который меняется в зависимости от сезона, может быть, по крайней мере, в некоторой степени предсказуем. Используйте эти знания, чтобы помочь себе.

«Подрядчик должен получать достаточную прибыль в «хорошие месяцы», чтобы выполнять операцию ежегодно», — говорит Джим Херст, генеральный директор Perceptive Selling Initiative Inc. в Хайленд-Парке, штат Иллинойс. И не останавливайтесь на достигнутом. Если вы можете, советует Херст, планируйте свою работу по времени, чтобы вы могли более последовательно выставлять счета. Развивайте альтернативные услуги — даже второй бизнес — в трудные месяцы, чтобы поддерживать поступление денег.(Подумайте о парне, который косит газон и занимается ландшафтным дизайном, который зимой убирает снег.)

Если ваш бизнес позволяет, звоните по продажам во время простоя и заключайте контракты на будущие работы со скидкой на предоплату. «Это может быть находкой», — говорит Херст.

ОБГОВОРИТЬ ЭТО

Еще один подход к проблемам с денежными потоками — переговоры. Это не значит просто звонить своим кредиторам и умолять их увеличить ваш платеж. Денежный поток на самом деле зависит от времени, и иногда взгляд со стороны может помочь вам легче увидеть возможности.

«Консультант по переговорам может помочь владельцу бизнеса найти наилучшие возможности для улучшения своего денежного потока и создать стратегии, которые будут эффективными, чтобы они могли действовать даже в условиях ограниченного времени», — говорит Девон Смайли, консультант по переговорам в Монреале, Канада.

Смайли выделяет несколько моментов в цикле «работа-доходы-счета-прибыль», в которых вы можете разработать временные механизмы, чтобы лучше удовлетворить свои потребности.

Ищите у своих поставщиков графики платежей, которые соответствуют вашим схемам движения денежных средств: поощрения за досрочную оплату, условия на 60 дней или дольше или другие предохранительные клапаны на случай сезонного спада.

Помогайте клиентам сглаживать свои собственные платежи, чтобы часть этих наличных доходила до вас в трудные времена, говорит Смайли. Вы поможете своему клиенту так же, как и себе.

Переосмыслите управление запасами. Слишком много денег, скопившихся в запасах, когда дела идут медленно, «могут стать причиной проблем с денежными потоками», — говорит Смайли. Посмотрите на прошлогоднюю просадку и подойдите к покупкам на следующий год более консервативно. Договоритесь с поставщиками о возможности возврата неиспользованных материалов в конце сезона для «увеличения денежного потока, когда бизнес затихает», добавляет она.

Найдите кредитную линию в своем финансовом учреждении, где проценты начисляются только при снятии средств. Тарифы будут дешевле, чем по кредитной карте, и при осторожном использовании могут стать хорошей подстраховкой.

Каждый из этих пунктов требует переговоров для достижения, но они позволяют вам сделать больше, чем просто реагировать — вы можете планировать заранее.

«В преддверии тихого сезона вы можете договориться об условиях оплаты с поставщиками и включить их в свои контракты», — говорит Смайли.«Это обеспечивает и вам, и им стабильность и уверенность в течение всего года». Если вы знаете, что определенные месяцы будут месяцами с хорошим денежным потоком, возможно, вы сможете установить конкретную дату крайнего срока платежа, которая соответствует вашему собственному денежному потоку, вместо того, чтобы просто соглашаться на 15- или 30-дневные условия.

Условия клиента — это еще одна возможность планировать заранее. Создавайте скидки для досрочных платежей, чтобы увеличить доход в низкий сезон. Разработайте планы рассрочки.

«Прекрасным примером этого является подписание контракта в конце одного сезона на завершение работы в начале следующего сезона и принятие платежей в рассрочку в течение месяцев между ними», — говорит Смайли.

СОВЕРШЕНСТВУЙТЕ СВОИ НАВЫКИ

Ведение переговоров — это навык, в котором некоторые из нас преуспевают с большей готовностью, чем другие. Если вы не так хороши в этом, коуч может научить вас более эффективным способам просить то, что вам нужно.

«Экономия времени, энергии и нервов на переговорах помогает владельцу малого бизнеса сосредоточиться на том, что у него получается лучше всего — на помощи своим клиентам», — говорит Смайли.

Если вы решаете головоломку с денежным потоком, подумайте, насколько больше вы сможете сделать для своих клиентов, и в процессе улучшите свой денежный поток.

ОБ АВТОРЕ

Эрик Ганн — автор и редактор журнала в Расине, штат Висконсин.

Анализ денежных потоков: основы, преимущества и как это сделать

Денежный поток — это сумма денежных средств и их эквивалентов, таких как ценные бумаги, которые бизнес генерирует или тратит в течение установленного периода времени. Денежные средства в кассе определяют взлетно-посадочную полосу компании: чем больше наличных в кассе и чем ниже скорость их сжигания, тем больше у бизнеса возможностей для маневра и, как правило, тем выше его оценка.

Денежный поток отличается от прибыли. Денежный поток относится к деньгам, которые приходят и уходят из вашего бизнеса. Однако прибыль — это деньги, которые у вас есть после вычета расходов на бизнес из общего дохода.

Что такое анализ денежных потоков?

Существует три типа денежных потоков, которые компании должны отслеживать и анализировать для определения ликвидности и платежеспособности бизнеса: денежные потоки от операционной деятельности, денежные потоки от инвестиционной деятельности и денежные потоки от финансовой деятельности.Все три включены в отчет о движении денежных средств компании.

При проведении анализа денежных потоков компании сопоставляют позиции в этих трех категориях денежных потоков, чтобы увидеть, куда приходят деньги и куда они уходят. Из этого они могут сделать выводы о текущем состоянии бизнеса.

В зависимости от типа денежного потока, привлечение денег не всегда хорошо. И тратить деньги на это не обязательно плохо.

Видео: Что такое анализ денежных потоков?

Ключевые выводы

  • Анализ денежных потоков поможет вам понять, сколько денежных средств было получено или использовано бизнесом в течение определенного отчетного периода.
  • Понимание источников денежных средств и того, куда уходят ваши деньги, необходимо для поддержания финансово устойчивого бизнеса.
  • Бизнес может быть прибыльным, но по-прежнему иметь отрицательный денежный поток или терять деньги и иметь положительный денежный поток.
  • Дополнительные показатели, такие как свободный денежный поток и свободный денежный поток без заемных средств, позволяют получить уникальную информацию о финансовом состоянии компании.

Объяснение анализа денежных потоков

Денежный поток — это мера того, сколько денежных средств предприятие принесло или потратило в целом за определенный период времени.Денежный поток обычно разбивается на денежный поток от операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности в отчете о движении денежных средств, общем финансовом отчете.

Хотя также важно учитывать прибыльность бизнеса в отчете о прибылях и убытках, анализ движения денежных средств дает важную информацию о финансовом состоянии компании. Он сообщает вам, поступают ли денежные потоки от продаж, кредитов или инвесторов, и аналогичную информацию об оттоках.Большинство предприятий могут выдержать временный период отрицательных денежных потоков, но не могут поддерживать отрицательные денежные потоки в долгосрочной перспективе.

Новые предприятия могут испытывать отрицательный денежный поток от операционной деятельности из-за высоких расходов на рост. Это нормально, если инвесторы и кредиторы готовы продолжать поддерживать бизнес. Но в конечном итоге денежный поток от операционной деятельности должен стать положительным, чтобы бизнес продолжал работать.

Анализ денежных потоков поможет вам понять, является ли здоровый баланс банковского счета компании за счет продаж, долга или другого финансирования.Этот тип анализа может выявить неожиданные проблемы или показать нормальный операционный денежный поток. Но вы не знаете ни того, ни другого, пока не просмотрите свои отчеты о движении денежных средств или не проведете анализ движения денежных средств.

В дополнение к просмотру стандартного отчета о движении денежных средств и его подробной информации часто бывает полезно рассчитать различные версии отчета о движении денежных средств, чтобы получить дополнительную информацию. Например, свободный денежный поток исключает неденежные расходы и процентные платежи и добавляет изменения в оборотном капитале, что дает вам более четкое представление о операционных денежных потоках.Свободный денежный поток без заемных средств показывает денежный поток до финансовых обязательств, в то время как свободный денежный поток с заемными средствами объясняет денежный поток после учета всех счетов и обязательств.

В зависимости от размера вашей компании, вашего финансового положения и ваших финансовых целей анализ и отслеживание различных форм денежных потоков может быть очень полезным при финансовом планировании и подготовке к будущим кварталам, годам и даже к потенциальному спаду продаж или экономического спада. условия.

Почему важен анализ денежных потоков?

Анализ денежных потоков определяет оборотный капитал компании — сумму денег, доступную для ведения деловых операций и совершения транзакций. Он рассчитывается как оборотные активы (денежные или почти денежные активы, такие как векселя к получению) за вычетом текущих обязательств (обязательств, подлежащих погашению в течение предстоящего отчетного периода).

Анализ денежных потоков поможет вам понять, в состоянии ли ваш бизнес оплачивать свои счета и генерировать достаточно денежных средств, чтобы продолжать свою деятельность в течение неопределенного времени.Долгосрочные ситуации с отрицательным денежным потоком могут указывать на потенциальное банкротство, в то время как постоянный положительный денежный поток часто является признаком хороших событий.

Основы анализа денежных потоков

Для анализа движения денежных средств сначала требуется, чтобы компания подготовила отчеты о движении денежных средств по операционным денежным потокам, инвестиционным денежным потокам и финансовым денежным потокам.

  • Денежные средства от операционной деятельности представляет собой денежные средства, полученные от клиентов, за вычетом суммы, потраченной на операционные расходы.В это ведро входят ежегодные повторяющиеся расходы, такие как заработная плата, коммунальные услуги, расходные материалы и аренда.
  • Инвестиционная деятельность отражает средства, потраченные на основные средства и финансовые инструменты. Это долгосрочные или капитальные вложения, и они включают в себя имущество, активы завода или покупку акций или ценных бумаг другой компании.
  • Финансирование денежного потока — это финансирование, поступающее от владельцев компании, инвесторов и кредиторов.В отчете о движении денежных средств они классифицируются как долговые, акционерные и дивидендные операции.

Как вы выполняете анализ денежных потоков?

Для выполнения анализа движения денежных средств необходимо сначала подготовить отчеты о движении денежных средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Как правило, финансовая команда использует бухгалтерское программное обеспечение компании для создания этих отчетов. Кроме того, есть несколько бесплатных шаблонов.

Подготовка отчета о движении денежных средств

Давайте сначала рассмотрим подготовку отчета о движении денежных средств от операционной деятельности.Статьи, которые учитываются в чистой прибыли компании и включаются в отчет о движении денежных средств от операционной деятельности, включают, но не ограничиваются:

  • Денежные средства, полученные от продажи товаров или услуг
  • Покупка запасов или расходных материалов
  • Заработная плата и денежные премии работников
  • Платежи подрядчикам
  • Счета за коммунальные услуги, арендная плата или лизинговые платежи
  • Проценты, выплаченные по кредитам и другим долгосрочным долгам, и проценты, полученные по кредитам
  • Штрафы или денежные расчеты по судебным искам

Существует два распространенных метода, используемых для расчета и подготовки раздела операционной деятельности отчетов о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств Прямой метод берет все денежные поступления от операционной деятельности и вычитает все денежные выплаты от операционной деятельности, чтобы получить чистую прибыль.

Отчет о движении денежных средств Косвенный метод начинается с чистого дохода и добавляет или вычитает из этой суммы неденежные статьи доходов и расходов.

Следующим компонентом отчета о движении денежных средств является инвестиционный денежный поток.Эта нижняя строка рассчитывается путем сложения денег, полученных от продажи активов, погашения кредитов или продажи акций, и вычитания денег, потраченных на покупку активов, акций или непогашенных кредитов.

Наконец, финансовый денежный поток — это движение денег между компанией и ее владельцами, инвесторами и кредиторами.

Пример анализа денежных потоков

Чистая прибыль, скорректированная с учетом неденежных статей, таких как расходы на амортизацию и денежные средства, предназначенные для операционных активов и обязательств. Используя бесплатный общедоступный шаблон от Администрации малого бизнеса (SBA), предположим, что компания Wild Bill’s Dog Trainers and Walkers имела чистую прибыль в размере 100 000 долларов США на старте и генерировала дополнительный приток денежных средств в размере 220 000 долларов США.

Как видно из таблицы, компания потратила 41 000 долларов на операционные оттоки денежных средств, такие как наем дополнительного человека, покупка нового оборудования для собачьего парка, уплата налогов и многое другое. Владелец выплатил часть основного долга по кредиту и взял 50 000 долларов на конечный остаток денежных средств в размере 127 200 долларов.Небольшие изменения в любой из этих статей показывают влияние найма большего количества людей, уплаты большего количества налогов, покупки большего количества оборудования и многого другого, чтобы гарантировать, что бизнес имеет здоровый баланс и не уходит «в минус».

Дрессировщики и ходунки для собак Wild Bill

[Месяц] [Месяц] [Месяц] [Месяц] [Месяц] [Месяц] Всего
Начальный остаток денежных средств 100 000 127 200 долларов США
Приток денежных средств (доход):
Акт.Рек. Коллекции 80 000 80 000
Поступления по кредиту 20 000 20 000
Продажи и поступления 20 000 20 000
Другое: 0
Общий приток денежных средств 120 000 долларов США $0 $0 $0 $0 $0 120 000 долларов США
Доступный остаток денежных средств 220 000 долларов США 127 200 долларов США
Отток денежных средств (расходы):
Реклама 100 100
Плата за банковские услуги 100 100
Комиссия за кредитную карту 500 500
Доставка 0 0
Страхование здоровья 4000 4000
Страхование 1000 1000
Проценты 1000 1000
Покупка инвентаря 5000 5000
Разное 300 300
Офис 200 200
Расчет заработной платы 8 000 8 000
Налоги на заработную плату 20 000 20 000
Профессиональные гонорары 100 100
Аренда или аренда 1000 1000
Подписки и сборы 200 200
Расходные материалы 100 100
Налоги и лицензии 100 100
Коммунальные услуги и телефон 100 100
Другое: 0 0
Итого 41 800 долларов США $0 $0 $0 $0 $0 41 800 долларов США
Другие потоки денежных средств:
Капитальные закупки 0 0
Основная сумма займа 1000 1000
Розыгрыш владельца 50 000 50 000
Другое: 0
Итого 51 000 долларов США $0 $0 $0 $0 $0 51 000 долларов США
Общий отток денежных средств 92 800 долл. США $0 $0 $0 $0 $0 92 800 долл. США
Конечный остаток денежных средств 127 200 долларов США 127 200 долларов США

Эта автоматизированная форма предоставляется в комплекте с CCH Business Owner’s Toolkit

Пять шагов к анализу денежных потоков

Есть несколько важных моментов, на которые следует обращать внимание в плане тенденций и отклонений, которые могут многое рассказать о состоянии бизнеса.

  1. Стремление к положительному денежному потоку: Когда операционная прибыль превышает чистую прибыль, это сильный показатель способности компании оставаться платежеспособной и устойчиво развивать свою деятельность.
  2. Будьте осмотрительны в отношении положительного денежного потока: С другой стороны, положительный денежный поток от инвестиций и отрицательный операционный денежный поток могут сигнализировать о проблемах. Например, это может указывать на то, что компания продает активы для покрытия своих операционных расходов, что не всегда оправдано.
  3. Проанализируйте свой отрицательный денежный поток: Когда дело доходит до анализа инвестиционного денежного потока, отрицательный денежный поток не обязательно является чем-то плохим. Это может означать, что бизнес инвестирует в недвижимость и оборудование, чтобы производить больше продукции. Положительный операционный денежный поток и отрицательный инвестиционный денежный поток могут означать, что компания зарабатывает деньги и тратит их на рост.
  4. Рассчитайте свой свободный денежный поток: То, что у вас останется после оплаты операционных расходов и капитальных затрат, представляет собой свободный денежный поток.Это может быть использовано для выплаты основного долга, процентов, выкупа акций или приобретения другой компании.
  5. Маржа операционного денежного потока укрепляет доверие: Коэффициент маржи операционного денежного потока измеряет денежные средства от операционной деятельности в процентах от выручки от продаж за определенный период. Положительная маржа свидетельствует о рентабельности, эффективности и качестве заработка.

Анализ денежных потоков помогает вашему финансовому отделу лучше управлять притоком и оттоком денежных средств, гарантируя наличие достаточного количества денег для ведения и развития бизнеса.

Бесплатный шаблон анализа денежных потоков

С современным бухгалтерским программным обеспечением или обновленной ERP вы, скорее всего, сможете создать отчет о движении денежных средств всего несколькими щелчками мыши. Если вы новичок в бесплатном анализе денежных потоков, вот шаблон, который может оказаться полезным для расчета денежного потока для вашего бизнеса.

Посмотреть шаблон здесь

Анализ денежных потоков с помощью программного обеспечения

Математика, лежащая в основе анализа свободного денежного потока, может быть сложной, особенно для крупных компаний или компаний со сложными финансами.Однако бухгалтерское или бухгалтерское программное обеспечение, иногда являющееся частью более крупной ERP-системы, берет на себя большую часть тяжелой работы за вас. После того, как ваши отчеты будут настроены в ERP-системе, такой как Oracle NetSuite, ваш денежный поток, свободный денежный поток и другие цифры, а также базовые данные будут доступны всего в несколько кликов.

В крупных компаниях работают группы специалистов по финансовому планированию и анализу (FP&A), которые проводят весь свой рабочий день, копаясь в деталях финансовых результатов в поисках закономерностей и возможностей для улучшения результатов.Благодаря доступной мощной ERP большая часть этого процесса автоматизирована, что позволяет вам делать больше с меньшим количеством персонала.

Как малые, так и крупные предприятия должны понимать свои денежные потоки и положение с наличностью посредством регулярных проверок. NetSuite поможет вам добиться лучших результатов благодаря автоматизированной отчетности, машинному обучению и анализу на основе ИИ, а также обширным инструментам финансового анализа, которые предоставят вам точную и своевременную информацию о вашем бизнесе.

Заключение

Сообразительные инвесторы никогда не станут покупать акции компании, не ознакомившись сначала с ее финансовой отчетностью, включая данные о движении денежных средств.Более подробный анализ денежных потоков, предоставляемый с помощью ERP и расширенного программного обеспечения для бухгалтерского учета, дает представление о финансовом состоянии и будущей эффективности бизнеса. Владельцы бизнеса, менеджеры и руководители должны регулярно просматривать аналогичные данные о своих компаниях, чтобы убедиться, что они находятся на пути к достижению своих краткосрочных и долгосрочных финансовых целей.

Денежные потоки и анализ денежных потоков важны практически для любого бизнеса. Работа без знаний о денежных потоках похожа на пилота, летящего вслепую.Никогда не управляйте своим бизнесом без обновленных и точных данных о движении денежных средств.

Часто задаваемые вопросы

Что такое анализ денежных потоков на примере?

Анализ денежных потоков — это метод просмотра сведений о денежных потоках для бизнеса. Примером может быть простой просмотр последнего отчета о движении денежных средств или более сложные расчеты, коэффициенты и сравнения.

Какова цель анализа денежных потоков?

Анализ денежных потоков помогает владельцам бизнеса, менеджерам, руководителям, кредиторам и акционерам понять, генерирует ли компания денежные средства или использует денежные средства, а также разбивку того, где в компании происходят эти движения денежных средств.

Как вы анализируете денежные потоки?

Анализ движения денежных средств обычно начинается с отчета о движении денежных средств, в котором потоки денежных средств разбиваются на разделы операционной, финансовой и инвестиционной деятельности. Анализ включает поиск тенденций, областей высокой производительности, проблем с денежными потоками и возможностей для улучшения.

Что такое программное обеспечение для управления денежными потоками?

Программное обеспечение для денежных потоков — это программное обеспечение, помогающее рассчитывать и анализировать денежные потоки.Бухгалтерское программное обеспечение, бухгалтерское программное обеспечение и программное обеспечение ERP обычно включают программные модули или компоненты программного обеспечения для управления денежными потоками.

Что такое анализ денежных потоков?

Анализ денежных потоков — это обзор денежных потоков бизнеса с целью выявления тенденций или возможностей, позволяющих принимать более эффективные бизнес-решения и улучшать долгосрочный рост и устойчивость.

Какие инструменты вы используете в настоящее время для управления денежными потоками?

Большинство бизнес-лидеров, стремящихся управлять денежными потоками, используют свое ERP или бухгалтерское программное обеспечение в качестве основного инструмента, такого как Oracle NetSuite.Они также могут использовать программное обеспечение для работы с электронными таблицами в дополнение к анализу и исследованиям.

Что такое денежный поток и как им эффективно управлять?

Вы можете следить за движением денежных средств, сверяясь с отчетами о движении денежных средств. Это один из трех основных отчетов для ведения вашего бизнеса — два других — это отчеты о прибылях и убытках и балансовые отчеты.

Отчеты о движении денежных средств имеют одну основную функцию: увидеть, куда переместились ваши денежные средства в течение установленного отчетного периода.Вот пример:

(Если вы хотите ввести свои собственные номера, вы можете скачать наш бесплатный шаблон отчета о движении денежных средств.)

Классный столик. Что это значит?

Хорошо, давайте разобьем денежный поток компании Биг Текса на три части, чтобы он мог понять финансовое состояние своего бизнеса.

  • Денежный поток от операций — это сумма денег, поступающих в бизнес и выводимых из него в связи с тем, что делает Big Tex — арендой и обслуживанием механических быков.

  • Денежный поток от инвестирования — это сумма денег, поступающих в бизнес Big Tex и выводимых из него в результате прибылей и убытков от инвестирования. В случае Текса это связано с покупкой оборудования.

  • Денежные потоки от финансирования – это сумма денег, поступающих в бизнес и выводимых из него благодаря финансированию со стороны кредиторов, например займов или кредитных линий.

Каждая из этих категорий содержит разные учетные записи. Думайте об этих категориях как о конвертах, в которые укладываются ваши деньги.

В ваших отчетах о прибылях и убытках и балансах показаны деньги на разных счетах, даже если наличных там нет. Ваши отчеты о движении денежных средств переворачивают эту информацию.

Например, «Дебиторская задолженность» — это место, где вы отслеживаете причитающиеся вам деньги. Если бы вы взглянули на отчет о прибылях и убытках Текса за июль, вы бы увидели, что он выставил клиентам счета на 3000 долларов — отсюда и «увеличение дебиторской задолженности» выше.

Но у Текса пока нет наличных. Итак, отчет о движении денежных средств берет эти 3000 долларов и превращает их в (3000 долларов).Это означает, что 3000 долларов снимаются с дебиторской задолженности.

В бухгалтерии, когда число черное, это означает, что оно добавляется к учетной записи. Когда он в (скобках) или красный, деньги вычитаются. Вот почему деловые люди говорят, что хорошо быть «в плюсе».

Косвенный и прямой метод

Отчеты о движении денежных средств составляются двумя разными методами — прямым и косвенным.

Большинство малых и средних предприятий отдают предпочтение косвенному методу .Это потому, что это относительно просто. Используя этот метод, вы начинаете со своего чистого дохода за период, а затем вносите изменения, чтобы увидеть, сколько денег у вас есть в наличии. Big Tex использует косвенный метод.

Прямой метод типичен для крупных предприятий. С помощью этого метода вы перечисляете все свои денежные доходы и расходы за данный период. Это означает, что нужно по-настоящему копаться в своих финансовых отчетах и ​​выяснять, что было оплачено наличными, а что нет. Делать нужно больше времени.

Как получить отчет о движении денежных средств

Если у вас уже есть балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках, вы можете попробовать посчитать самостоятельно и создать свой собственный отчет о движении денежных средств.

Однако, если вы хотите сэкономить время и энергию, у вас есть другие варианты.

  • Использовать бухгалтерское программное обеспечение . Обычно он может генерировать для вас отчеты о движении денежных средств. Тем не менее, заявление не будет точным, если введенная вами информация не является точной.Цены различаются для разных программных пакетов или облачных сервисов.

  • Нанять бухгалтера. При оплате от 20 до 50 долларов в час бухгалтер будет использовать вашу историю транзакций для создания отчетов о движении денежных средств и других финансовых отчетов для вашего бизнеса.

  • Позвольте Bench сделать это за вас. Команда вашего Суда ежемесячно будет вести бухгалтерский учет и составлять для вас отчеты о движении денежных средств по запросу.

Как рассчитать операционный денежный поток (OCF)

Отчеты о движении денежных средств, безусловно, являются наиболее эффективным инструментом для анализа движения денежных средств вашего бизнеса.При этом, рассчитав свой OCF, также называемый денежным потоком от операций , вы можете быстро увидеть, сколько денег у вас есть для работы.

Проще говоря, OCF рассчитывается по следующей формуле:

OCF = общий доход – операционные расходы

Допустим, мы рассчитываем денежный поток за предыдущий месяц. Ваш общий доход — это сумма денег, поступившая на ваш банковский счет — через дебиторскую задолженность, прямые продажи или сочетание того и другого.Общий доход не включает деньги, которые вы получаете от инвестиций. Ваши операционные расходы — это все, что вы потратили, чтобы ваш бизнес работал и производил ваш продукт или услугу.

Расчет OCF не только предотвращает перерасход средств на вашем банковском счете. Отслеживание его с течением времени также может сказать вам, увеличивается он или уменьшается, и помочь вам спланировать, как это изменить.

Имейте в виду, что, в отличие от отчетов о движении денежных средств, OCF не скажет вам точно, куда и откуда поступают ваши деньги.

Управление денежными потоками

Вернемся к Тексу и его бизнесу по аренде и обслуживанию механических быков. Tex расширился, чтобы доминировать на рынке механических быков в штате Орегон — дела идут хорошо.

Но бухгалтер Текса, Перл, в последнее время занимается его делом. Перл говорит, что Тексу нужно уделять больше времени «анализу денежных потоков», а не просто забрасывать свои отчеты в картотеку. По ее словам, денежный поток — это источник жизненной силы малого бизнеса, и если Текс не будет активно управлять своим денежным потоком, все может пойти наперекосяк.

Вот что Текс может сделать со своими отчетами, чтобы управлять денежным потоком.

Убедитесь, что в кассе достаточно наличных

Отчет о движении денежных средств Текса за сентябрь выглядит не так уж и радужно:

Несмотря на то, что чистая прибыль за месяц была приличной, денежный поток был низким — всего 1000 долларов для работы. Почему?

Текс чувствовал себя хорошо — он выставил клиентам счета на 8000 долларов ( Увеличение дебиторской задолженности ), поэтому он знал, что деньги уже в пути. Затем, внезапно, в конце лета была распродажа новых ковбойских шляп.Текс немного сошел с ума — он потратил 7000 долларов ( Увеличение запасов ) на новые шляпы, чтобы включить их в качестве призов в аренду своего механического быка.

Проблема в том, что даже если у Текса в гараже лежат ковбойские шляпы на 7000 долларов, это 7000 долларов, которые он больше не может потратить. И хотя у него есть 8000 долларов дебиторской задолженности, ему еще не заплатили. Вот почему его денежный поток за месяц составляет всего лишь 1000 долларов.

К счастью, Текс может просмотреть свой отчет о движении денежных средств, узнать, что происходит, и внести изменения в будущем, чтобы убедиться, что его денежный баланс остается в норме.Например, он мог отказаться позволить отделу дебиторской задолженности прожечь дыру в его кармане, когда расшитые блестками стетсоны поступят в продажу в следующий раз.

Отслеживание расходования денег

После инцидента с ковбойской шляпой Текс решает просмотреть некоторые прошлые отчеты о движении денежных средств и просмотреть свою прошлую деловую активность.

Его отчет о прибылях и убытках за апрель показывает более низкий доход, чем обычно, поэтому он проверяет свой отчет о движении денежных средств, чтобы понять.

Теперь Текс может увидеть, что произошло.Большая часть его денежного потока — 7 000 долларов из общего денежного потока в 13 000 долларов — пришлась на Увеличение кредиторской задолженности. Оглядываясь назад на свои записи о транзакциях, он видит, что нанял группу наемных рабочих для запуска механических быков на трехдневном «родео в помещении».

Похоже, что отток денежных средств (подрядчики) от мероприятия был больше, чем приток (продажа билетов). Так что, возможно, в следующем году, когда родео в помещении появится в городе, Текс снизит свои расходы.

Отслеживание дебиторской задолженности

Текс все еще немного одержим инцидентом с ковбойской шляпой в сентябре, поэтому он еще раз взглянул на отчет о движении денежных средств.

Это 8000 долларов, связанных с дебиторской задолженностью — 8000 долларов у Текса не было в наличии, чтобы купить новинки для своего инвентаря. Может быть, проблема не в том, что Текс пристрастился к блестящим ковбойским шляпам, а в том, что он не предвидел, что его клиенты не заплатят немедленно.

Он оглядывается назад и проверяет Увеличение дебиторской задолженности за лето, его напряженные месяцы.

  • август: 7000 долларов

  • июль: 3000 долларов

  • июнь: 8000 долларов

  • май: 9000 долларов

За исключением некоторых особенно чувствительных ко времени клиентов, которые заплатили в начале июля, похоже, что Текс провел много месяцев в ожидании денег, которые окажутся в его кармане.Теперь он знает, что должен предпринять конкретные шаги, чтобы получать деньги быстрее.

Отслеживание платежей по долгам

Отчет о движении денежных средств Текса включает раздел Движение денежных средств от финансирования , поэтому он может видеть, во сколько обходится ему его долг каждый месяц в виде векселей к оплате .

Векселя к оплате за сентябрь составляли 2000 долларов. Оглядываясь на август, июль, июнь и май, он видит, что векселей к оплате остались на стабильном уровне 2000 долларов.

Когда Текс входит в свой онлайн-банкинг, он видит, что минимальный ежемесячный платеж по его кредиту для малого бизнеса составляет 1500 долларов. Таким образом, он вносит только дополнительные 500 долларов в месяц, чтобы погасить свой долг.

Теперь, учитывая, что дела пошли хорошо, Текс считает, что ему следует начать выплачивать кредит. Он назначает встречу со своим бухгалтером, чтобы она помогла ему составить более ускоренный план платежей.

Как улучшить свой денежный поток

Возможно, чтение о расшитых блестками тратах Текса на Stetson навеяло вам тяжелые воспоминания.Денежный поток у него был не совсем нулевой, но он был близок к этому. Было ли когда-нибудь время, когда вы шли оплачивать бизнес-расходы, но у вас не было наличных денег, чтобы покрыть их?

Это признак плохого денежного потока. Это также называется нехваткой ликвидности . К счастью, есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы увеличить ликвидность и преодолеть нехватку наличности.

Увеличение дохода

Звучит слишком просто, но чем больше денег вы вкладываете в свой бизнес, тем больше денег у вас остается на покрытие расходов.

В блогах, книгах, журнальных статьях и у вашего ближайшего соседа есть идеи, которые помогут вам заработать больше денег. Но если разобраться, есть только четыре способа увеличить доход.

  1. Увеличить количество клиентов

  2. Увеличение суммы средней продажи

  3. Увеличьте частоту покупок клиентов у вас

  4. Поднять цены

Так, например, вместо того, чтобы спрашивать себя: «Как я могу увеличить доход?» попробуйте спросить: «Как я могу получить больше клиентов?» Когда вы используете эти четыре категории в качестве отправной точки, большая проблема увеличения доходов разбивается на мелкие кусочки, и вы можете начать строить действенные планы.

Сокращение накладных расходов

Аналогичным образом, сокращение расходов на операционную деятельность звучит слишком просто. Но это так: снижение стоимости проданных товаров или стоимости услуг (COGS или COS соответственно) увеличит вашу прибыль. Это может означать больше денег для работы с каждым месяцем.

То, как вы сократите накладные расходы, во многом зависит от вашего бизнеса, но поиск менее дорогих поставщиков, проживание с меньшими затратами, покупка оптом или вступление в кооператив — все это шаги в правильном направлении.

Дополнительная литература: Руководство для владельцев малого бизнеса по сокращению расходов

Тщательно управляйте своим инвентарем

Чем больше денег вы вложили в инвентарь, тем меньше у вас будет денег, чтобы их потратить, но вам нужно поддерживать достаточный запас, иначе у вас закончатся деньги и вы не сможете продавать.

Если у вас возникли краткосрочные проблемы с денежным потоком, рассмотрите возможность проведения распродажи. Продажи можно использовать для вливания денежных средств в ваш бизнес уже сейчас и избавления от излишков продукта, решая сразу две проблемы.

Управление запасами — это тонкое искусство, и на него могут влиять такие факторы, как рост бизнеса, ваш маркетинговый план, сезонность и цены поставщиков. Чтобы получить ускоренный курс, ознакомьтесь с нашей статьей Управление запасами 101.

Соответствие дебиторской и кредиторской задолженности

Вам следует попытаться синхронизировать получаемые вами платежи (Дебиторская задолженность) с вашими платежами (Кредиторская задолженность). Помните, если бы клиенты Текса заплатили ему достаточно быстро, он смог бы позволить себе эти новые шляпы.

Допустим, ваш ежемесячный платеж по кредиту должен быть погашен 15-го числа. Между тем, когда вы выставляете счет своим клиентам, у них есть 30 дней на оплату. А большинству ваших клиентов вы отправляете ежемесячные счета 1-го числа месяца.

Таким образом, к тому моменту, когда вам нужно произвести платеж по кредиту, у вас все еще нет дохода за месяц — большинство клиентов не утруждают себя выплатой до конца месяца. В результате на вторую половину месяца с наличными туго.

Вы можете изменить это. Один из вариантов — изменить дату оплаты в ваших счетах или начать рассылать их за 30 дней до наступления срока платежа по кредиту.Проще было бы позвонить в банк — обычно они могут изменить дату платежа по кредиту на удобную для вас.

Ускорьте цикл выставления счетов

Мы коснулись этого при сопоставлении дебиторской и кредиторской задолженностей, но стоит повторить: чем раньше вам заплатят, тем быстрее вы сможете покрыть свои расходы наличными.

Есть несколько способов сделать это:

  • Более короткие сроки оплаты. Например, предоставив вашим клиентам 30 дней на оплату вместо 60, вы быстрее получите свои деньги.

  • Дополнительные способы оплаты. Возможно, ваши клиенты также ждут, чтобы получить наличные в карманах, прежде чем платить вам, и это замедляет их работу. Дайте им возможность платить с помощью кредитной карты, и вы сможете получать платежи раньше.

  • Предлагайте поощрения за досрочную оплату. Подрядчики обычно вычитают два или три процента из счета, если клиент платит в течение 10 дней или меньше.

  • Факторинг счетов-фактур. Факторинг счетов-фактур вводит третью сторону, называемую фактором. Они выкупают у вас долг и отдают вам часть стоимости вперед. Вы зарабатываете меньше, но вам платят быстрее.

Дополнительная литература: Как настроить (и оптимизировать) процесс учета дебиторской задолженности

Погасить долги быстрее

Чем больше вы погасите свой долг сейчас, тем меньше вам придется платить потом в виде процентов. Это означает, что с вашего счета ежемесячно списывается меньше наличных, а в отчете о движении денежных средств меньше примечаний к оплате .Погасите часть долга, когда сможете — например, в разгар сезона или во время высоких продаж — и вы получите выгоду в долгосрочной перспективе.

Прежде чем приступить к досрочным выплатам по кредиту, проверьте, есть ли штрафы за досрочное погашение. Финансовые учреждения взимают эти сборы, чтобы гарантировать, что они компенсируют деньги, которые они больше не будут получать на процентные платежи. Эти сборы за досрочное погашение ваших долгов могут компенсировать любую потенциальную экономию.

Продайте свои активы

Чем ближе ваши активы к деньгам, тем они более ликвидны.

Возьмем, к примеру, Текс. Механического быка мало на что можно обменять. Вы определенно не можете использовать его для погашения долгов или покрытия арендной платы. Наличные, с другой стороны, работают почти в любой ситуации.

Если вы столкнулись с серьезным кризисом денежных потоков — вы не в состоянии платить работникам, покрывать ипотеку или выплачивать долги — возможно, вам придется продать свои активы. Полезно отслеживать, какие активы вы можете позволить себе продать в любой момент времени. Текс, например, знает, что если дела пойдут совсем плохо, он может продать одного из своих старинных механических быков покупателю на eBay и покрыть свои основные платежи.

Рефинансируйте свой долг

Ваш бухгалтер может помочь вам с этим. Если ежемесячные долги оказывают давление на ваш денежный поток, может быть возможно рефинансировать часть вашего долга.

Примером этого является работа с новым кредитором, чтобы взять кредит для малого бизнеса в размере 10% годовых и погасить свой долг по бизнес-кредитной карте в размере 14% годовых. Это не окажет серьезного влияния, но это один из шагов к увеличению ежемесячного денежного потока для вашего бизнеса.

Помните, что первый шаг к управлению вашим денежным потоком — это взять под контроль свою бухгалтерию.Если вам нужен хороший ускоренный курс (включая варианты того, как передать его на аутсорсинг), ознакомьтесь с нашими основами бухгалтерского учета для предпринимателей.

Денежные средства (поток) действительно король

Один из самых важных уроков, которые предприниматели должны усвоить, часто болезненно, состоит в том, что деньги действительно правят. Я не говорю о бумажных деньгах — я говорю о денежном потоке . Проще говоря, не имеет значения, сколько денег придет в будущем, если у вас недостаточно денег, чтобы добраться отсюда туда. Сотрудники не могут ждать зарплаты, пока ваши клиенты не заплатят.Вашему арендодателю все равно, что вы ведете переговоры с инвесторами и что деньги будут у вас через пару месяцев. Поставщики могут не захотеть продлевать ваш кредит, и вы не сможете приобрести товары, которые вам нужны, чтобы доставить их вашему клиенту и получить оплату.

Больше предприятий терпит неудачу из-за отсутствия денежного потока, чем из-за отсутствия прибыли. Почему это? Две основные причины:

  1. Владельцы бизнеса часто нереалистичны в прогнозировании своих денежных потоков.Они склонны переоценивать доходы и недооценивать расходы.
  2. Владельцы бизнеса не в состоянии предвидеть нехватку наличности и кончиться деньгами, что вынуждает их приостанавливать или прекращать операции, даже если у них есть активные клиенты.

Начнем с разграничения прибыльности и денежного потока:

Прибыль – это разница между доходами и расходами. Доход рассчитывается в момент оформления продажи, а не при получении полной оплаты.Точно так же расходы рассчитываются в момент совершения покупки, а не при оплате счета.
Денежный поток представляет собой разницу между притоком (фактически поступающим денежным потоком) и оттоком (фактически исходящим денежным потоком). Доходы не учитываются до получения оплаты, а расходы не учитываются до оплаты. Денежный поток также включает вливания оборотного капитала от инвесторов или долговое финансирование.

Денежный поток часто рассчитывается ежемесячно, поскольку большинство циклов выставления счетов ежемесячные.Большинство поставщиков, как правило, позволяют оплатить где-то около тридцати дней. Однако в бизнесе с интенсивным оборотом денежных средств, таком как ресторан или круглосуточный магазин, может потребоваться еженедельный или даже ежедневный расчет.

Как прогнозировать денежный поток

  1. Начните с суммы наличных денег в кассе — вашего текущего баланса на банковском счете плюс фактическая валюта и монеты.
  2. Составьте список ожидаемых поступлений — платежи клиентов, взыскание безнадежных долгов, проценты или доходы от инвестиций и т. д.Укажите не только сумму, но и , когда она будет поступать.
  3. Составьте аналогичный список ожидаемых оттоков — заработная плата, ежемесячные накладные расходы, платежи по кредиторской задолженности или другой долг, налоги к уплате или отложенные для будущих платежей, закупки оборудования , маркетинговые расходы и т.д.

Поместите все это в электронную таблицу в хронологическом порядке (в нашем Руководстве для изобретателей есть ежемесячная рабочая таблица прогноза денежных потоков, или PlanWare предлагает бесплатный базовый планировщик денежных потоков, который вы можете использовать в качестве отправной точки).Если в какой-то момент у вас будет отрицательный остаток денежных средств или даже очень маленький, у вас есть потенциальная проблема.

Лучше быть предельно консервативным, т. е. оценивать приток меньше и раньше, а отток выше и позже. Если у вас останется излишек наличности, он может покрыть вам непредвиденную нехватку наличности в будущем или быть инвестированным во что-то, что поможет развитию вашего бизнеса — у вас не будет проблем с тем, чтобы найти что-то полезное для этих денег. С другой стороны, если вы в конечном итоге столкнетесь с непредвиденной нехваткой денежных средств, вы можете в конечном итоге нанести ущерб своей кредитной истории, потерять поставщиков, сократить сотрудников или полностью выйти из бизнеса.

Отслеживайте свои фактические данные

Сохраните копию своего прогноза, но также отслеживайте свой фактический денежный поток. Сравнение с вашим прогнозом поможет вам понять, где вы что-то недооценили или упустили из виду при планировании. Прошлые отчеты о движении денежных средств и будущие проекты движения денежных средств являются одними из основных финансовых документов, которые вам понадобятся как часть вашего бизнес-плана для потенциальных инвесторов. После нескольких месяцев отслеживания вы также обнаружите, что это незаменимый инструмент управления.

Как управлять денежными потоками в малом бизнесе

 

Когда речь заходит об управлении финансами любого бизнеса, часто говорят, что Наличные решают все !
Независимо от того, растет ваш бизнес или испытывает трудности, эффективное управление денежными потоками абсолютно необходимо и для многих является ключом к выживанию бизнеса. Вы, наверное, слышали статистические данные о том, что более 60 % предприятий, участвующих в ярмарке , по-прежнему прибыльны, но у них просто закончились деньги.

Если вы использовали большую часть своего оборотного капитала, вы можете столкнуться с нехваткой наличности, из-за которой вы не сможете платить поставщикам, покупать материалы и даже платить зарплату.Задержка между моментом, когда вы должны заплатить своим поставщикам, и временем, когда вы получаете деньги от своих клиентов, – это проблема, и решение – это управление денежными потоками.

Вот почему так важно поддерживать уровень оборотного капитала, который позволит вам пережить кризисные времена и продолжать вести бизнес. Проще говоря, управление денежными потоками означает как можно более долгую отсрочку расходования наличных средств, одновременно побуждая ваших клиентов оплачивать их как можно быстрее.

Прежде чем мы углубимся в стратегии улучшения и управления денежными потоками в вашем бизнесе, давайте сначала рассмотрим основы управления денежными потоками.

 

Важные основы движения денежных средств

Итак, что такое денежный поток? Это в основном движение средств в вашем бизнесе и из него. Как правило, предприятия отслеживают движение денежных средств еженедельно, ежемесячно или ежеквартально. По сути, существует два вида денежных потоков:

Положительный денежный поток: Это происходит, когда денежные средства, поступающие в ваш бизнес от продаж, дебиторской задолженности и т. д., превышают сумму денежных средств, уходящих из вашего бизнеса через кредиторскую задолженность, ежемесячные расходы, заработную плату сотрудников и т. д.

Отрицательный денежный поток: Это происходит, когда ваш отток наличности больше, чем ваш приход наличности. Как правило, это означает проблемы для бизнеса, но есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы решить проблему отрицательного денежного потока и выйти в положительную зону. Сокращение бизнес-расходов — одно из быстрых решений, скоро мы подробно обсудим другие стратегии.

Эти важные цифры говорят вам, сколько денег приходит и сколько уходит из вашего бизнеса. Зарабатываете больше, чем тратите? Все хорошо.Денежный поток регулярно уходит в отрицательную зону? Не так хорошо, как хотелось бы.

 

Прибыль не равна хорошему денежному потоку

Вы не можете просто посмотреть на свой отчет о прибылях и убытках (P&L) и получить контроль над своим денежным потоком. Многие другие финансовые показатели учитывают ваш денежный поток, включая дебиторскую задолженность, запасы, кредиторскую задолженность, капитальные затраты и налогообложение.

Эффективное управление денежными потоками требует пристального внимания к каждому из этих факторов, влияющих на денежные потоки, в дополнение к вашей прибыли или убытку.Правила бухгалтерского учета определяют Прибыль просто как выручку за вычетом расходов. Однако умный владелец бизнеса понимает тот факт, что получили ли вы прибыль, – это не то же самое, что знать, что случилось с вашими деньгами.

 

Узнайте свою точку безубыточности

Вы должны знать, когда ваш бизнес станет прибыльным, не потому, что это повлияет на ваш денежный поток — потому что не повлияет, — а потому, что это даст вам раннюю цель, к которой нужно стремиться, и готовую цель для прогнозирования будущего денежного потока.Отрицательный денежный поток и отрицательная прибыль составляют мрачную комбинацию. Сосредоточьте свои усилия на управлении своим денежным потоком, чтобы достичь того момента, когда вы получите свою первую прибыль.

Итак, соберите данные о наших доходах и расходах и приступайте к анализу безубыточности.

 

Вы не можете контролировать то, что не измеряете
Первым шагом является определение объема оборотного капитала, необходимого бизнесу. Вам нужно ответить на вопросы типа:

  • Сколько инвентаря мне нужно хранить?
  • Сколько просроченных счетов?
  • Сколько денег связано с незавершенным производством?
  • Сколько времени требуется от оплаты нашим поставщикам за материалы до получения наличных от клиентов?

Ваш бухгалтер, бухгалтер, бухгалтерское программное обеспечение и даже электронные таблицы могут помочь вам прогнозировать приток и отток денег за определенный период времени.Важно начать измерять ключевые показатели уже сейчас.

Читайте также: 6 важных показателей, которые должен отслеживать каждый владелец бизнеса.

 

Как решить проблему с денежным потоком в вашем бизнесе — 5 советов

Теперь, когда у вас есть четкое представление об основах денежных потоков, давайте посмотрим, как вы находите решения проблем с денежными потоками:

1) Краткосрочное финансирование
Краткосрочное финансирование, такое как кредитная линия, может быть использовано для совершения экстренных покупок или для покрытия разрыва между кредиторской и дебиторской задолженностью.Многие банки выпускают бизнес-кредитные карты, которыми вы можете расплачиваться с поставщиками.

 

2) Долгосрочное финансирование
Приобретение крупных активов, таких как оборудование и недвижимость, обычно должно финансироваться за счет долгосрочных кредитов, а не за счет вашего оборотного капитала. Это позволяет распределить платежи по среднему сроку службы активов. Вы будете платить проценты, но сохраните свой оборотный капитал для деловых операций.

См. 10 вариантов финансирования для стартапов и малого бизнеса.

 

3) Ускорение взыскания дебиторской задолженности
Выставляйте счета раньше, собирайте быстро. Чтобы избежать просроченных платежей, выставляйте счета как можно раньше и делайте эти счета как можно более четкими и подробными. Возможно, также стоит изменить другие методы выставления счетов, такие как частота выставления счетов. Вместо того, чтобы ждать до конца месяца, создайте счет, как только товары или услуги будут доставлены.

Для крупных заказов вы можете рассмотреть возможность прогрессивного выставления счетов, пока вы производите товары или оказываете услуги.Например, вы можете запросить депозит с заказом, а затем процент от платежа на различных согласованных этапах.

Легко потерять счет, а затем не принять меры по просроченной учетной записи. Опыт показывает, что чем дольше вы не общаетесь с клиентом, тем меньше вероятность того, что вы вернете причитающуюся сумму. Вы даже можете рассмотреть возможность предоставления скидок клиентам, которые быстро оплачивают свои счета.

Кроме того, сделайте так, чтобы ваши клиенты могли платить вам как можно проще.Например, вы можете добавить ссылку для оплаты в свой счет, чтобы ваши клиенты могли оплачивать с помощью кредитной карты. Узнайте, как это можно сделать с помощью ProfitBooks.

 

4) Ликвидация денежных средств, связанных с активами.

У вас есть оборудование, которое вы больше не используете, или инвентарь, который устаревает? Подумайте о том, чтобы продать его, чтобы получить быстрые деньги. Неиспользуемое, устаревшее и неработающее оборудование занимает место и связывает капитал, который можно было бы использовать более продуктивно. Балансовая стоимость оборудования, находящегося в собственности в течение более длительного периода, обычно равна его ликвидационной стоимости или меньше, поэтому продажа может привести к налогооблагаемой прибыли.Эта прибыль должна быть указана в ваших налоговых декларациях. Однако, если вам придется продать ниже балансовой стоимости, вы понесете налоговый убыток, который может быть использован для компенсации другой прибыли компании.

Избыточные запасы могут быстро устареть и стать бесполезными по мере изменения требований клиентов и появления новых материалов. Рассмотрите возможность продажи любых запасов, которые вряд ли будут использоваться в течение следующих 12 месяцев, если только затраты на их хранение не будут минимальными, а выручка от продажи будет незначительной.

 

5) Задержка погашения кредиторской задолженности

Это может показаться очевидным, но этим часто пренебрегают. Если у вас нет стоящего стимула платить раньше, выясните, как поздно вы можете платить своим поставщикам, не рискуя штрафами за просрочку платежа и не нанося вреда вашим отношениям. Это удерживает наличные деньги на вашем счету и вне счета вашего поставщика до тех пор, пока они абсолютно не понадобятся.

 

 

Передовой опыт управления здоровым денежным потоком:

Мы увидели, как вы можете быстро решить свои проблемы с денежными потоками, используя советы, упомянутые выше.Тем не менее, важно постоянно поддерживать здоровый денежный поток в вашем бизнесе или стартапе. Давайте посмотрим, как вы можете это сделать:

1) Определите бизнес-риски и подготовьтесь заранее
Существует много рисков, связанных с ведением бизнеса, и в какой-то момент в будущем следует ожидать серьезных проблем. Вам необходимо рассмотреть ряд сценариев, таких как «Что, если внезапно появится этот крупный заказ?»; «Что делать, если крупный заказ отменяется?» или «Что, если этот важный клиент пропадет, но все еще должен мне денег?» Такой вид анализа рисков может стать частью вашего процесса бюджетирования денежных потоков.

Попробуйте этот простой метод. Если вы используете электронную таблицу для ввода притока денежных средств, просто отразите гипотетическую ситуацию, добавив или удалив притоки. Последствия в следующие недели и месяцы должны быть видны сразу, поэтому вы можете подумать, что бы вы сделали, если бы событие произошло. Вот шаблон Excel для управления денежными потоками, если он вам нужен.

Клиент-неплательщик — лишь одна из возможных угроз. Есть еще много таких аспектов, которые вы должны учитывать при прогнозировании денежных потоков.

Это руководство может помочь вам приступить к работе — как защитить свой бизнес в будущем.

 

2) Создайте отдельный банковский счет для своего бизнеса
Распространенной ошибкой, связанной с ведением бизнеса, особенно среди начинающих компаний, является смешение деловых и личных банковских счетов и кредитных карт. Поскольку первоначальное финансирование часто поступает из личных сбережений владельца, легко понять, как это может произойти.

Настоятельно рекомендуется иметь отдельный банковский счет для вашего бизнеса.Вы можете попросить свой банк выпустить кредитную карту, совершать покупки, связанные с бизнесом, с помощью этой карты и оплачивать с использованием счета вашей компании. Большинство кредитных карт предоставляют управленческие отчеты, в которых подробно описываются типы покупок, сделанных за месяц и за последний год. Этот тип информации может затем использоваться в вашем бюджете движения денежных средств на следующий год.

Наша бухгалтерская программа ProfitBooks позволяет импортировать банковские выписки для сверки. Это значительно экономит время и исключает человеческие ошибки.

Зарегистрируйтесь бесплатно и посмотрите, как это работает.

 

3) Эффективно контролируйте свои запасы
Проанализируйте движение запасов, чтобы определить, какие товары продаются, а какие бесполезны и поглощают ваш оборотный капитал. Старайтесь поддерживать уровень запасов на низком уровне, чтобы ваш оборотный капитал не был связан непродуктивно и убыточно.

Вот руководство по эффективным методам управления запасами.

 

4) Всегда держите резервные деньги
Как только вы узнаете точку безубыточности, как обсуждалось ранее, вы должны убедиться, что у вашего бизнеса достаточно денег для финансирования ваших потребностей в оборотном капитале.Рекомендуется хранить в банке расходы на три месяца на черный день. Это может быть в прошлом, но если это так, убедитесь, что у вас есть какой-то буфер, либо личные средства, либо овердрафт, либо возобновляемая кредитная линия.

 

 

5) Внедрить лучшую систему управления денежными потоками
Многие бизнесмены откладывают выставление счетов клиентам. Некоторые не выставляют счета сразу после доставки продукта или услуги или делают это только в конце месяца.Многие даже не знают, сколько им должны их клиенты или сколько они должны поставщикам.

Если вы один из них, пора приступить к внедрению эффективного процесса управления денежными потоками. Вы можете использовать простую электронную таблицу или бухгалтерское программное обеспечение. Но важно иметь какую-то систему.

 

6) Расходы на клиентов, контроль за оттоком наличности
Лучший способ контролировать поток наличности — следить за своими расходами. Когда мы начинаем получать прибыль, мы часто склонны игнорировать возможности сокращения затрат.Неуправляемый отток может стать тихим убийцей бизнеса.

Вот 30 идей, как сэкономить деньги и пережить финансовый кризис.

 

7) Приумножайте свои денежные средства
Держите остатки денежных средств на процентных счетах, которые доступны в большинстве банков. В некоторых случаях вы можете столкнуться с требованием минимального баланса. Однако, поскольку процентные ставки по этим счетам часто ниже, чем по сберегательным счетам, депозитным сертификатам (CD) или счетам денежного рынка, рассмотрите возможность хранения большей части своих средств на счетах с более высокими выплатами, а затем переводите средства для покрытия минимального остатка. требования на вашем процентном расчетном счете (плюс общая сумма платежей, причитающихся за эту неделю или месяц).

Избегайте долгосрочных депозитных сертификатов, которые запирают вас на определенный период времени, поскольку их досрочное погашение может стоить вам процентов. Либо инвестируйте в беспроцентные сертификаты, либо ту часть средств, которая вам вряд ли понадобится в течение жизни КД.

 

8) Не сосредотачивайтесь на прибыли, сосредотачивайтесь на движении денежных средств
Агнес Черхати из AC Powercoaching считает, что 90% малых и средних предприятий, с которыми она работает, не имеют плана движения денежных средств с первого дня, несмотря на то, что у них есть прогнозы размера прибыли на годы вперед. .Она говорит, что это частая причина ранних неудач в бизнесе.

«Если ваш денежный поток в порядке, ваша прибыль будет в порядке», — говорит она. «Многие предприятия не доживают до шести месяцев. В конце концов, они могли бы стать прибыльным бизнесом, но им нужен хороший денежный поток, чтобы выжить».

Она также поощряет молодые предприятия работать с надежными, быстро платящими клиентами, даже если это означает более мелких клиентов и более низкую норму прибыли.

 

Последние мысли

Владельцы малого бизнеса обычно рано усваивают один принцип: «Наличные решают все».Создание и поддержание достаточного запаса наличности обеспечивает максимальные возможности и гибкость для любого бизнеса, позволяя его владельцам спокойно спать по ночам.

Без наличных прибыль бессмысленна. Многие прибыльные предприятия на бумаге заканчивались банкротством, потому что количество поступающих наличных несоизмеримо с количеством уходящих. Фирмы, которые плохо управляют денежными средствами, могут быть не в состоянии сделать инвестиции, необходимые для конкурентоспособности, или им, возможно, придется платить больше, чтобы занять деньги, чтобы функционировать.

Были ли у вас проблемы с наличностью? Как вы решили дефицит? Пожалуйста, поделитесь своим опытом в разделе комментариев ниже.

 

Читайте также
10 ошибок в работе с денежными потоками, которые могут убить ваш бизнес
20 советов по экономии налогов для стартапов
Как использовать правило 80-20 в бизнесе
9 Деловые операции, которые вы можете передать на аутсорсинг и сэкономить деньги

Анализ входящих и исходящих денежных потоков молочных овцеводческих хозяйств Болгарии

Авторы: 

Харизанова-Методиева, Цветана
Методиев, Никола

Образец цитирования: 

[Название:] Аграрная экономика и перспектива развития для реалий Румыния.Международный симпозиум. 10-е издание [Издатель:] Научно-исследовательский институт сельскохозяйственной экономики и развития сельских районов (ICEADR) [Место:] Бухарест [Год:] 2019 [Страницы:] 45-49

Издатель:

Научно-исследовательский институт сельскохозяйственной экономики и развития сельских районов (ICEADR), Bucharest

Abstract: 

Целью исследования является изучение категорий денежных потоков (входящий, исходящий и чистый денежный поток на одну овцу), генерируемых фермами по разведению молочных овец в Болгарии. Исследование проводилось на 3 традиционных молочных овцеводческих фермах (всего 511 овец, все из породы — Болгарская молочная синтетическая популяция), в которых применялась экстенсивная система земледелия.Информация была собрана с помощью опроса владельцев ферм в 2016 году. Исследование показало, что все три фермы имеют положительный чистый денежный поток (735 евро, 6415 евро и 32034 евро). Денежные потоки хозяйств различаются в зависимости от специфики их деятельности, но наибольшую долю в исходящих денежных потоках имеют потоки на оплату труда (от 30,8% до 50,5%) и на покупку кормов (от 10,8% до 47,3%). . Расходы на топливо значительно различаются (от 1,8% до 7,2%). Из поступающих денежных потоков существенную долю заняла реализация овечьего молока (с 32% до 54,4%).8%) и ягнят (с 23,6% до 38,4%), за которыми следуют субсидии (с 17% до 27,7%). Чистый денежный поток на одну овцу сильно варьировался и принимал значения 7 евро, 77 евро и 99 евро, что означает, что прибыльность каждой фермы зависит от местных факторов природной среды, условий ведения бизнеса и управленческих решений владельцев ферм. Фермерам необходимо принимать меры предосторожности, чтобы ягнята оставались живыми и здоровыми, чтобы максимизировать финансовую эффективность фермы, а также продавать молоко по более выгодной цене.

Прогнозирование денежных потоков | Бизнес Виктория

Что такое денежный поток?

Денежный поток — это сумма денег, которая поступает и уходит из вашего бизнеса.

Денежный поток чаще всего это деньги, которые вы получаете от продаж. Но это также могут быть деньги от погашения долгов, продажи ненужных активов, скидок и грантов.

Ваши исходящие денежные средства включают в себя такие вещи, как:

  • платежи поставщикам
  • заработная плата
  • счета
  • обслуживание
  • другие деловые расходы

измерение вашего денежного потока 9009При положительном денежном потоке денег поступает больше, чем уходит.

Вы можете улучшить свой денежный поток следующим образом:

Как спрогнозировать свой денежный поток

Прогнозирование денежного потока включает оценку ваших будущих продаж и расходов.

Прогноз движения денежных средств является жизненно важным инструментом для вашего бизнеса, потому что он скажет вам, достаточно ли у вас денег для ведения бизнеса или его расширения. Он также покажет вам, когда из бизнеса уходит больше денежных средств, чем поступает.

Выполните следующие действия, чтобы подготовить прогноз движения денежных средств.Вы можете следовать вместе с нашим шаблоном.

Денежный поток зависит от времени, поэтому при подготовке прогноза постарайтесь быть как можно более точным в расчетах времени притока и оттока.

1. Прогноз доходов или продаж

Сначала выберите период, который вы хотите прогнозировать. Большинство людей выбирают ежемесячно.

Чтобы спрогнозировать свои продажи, посмотрите на цифры за прошлый год, чтобы увидеть, сможете ли вы определить какие-либо тенденции. Вы можете вносить коррективы в свой прогноз продаж в зависимости от того, увеличились ли продажи, уменьшились или остались прежними.

Если у вас новый бизнес и у вас нет данных о продажах за прошлые периоды, начните с оценки всех оттоков денежных средств. Это даст вам представление о том, сколько денег бизнес должен принести, чтобы покрыть его.

Но имейте в виду, что показатели продаж могут постоянно меняться в зависимости от:

  • вашей клиентской базы и того, как быстро они вам платят
  • изменений в экономике, таких как процентные ставки и уровень безработицы
  • того, что делают ваши конкуренты

2.Оцените приток денежных средств

Далее вы оцените свои «притоки денежных средств» или источники денежных средств помимо продаж. Они могут варьироваться от бизнеса к бизнесу, но могут включать:

  • возвращаемый вам кредит
  • продажа активов
  • скидки на товары и услуги и возврат налогов
  • государственные или другие субсидии
  • владельцы, инвестирующие больше денег ) в бизнесе
  • другие источники, такие как роялти, плата за франшизу или лицензионные сборы

3.Оценка оттока денежных средств и расходов

При расчете оттока денежных средств определите, сколько стоит обеспечить доступность товаров. Таким образом, если вам потребуется скорректировать цифры продаж позже (например, если вы на самом деле продали 10 единиц в марте, когда планировали продать 5), вам будет проще скорректировать фактическую себестоимость проданных товаров.

Расходы могут быть деньгами, потраченными на администрирование или эксплуатацию. Они также будут зависеть от типа бизнеса.

Прочие оттоки денежных средств

Помимо обычных текущих расходов денежные средства покидают бизнес («оттоки денежных средств») другими путями.Примеры:

  • покупка новых активов
  • единовременные банковские сборы, такие как комиссия за открытие кредита
  • погашение кредита
  • платежи владельцу (владельцам)
  • инвестирование избыточных средств

ваш прогноз движения наличности

Поскольку движение наличности зависит от времени и потока наличности, вам нужно начать с начального банковского баланса – это ваши фактические наличные деньги в кассе.

Затем добавьте все притоки денежных средств и вычтите оттоки денежных средств за каждый период.

Число на конец каждого периода называется конечным кассовым остатком. Это будет начальный остаток денежных средств на следующий период.

5. Сравните расчетные денежные потоки с фактическими

После того, как вы составили свой прогноз денежных потоков, обязательно вернитесь и сверьтесь со своими оценками с фактическими денежными потоками за период. Это самый важный шаг. Это позволит выделить любые различия между предполагаемым и фактическим, чтобы вы могли понять, почему ваш денежный поток не оправдал ваших ожиданий.

Если вы не собираетесь приносить достаточно денег для поддержания своего бизнеса, вы можете предпринять шаги для улучшения вашего денежного потока.

.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *