Close

Кто такой конечный бенефициар в ооо: Кто является конечным бенефициаром в ООО? — Правовед.ru

Содержание

Кто является конечным бенефициаром в ООО? — Правовед.ru

Добрый день, мне в срочном порядке необходимо было перевезти товар (6 канистр по 20л) из г. Москва в г. Свободный (Амурская обл.). Нашли перевозчика, курьер привез до фуры товар и согласовали дату поставки 19.03.21 при старте 06.03.21 Согласовали стоимость рейса 55 000 с НДС. Договор — заявка была выслана исполнителю на почту, но в течение недели не было ответной с подписью, просьбы и замечания игнорировались. Поставка была очень срочной, что надо было доставить до 17.03.21. Машина 12.03 прибыла на свою базу в г. Новосибирск (Оттуда перевозчик юридически). В воскресенье 14.03.21 звонит заказчик и не может дозвониться до водителя, тот тоже успешно всех игнорирует. Я когда позвонил руководителю, узнал, что оказывается у нас непорядок с документами, и вообще начал требовать немедленной оплаты перевозки, иначе товар никуда не поедет. Я объяснил, что мы оплатим на выгрузке, но руководитель начал бросать трубки и воскресенье прошло на смарку. Груз стоял все выходные, вместо пути. В договор-заявке я прописал штраф за опоздание 2000р, но её продолжали не подписывать. Сегодня понедельник, была крупная беседа с заказчиками, по поводу срыва сроков, штрафов. Я позвонил исполнителю и ввёл в курс дела, он только говорил про оплату. Я оплатил наличными на карту руководителю, чтобы ускорить процесс. Он начал вилять, никакой конкретики. Мол, как закончим сортировку, так поедем. Приедем, как приедем, 22 или 23 числа. Хотели перегрузить в газель, тогда, внимание, груз не хотели отдавать дешевле оплаты рейса 55 000. Начали ставить ультиматумы один за другим, либо полная сумма отходит за рейс перевозчику, на меньшее не согласен. Либо он завершит перевозку, но товар приедет с жутким опозданием, 22.03 либо 23.03. Заказчиков такой расклад сильно не устраивает, так как встают работы на холдинге. Очень неприятная ситуация, потому что перевозчик только вредит. Постоянно кидает трубки и не идёт на контакт. Говорит, отдадим товар после расписки по изменению конечной точки до Новосибирска и что оплата сделана, претензий нет. А претензии есть, бюджет этот был до конечной точки. Как выйти из такого положения? Хотелось бы взыскать сумму оплаты, хотя бы 30-35 тысяч и забрать груз и доставить вовремя.

Показать полностью

, вопрос №3008243, Сабир Бурибаев, г. Санкт-Петербург

Кто такие бенефициары в ООО

Бенефициарный владелец компании ОООфизическое лицо, что осуществляет решающее влияние на деятельность общества с ограниченной ответственностью. Это предусматривает контроль и владение предприятием (ООО).

Вопросы, кто такие бенефициары в ООО, и как узнать бенефициара компании, стали актуальными после вступления в юридическую силу Закона Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, …» от 06.12.2019 № 361-IX. Согласно нововведениям, юридическим лицам необходимо ежегодно указывать, кто бенефициарный владелец ООО, с предоставлением информации госрегистратору.

Как определить конечного бенефициара

Чтобы правильно указать, кто бенефициарный владелец компании, и предоставить краткую информацию о нем, нужно опираться на документальное подтверждение собственности. Ведь в Украине небольшой и средний бизнес занимает лишь незначительную часть рынка. А большинство предприятий принадлежит ограниченному числу лиц, которые, согласно новому закону, должны быть указаны в качестве бенефициара.

Бенефициарный владелец компании является конечным собственником, или же имеет долю в размере не менее 25 процентов уставного (составленного) капитала. Стоит обратить внимание, что в некоторых предприятиях бенефициары ООО – это не одно физическое лицо, а несколько бенефициарных собственников

Исключения из правил

Узнавать, кто такой бенефициар в ООО, нет необходимости учредителям политических партий, религиозных общин, а также инициативным органам самоуправления. Бенефициарный владелец компании не указывается в государственных предприятиях.

Но частным предпринимателям не стоит игнорировать подготовку сведений о том, кто является бенефициаром в ООО. Ведь за несвоевременное предоставление сведений или ложную информацию предусмотрен значительный штраф. Если бенефициарного владельца нет, необходимо указать причину сложившейся ситуации.

Юридическая поддержка

Определение конечного владельца не является сложной процедурой, но в отдельных случаях может создать ряд проблем для юридически ответственного лица. Несколько собственников, бизнес, что является филиалом, наличие управляющей фирмы и т.д. – это неполный перечень ситуаций, в которых сложно определить, кто такие бенефициары в ООО.

Сотрудники ЮК «ENTIRE» бесплатно ответят на вопросы, как узнать бенефициара компании, а также предоставят квалифицированную юридическую помощь. Юристы самостоятельно и оперативно предоставят сведения госрегистратору, кто бенефициарный владелец компании ООО, решат возможные осложнение, сэкономив Ваше личное время и избавив от лишних волнений.

Раскрыть структуру собственности в ООО в Украине нужно до 11 октября 2022

Недавно были внесены изменения в украинское законодательство, обязывающие все украинские ООО провести своевременное раскрытие структуры собственности. Требование предоставить информацию в обязательном порядке по конечных бенефициарах касается все предприятия, учитывая те, где бенефициаром является иностранец, или иностранная компания — по ним установлены особые требования.

Внимание! Для раскрытия структуры собственности установленный срок — 3 месяца. Отсчет начался с 11 июля, а значит нужно поторопиться.

Придется предоставить данные о бенефициарах даже если компания имеет простую структуру собственности (владеет физлицо) и в том случае, если информация о конечном бенефициарного владельца уже содержится в ЕГР. Возможно конечный бенефициарный владелец отсутствует? Нужно указать причину отсутствия.

Ожидается также подтверждение информации о конечных бенефициарных владельцев ежегодно со дня регистрации. Это уже запланировано на 2022. То есть, если Ваша компания была зарегистрирована 5 августа 2021, то с 5 августа 2022 Вы обязаны подать информацию о бенефициарах в течение 14 календарных дней.

Однако волноваться не нужно. Главное — подойти к таким организационным вопросам вовремя и быть уверенным в правильном оформлении документов, чтобы не тратить время на повторное представление. Такой подход защитит Вас от лишних проблем и финансовых потерь.

Если Вы хотите избежать очередей в ЦНАП, повторного переоформления документов и штрафных санкций за несвоевременное представление информации, обращайтесь к нам.

Вы также можете найти нужную информацию для осуществления процедуры в этой статье, или у нас на сайте.

Интересно: Бухгалтерские операции при смене участника ООО

Как подать сведения для раскрытия информации о конечных бенефициарах?

Юридические лица должны поддерживать актуальную информацию о конечных бенефициарах и структуру собственности, заявлять регистратору об изменениях, если таковые состоялись с документацией, подтверждающей эти изменения в течение 30 рабочих дней.

Для внесения информации Вам придется подготовить пакет документов, который определен действующим законодательством:

Наши специалисты верно подготовят заявление по форме 6.

От Вас необходимы следующие документы в количестве по числу бенефициаров:

— копия паспорта каждого бенефициара;

— регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика — бенефициара (в случае если бенефициаром является украинский резидент).

  • Схематическое отображение структуры собственности в произвольной форме, на котором указаны все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом (самостоятельно или совместно с другими лицами). При этом нужно указать размер долей каждого.

Важно! Регистратор может не принять, или просто не понять то, что указано в схематическом отражены. Например, попросить изменить направления стрелок, убрать лишнее, упростить схему или наоборот развернуть более детально. И возникает вопрос: как правильно подготовить такую ??схему?

Мы используем образцы указанные на сайте Минфина. Делаем все максимально приближено к официальным сведениям о юрлице, а схематическое изображение — понятным для регистратора.

Подписывает схему уполномоченное лицо. Это может быть руководитель или уполномоченное лицо, например, наш юрист, на основании доверенности. Последний вариант минимизирует затраты времени и упростит саму процедуру для Вас.

  • Извлечение, выписка или другой документ судебного, торгового, банковского реестра, удостоверяющего регистрацию юридического лица-нерезидента по его местонахождению — только в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент. Получаемый в стране местонахождения.

  • Нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица.

Важно! Законодательство требует нотариальное заверение копий паспортов, однако не указывает, какой именно нотариус может удостоверять копию паспорта: иностранный или украинский.

Стоит помнить, что документ, выданный иностранным языком, должен быть переведен на украинский язык с заверением верности перевода или подписи переводчика, согласно действующему законодательству. Наша компания сотрудничает с проверенными переводчиками, которые обеспечивают и перевод документов в соответствии с требованиями закона, и их заверения.

Также некоторые регистраторы требуют легализованы паспорта (консульская легализация или проставление апостиля) в установленном законодательством порядке, если иное не предусмотрено международными договорами.

Процедура внесения сведений о бенефициарах имеет много нюансов, которые напрямую влияют на скорость проведения процедуры, и количество возможных переоформления документов.

Мы предлагаем Вам регистрацию изменений в ЕГР за 1 рабочий день, с первого раза.

Штраф за непредоставление или несвоевременное предоставление информации относительно конечного бенефициара в Украине

Непредоставление или несвоевременное предоставление регистратору информации о конечных бенефициарах или о его отсутствии, предусматривают наложение админштрафа именно на руководителя юрлица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица в размере от 1000 до 3 тысяч НМДГ. По состоянию на сегодня — от 17000 до 51000 грн.

Напоминаем, что все ООО, зарегистрированные в Украине, должны предоставить или обновить информацию до 11 октября 2021 года.

Советуем не ждать пропуска предусмотренного законом срока и избегать штрафных санкций. Наши юристы всегда готовы правильно и в четко определенный срок удовлетворить Ваши потребности.

Не нашли ответ на свой вопрос?

Информация о стоимости и процедуре внесения изменений в ЕГР здесь.

Сведения о бенефициарах Украина 2021 г.: инструкции по заполнению

28 апреля 2020 вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.02.2020 № 361-IX (далее по тексту — «Закон»).

Согласно данному Закону, юридическим лицам, которые были зарегистрированы до 28 апреля 2020 года, необходимо обновить данные о конечных бенефициарах в течение трех месяцев со дня утверждения формы структуры собственности Государственной службой финансового мониторинга.

11 июня 2021 был опубликован Приказ Министерства финансов Украины «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» №163, который вступит в силу через месяц со дня его опубликования. То есть, уже начиная с 12 июля 2021 юридическим лицам в течение 3 месяцев нужно будет подать структуру собственности. При этом срок для подачи таких документов для большинства компаний истечёт 12 октября 2021.

Для выполнения требований закона необходимо будет подать государственному регистратору следующий пакет документов:

  1. Структуру собственности, форма которой утверждена приказом Минфина.
  2. Если конечным бенефициаром является юридическое лицо — вытяг, выписка или другой документ из ЕГР (или торгового / банковского / судебного реестра — для иностранных лиц), где определена информация о конечных бенефициарах. В случае с учредителями- юридическими лицами нерезидентами документ, который выдан органом другой страны, должен быть апостилирован (или легализирован) и должен иметь нотариально заверенный перевод на украинский язык.
  3. Нотариально заверенную копию паспорта и регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии) конечных бенефициаров. В случае, если такая ​​копия документа удостоверена нотариусом другой страны, она должна быть также апостилирована (или легализована) и иметь нотариально заверенный перевод на украинский язык.

Требования данного Закона распространяются на всех юридических лиц, кроме:

  • общественных формирований;
  • адвокатских объединений;
  • торгово-промышленных палат;
  • ОСМД;
  • религиозных организаций;
  • государственных и коммунальных предприятий;
  • государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций.

Учитывая это, Общества с ограниченной ответственностью (ООО), частные предприятия (ЧП), которые являются наиболее распространенной организационно-правовой формой ведения бизнеса юридическими лицами, должны выполнять эти требования Закона уже начиная с 12 июля этого года.

При этом следует отметить, что требования закона не являются единоразовыми. Юридические лица обязаны поддерживать информацию о конечных бенефициарах в актуальном состоянии. В частности, юридические лица обязаны ежегодно, в течение 14 календарных дней, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица (т. е. в 2022 году это до 14 января), подавать вышеупомянутый пакет документов и соответствующее заявление для подтверждения сведений о конечных бенефициарах.

А в случае возникновения изменений — в течение 30 дней сообщать о них государственному регистратору. Так же в случае выявления неточностей или ошибок в информации о конечных бенефициарах юридическое лицо не позднее трех рабочих дней со дня их обнаружения повторно должен направить регистратору откорректированые сведения.

Также отметим, что за нарушение данного Закона, в т.ч. за игнорирование требований по раскрытию конечных бенефициаров, на должностное лицо (прежде всего — на руководителя) будет наложен штраф в размере от 17 000 до 51 000 гривен.

Сейчас Минюст готовит ряд нормативно-правовых актов, которыми будет предусмотрено, в частности, и обязанность государственного регистратора сообщать Минюсту о нарушении сроков подачи информации о конечных бенефициарах. После получения такой информации будет составлен протокол об административных правонарушениях, а значит игнорировать требования закона не стоит, в частности, учитывая и значительные суммы штрафов.

Резюмируя вышесказанное, предлагаем Вам нашу помощь по подготовке и подаче государственному регистратору необходимого пакета документов с целью выполнения требований Закона.

Какие документы Вы нам для этого должны предоставить:

  1. Для юридических лиц, у которых участниками являются другие юридические лица: вытяг, выписка или другой документ из ЕГР / торгового / банковского / судебного реестра, где определена информация о конечных бенефициарах юридического лица, в которой учредителем (или одним из учредителей) является другое юридическое лицо. В случае, если документ выдан органом другой страны, он должен быть апостилирован (или легализирован) и иметь нотариально заверенный перевод на украинский язык; нотариально заверенные копии паспортов и идентификационных кодов. В случае, если документ заверен нотариусом другой страны, он должен быть апостилирован (или легализирован) и иметь нотариально заверенный перевод на украинский язык.
  2. Для юридических лиц, у которых участниками являются физические лица: нотариально заверенные копии паспортов и идентификационных кодов. В случае, если документ заверен нотариусом другой страны, он должен быть апостилирован (или легализирован) и иметь нотариально заверенный перевод на украинский язык.

ВС ушел от формального подхода к налогам

Спор в деле № А60-29234/2019 между ООО «Мега-Инвест» и МИФНС РФ № 25 по Свердловской области развернулся вокруг контролируемой задолженности, которую ФНС обнаружила при проверке. Стороны выясняли, можно ли признать в составе расходов затраты на уплату процентов по внутригрупповым займам между российскими юрлицами, структурированными на иностранные юрисдикции. Важное обстоятельство – у заимодавца-резидента нет задолженности перед взаимозависимой иностранной фирмой в составе структуры бизнеса, а эта фирма – пассивная холдинговая структура. Налогоплательщик, компания «Мега-Инвест», пытался доказать, что так называемые правила недостаточной или «тонкой капитализации» в ее деле применены формально, налоги были полностью уплачены, а сэкономить на них никто не пытался.

Правила «тонкой капитализации»

Это условия, при которых проценты по займу от иностранного собственника приравниваются к дивидендам для целей налогообложения и не принимаются к вычету у российской компании. Правило «тонкой капитализации» предусмотрено в ст. 269 НК. Правила определяют, какой заём считается контролируемой задолженностью, и идет ли речь об уходе от налогов (так как проценты по кредитам уменьшают налоговую базу компании по налогу на прибыль).

Как структурируют бизнес

В ходе заседания представитель компании «Мега-Инвест» Сергей Семенов, управляющий партнер Федеральный рейтинг. группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование Профайл компании × , пояснил, как был структурирован бизнес его доверителя. По его словам, российские бизнесмены Роман Заболотнов и Александр Жеребцов – это конечные бенефициары бизнеса, частью которого является и компания-заявитель, ООО «Мега-Инвест». Но сам бизнес, как и многие возникшие пару десятилетий назад российские холдинги, имеет сложную структуру. Обе компании (ООО «Мега-Инвест» и ООО «Элемент-Трейд») являются компаниями группы «Монетка» — одной из крупнейших розничных сетей, торгующих в магазинах формата «у дома». При этом функции компаний распределены следующим образом: розничную торговлю осуществляет «Элемент-Трейд», а заявитель по жалобе – «Мега-Инвест» – владеет помещениями магазинов и занимается строительством и использованием распределительных центров. У этих компаний общий акционер «РМ-групп». Им владеет зарегистрированная на Кипре фирма, конечными бенефициарами которой (то есть и бенефициарами «Мега-Инвеста») являются Заболотнов и Жеребцов. Они, по словам Семёнова, не скрывали этого факта, а, напротив, сообщили об этом налоговой инспекции, предоставив специальные уведомления о контролируемых иностранных компаниях. У налогового органа также есть письмо от кипрской компании, где она подтверждает, что является технической. При этом налогоплательщик сам предоставил эти доказательства в материалы дела.

«Элемент-Трейд» предоставил заём «Мега-Инвесту» для инвестирования в объекты недвижимости, в частности, в строительство распределительных центров. На вопрос суда, почему заем был взят у сестринских компаний, Семенов пояснил, что взять деньги из компании группы было удобнее взаимодействия с банком: компания, предоставившая его, была стабильно прибыльной, а такая форма финансирования позволяла избежать лишних расходов. Финансирование и по происхождению, и по использованию было внутрироссийским, поэтому проценты по займам не нормировались.

Раскрытие информации привело к доначислениям

Но налоговая инспекция решила иначе, поскольку задолженность ООО «Мега-Инвест» по форме соответствовала критериям, предъявляемым к контролируемой задолженности по ст. 269 НК, — присутствовал формальный контроль со стороны кипрской компании. ООО «Мега-Инвест» представило доказательства, что кипрская фирма никак не контролировала предоставление займа: «Не секрет, что так структурировались многие российские холдинги», – пояснил в суде представитель фирмы. Российские бенефициары, руководствуясь нормами о КИК, предоставили сведения о своих доходах и платили налоги, предоставляли все необходимые уведомления в отношении кипрской компании.

Но на деле соблюдение законодательства в совокупности с формальным подходом к оценке займа привели к тому, что у бизнеса появились дополнительные налоговые риски. «И ст. 269, и положение о КИК должны применяться системно, во взаимосвязи, и не противоречить друг другу, чтобы не приводить к двойному налогообложению», — отметил представитель «Мега-Инвеста». Само по себе наличие иностранной фирмы в структуре бизнеса никак не должно приводить к такому результату, подчеркнул он.

Нарушается принцип равенства налогоплательщиков. Такой подход демотивирует налогоплательщика на раскрытие бенефициарного влияния — если бы акционеры не уведомили об этом налоговую, формально у них не было бы обязанности платить налог с доходов этих фирм. Но они сделали это — и получили дополнительные начисления.

Сергей Семенов, управляющий партнер Taxology

По его мнению, в деле нет оснований для применения ст. 269 НК, т.к. не выполняется критерий контролируемости со стороны зарубежных фирм — налоговая знает о российских бенефициарах. Нет и уклонения от налогов. В такой ситуации надо работать по правилам внутрироссийского финансирования, уверены в компании. В основе подхода налоговой должно быть не формальное соответствие критериям статей, а общеполагающие принципы налогообложения — справедливость и равенство. При этом действующие механизмы — правила тонкой капитализации, правила о фактическом получателе дохода, о контролируемой иностранной компании, действующие параллельно, не должны противоречить друг другу.

Формальный подход против потенциальных рисков

ФНС заняла противоположную позицию. Налоговый орган вынужден подходить к вопросу формально — он просто не может выйти за пределы нормы, пока нее не поменяет законодатель, как и идти вразрез со сложившейся за более чем десятилетие судебной практикой, указал представитель ФНС. 

-То есть причины выдачи займа, структура бизнеса, поведение заемщика — не имеет значения? — уточнила председательствующая судья Татьяна Завьялова.

— Налоговый орган все это изучает, чтобы аргументировать доначисления, но учитывая, что вектор задан, у налогового органа нет выхода, и он не может повлиять на принятие решения, тем более что скрытые угрозы могут быть. Если завтра деньги уйдут за рубеж, вернуть все назад не получится — потенциальная угроза есть. — объяснил позицию представитель ФНС. От некоторого неравенства налогоплательщиков никуда не деться, считают в налоговой, но «надо смотреть на обоснованность возникновения такого неравенства».

«Номинальность иностранной компании никак не влияет на квалификацию займа, а влияет только на юрисдикцию налогообложения», — отметил представитель налоговой.

Коллегия судей, выслушав аргументы сторон, приняла решение отменить акты нижестоящих инстанций и направить дело на новое рассмотрение в первую инстанцию — АС Свердловской области.

Мнение экспертов

ВС уже высказывался на тему необходимости приоритета существа над формой в подобных спорах  в обзоре Президиума от 16 февраля 2017 года. Но если посмотреть на практику, можно увидеть, что налоговая трактует нормы ст.формально и расширительно, когда возможно доначислить налоги, отмечала ранее в комментарии по делу Галина Акчурина, партнер и директор департамента налоговых споров Федеральный рейтинг. группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Антимонопольное право (включая споры) группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Семейное и наследственное право группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Фармацевтика и здравоохранение группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Природные ресурсы/Энергетика группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Частный капитал группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа Банкротство (включая споры) (mid market) Профайл компании × . Вопрос о соотношении и балансе нескольких антиуклонительных норм, применяемым к одним операциям, также пока не решен — юристы ждут разъяснений от Верховного суда.

Торез Кулумбегов, старший юрист налоговой практики Адвокатского бюро Федеральный рейтинг. группа Антимонопольное право (включая споры) группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Комплаенс группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Международный арбитраж группа Морское право группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Рынки капиталов группа Санкционное право группа Семейное и наследственное право группа Страховое право группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Транспортное право группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Уголовное право группа Фармацевтика и здравоохранение группа Финансовое/Банковское право группа Частный капитал группа Экологическое право группа Банкротство (включая споры) (high market) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) группа Интеллектуальная собственность (Регистрация) группа Международные судебные разбирательства группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Природные ресурсы/Энергетика группа Цифровая экономика группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) 1место По выручке 1место По выручке на юриста (более 30 юристов) 1место По количеству юристов Профайл компании × , отмечает, что по результатам вынесенного ВС решения можно будет сделать вывод, насколько суды готовы отказываться от формального подхода при правоприменении в пользу сущностного, учитывающего, в том числе, цели и задачи принятия тех или иных положений законодательства.

При этом текущая редакция ст. 269 НК, действующая с 2016 года, исключает возможность подобных споров в принципе, отмечают юристы. 

Основные принципы применения не изменились и сегодня, отмечает Дмитрий Парамонов, старший юрист налоговой практики Федеральный рейтинг. группа Антимонопольное право (включая споры) группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Международный арбитраж группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Транспортное право группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Цифровая экономика группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Комплаенс группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Международные судебные разбирательства группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Природные ресурсы/Энергетика группа Семейное и наследственное право группа Уголовное право группа Фармацевтика и здравоохранение группа Финансовое/Банковское право группа Частный капитал 2место По выручке 2место По выручке на юриста (более 30 юристов) 5место По количеству юристов Профайл компании × . «В настоящее время основными вопросами применения правил тонкой капитализации является правильное определение лица, которое имеет фактическое право на дивиденды как переквалифицированы проценты для применения международных соглашений, а также, безусловно, борьба с новыми способами формального обхода действующих правил», — отметил Парамонов. Именно разъяснений о том, как применять правила тонкой капитализации при отсутствии признаков уклонения от налогов ждут от Верховного суда юристы.

Как выстроить цепочку взаимосвязей при раскрытии конечных бенефициаров

Лаура ДОЛОВА, Группа международного налогообложения EY, старший консультант

 

Эксперты FATF посчитали, что России необходимо приоритизировать выявление сложных схем отмывания денег, особенно если денежные средства отмываются за рубежом. А это значит, что в 2020 году и далее отечественным финансовым организациям предстоит тщательно проверять конечных бенефициаров своих клиентов по независимым источникам, не полагаясь лишь на предоставленные клиентами данные.

 

В 2003 г. Группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) впервые установила стандарты в отношении раскрытия информации о конечных бенефициарах. Заявления о необходимости покончить с «анонимными компаниями» делали в течение прошедших 17 лет самые авторитетные международные организации. Тем не менее, как признает FATF, страны так и не смогли достичь удовлетворительного уровня прозрачности конечных бенефициаров. По данным на конец 2019 г., из 25 стран, проверенных FATF, 11 стран выполняли рекомендации по конечным бенефициарам «в основном», 12 — «частично», а 2 — вообще не выполняли. Россия по результатам последней проверки попала в первую группу.

 

Проблемы выявления конечных бенефициаров

Российское законодательство обязывает компании хранить информацию о конечных бенефициарах и предоставлять ее по запросу. Однако на практике это происходит далеко не всегда. В России еще сохранилась норма, по которой банки, если они не сумели выявить реальных владельцев контрагента, могут указать в таком качестве генерального директора компании.

В 2017 г. Банк России обеспокоился тем, что банки зачастую признают единоличный исполнительный орган бенефициарным владельцем клиента «в автоматическом порядке», и выпустил рекомендации, предписывающие проводить предварительный анализ данных клиента.

В конце 2019 г. FATF по итогам оценочной миссии в России также обратила внимание, что такая практика — следствие поверхностного понимания сути бенефициарного владения, и рекомендовала отказаться от этого подхода.

 

Проверка информации по независимым источникам

Для проверки информации о клиентах по независимым источникам используются, в частности, международные системы типа Dun & Bradstreet и российские системы, такие как «СПАРК-Интерфакс».

 

База данных Dun & Bradstreet

В глобальной базе данных Dun & Bradstreet содержатся подробные сведения о почти 400 млн компаний из 220 стран, есть данные о примерно 120 млн собственников и 160 млн корпоративных связей.

По базе данных Dun & Bradstreet, в которой используются все публично доступные сведения о юрлицах, можно увидеть, какие страны достигли наибольших успехов в повышении прозрачности бизнеса.

Тут важно сказать, что Dun & Bradstreet не просто собирает данные, но приводит их к единому стандарту, идентифицирует юрлица с помощью глобального номера DUNS, устанавливает между ними взаимосвязи, проводит глубокую проверку данных. Без этого шанс связать недостающие звенья был бы несравнимо ниже.

Одной из самых прозрачных стран в базе данных Dun & Bradstreet является Россия. В рейтинге Dun & Bradstreet она возглавляет топ10 стран с наибольшим количеством раскрытых владельцев первого звена. Такие сведения есть в отношении 87% российских юрлиц. Среди стран-лидеров также Киргизия (82%), Украина (78%), Черногория (77%), Новая Зеландия (76%), Колумбия (75%), Узбекистан (73%), Эстония (70%), Сингапур (70%), Чехия (68%).

Конечно, такого рода показатели — меняющаяся реальность. Так, за последние месяцы прошлого года число китайских компаний, по которым отображена информация о бенефициарах первого звена, увеличилось сразу на 802 тыс. Лидерами по наращиванию связей были в 2019 г. также Индия, Великобритания, Польша и Германия. В то же время количество владельцев компаний из США уменьшилось на 62 тыс.

 

Российские базы данных

Как отмечает FATF в своем отчете по России, главным источником данных о собственниках является Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). При этом ясно, что в первом звене владения, которое содержится в государственном реестре, далеко не всегда находятся конечные бенефициары. Более того, в ЕГРЮЛ есть проблемы с АО.

Сведения об акционерах вносятся в ЕГРЮЛ на момент регистрации и затем обновляются только в случае смены единственного акционера.

Чтобы решить эту проблему, «СПАРК-Интерфакс» обрабатывает отчетность всех публичных компаний (а также части непубличных, которые добровольно раскрывают своих акционеров). Используются также «обратные связи» — когда заполнить карточку непубличного АО удается с помощью данных, которые раскрывают его публичные акционеры.

Пример 1

АО «Конфектор» с момента основания ни разу не раскрывало сведения об акционерах. Но его акционеры — ПАО и ОАО — раскрываются регулярно. Анализируя их данные, можно выявить владельцев почти 75% акций (рис. 1).

 

 

Еще больше сложностей возникает, когда владельцем российского юрлица выступает иностранное физическое лицо или компания. В Росстате в этом случае будет просто запись «гражданин Канады» или «гражданин Украины».

В ЕГРЮЛ будет ФИО, но не будет гражданства. Страна в ЕГРЮЛ указывается в отношении учредителей — юридических лиц. Название арабской компании будет написано кириллицей.

Для таких случаев требуется специальная работа с иностранными реестрами и другими источниками — часто ручная.

Именно так делает система СПАРК, которая охватывает юрлица в России, Белоруссии, Кыргызстане, Молдове, Украине, Казахстане, Узбекистане и других странах и всех их зарубежных «родственников».

Цепочки, построенные в системе от российских компаний, могут доходить до Пуэрто-Рико и Гренландии. Есть примеры, когда максимальное число звеньев достигает 16 и они проходят через несколько стран.

В ряде случаев цепочки позволяют выявить, например, аффилированность российских компаний, которые внутри страны никак не связаны, или увидеть, что на самом деле структура собственности закольцована.

Взаимную долю влияния компаний можно вычислить, учитывая степень «родства» и «количество поколений». Для вычисления косвенного процента участия каждого владельца используется перемножение долей участия в каждом звене, что, как показывает практика, в итоге иногда меняет представление о контролирующем акционере.

Пример 2

Среди акционеров ОАО «НПО Геофизика-НВ», указанных в отчете за IV квартал 2019 г., нет физических лиц с долей строго больше 25%. Есть В.А. Солдатенков, владеющий ровно 25% акций, и два ООО. Чтобы понять, кто конечный бенефициар, надо раскрыть все связи. Получим сложную схему с перекрестными и кольцевыми владениями (рис. 2).

На схеме уже видно, кто бенефициар. Для удобства можно свести основные «ветки» в таблицу (рис. 3).

Косвенные доли считаются прямым перемножением всех прямых долей в этой «ветке». Складываем прямое участие В.А. Солдатенкова с рассчитанными нами косвенными долями (25% + 14,7% + 6,25% + + 15%) и получаем более 60%, что существенно больше 25%.

 

 

 

 

Выявление иностранных бенефициаров

Если смотреть на результативность построения взаимосвязей, то самые высокие шансы увидеть конечных бенефициаров — когда идущая из России цепочка кончается в одной из европейских стран. Например, в Германии, Нидерландах, Австрии с помощью публичной информации удалось идентифицировать более 90% владельцев российских компаний. Гораздо хуже обстоит дело с раскрытием информации в отношении офшоров или бывших офшоров, таких как Британские Виргинские острова.

При этом для случаев нахождения конечного бенефициара в другой стране рекомендуется использовать сервис американской корпорации Dun & Bradstreet — D&B Ultimate Beneficial Ownership, который позволяет:

  • идентифицировать компании и физических лиц;
  • строить связи в режиме онлайн для установления конечных собственников;
  • искать владельцев и устанавливать процент владения;
  • просматривать полную структуру владения;
  • проводить проверку на санкции и нахождение в списках политически значимых лиц.

На рис. 4 видно, кто конечный бенефициар компании, зарегистрированной на территории Норвегии.

В последние несколько лет работа по построению цепочек осложняется также изменениями корпоративных цепочек из-за деофшоризации и санкций. Так, по данным «СПАРК-Интерфакс» за 2015– 2019 гг., число зарубежных компаний с активами в России уменьшилось на 55% (таблица).

 

 

 

 

Шаг за шагом — за счет работы с различными источниками информации — получается удалять «белые пятна» с карты мировых корпоративных связей и показывать все большее число бенефициаров. Тема конечного бенефициара постепенно уточняется с точки зрения юридических формулировок и обрастает деталями. Однако в любом случае простых ответов на вопрос «Так кому принадлежит этот бизнес?» не будет.

 

Источник: журнал «Внутренний контроль в кредитной организации»

Россия напала на Украину!

Россия напала на Украину!

Мы, украинцы, надеемся, что вы уже знаете об этом. Ради ваших детей и какой-либо надежды на свет в конце этого ада –  пожалуйста, дочитайте наше письмо .

Всем нам, украинцам, россиянам и всему миру правительство России врало последние два месяца. Нам говорили, что войска на границе “проходят учения”, что “Россия никого не собирается захватывать”, “их уже отводят”, а мирное население Украины “просто смотрит пропаганду”. Мы очень хотели верить вам.

Но в ночь на 24-ое февраля Россия напала на Украину, и все самые худшие предсказания  стали нашей реальностью .

Киев, ул. Кошица 7а. 25.02.2022

 Это не 1941, это сегодня. Это сейчас. 
Больше 5 000русских солдат убито в не своей и никому не нужной войне
Более 300мирных украинских жителей погибли
Более 2 000мирных людей ранено

Под Киевом горит нефтебаза – утро 27 февраля, 2022.

Нам искренне больно от ваших постов в соцсетях о том, что это “все сняли заранее” и “нарисовали”, но мы, к сожалению, вас понимаем.

Неделю назад никто из нас не поверил бы, что такое может произойти в 2022.

Метро Киева, Украина — с 25 февраля по сей день

Мы вряд ли найдем хоть одного человека на Земле, которому станет от нее лучше. Три тысячи ваших солдат, чьих-то детей, уже погибли за эти три дня. Мы не хотим этих смертей, но не можем не оборонять свою страну.

И мы все еще хотим верить, что вам так же жутко от этого безумия, которое остановило всю нашу жизнь.

Нам очень нужен ваш голос и смелость, потому что сейчас эту войну можете остановить только вы. Это страшно, но единственное, что будет иметь значение после – кто остался человеком.

ул. Лобановского 6а, Киев, Украина. 26.02.2022

Это дом в центре Киева, а не фото 11-го сентября. Еще неделю назад здесь была кофейня, отделение почты и курсы английского, и люди в этом доме жили свою обычную жизнь, как живете ее вы.

P.S. К сожалению, это не “фотошоп от Пентагона”, как вам говорят. И да, в этих квартирах находились люди.

«Это не война, а только спец. операция.»

Это война.

Война – это вооруженный конфликт, цель которого – навязать свою волю: свергнуть правительство, заставить никогда не вступить в НАТО, отобрать часть территории, и другие. Обо всем этом открыто заявляет Владимир Путин в каждом своем обращении.

«Россия хочет только защитить ЛНР и ДНР.»

Это не так.

Все это время идет обстрел городов во всех областях Украины, вторые сутки украинские военные борются за Киев.

На карте Украины вы легко увидите, что Львов, Ивано-Франковск или Луцк – это больше 1,000 км от ЛНР и ДНР. Это другой конец страны. 25 февраля, 2022 – места попадания ракет

25 февраля, 2022 – места попадания ракет «Мирных жителей это не коснется.»

Уже коснулось.

Касается каждого из нас, каждую секунду. С ночи четверга никто из украинцев не может спать, потому что вокруг сирены и взрывы. Тысячи семей должны были бросить свои родные города.
Снаряды попадают в наши жилые дома.

Больше 1,200 мирных людей ранены или погибли. Среди них много детей.
Под обстрелы уже попадали в детские садики и больницы.
Мы вынуждены ночевать на станциях метро, боясь обвалов наших домов.
Наши жены рожают здесь детей. Наши питомцы пугаются взрывов.

«У российских войск нет потерь.»

Ваши соотечественники гибнут тысячами.

Нет более мотивированной армии чем та, что сражается за свою землю.
Мы на своей земле, и мы даем жесткий отпор каждому, кто приходит к нам с оружием.

«В Украине – геноцид русскоязычного народа, а Россия его спасает.»

Большинство из тех, кто сейчас пишет вам это письмо, всю жизнь говорят на русском, живя в Украине.

Говорят в семье, с друзьями и на работе. Нас никогда и никак не притесняли.

Единственное, из-за чего мы хотим перестать говорить на русском сейчас – это то, что на русском лжецы в вашем правительстве приказали разрушить и захватить нашу любимую страну.

«Украина во власти нацистов и их нужно уничтожить.»

Сейчас у власти президент, за которого проголосовало три четверти населения Украины на свободных выборах в 2019 году. Как у любой власти, у нас есть оппозиция. Но мы не избавляемся от неугодных, убивая их или пришивая им уголовные дела.

У нас нет места диктатуре, и мы показали это всему миру в 2013 году. Мы не боимся говорить вслух, и нам точно не нужна ваша помощь в этом вопросе.

Украинские семьи потеряли больше 1,377,000 родных, борясь с нацизмом во время Второй мировой. Мы никогда не выберем нацизм, фашизм или национализм, как наш путь. И нам не верится, что вы сами можете всерьез так думать.

«Украинцы это заслужили.»

Мы у себя дома, на своей земле.

Украина никогда за всю историю не нападала на Россию и не хотела вам зла. Ваши войска напали на наши мирные города. Если вы действительно считаете, что для этого есть оправдание – нам жаль.

Мы не хотим ни минуты этой войны и ни одной бессмысленной смерти. Но мы не отдадим вам наш дом и не простим молчания, с которым вы смотрите на этот ночной кошмар.

Искренне ваш, Народ Украины

Правило о бенефициарном владении и банковские счета ООО

Банки обязаны проверять личность лиц (физических лиц), которые владеют или контролируют ООО при открытии банковских счетов.

Сюда входят LLC, принадлежащие гражданам и резидентам США, а также LLC, принадлежащие иностранным гражданам (не гражданам США и нерезидентам США).

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), бюро Министерства финансов США, опубликовала «Требования к надлежащей проверке клиентов для финансовых учреждений» (Правило CDD), вступившие в силу 11 июля 2016 года.Соответствующие финансовые учреждения должны выполнить требования до 11 мая 2018 г.

Окончательное правило НПК вносит поправки в Закон о банковской тайне (ЗБТ), делая правила более понятными для банков.

Целью Правил CDD, FinCEN и BSA является помощь правительству США в отслеживании незаконной финансовой деятельности. Например, предотвращение использования LLC (и других юридических лиц) американцами и неамериканцами для таких вещей, как уклонение от санкций, отмывание денег, мошенничество и уклонение от уплаты налогов.

Какие виды ООО входят в новые правила?

Любые и все типы ООО подпадают под определение «юридических лиц» в соответствии с Разделом 1010.230 (см. e, № 1) Раздела 31 Свода федеральных правил.

Это означает как ООО с одним участником (неучитываемые лица), так и ООО с несколькими участниками.

Примечание. Индивидуальное предприятие не является юридическим лицом, но ООО с одним участником, облагаемое налогом как индивидуальное предприятие (которое является налоговым выбором по умолчанию), является юридическим лицом.Для получения дополнительной информации см. Как облагаются налогом ООО.

Тип налогообложения в IRS не влияет на требования к бенефициарному праву; затронуты все ООО.

Также не имеет значения, являются ли владельцы ООО («участники») гражданами США, резидентами США, не гражданами США, нерезидентами США или иностранными гражданами.

Кроме того, не имеет значения, было ли ООО создано в Соединенных Штатах или в другой стране. И неважно, насколько длинна «цепочка владения».Например, если компания владеет компанией, которая, в свою очередь, владеет другой компанией, отдельные люди, стоящие за «материнской компанией», являются бенефициарными владельцами.

Таким образом, новые законы написаны таким образом, что не имеет значения, кто является владельцем ООО, сколько в нем «слоев», где было создано ООО, как было создано ООО или как ООО облагается налогом.

Все бенефициарные владельцы ООО должны быть зарегистрированы (и их личности должны быть подтверждены) при открытии банковского счета ООО.

Двухэтапный подход к ООО «Бенефициарные владельцы»

Двухэтапный подход к определению Бенефициарного владельца:

  • « форма собственности » (которые являются конечными владельцами, владеющими 25% или более)
  • и « контрольная часть » (которая контролирует ООО, независимо от формы собственности)

Примечание. Контрольная часть была создана, чтобы избежать лазейки, связанной с владением.Например, LLC с 5 участниками, каждый из которых владеет только 20%, не должен будет раскрывать бенефициарных владельцев. Однако в случае контроля бенефициарные владельцы будут раскрыты.

Раздел 1010.230 (см. d) Раздела 31 Свода федеральных правил определяет, что значит быть бенефициарным владельцем.

В контексте ООО бенефициарным владельцем является:

  • любое лицо, которое прямо или косвенно (через любой договор, договоренность, договоренность, отношения или иным образом) владеет 25% или более в ООО
  • любое лицо с значительная ответственность или полномочия по контролю, управлению или управлению ООО

Если траст владеет 25% или более (прямо или косвенно) ООО, Бенефициарным владельцем является Доверительный управляющий.

Кроме того, если номинальный или «подставной человек» (без контроля или управления) занимает место члена, менеджера, должностного лица LLC или любой аналогичной должности, он не является бенефициарным владельцем.

Еще один способ представить бенефициарного владельца: кто является/являются «конечными владельцами»?

Какая информация о бенефициарных владельцах собирается?

В дополнение к информации, собранной о вашем ООО (название ООО, адрес, номер EIN), формы бенефициарного владения запрашивают личную информацию, такую ​​как:

  • имя
  • дата рождения
  • текущий физический адрес проживания или рабочий адрес
  • государственный идентификационный номер (например, номер социального страхования)

Другие возможные формы идентификации, которые могут быть приняты банком:

  • удостоверение личности государственного образца с фотографией фотография
  • Удостоверение личности, выданное правительством США, с фотографией
  • Паспорт США
  • Карточка иностранца-нерезидента с фотографией и идентификационным номером

Если вы не являетесь резидентом США или гражданином США («иностранный гражданин» ) и у вас нет номера социального страхования, банк запросит:

*Если вы иностранец, банк может принять номер вашего иностранного водителя l идентификационный номер (или иной вид официального удостоверения личности), но это не указано в новых законах, так что это зависит от банка и его собственной внутренней политики.

В этом не будет «черно-белого» правила, поэтому, если вы иностранец, открывающий банковский счет LLC в США, мы рекомендуем заранее позвонить в банк и поговорить с менеджером филиала. . Это поможет вам определить, какие документы и формы идентификации вам необходимо принести, чтобы открыть банковский счет ООО.

4 основных требования Правил НПК

Несмотря на то, что Окончательный вариант Правил НПК занимает более 60 страниц, 4 основные обязанности банков и финансовых учреждений заключаются в следующем:

  1. идентификация и проверка личности клиентов личность бенефициарных владельцев компаний, открывающих счета
  2. понимать характер и цель отношений с клиентами для разработки профилей рисков клиентов
  3. проводить постоянный мониторинг для выявления подозрительных операций и сообщения о них, а также, с учетом риска, поддерживать и обновлять информацию о клиентах

Бланки декларации бенефициарного владельца для банков

Филиал, в котором вы открываете свой банковский счет LLC, должен предоставить вам собственную форму декларации бенефициарного владельца.

Однако мы слышали о нескольких случаях, когда банк просил владельцев ООО предоставить собственную форму.

Хотя мы думаем, что это немного странно (и, возможно, было бы неплохо проверить другие банки), вот стандартная форма, предоставленная FinCEN: Форма сертификата бенефициарного владельца.

Вы также можете найти примеры шаблонов из других крупных банков США, перечисленных ниже:

Примечание. Эти формы представлены только в качестве примеров. Они могут быть не самыми последними версиями форм бенефициарных владельцев каждого банка.Если вы еще не открыли свой банковский счет в ООО, обязательно заранее позвоните в банк и узнайте, какие формы необходимы. Опять же, банк, скорее всего, предоставит эту форму, когда вы пойдете в отделение.

Свидетельство о бенефициарных владельцах (BB&T Bank)
Свидетельство о бенефициарных владельцах (Fifth Third Bank)
Свидетельство о бенефициарных владельцах клиентов-юридических лиц (TD Bank)
Свидетельство о бенефициарных владельцах клиентов-юридических лиц (Wells Fargo)
Свидетельство о бенефициарных владельцах клиентов-юридических лиц (Wells Fargo) Владельцы юридических лиц-клиентов (Navy Federal)

Matt Horwitz

Основатель и преподаватель LLC University®

Matt Horwitz был ведущим экспертом по обучению LLC в течение последнего десятилетия.Он основал ООО «Университет» в 2010 году, когда понял, что людям нужны простые и действенные инструкции по открытию ООО, которые другие компании не предлагали. Его цитируют журналы Entrepreneur Magazine, Yahoo Finance и Торговая палата США, а также CNBC и InventRight.
 
Мэтт имеет степень бакалавра в области бизнеса Университета Дрекселя со специализацией в области коммерческого права. Он проводит обширные исследования и анализ, чтобы преобразовать законы штата в простые инструкции, которым каждый может следовать, чтобы создать свою компанию — и все это бесплатно! Узнайте больше о Мэтте Хорвице и LLC University.

Как назвать бенефициара для ООО

Если вы являетесь владельцем компании с ограниченной ответственностью (ООО), указание бенефициара — отличный способ спланировать, что произойдет, когда вы умрете или по какой-либо иной причине не сможете управлять своим бизнесом.

Выгодоприобретатель — это лицо, которое получает какую-либо выгоду от другого лица, как правило, потому, что оно указано в полисе страхования жизни, доверительном управлении или завещании этого лица. Бенефициаром может быть физическое или юридическое лицо, например, благотворительная или некоммерческая организация.

Читайте дальше, чтобы узнать больше о назначении бенефициара и возможных ограничениях.

Право собственности на ООО

ООО — это распространенный тип юридического лица, представляющий собой гибрид корпорации и товарищества. Подобно корпорации, она предоставляет своим владельцам или членам защиту от определенных видов юридической ответственности, таких как долги бизнеса. В отличие от корпорации и аналогичного товариществу, ООО допускает гибкость в управлении. Например, ООО не обязаны иметь совет директоров, проводить регулярные собрания совета или вести протоколы собраний.

ООО считается отдельным юридическим лицом, отдельным от любого из его участников. В отличие от товарищества, члены ООО могут передать свое право собственности на бизнес кому-то другому.

Наименование бенефициара

Если вы собираетесь передать свою долю в ООО другому лицу, это лицо становится бенефициаром. Есть ряд причин, почему указание имени бенефициара является хорошей идеей, в том числе возможность заранее спланировать, что произойдет, когда вы умрете, если вы станете инвалидом или если вы просто больше не хотите вести бизнес.

Существует два основных способа указать выгодоприобретателя для ООО: в операционном договоре или в завещании.

Именование в операционном соглашении

Законодательство штата, как правило, не ограничивает, кто может быть бенефициаром, но другие юридические документы, такие как операционное соглашение LLC, могут ограничивать, кто может быть назначен или может ли вообще быть передана ваша доля. Если вопрос о бенефициарах рассматривается в операционном соглашении, государство будет считать этот документ обязательным.Таким образом, убедитесь, что вы соблюдаете операционное соглашение, прежде чем назначать кого-то своим бенефициаром.

Если ООО еще не заключило операционное соглашение, участникам следует подумать о том, чтобы выделить раздел в документе, чтобы конкретно назвать всех бенефициаров.

Имя в завещании

Если операционное соглашение с ООО не позволяет вам передать свою долю владения, альтернативным вариантом является указание бенефициара в вашем завещании. Остальные участники LLC будут иметь возможность купить эту долю, если бенефициар захочет ее продать.Если ваш бенефициар хочет сохранить долю владения, операционное соглашение может позволить ему получить вашу долю прибыли, не давая ему права участвовать в будущем управлении бизнесом.

Если вы рассматриваете возможность назначения бенефициара для LLC, вам следует ознакомиться с операционным соглашением вашей LLC и законами вашего штата, чтобы определить, как действовать дальше. Для получения дополнительной помощи обратитесь к опытному поставщику онлайн-услуг, который проведет вас через процесс и ответит на любые вопросы, которые могут у вас возникнуть, прежде чем предпринимать какие-либо действия.

Эта часть сайта предназначена только для информационных целей. Содержание не является юридической консультацией. Заявления и мнения являются выражением автора, а не LegalZoom, и не оценивались LegalZoom на предмет точности, полноты или изменений в законодательстве.

Федеральные требования к отчетности о бенефициарных собственниках скоро появятся для многих корпораций и ООО | ООО «Смит Амундсен»

Конгресс США включил Закон о корпоративной прозрачности (CTA) в Закон о разрешении на национальную оборону, принятый 1 января 2021 года, после преодоления вето бывшего президента Трампа.CTA увеличит регулятивную нагрузку на подавляющее большинство новых и существующих корпораций и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) и может изменить организацию новых предприятий.

По истечении годичного периода разработки правил CTA потребует от подотчетных компаний предоставлять личную информацию (PII) о лицах, которые владеют ими или контролируют их, в национальную базу данных, находящуюся в ведении Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Эта база данных будет доступна для сотрудников правоохранительных органов и органов национальной безопасности, федеральных агентств и финансовых учреждений и предназначена для оказания помощи в борьбе с отмыванием денег и другой преступной деятельностью, осуществляемой через подставные компании, а также для оптимизации требований к надлежащей проверке клиентов для финансовых учреждений.

CTA применяется ко всем корпорациям и ООО, а также к другим подобным организациям, организованным путем подачи заявки государственному секретарю (как определено в процессе нормотворчества министра финансов). CTA также применяется к компаниям, зарегистрированным за пределами США, которые имеют право вести бизнес в США. Эти организации называются «отчитывающимися компаниями».

В частности, CTA не применяется к какой-либо организации, которая (i) нанимает более 20 сотрудников на постоянной основе в США, (ii) подала в предыдущем году декларации по федеральному подоходному налогу в США.S. демонстрирует более 5 000 000 долларов валовой выручки или продаж в совокупности (на консолидированной основе) и (iii) имеет операционное присутствие в физическом офисе в США. Пока нет руководства о том, как 20 сотрудников на полной будет рассчитана временная основа. Принимая CTA, Конгресс пришел к выводу, что в крупных коммерческих организациях меньше риск незаконной деятельности, такой как отмывание денег, финансирование терроризма, торговля людьми и наркотиками. Некоторые публично торгуемые компании, финансовые учреждения, брокеры-дилеры, инвестиционные компании, инвестиционные консультанты, аудиторские фирмы, организации 501(c) и бездействующие компании также освобождаются от отчетности.Эти компании называются «освобожденными организациями».

Каждая вновь созданная или существующая отчитывающаяся компания будет обязана предоставлять в FinCEN PII своих бенефициарных владельцев и периодически обновлять эту информацию в течение срока деятельности отчитывающейся компании. «Бенефициарный владелец» означает в отношении отчитывающейся компании физическое лицо, которое прямо или косвенно, посредством любого контракта, договоренности, договоренности, отношений или иным образом (а) осуществляет существенный контроль над отчитывающейся компанией или (б) владеет или контролирует не менее 25% долей собственности отчитывающейся компании.Пока нет руководства о том, что означает «существенный контроль» или как рассчитать требование о 25-процентной доле участия в сложных структурах капитала. К сожалению, владельцам бизнеса приходится размышлять над этими вопросами до тех пор, пока правила CTA не вступят в силу. Определенные лица были специально освобождены от определения бенефициарного владельца, включая некоторых несовершеннолетних детей, опекунов или агентов, физических лиц, действующих исключительно в качестве сотрудников отчитывающейся компании, определенных наследников и определенных кредиторов отчитывающихся компаний.

Министр финансов должен до 1 января 2022 года принять правила и положения CTA. Любая отчитывающаяся компания, существующая до даты вступления в силу правил CTA, должна сообщать PII своих бенефициарных владельцев не позднее, чем через два года после вступления правил в силу. Любая отчитывающаяся компания, созданная или зарегистрированная после даты вступления в силу положений CTA, должна сообщать PII своих бенефициарных владельцев во время создания или регистрации. Попав в систему, подотчетные компании должны сообщать об изменениях в PII своих бенефициарных владельцев не позднее, чем через год после любого изменения.

Сообщаемая информация должна идентифицировать каждого бенефициарного владельца отчитывающейся компании и каждого заявителя отчитывающейся компании, включая их полное юридическое имя, дату рождения, текущий адрес проживания или работы, а также уникальный идентификационный номер из приемлемого документа, удостоверяющего личность, или FinCEN. идентификатор. Приемлемые документы, удостоверяющие личность, включают в себя паспорт США с неистекшим сроком действия или удостоверение личности штата с неистекшим сроком действия или водительские права. Если освобожденное юридическое лицо является бенефициарным владельцем, освобожденное юридическое лицо может быть указано только по его названию без включения PII физических лиц, которые являются бенефициарными владельцами освобожденного юридического лица.

CTA определяет заявителя как любое физическое лицо, которое (x) подает заявку на создание корпорации, LLC или другой аналогичной организации в соответствии с законодательством штата или (y) регистрирует или подает заявку на регистрацию корпорации, LLC или другой аналогичной организации. созданный в соответствии с законодательством иностранного государства для ведения бизнеса в США, CTA не освобождает юристов или юридические фирмы от отчетности, хотя министр финансов имеет право сделать это по своему усмотрению в окончательных правилах CTA. В то время как в прошлом бизнес-юристы и помощники юристов часто выступали в качестве учредителя или организатора новых корпораций и ООО, бизнес-клиенты могут быть обязаны действовать в качестве учредителя или организатора новых организаций, если их адвокат не желает сообщать в качестве заявителя в соответствии с CTA. и подчиняются отчетности о бенефициарном праве CTA.Это может замедлить организацию новых сущностей.

CTA может иметь и другие последствия для бизнес-клиентов. Юридические комментаторы предположили, что соглашения между акционерами и LLC, возможно, потребуется пересмотреть, чтобы потребовать от бенефициарных владельцев предоставления необходимой PII и разрешить компаниям раскрывать PII в FinCEN. Возникает вопрос о том, какие средства правовой защиты есть у компании, если владелец не соблюдает требования. Будет ли доля несоответствующего собственника погашена, будут ли они изгнаны или будут преобразованы в держателя экономической доли? CTA дает много пищи для размышлений.

Штрафы за умышленное ложное сообщение или умышленное несообщение или обновление сведений об изменениях в бенефициарном праве могут включать гражданско-правовой штраф в размере не более 500 долларов США за каждый день, в течение которого продолжается нарушение, и штраф в размере не более 10 000 долларов США и/или не более двух лет в тюрьме. Таким образом, в отличие от непредставления государственных годовых отчетов (которое можно исправить, просто заполнив отчет с опозданием и уплатив любые применимые сборы или штрафы), риск несоблюдения CTA потенциально драконов.Владельцы бизнеса должны быть бдительны в отношении соблюдения CTA.

СТА — это история хороших и плохих новостей. Хорошей новостью является то, что внедрение CTA будет отложено на один год, пока министр финансов завершает работу над правилами CTA. Плохая новость заключается в усилении регулирования федеральным правительством компаний, зарегистрированных штатом, и обязательном раскрытии личных данных бенефициарных владельцев подотчетных компаний. Всем бизнес-клиентам рекомендуется следовать процессу нормотворчества CTA и заранее подготовиться к новым требованиям к отчетности CTA.

Как Закон о корпоративной прозрачности влияет на серию LLC

В апреле 2021 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) выпустила Предварительное уведомление о предлагаемом нормотворчестве, чтобы запросить общественное мнение по широкому кругу вопросов, связанных с реализацией отчетности по бенефициарной собственности. положения Закона о корпоративной прозрачности (CTA). IncNow предоставил четыре ответа. Первый ответ касался ООО «Серия» и вопроса о том, должно ли ООО «Серия» подпадать под действие CTA.

Если вы являетесь владельцем Series LLC, вполне понятно, что у вас есть вопросы о том, как CTA повлияет на вас. Вот что вам нужно знать.

Что такое Закон о корпоративной прозрачности?

Закон о корпоративной прозрачности — это новый закон, который требует, чтобы все малые предприятия предоставляли информацию о «бенефициарном владении» в FinCEN. Бенефициарный владелец — это человек, который прямо или косвенно имеет существенный контроль над компанией или владеет или контролирует не менее 25% ее долей участия.Закон также требует, чтобы заявки FinCEN включали заявителей, которые формируют бизнес для каждого субъекта малого бизнеса.

Вновь образованные компании должны подать эту информацию, а ранее поданные компании имеют два года на то, чтобы подать заявку или рисковать финансовыми санкциями. Требуемое соответствие не начинается до января 2022 года для новых компаний и 2024 года для ранее зарегистрированных компаний.

CTA является беспрецедентным, нарушая американскую традицию, которая ранее сопротивлялась любому типу реестра владения активами.CTA поставил малый бизнес Америки на горячее место. Почти всем субъектам малого бизнеса грозит уголовная ответственность за умышленное несоблюдение требований. Известно, что предприниматели, посвящающие время и энергию ведению своего бизнеса, плохо успевают своевременно подавать документы в государственные органы. Честным владельцам бизнеса грозит штраф в размере 10 000 долларов и два года тюремного заключения за умышленное несоблюдение требований. Тем временем льготами пользуются крупные и средние предприятия. Закон не требует от компаний раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах, если у них более 20 сотрудников и активы на сумму более 5 миллионов долларов.Вместо этого крупные компании и некоммерческие организации могут подать заявление об освобождении.

 

Как Закон о корпоративной прозрачности влияет на серию ООО?

Закон о корпоративной прозрачности регулирует «зарегистрированные» организации, в том числе Series LLC. CTA должен требовать только одну регистрацию FinCEN в случае с Delaware Series LLC, поскольку подается только одно «юридическое лицо». Охраняемые серии, созданные частным договором, хотя и являются отдельными юридическими лицами, являются частью одного и того же юридического лица.Это делается без каких-либо дополнительных государственных документов. Поэтому мы заявили FinCEN, что только «материнское судно» Delaware Series LLC должно подавать отчет CTA FinCEN. Каждая «дочерняя» защищенная серия не должна подавать отчет, потому что они устанавливаются только частным операционным соглашением. Они не поданы и не сформированы. Окончательные правила уточнят этот момент до января 2022 года. 

Если бы FinCEN потребовала от компаний с ограниченной ответственностью серии Делавэр и всех защищенных серий подавать отдельные отчеты о бенефициарном праве, бремя для предприятий было бы неразумным.Польза для финансовых учреждений и следователей будет минимальной. Бенефициарный владелец Series LLC может иметь контроль над десятками или даже тысячами защищенных сериалов. Огромный объем заявок на бенефициарное владение, поступающих от Series LLC, может привести к проблемам с административными реестрами. Это может привести к несправедливым наказаниям для невиновных сторон и требованиям к дублированию отчетности.

Мы предложили, чтобы любая контролирующая сторона или бенефициарный владелец юридического лица, независимо от того, владеет ли он только 25% любой данной защищенной серии или 25% материнского корабля, просто регистрировалась как часть регистрации «материнского корабля».Думая об этом, лошади будут «связывать» все свои охраняемые серии в один зонтичный «загон». Это было бы эффективнее и полезнее, чем разбивать защищенные серии на отдельные «киоски» с множеством отдельных заявок.

 

Как соблюдать Закон о корпоративной прозрачности

Многим владельцам ООО, как серийным, так и традиционным, будет сложно соблюдать Закон о корпоративной прозрачности, пока они не освоятся с формами и терминологией.В настоящее время FinCEN не имеет онлайн-пространства, где предприятия могут подавать информацию о своей бенефициарной собственности, или «песочницы», чтобы проверить, как будут выглядеть документы. Мы ожидаем, что это будет доступно в ближайшее время, и ваш зарегистрированный агент также сможет помочь вам с этой регистрацией к 2022 году, когда пришло время для новых малых предприятий привести в соответствие; и к 2024 году, когда настанет время для ваших ранее зарегистрированных предприятий привести их в соответствие.

 

Траст и ООО: в чем разница?

Трасты и компании с ограниченной ответственностью (ООО) являются юридическими лицами, которые можно использовать для защиты активов.Оба также создаются на государственном уровне, но у них разные функции и разное использование. Трасты в основном используются для избежания налогообложения при передаче семейных активов из поколения в поколение. LLC — это юридические хозяйствующие субъекты, похожие на упрощенные корпорации, главной особенностью которых является способность оградить владельцев бизнеса от юридической ответственности за действия бизнеса. Рассмотрите возможность сотрудничества с финансовым консультантом, когда вы принимаете ключевые решения по планированию имущества и бизнесу.

Особенности ООО

ООО создается путем подачи документов, включая свидетельство о создании, государственному секретарю штата, в котором бизнес будет иметь юридическую основу.Это один из наиболее распространенных типов хозяйствующих субъектов, наряду с индивидуальным предприятием, товариществом и корпорацией.

LLC — это юридическое лицо, существующее отдельно от своих владельцев. Это означает, что личные активы владельцев защищены от кредиторов в случае, если бизнес возьмет на себя долг, который он не сможет погасить. Точно так же, если от бизнеса потребуется возместить денежный ущерб в результате судебного процесса, платеж должен поступать из активов бизнеса, в то время как личные активы владельцев защищены.

ООО

предлагают упрощенную структуру управления по сравнению с обычными корпорациями. Они также избегают двойного налогообложения прибыли корпораций, передавая дивиденды непосредственно своим владельцам, которые платят подоходный налог по своей индивидуальной ставке.

LLC также могут быть полезны при передаче бизнес-активов наследникам. Во многих штатах бизнес, организованный как LLC, может быть передан следующему поколению без прохождения длительного процесса завещания.В дополнение к деловым активам владельцы ООО могут размещать в нем другие виды активов, что позволяет избежать завещания большей части своего имущества.

Функции доверия

Трасты также организуются на государственном уровне и используются для хранения активов и передачи их бенефициарам. Однако траст не является хозяйствующим субъектом, в отличие от ООО, и для его создания не требуется подача каких-либо документов в государственный орган. Трасты могут владеть многими различными типами активов, включая денежные средства и банковские счета, недвижимость и ценные бумаги, а также доли владения в ООО или другом коммерческом предприятии.

Активы траста переходят из-под контроля первоначальных владельцев в траст, где за ними наблюдает доверительный управляющий. Траст также содержит инструкции, описывающие, как активы должны быть распределены среди бенефициаров в случае смерти владельца.

Когда владелец умирает, активы не должны проходить процедуру завещания и могут значительно снизить налоги на наследство, которые в противном случае взимались бы при передаче активов из поколения в поколение. Вместо того, чтобы проходить завещание, доверительный управляющий просто распределяет активы, как указано в трастовых документах.

Хотя трасты полезны для управления налогами на недвижимость, они не защищают личные активы от ответственности по любым судебным искам, как это делают ООО. У них также отсутствуют льготы по подоходному налогу, как у ООО.

Выбор между ООО и трастом зависит от индивидуальных ситуаций. ООО лучше защищают бизнес-активы от кредиторов и юридической ответственности. Трасты могут управлять многими типами активов и лучше избегать завещания и снижать налоги на наследство. В некоторых случаях и ООО, и траст могут быть лучшим способом управления недвижимостью.

Итог

ООО и трасты — это два юридических лица, используемых для управления активами и их защиты от ответственности и налогообложения. ООО — это тип юридического лица, который защищает владельцев от ответственности за долги бизнеса и избегает двойного налогообложения, обеспечивая при этом гибкую структуру для управления бизнесом. Трасты используются в качестве хранилищ для активов, которые будут распределены среди бенефициаров после смерти первоначального владельца.Трасты помогают людям избежать трудоемкого процесса оформления наследства и при этом минимизировать налоги на наследство.

Советы по планированию участка
  • Выбор между трастом или ООО в качестве инструмента защиты и передачи активов требует помощи финансового консультанта, обладающего знаниями и опытом в оценке индивидуальных обстоятельств, а также налоговых рисков, потенциальной юридической ответственности и процесса завещания. Найти его не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам финансовых консультантов в вашем регионе за пять минут.Если вы готовы найти местных консультантов, которые помогут вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Одним из факторов, влияющих на любое решение о планировании наследства, является сумма денег, на которую вы должны прожить после выхода на пенсию и даже передать наследникам. Вот где бесплатный пенсионный калькулятор может предоставить вам ценную информацию.

Фото: ©iStock.com/maybefalse, ©iStock.com/DNY59, ©iStock.com/FG Trade

Марк Хенрикс Марк Хенрикс писал о личных финансах, инвестировании, выходе на пенсию, предпринимательстве и других темах более 30 лет.Его внештатная подпись появилась на CNBC.com и в The Wall Street Journal, The New York Times, The Washington Post, Kiplinger’s Personal Finance и других ведущих изданиях. Марк написал книги, в том числе «Не просто жизнь: полное руководство по созданию бизнеса, который дает вам жизнь». Его любимые репортажи — это те, которые помогают обычным людям увеличить свое личное благосостояние и удовлетворенность жизнью. Выпускник программы журналистики Техасского университета, он живет в Остине, штат Техас.В свободное время он любит читать, заниматься волонтерством, выступать в акустическом музыкальном дуэте, кататься на байдарках по бурным водам, заниматься пешим туризмом и участвовать в триатлоне.

Что произойдет с вашей долей участия в ООО, когда вы умрете?

Лейн В. Эриксон, бизнес-адвокат штата Айдахо

В предыдущих статьях на нашем веб-сайте мы уделили много времени обсуждению важности создания структуры для вашего бизнеса. Для большинства малых предприятий лучшим выбором является создание ООО в качестве юридического лица, управляющего бизнесом.Если у вас есть вопросы о том, почему мы рекомендуем ООО для вашего малого бизнеса, пожалуйста, вернитесь и прочитайте наши предыдущие статьи, в которых мы объясняем основные причины, по которым мы рекомендуем ООО большинству других организаций.

Цель сегодняшней статьи — сосредоточиться на том, что произойдет с вашей долей участия в ООО, когда вы умрете. Пожалуйста, имейте в виду, что эта статья является лишь кратким изложением вещей, которые вы должны знать. Если у вас есть вопросы, на которые эта статья не дает ответа, мы рекомендуем вам связаться с нами для бесплатной 30-минутной консультации , где мы сможем ответить на ваши конкретные вопросы.

Ваше имущество и план вашего имущества

Большинство людей с удивлением узнают, что их доля участия в ООО является такой же собственностью, как и любая другая собственность, которой они владеют. Однако, в отличие от материальных вещей, таких как автомобили, ювелирные изделия или коллекция монет, ваша доля участия в ООО нематериальна. Это просто означает, что вы не можете действительно касаться или удерживать свою долю владения в ООО, как вы можете это делать с другими предметами. Тем не менее, ваша доля собственности по-прежнему является собственностью, которая является частью вашего имущества.

У каждого взрослого есть поместье. Недвижимость состоит из всех вещей, которые «принадлежат» человеку, которые являются активами, и всех вещей, которые «должны» человеку, которые являются долгами. Из-за этого, даже если вы не можете прикасаться к нему или удерживать его, ваша доля участия в ООО является активом вашего имущества.

Когда человек умирает, активы в его наследстве должны быть переданы какому-либо лицу (лицам), которое живо. Обычно это оставшиеся в живых члены семьи, такие как супруг или дети.Это наследники умершего. Если у вас нет письменной последней воли и завещания, то законы штата Айдахо решают, кто будет вашим наследником. Если у вас есть письменное завещание, то в этом документе указывается, кто ваши наследники. В этом случае после вашей смерти в вашем письменном завещании указывается, кто получит активы вашего имущества, включая вашу долю участия в ООО.

Как операционное соглашение влияет на передачу

Хотя нет ничего плохого в том, что лицо передает свою долю в ООО своим наследникам после их смерти, это действительно создает проблему для первоначальных владельцев ООО.Эти люди, возможно, никогда не думали о том, чтобы вести бизнес с вашим супругом или детьми. В связи с этим все владельцы ООО имеют возможность использовать операционное соглашение для управления передачей доли владения в ООО в случае смерти члена ООО.

Операционное соглашение — это договор между владельцами ООО, который контролирует несколько вещей, таких как определение владельцев ООО, определение доли собственности, которой владеет каждый владелец, и объявление того, как будет управляться ООО.В дополнение к этому, поскольку это договор, в операционном соглашении также может быть формулировка, регулирующая передачу доли владения в ООО.

Чтобы было ясно, операционное соглашение не может лишить владельца его доли в ООО, даже если этот владелец умер. Что может сделать операционное соглашение, так это предоставить оставшимся владельцам возможность выкупить долю собственности у наследников умершего владельца. Операционное соглашение может создать формулу того, как будет оцениваться эта доля владения.Кроме того, в операционном соглашении могут быть описаны условия приобретения доли владения.

Например, предположим, что существует бизнес по мойке автомобилей, который работает через ООО, и в этом бизнесе есть три владельца, каждый из которых владеет равной долей бизнеса. Теперь предположим, что один из этих владельцев скончался, и в их последней воле и завещании говорится, что все, чем они владеют, переходит к их супругу. В этом случае доля умершего владельца в бизнесе переходит к его супругу, который теперь становится равным владельцем с другими владельцами.

Если в операционном соглашении есть условия о том, как передается доля собственности и может ли она быть приобретена предприятием или оставшимися владельцами, это будет контролировать долю умершего участника. Остальные владельцы могут принять решение следовать условиям операционного соглашения и выкупить долю собственности у супруга умершего участника. Если в операционном соглашении сказано, что они могут в течение пяти лет вносить платежи для приобретения доли собственности, то они могут это сделать.

Как операционное соглашение может помочь в продолжении бизнеса

Еще одним важным способом, которым операционное соглашение может помочь в продолжении бизнеса, является ограничение возможностей лица, унаследовавшего долю в ООО. Другими словами, в операционном соглашении может быть указано, что, если доля собственности передается по причине смерти, лицо, унаследовавшее долю собственности, не имеет полномочий на управление или права голоса в отношении деятельности ООО.Фактически, в операционном соглашении может быть указано, что унаследованная доля участия в ООО действует как молчаливый партнер, который имеет право только на получение части распределений при их осуществлении.

Как видите, операционное соглашение жизненно важно для контроля как управления, так и доли собственности в бизнесе LLC. Если у вас нет операционного соглашения или если ваше операционное соглашение не было составлено квалифицированным и опытным бизнес-юристом, мы рекомендуем вам связаться с нами сегодня.Мы помогли многим владельцам бизнеса в создании хорошо продуманных и полезных операционных соглашений для работы их предприятий с ограниченной ответственностью. Мы уверены, что сможем помочь и вам!

Наймите бизнес-юриста из Айдахо, чтобы помочь вам

Наша команда бизнес-юристов из Айдахо может помочь вам с любой структурой вашего бизнеса или операционными потребностями. Независимо от того, хотите ли вы создать новый бизнес или просмотреть существующий бизнес, мы готовы обсудить ваши варианты и ответить на ваши вопросы во время первоначальной бесплатной 30-минутной консультации.Позвоните нам по бесплатному номеру 877-232-6101 или 208.232.6101 для бесплатной консультации. Вы также можете отправить нам электронное письмо по адресу [email protected] или посетить наш офис по адресу 201 East Center Street, Pocatello, Idaho 83201. Мы ответим на ваши вопросы и поможем решить ваши бизнес-проблемы в штате Айдахо.

Консультации по планированию недвижимости для участия в ООО — Блог юриста по планированию недвижимости в Нью-Йорке — 2 июня 2021 г.

Для многих владельцев бизнеса очень важно убедиться, что бизнес-организации, включая ООО, имеют правильную структуру.В то время как многие владельцы бизнеса создали отзывные живые трасты, чтобы сформулировать, как следует управлять их активами, и избежать завещания, это хорошая идея, чтобы интересы ООО не передавались в траст. Это означает, что даже если все остальное в плане наследства выполнено правильно, семье все равно, вероятно, потребуется пройти процедуру завещания, чтобы как получить доступ, так и управлять интересами LLC. Это, однако, не лучшая ситуация и есть более предпочтительные варианты.

 

Передача доли ООО в траст часто является простым и доступным вариантом.Хотя может быть возможно просто подать документы, если LLC включает одного члена, может быть необходимо сформулировать такие договоренности в операционном соглашении. Во многих случаях в операционных соглашениях есть положения, позволяющие физическим лицам осуществлять такие переводы. Однако, если такого положения не существует или нет операционного соглашения, для осуществления такой передачи часто требуется согласие других участников LLC.

 

Преимущества использования ООО для планирования недвижимости

 

Создание ООО для вашей семьи дает вашим близким несколько преимуществ после вашей смерти.Эти льготы включают в себя распределение активов среди бенефициаров в течение вашей жизни без уплаты значительного налога на дарение, сохранение контроля над вашими активами и снижение налогов на наследство, которые ваш ребенок или другие бенефициары должны платить с активов, которые они получают.

Какие активы могут принадлежать ООО

LLC — это отдельные юридические лица, которые могут владеть различными активами от имени физического лица. После передачи активов ООО отдельные участники ООО рассматриваются как владеющие частью актива.Некоторые из наиболее распространенных типов активов, которые люди решают разместить в ООО, включают наличные деньги, личное имущество и недвижимость.

Налоговые преимущества ООО

Мощный инструмент наследственного планирования — передавать активы, пока вы еще живы. До 15 000 долларов США можно дарить каждый год другому человеку без уплаты налогов. Делая подарки при жизни, подаренные активы не облагаются налогом на наследство в размере до 40% после вашей смерти.Хотя вы не будете получать вычет из дохода за эти подарки, лица, которые получают активы, должны сообщать о них как о доходах. Однако ООО предлагают возможность снизить налоги на наследство путем передачи активов в ООО, сохраняя при этом контроль над средствами. Выполняя фидуциарные обязанности, установленные LCC, вы передаете свои доли владения выбранным вами бенефициарам. Следовательно, стоимость ООО вычитается из вашего налогооблагаемого имущества.

Свяжитесь со знающим юристом по планированию недвижимости

Помните, что одно из основных преимуществ ООО заключается в том, что человек может контролировать подаренные активы и следить за тем, чтобы средства использовались целевым образом.Чтобы максимально использовать LLC для целей планирования имущества или для обеспечения защиты ваших активов после вашей смерти, может оказаться полезным поговорить с опытным адвокатом.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *