Close

Когда платить налог ип: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

Содержание

Юрист разъяснил, нужно ли наследникам ИП платить налоги

МОСКВА, 30 мая — ПРАЙМ. В России наследование индивидуальных предприятий по закону невозможно, в отличие от юридических лиц, пишет «Российская газета».

Россиян предупредили о росте цен на сахар

Поэтому после смерти владельца ИП прекращается любая предпринимательская деятельность его предприятия, рассказал в беседе с изданием адвокат Антон Зимарин.

При этом, отметил специалист, в действующем законодательстве крайне слабо урегулированы финансовые вопросы в случае смерти индивидуального предпринимателя.

«По общему правилу по долгам умершего лица (в данном случае — индивидуального предпринимателя) отвечают наследники. Однако в отношении уплаты налогов имеется ряд нюансов. В ч.3 ст.44 Налогового кодекса РФ указано, что в случае смерти налогоплательщика, являющегося физическим лицом, на наследников возлагается обязанность по уплате таких налогов, возникших при жизни наследодателя, как транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. При этом отвечать по налоговым обязательствам наследники будут только в размере имущества, полученного в качестве наследства», — отметил эксперт.

Юрист пояснил, что относительно других налогов и взносов, то со смертью физического лица обязанность по их уплате аннулируется.

То есть, объясняет он, органы Федеральной налоговой службы (ФНС) не могут истребовать с наследников НДФЛ с доходов ИП, в том числе — подоходный налог с зарплат сотрудникам и налоги согласно системе налогообложения, на базе которой действовал предприниматель.

Помимо этого, с имущества умершего не могут быть востребованы страховые взносы за себя либо сотрудников. В частности, взносы на пенсионное или медицинское страхование.

В случае, если обязанность по уплате этих налогов и взносов была передана по доверенности (например, бухгалтеру ИП), то данный документ также считается расторгнутым. Наследники могут обратиться к лицу, указанному в доверенности, с заявлением о взыскании неправомерно использованного имущества.

Формула расчета суммы налога ИП в 2019 году на УСН, сроки подачи деклараций

Какие налоги платит ИП на УСН?

Предприниматели выбирают систему упрощенного налогообложения путем подачи заявления при регистрации или при желании изменить налоговый режим.

Применение «упрощенки» предполагает освобождение предпринимателя от группы налогов, которые предусмотрены при ОСН.

Организации, работающие по УСН, НЕ платят:

  • налог на прибыль, кроме сборов по дивидендам и отдельным долговым обязательствам;
  • налог на имущество предприятий;
  • НДС.

Предприниматели, применяющие УСН, НЕ оплачивают:

  • НДФЛ с доходов, поступивших от работы бизнесмена;
  • налог на имущество (недвижимость) физических лиц, которое используется в работе;
  • НДС, кроме сборов при ввозе товаров через таможню или при выполнении условий соглашения о доверительном управлении собственностью.

Налоги УСН в 2017 году для предпринимателя складываются из единого упрощенного налога и сборов с заработной платы наемных работников, когда ИП выступает в роли налогового агента.

Перевод на упрощенную систему не освобождает бизнесменов и компании от перечисления транспортного и земельного налогов.

Частные случаи

НДФЛ считается прямым налогом, который обязаны вносить физические лица, однако, в отдельных случаях предприниматели

освобождаются от уплаты подоходного налога. Это возможно при переходе бизнесмена на упрощенную систему.

В определенных ситуациях, даже при использовании УСН, кроме единого налога, бизнесмены вынуждены оплачивать еще и подоходный налог. Данный момент описан в ст. 226 НК РФ.

НДФЛ не облагаются виды деятельности, которые предприниматель указывает в заявлении на регистрацию. Если этого не осуществить, то сделки будут считаться заключенными физическим лицом и, соответственно, подлежать налогообложению в размере 13%.

В отдельных ситуациях «упрощенщики» уплачивают и

налог НДС:

  • при заключении сделки простого товарищества;
  • при оформлении договора доверительного управления собственностью;
  • в случае оформления покупателю счета-фактуры с выделенным налогом.

Полный список ситуаций указывается в ст. 161 НК РФ.

Исчисление и уплата налога

Расчет суммы единого упрощенного налога производится при помощи специальной формулы: налог = ставка налога* налоговая база. В зависимости от того, какой объект налогообложения был выбран предпринимателем, в формулу могут быть внесены отдельные коррективы.

Объектами являются:

  • доходы;
  • доходы, уменьшенные на сумму расходов.

При выборе первого варианта уменьшение базы не предусмотрено, а во втором возможно уменьшение налогов УСН, когда в зачет берутся лишь расходы, указанные в

ст. 346.16 НК РФ. Отдельными региональными законами предусмотрено уменьшение ставки налогообложения от 5 до 15 процентов для всех групп плательщиков или для отдельных категорий. Для определения суммы платежа налоговая база определяется в нарастающем порядке.

Налоговым периодом выступает календарный год, на протяжении которого предприниматель получает прибыль, а отчетным считается каждый квартал в нарастающем порядке – квартал, полугодие, девять месяцев.

До какого числа платить налоги ИП? Оплата начисленной суммы может производиться в каждом квартале в виде авансового платежа, не позднее 25-дневного срока с момента завершения отчетного периода. Также налог может быть перечислен после подачи декларации согласно налоговому календарю. Реквизиты для перечисления средств можно получить в ИФНС. Также оплату возможно произвести по квитанции.

Если рассчитанная сумма меньше назначенного минимума, то предприниматель обязан оплатить минимальный налог в размере 1% от поступившей выручки.

Заключение

В результате можно сделать ряд выводов о том, какие налоги платят ИП в 2017 году:

  1. После перехода на упрощенный режим, предприниматели освобождаются от ряда обязательных начислений и уплачивают единые налоги ИП УСН
    .
  2. Плательщики, работающие по упрощенной системе, не освобождаются от уплаты транспортного, земельного сборов.
  3. Предприниматели не перечисляют НДФЛ за себя, однако перечислять подоходный налог за своих работников обязаны.

Определение и уплата единого налога выполняется по утвержденной законом формуле. Обязательным условием является выбор объекта налогообложения.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогам для ИП при УСН

Вопрос: Здравствуйте, меня зовут Мария, и я являюсь индивидуальным предпринимателем. Занимаюсь оказанием парикмахерских услуг. У меня три наемных работника. В конце прошлого года перевелась на упрощенный режим налогообложения.

Как я прочитала в одном журнале, НДФЛ мне можно не оплачивать, и, соответственно, я этого не делаю и не делала. Недавно с налоговой инспекции пришло уведомление, что я не предоставила декларацию 2-НДФЛ и не оплатила налог на доходы физических лиц.

Подскажите, правомерны ли претензии ИФНС, должна ли я сдавать декларацию и платить налог?

Ответ: Здравствуйте, Мария. Согласно ст. 224 НК РФ, вы, как предприниматель, при переводе на УСН освобождаетесь от НДФЛ «за себя». Иными словами, вы не должны предоставлять в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ.

В отношении зарплаты наемных работников, НДФЛ исчисляется и уплачивается в полной мере, а декларация 2-НДФЛ предоставляется

не позже 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Перечисление налога осуществляется сразу же после расчета заработной платы. Помимо 13% с зарплаты работников оплачиваются страховые взносы в ПФР.

Сейчас вам следует сдать необходимую декларацию, уплатить начисленную сумму и соответствующий штраф.

Список законов

Вам могут быть интересны следующие статьи:


Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.


Сохраните статью себе!

Ваш онлайн-счет | Internal Revenue Service

Получите доступ к информации о своем индивидуальном счете, включая баланс, платежи, налоговую документацию и многое другое

Войдите в свой онлайн аккаунт (Английский)

Если у вас нет существующего имени пользователя IRS или существующей учетной записи в ID.me, держите наготове удостоверение личности с фотографией.  Более подробная информация о проверке личности размещена на странице доступа. 

Просмотрите свой баланс

  • Проверьте сумму вашей задолженности с разбикой по годам

Ознакомьтесь с программой уплаты или выработайте таковую

  • Узнайте о вариантах программ уплаты и подайте заявку на одну из них
  • Ознакомьтесь с деталями вашей программы уплаты, если таковая имеется

Осуществляйте платежи

и следите за их осуществлением

  • Произведите оплату со своего банковского счета или посредством дебетовой/кредитной карты
  • Просмотрите историю платежей за последние 5 лет, включающую все стадии платежей

Получите доступ к налоговой документации

  • Просмотрите основные данные  из вашей самой последней налоговой декларации и получите доступ к дополнительной документации и выпискам
  • Просмотрите суммы ваших выплат в связи с экономическими последствиями
  • Просмотрите электронные копии некоторых уведомлений IRS

Просмотрите документы авторизации налоговых специалистов

  • Ознакомьтесь с любым запросом на авторизацию, поданным налоговым специалистом
  • Одобрите и подпишите в электронном формате доверенность (POA) и Авторизацию налоговой информации (TIA), поданную вашим налоговым специалистом

Для дополнительной помощи, обратитесь к разделу «Часто задаваемые вопросы об онлайн счете» (Английский)


Доступность

Существуют проблемы совместимости с некоторыми вспомогательными технологиями. Обратитесь к руководству по доступности руководство по доступности (Английский) для получения дополнительной информации, если вы используете программу чтения с экрана, экранную лупу или программу речевого управления.

Примечание. Пользователи iOS 11, macOS 10.12 и macOS 10.13 VoiceOver могут испытывать технические проблемы при доступе к этому приложению. В этом случае рекомендовано обратиться  к разделу «Другие способы нахождения суммы налоговой задолженности» (Other ways to find out how much you owe).

Другие способы нахождения суммы задолженности

«Фишка — платные лифты». Разработчик-ИП про 1% налогов и воздух в Батуми

Виктор живёт в Батуми около года — он поделился, легко ли открыть ИП и привыкнуть к здешнему климату.

— Рассматривал различные варианты для переезда — Польша, Украина, Литва, еще какой-то Евросоюз. Но Грузия стала первой. Первый пункт в пользу этого — гражданам Беларуси можно находиться в Грузии год, потом пересечь границу хотя бы на полчаса — и опять жить год. Второй пункт — это простая легализация. То есть, открыть ИП по беларускому паспорту можно без ограничений. Третий пункт — есть возможность работать как ИП со статусом «Small Business» и платить 1% налога с прибыли. Тут, конечно, есть свои ограничения: в случае работы с иностранными заказчиками, не грузинскими, объем прибыли за год не должен превышать 500 тысяч лари (около 158 тысяч долларов — прим.авт.). Это довольно приличная сумма, я в нее укладываюсь, и поэтому 1%. В других странах налоги выше.

Плюс по сравнению с тем же ЕС в Грузии жить все же дешевле. Заказчик ведь не будет поднимать мне оплату только за счет того, что я решил переехать в другую страну — он платит мне фиксированную сумму, а в ЕС налоги выше. Соответственно, в Грузии у меня на руках остается больше.

Я какое-то время пожил в Тбилиси и потом решил попробовать Батуми. У меня пока нет твердого убеждения, что какой-то из городов удобнее и в чем-то лучше — просто так сложилось исторически. Пока живу тут, а дальше посмотрим, может, отправлюсь в еще какой-нибудь город. Знакомые вот уехали в Боржоми, и им очень нравится.

Надо сказать, что в Грузии вообще довольно много беларусов. Например, когда я приехал сюда первый раз, то моим соседом в снятом на Airbnb жилье оказался беларус, бывший наблюдателем на выборах. Или другой случай — я ехал в такси, и таксист спросил, откуда я (а таксисты тут любят поговорить). Я ответил, что из Беларуси, на что он сказал: «Щас скажешь, что ты программист». Плюс человек, у которого я снимаю жилье, говорит, что сюда много беларусов приезжает. Но это, скорее, не про Грузию, а про Беларусь.

ИП

Я оформил ИП по приезде, так как мне был нужен вариант получать легальный доход. Я еще до переезда поискал, как это все оформлять в разных странах. Одно время рассматривал Украину как вариант, но там, во-первых, сложнее визовый режим. Насколько я понимаю, сейчас в Украине можно находиться без визы 180 дней в год, а чтобы получить вид на жительство, надо искать или трудоустройство, или какие-то квоты, или действовать через волонтерство. В общем, в Украине это все сложнее. Плюс я общался с компанией, которая оказывает помощь с оформлением украинского ВНЖ с юридической стороны, и они прямо со старта дали понять, что делать все это официально будет долго, и чтобы ускорить процесс, надо занести мимо кассы. Как-то этот момент не порадовал.

А в Грузии все делается официально, и вообще проблем с оформлением не возникло. Я пока тут не сталкивался с коррупцией — все общение с представителями государства проходило «як мае быць». 

Я не оформлял ИП самостоятельно, а просто заплатил местной юридической компании, которая помогла мне с процессом — они сами предоставили мне юридический адрес для регистрации, и их представитель пошел со мной в Дом юстиции (государственное учреждение Грузии, особенность которого заключается в концентрации ряда государственных услуг в одном здании — прим.авт.) на случай, если возникнут какие-то вопросы или меня спросят что-то на грузинском. Это обошлось мне в 200 долларов и сэкономило кучу времени и нервов.

С оплатой налогов тоже никаких проблем — весь процесс занимает полчаса в месяц: открыл страничку грузинского Нацбанка, посмотрел, какой курс был на момент, когда мне пришли деньги (налоги платятся в лари), указал эту сумму в декларации, и сразу выскакивает сумма, на которую нужно уплатить налог. На этом все — оплачиваешь налоги в банке.

Климат

Было ли тяжело привыкнуть к местному климату? Летом я жил с кондиционером, потому что без кондиционера тут жизни нет. На улице, в принципе, проблем не было, даже в самую жару возле моря или в тенечке было нормально. Единственное, что не надо ходить по солнцу целый день без головного убора — но такое в любой стране и в любом городе.

Да, тут высокая влажность — но это, скорее, напрягает, лишь когда идут дожди. Причем дожди тут такие, что на улицу сложно выйти, и ты все равно промокнешь с головы до ног даже несмотря на дождевик и зонтик. 

Настоящих холодов я еще не видел — разве что когда дождь шел с утра до самого вечера, то температура могла опуститься до плюс семи. Но в таком случае просто надеваешь дождевик при походе на улицу. В квартире, которую я снимаю, есть электрический обогреватель и обычная водяная батарея. Так что отопление будет от электричества, но даже если «нагрею» на 100 лари, будет терпимо.

Жильё

Это туристический город со всеми вытекающими моментами. Сейчас, допустим, я снимаю жилье за 200 долларов в месяц, но, думаю, если арендовать на долгий срок, то будет еще дешевле, ну и снимать надо не в туристический сезон.

Моя квартира расположена в высотном здании в ста метрах от моря. Нет, меня плесень не беспокоит — но опять же, в процессе выбора жилья тут надо ходить, смотреть, чтобы в квартире было нормальное отопление, вентиляция, потому что от дома к дому и даже от квартиры к квартире ситуация меняется. Прежде всего, надо, чтобы были нормальные батареи — отопление кондиционером не вариант. И чтобы вентиляция нормально работала, и, конечно, чтобы не было трещин в стенах.

То есть, сейчас я трачу 200 долларов в месяц на квартиру плюс отдельно оплачиваю электричество. Пока не могу сказать, сколько будет за последний месяц, потому что в Батуми похолодало. Но вот летом в жару кондиционер работал довольно часто, и в месяц выходило 100 лари — это примерно 30 долларов.

Расходы и развлечения

Расходы на еду тоже зависят от того, кто что хочет. Например, здесь дешевле готовить самому, но мне лично готовить не хочется. Поэтому я хожу в ближайшие рестораны, которых здесь довольно много — так, в пределах 5-10 минут от дома находятся десятки разных заведений. Может, в месяц у меня уходит на еду долларов 500. Причем мне кажется, что еда тут все же дешевле, чем в Минске.

Развлечения? Чем этим мне в этом смысле нравится Батуми — здесь вдоль набережной и вообще по городу расположены такие муниципальные спортивные площадочки с тренажерами. Да, это не совсем то же самое, что и в зале, например, нет весов, но, в принципе, мне хватает. Поэтому мне Батуми нравится больше, чем в Тбилиси — в Тбилиси я такое всего пару раз видел.

Насчет ночных клубов и баров не скажу, так как это не входит в круг моих интересов. Но сейчас в Грузии с этим делом сложно, так как много чего закрыто из-за ковида. Может, уже что-то открылось, но опять же, я не в курсе.

Не могу сказать, что в Батуми какие-то особо низкие расходы — кажется, что Тбилиси, что Батуми, примерно одинаково. Но наличие моря действительно приятно, особенно для тех, кто жил в Беларуси и море видел или на картинке, или так, в отпуске наездами. Но, опять же, купаться местные люди ездят не в Батуми, а за реку Чорохи, в сторону Турции. Это полчаса на автобусе, но зато вода чище, потому что река впадает в море и приносит много грязи. Зато с моря поступает свежий воздух — здесь дышится легко, а не так, как в Тбилиси, который зажат между горами и задыхается в пыли.

Нюансы

Какие особенности местной жизни? В Грузии бросается в глаза хаос на дорогах. Особенно поначалу страшно, ты не понимаешь, как они вообще здесь ездят, но, видимо, срабатывает какая-то магия или телепатия, потому что за все время тут я видел буквально парочку аварий, гораздо меньше, чем в Беларуси.

Еще одна особенность местной жизни — в ресторанах в счет сразу включают оплату за сервис, 10-15%. Даже не знаю, считать ли это за чаевые, но то, что нужно быть готовым, что цена в счете будет отличаться от цен в меню, это факт. Причем в ресторанах никогда не знаешь, сколько заказать заранее, потому что порой тебе приносят порцию, и ты ее с трудом съедаешь, а бывает, принесут две и в итоге остаешься голодный.

Ну и еще одна грузинская фишка — платные лифты: нужно или бросать монетки, или прикладывать чипы, которые, к слову, не всегда хорошо срабатывают.

Беспокоят ли меня собаки на улицах? Да, их много, но проблем с собаками тоже не возникало, они здесь на удивление дружелюбные (бездомных животных в Грузии стерилизуют, чипируют и вновь отпускают на улицы — прим.авт.). Бывает, ты собаке понравился, и она с тобой путешествует весь день, ночует возле дома, чтобы тебя встретить, и просто ходит за тобой, ласкается и общается. Агрессии никогда не встречал.

По поводу языка — грузины часто знают русский, я только один раз встретил человека, который мог общаться лишь на английском. В крайнем случае, если человек не знает ни русского, ни английского, то можно объясняться жестами. Не сказал бы, что очень напрягает этот вопрос.

Основной плюс жизни в Батуми — тут нет ощущения постоянного напряжения. Хотя сейчас в Грузии очередной политический кризис, но власти пока вроде за носки и флаги не сажают, посмотрим, как дальше будет. 


Если хотите рассказать про плюсы и минусы своей локации, пишите на [email protected] или в бот @devby_insight_bot.

Незаконная аренда: какое наказание грозит хозяину жилья

Зачастую хозяева сдаваемого в аренду жилья не платят налоги не потому, что хотят скрыть от государства свои доходы, а просто потому, что не знают, как это правильно оформить. Давайте разберёмся.

№1. Что такое нелегальная аренда жилья

Нелегальной считается такая сделка по найму жилья, при которой собственник избегает уплаты налогов на полученные доходы, а квартиросъёмщики не регистрируются по месту временного пребывания. Между ними есть устная или письменная договорённость, но ни одна из контролирующих инстанций об этом не знает, а значит, такая сделка заключается вне правового поля.

№2. Обязательно ли регистрировать ИП для сдачи жилья в аренду

При правильном подходе и грамотном отношении к своим обязательствам сдавать в аренду недвижимость имеют право как индивидуальные предприниматели, так и физические лица без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

№3. В каком случае регистрация ИП обязательна

Согласно статье 35 Предпринимательского кодекса РК обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, которые отвечают одному из следующих условий:

1) используют труд наёмных работников на постоянной основе;

2) имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. В текущем году МЗП составляет 42 500, следовательно, если доход за год превышает 510 тысяч тенге, нужно регистрировать ИП.

№4. Какой налог платит физлицо при сдаче недвижимости в аренду

По доходам, полученным от сдачи имущества в аренду (имущественный доход), физическое лицо обязано самостоятельно по итогам календарного года не позднее 31 марта года, следующего за отчётным годом, по месту жительства сдать налоговую декларацию по форме 240.00 и уплатить не позднее 10 календарных дней после срока сдачи декларации индивидуальный подоходный налог по ставке 10% от суммы полученного дохода.

№5. Какой налог платит ИП при сдаче недвижимости в аренду

Более приемлемым режимом для данного вида деятельности является специальный налоговый режим на основе патента, так как ставка налога составляет 1%. Для применения СНР на основе патента необходимо соответствовать следующим условиям – не использовать наёмный труд и предельный доход за календарный год не должен превышать 358-кратный МРП (10 291 176 тенге в 2021 году).

Однако в этом случае индивидуальный предприниматель должен также назначить самому себе зарплату, хотя бы в размере минимальной (пока это 42 500, а скоро будет 60 000) и с этой зарплаты платить пенсионные взносы (10%), соцотчисления (3,5%) и медицинскую страховку (5% от 1,4 МЗП). Это получается почти 9 тысяч тенге в месяц в текущем году.

№6. Третий вариант – самозанятость

Наряду с этим налогоплательщики могут также применять Единый совокупный платёж (ЕСП), который предусматривает упрощённый порядок регистрации в налоговых органах деятельности неформально занятых.

Согласно статье 774 раздела 24 Налогового кодекса РК, плательщиками ЕСП признаются физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, которые одновременно соответствуют следующим условиям: уплатили единый совокупный платёж; не используют труд наёмных работников; оказывают услуги исключительно физическим лицам, не являющимся налоговыми агентами, и (или) реализуют исключительно физическим лицам, не являющимся налоговыми агентами, сельскохозяйственную продукцию личного подсобного хозяйства собственного производства, за исключением подакцизной продукции.

При этом размер дохода плательщиков ЕСП не должен превышать 1175 МРП в год (3 427 475 тенге в 2021 году). 

№7. Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо подать уведомление о начале деятельности в качестве ИП в электронной форме посредством веб-портала электронного правительства либо прийти в Департамент госдоходов и написать заявление. Кроме того, услуга открытия ИП доступна в мобильных приложениях некоторых казахстанских банков.

№8. Какое наказание грозит за незаконную сдачу жилья в аренду

Согласно Кодексу «Об административных правонарушениях Республики Казахстан» за непредставление налоговой отчётности в срок, а также за занятие предпринимательской деятельности без регистрации предусмотрена административная ответственность.

Если вы первый раз не представили налоговую отчётность в установленный срок, к вам будет применена мера взыскания в виде предупреждения, при повторном правонарушении административный штраф составит 43 755 тенге (15 МРП).

Максат Акмуратов, ответственный по информации ДГД по Мангистауской области

налоговых вычетов и вычетов | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи.Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Имею ли я право на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь с EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Advance Child Tax Credit

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите налоги, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы имеете на это право, вы должны были начать получать авансовые платежи по детской налоговой льготе 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В соответствии с ARPA семьи имеют право на получение:

  • До 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 3 лет. 17
  • До 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет

Налоговая служба (IRS) начала рассылать письма в начале июня более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите свою информацию для авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых кредитов, чтобы:

  • Узнайте, почему вы не получили свой платеж
  • Подтвердите, что IRS выписал ваш платеж
  • Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
  • Un- зарегистрируйтесь в программе детских налоговых кредитов, чтобы прекратить платежи.
  • Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете.

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте учетную запись в ID.me.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием. Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение образовательных льгот

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение образовательных кредитов или вычетов.К ним относятся:

Узнайте, как получить кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

  • Американский налоговый кредит на возможности помогает оплачивать расходы в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

  • Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов.Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и ученики могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование. Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование.Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

  • 529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

  • Накопительный счет Coverdell Education можно использовать для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося.Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключить пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным.Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Льготы по налогу на энергию по штату

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на жилищную энергию позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

  • Панели солнечных батарей

  • Солнечные водонагреватели

  • Малые ветряные турбины

  • Геотермальные тепловые насосы

  • Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

  • Энергоэффективные дома

  • Энергоэффективные коммерческие здания

  • Некоммерческая энергетическая недвижимость

  • Квалифицированные автомобили на топливных элементах

  • Объект для заправки автомобилей альтернативным топливом

  • Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральный налоговый вычет на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. При наличии надлежащей документации вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из своих налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 6 октября 2021 г.

Для американцев, работающих в ООН, стране чудес налогов

Миллионы американских семей получили этим летом налоговые льготы в размере 400 долларов на ребенка, и эти деньги, вероятно, вылетели наружу. Но родители, нанятые Организацией Объединенных Наций, также получили резкое напоминание: деньги не принадлежат им.

Это из-за сложных механизмов расчета заработной платы в Организации Объединенных Наций, которая хочет, чтобы к своим сотрудникам относились одинаково, будь то из Южной Африки, Бельгии или Таиланда.Эти страны и почти все другие члены не заставляют своих граждан платить налоги, если они работают на Организацию Объединенных Наций.

Но США (и Турция) разные. Еще в 1947 году в совместной резолюции Сената говорилось, что «нежелательно создавать в Соединенных Штатах группу граждан, не подпадающих под обычные обязанности по гражданству».

Это оставляет Организацию Объединенных Наций в состоянии финансировать американские налоги. через непрозрачную систему. Для отдельных американцев система работает следующим образом: Организация Объединенных Наций дает им чистую заработную плату, в отличие от заработной платы брутто, которую они получали бы от других работодателей.

Эти сотрудники подают свои налоговые формы в Организацию Объединенных Наций. Он выписывает чеки сотрудникам, которые отправляют платеж в Казначейство США. (Соединенные Штаты одобрили освобождение от налогов штата и местных налогов.)

С одной стороны, эти американские служащие невосприимчивы к колебаниям настроений Вашингтона по налоговым вопросам. С другой стороны, они попали в лабиринт, созданный бюрократией ООН.

В ответ на запрос Хуа Цзян, заместитель пресс-секретаря генерального секретаря, написал, что «цель системы возмещения расходов — разместить У.N. сотрудники, которые подлежат налогообложению в том положении, в котором они были бы », если бы они были из стран, которые не взимают налоги с сотрудников Организации Объединенных Наций. «Это не предназначено ни для предоставления льгот, ни для того, чтобы поставить сотрудника в невыгодное положение по сравнению с другими сотрудниками ООН», — сказал он.

Но техника, созданная для достижения этой цели, сложна.

По сути, такая страна, как Бразилия, платит в фонд, который возмещает работникам их американские или турецкие налоги, а затем Бразилия получает кредит в счет предстоящих ежегодных взносов из того, что остается.

Система возмещения налогов подверглась большой критике со стороны сотрудников.

Сотрудники обязаны предоставить Организации Объединенных Наций доступ к своей налоговой информации, чтобы они не могли предоставить организации завышенный налоговый счет и присвоить разницу.

Но некоторые сотрудники возражают. «Я считаю, что мои налоговые декларации конфиденциальны, — сказал Гай Р. Кандуссо, сотрудник профсоюза сотрудников.

Американский служащий в штаб-квартире Организации Объединенных Наций интересовался, что произойдет в случае катастрофы, за которую американское правительство, например, компенсировало потерю имущества в результате стихийного бедствия.Придется ли переводить деньги в Организацию Объединенных Наций? «Это неуместно», — заявил сотрудник.

Даже с обычными ежегодными налогами Госдепартамент считает круговую платежную систему неэффективной, заявляя, что надзор за ней стоит денег министерству.

В 1993 году члены целевой группы вице-президента Эла Гора по повышению эффективности государственного управления предположили, что имеет смысл просто освободить американцев, работающих на Организацию Объединенных Наций, от их федеральных налогов.Но никаких действий предпринято не было.

Федеральный налог у источника для иностранных граждан

UNCSA является налоговым агентом Службы внутренних доходов (IRS) и обязан удерживать налог. Все платежи иностранцу-нерезиденту (в том числе, но не ограничиваясь, возмещение командировочных / деловых расходов, гонорары, стипендии / стипендии / стипендии, заработная плата и т. договор о налогообложении.

Идентификация иностранца-нерезидента (для целей налогообложения)

Иностранец-нерезидент (для целей налогообложения) должен платить налоги с любого дохода, полученного в США в налоговую службу, если только лицо не может претендовать на льготу по налоговому соглашению. Это касается и студентов. Неуплата правильного налога может привести к непредвиденное налоговое обязательство, когда физическое лицо покидает США.S. или может поставить под угрозу будущая заявка на ВНЖ.

Структура налогообложения для иностранцев-нерезидентов иная для резидентов чужак. Иностранец-нерезидент (для целей налогообложения) может иметь право на некоторые налоговые льготы через льгота по налоговому соглашению, если таковая существует с родной страной человека. Как правило, резидент иностранец не может претендовать на льготу по налоговому соглашению.Иностранцы-резиденты для целей налогообложения облагаются налогом на их доходы во всем мире.

Кроме того, UNCSA несет ответственность за уплату любых не удержанных налогов и связанных с ними штрафов и пеней. Любая сумма налога, штрафы и пени, которые, как будет установлено, причитается IRS, будут удержаны. в отдел, отвечающий за иностранного гражданина.

Если иностранный гражданин никогда не проживал в U.С., в общем:

  • Студенты F&J являются НРА на пять календарных лет
  • J, не учащиеся, являются НРО на два календарных года

Если иностранный гражданин проживал в США в прошлом, физическое лицо должно заполнить Тест на существенное присутствие. Этот тест определяет, был ли человек в U.С. достаточно времени по сравнению с предыдущим три года, чтобы считаться «практически присутствующим» в штатах. Если иностранный гражданин США находился в США 183 дня или более за последние три года, физическое лицо считается иностранным резидентом для целей налогообложения.

Федеральные налоговые и налоговые соглашения

В большинстве случаев иностранный гражданин подлежит уплате федерального налога у источника выплаты с U.Источник S. доход по стандартной фиксированной ставке 30%. Может применяться пониженная ставка, в том числе освобождение от налога. если существует налоговое соглашение между страной проживания иностранного гражданина и Соединенные Штаты. Налог, как правило, удерживается с платежа, произведенного иностранному государству. национальный.

Налоговое соглашение — это двустороннее соглашение между США и иностранным правительством.Налоговые соглашения призваны избежать двойного налогообложения или налогообложения дохода обоими сторонами. страны. Каждый договор отличается и включает разные исключения. Если иностранный гражданин имеет право на освобождение из-за льготы по налоговому соглашению, мало или совсем нет удержание будет снято с платежа. Иностранный гражданин должен иметь налог в США. идентификационный номер для получения льготы.

См. Публикацию IRS 515, Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц для получения дополнительной информации. о том, какие страны имеют договоры с США. Примечание. Граждане Гонконга и На Макао не распространяется налоговое соглашение Китайской Народной Республики.

Идентификационный номер налогоплательщика (SSN или ITIN)

Правила

IRS требуют, чтобы иностранные граждане имели либо социальное обеспечение. Номер (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для получения любого налога льготы по договору.

Получение идентификационного налогового номера

Индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN) может быть выдан физическому лицу, которое не имеет права на получение номера социального страхования. Чтобы иметь право на налоговое соглашение человек ДОЛЖЕН иметь ITIN или номер социального страхования (SSN). Некоторые иностранные гости может иметь право на получение номера социального страхования.Если иностранный гость получает заработную плату как наемный работник, им нужно будет получить SSN. Местное управление социального обеспечения Офис расположен по адресу 1370 Lockland Ave, Winston-Salem, NC 27103; 336-722-1132. Иностранному посетителю понадобится паспорт и как минимум одно удостоверение личности. когда они посещают офис социального обеспечения. Персонал UNCSA не может представлять иностранную Гражданин при получении номера социального страхования.

Мы рекомендуем вам включить Javascript, чтобы получить больше удовольствия от работы с нашим веб-сайтом.

Отделение налогообложения штата Нью-Джерси — Уведомления о случайных продажах автотранспортных средств Вопросы и ответы

  1. Дом
  2. Случайные продажи
  3. Частные продажи автомобилей Часто задаваемые вопросы

Частные продажи автомобилей Часто задаваемые вопросы

Какова ставка налога с продаж для автотранспортных средств?
По состоянию на 1 января 2018 года — 6.625% от покупной цены нового или подержанного автомобиля.

Почему я получил это уведомление? Я уже давал информацию в автотранспортную комиссию.
По закону, директор налогового отдела штата Нью-Джерси должен подтвердить, что по фактической покупной цене автомобиля была уплачена правильная сумма налога с продаж. Если было заявлено освобождение от налога с продаж, директор должен подтвердить, что налог с продаж не подлежал уплате.

Должен ли я заполнять аффидевит внизу анкеты?
да.При заполнении анкеты необходимо заполнить аффидевит покупателя. В зависимости от типа передачи транспортного средства может также потребоваться заполнение аффидевита Продавца.

Что произойдет, если я не отвечу на уведомление?
Если вы не ответите на уведомление, мы можем взимать с вас налог в зависимости от стоимости автомобиля. Стоимость транспортных средств основана на данных, предоставленных Национальной ассоциацией автомобильных дилеров (N.A.D.A.).

Почему я получил второе уведомление?
Второе уведомление отправляется, если на первое уведомление не получено ответа.Если вы получили второе уведомление об этой же транзакции и ранее отправили его в переписке, свяжитесь с Отделом случайных продаж Налогового управления по электронной почте по адресу [email protected]

Как мне проверить статус документов, которые я отправил по почте в ответ на уведомление?
Свяжитесь с отделом случайных продаж отдела налогообложения по электронной почте [email protected]

Обратите внимание: : Электронные письма, отправленные на указанный выше адрес, небезопасны.В электронном письме не следует указывать конфиденциальную информацию, такую ​​как идентификационные номера социального страхования или федерального налогового органа, даты рождения или номера банковских счетов. Не прикрепляйте к электронным письмам документы, содержащие конфиденциальную информацию.

Буду ли я уведомлен о том, что документов, которые я отправил по почте, достаточно и что дальнейший налог с продаж не подлежит уплате?
Если мы определим, что для завершения проверки вашей учетной записи необходима дополнительная документация, мы отправим вам последующее уведомление по электронной почте.Если документация заполнена, по запросу может быть направлено закрытое письмо-запрос.

Моя машина была подарком. Что мне нужно сделать?
Заполните анкету и попросите донора заполнить аффидевит Продавца.

Если переданный в подарок автомобиль был бесплатным и не подлежал удержанию:
Отметьте соответствующий квадрат в анкете и попросите предыдущего владельца заполнить аффидевит продавца. Налог с продаж не взимается.Однако у вас может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога в связи с получением подарка.

Если переданный в подарок автомобиль был передан с залогом:
Если вы были совладельцем первоначального названия, налог с продаж не взимается. Установите соответствующий флажок в анкете и отправьте копию оригинального заголовка.

Если вы не были совладельцем по первоначальному праву собственности, налог с продаж уплачивается с предполагаемой основной суммы кредита.
Пример на 1 января 2018 г .: Автомобиль был передан вам, и вы взяли ссуду на сумму 5000 долларов США.Вы должны заплатить налог с продаж в размере 6,625% от суммы 5000 долларов. Общая сумма налога с продаж = 331,25 доллара США. Вы должны уплатить причитающийся налог с продаж с копией документов о переводе капитала от вашего кредитного учреждения, чтобы документально подтвердить, что вы приняли причитающийся остаток в размере 5000 долларов США.

Если у вас есть вопросы, касающиеся федерального налога на дарение , свяжитесь с IRS по телефону 1-800-829-1040.

Даритель, подаривший мне автомобиль, скончался. Какую документацию я должен предоставить?
Вы должны поставить отметку в соответствующем поле в анкете и заполнить аффидевит покупателя.Исполнитель должен заполнить Аффидевит Продавца от имени умершего дарителя и предоставить копию своего суррогатного свидетельства и свидетельства о смерти дарителя.

Автомобиль был оставлен мне по завещанию. Что мне нужно отправить?
Вы должны поставить отметку в соответствующем поле в анкете (подарке), заполнить аффидевит покупателя и приложить копию завещания. Если на транспортное средство заложено право залога, то налог уплачивается с основной суммы взятого кредита.

Я обменял товары или услуги на транспортное средство, но не внес денежный платеж. Я должен налог?
Да, если за транспортное средство производилась оплата, бартер, обмен или обслуживание. Этот тип транзакции не считается подарком, и вы должны заплатить налог с продаж от справедливой рыночной стоимости автомобиля.

Примечание : От вас могут потребовать указать транзакцию в своей индивидуальной и / или коммерческой налоговой декларации, независимо от того, идет ли речь о возмещении.

Я обменялся автомобилями с другом. Это облагается налогом?
да. Обмен автомобилями между двумя частными лицами облагается налогом. Налог основан на справедливой рыночной стоимости автомобиля. Обмен чего-либо ценного на автомобиль облагается налогом.

Пример № 1: Человек обменивает лодку стоимостью 25 000 долларов на Honda CR-V 2015 года выпуска. Это облагаемый налогом перевод. Налог основан на справедливой рыночной стоимости Honda, которая с учетом стоимости лодки определена в 25 000 долларов.(25 000 долларов США x 6,625% = 1 656,25 долларов США, подлежащего уплате по налогу с продаж).

Пример 2: Человек меняет Jeep Grand Cherokee 2014 года на Ford F-150 2013 года выпуска. Чтобы получить Ford F-150, налогоплательщик дал 1000 долларов наличными в дополнение к Grand Cherokee. Налог взимается с справедливой рыночной стоимости Jeep Grand Cherokee 2014 года и 1000 долларов наличными.

Автомобиль был в плохом состоянии, когда я купил его, поэтому я заплатил сумму меньше, чем Национальная ассоциация автомобильных дилеров (N.A.D.A.) значение. Что я должен отправить в качестве доказательства?

Вы можете предоставить копии:

  • Счета за ремонт;
  • Смета на ремонт;
  • Сообщения об авариях; или
  • Фотографии.

Заполните анкету и аффидевит покупателя. Вы также можете попросить продавца заполнить аффидевит продавца, подтверждающий цену покупки.

Я не указал правильную цену покупки при регистрации автомобиля; но я заплатил меньше, чем Национальная ассоциация автомобильных дилеров (Н.A.D.A.), указанная в уведомлении. Что я должен делать?
Вы должны попросить продавца заполнить аффидевит продавца. Если продавец недоступен, вы должны отправить письмо с указанием правильной покупной цены и предоставить любую информацию, которая будет подтверждать покупную цену, вместе с заполненной анкетой и аффидевитом покупателя. Ваша информация будет рассмотрена, и, если мы определим, что подлежит уплате дополнительный налог, отдел случайных продаж отправит вам уведомление о корректировке.

Я оплатил автомобиль наличными, но у меня нет квитанции. Как я могу подтвердить стоимость покупки?
Вы можете приложить копию своей банковской выписки, в которой указано снятие наличных. Вы также можете попросить продавца заполнить аффидевит продавца и вернуть его с заполненной анкетой и сертификатом покупателя. Однако без надлежащего подтверждения покупной цены транспортного средства с вас может взиматься налог с продаж в соответствии с Национальной ассоциацией автомобильных дилеров (N.A.D.A.).

Я не могу найти продавца, чтобы он или она заполнили аффидевит продавца. Что я должен делать?
Вы должны приложить копию кассового чека, аннулированного чека или денежного перевода. Вы должны предоставить подробное письмо о транзакции, указать имя продавца и контактную информацию, если таковая имеется. Ваша информация будет рассмотрена. Однако, если вы не можете предоставить приемлемое подтверждение цены покупки транспортного средства, вам может быть начислен налог с продаж на основании Национальной ассоциации автомобильных дилеров (N.A.D.A.).

Я — индивидуальный предприниматель, и я перевел автомобиль со своего имени на свое фирменное наименование. Прилагается ли налог с продаж при переводе?
Нет. Как индивидуальный предприниматель, вам не придется платить дополнительный налог с этой передачи. Заполните анкету и аффидевит, приложив все подтверждающие документы о переводе.

Автомобиль был приобретен у лизинговой компании в конце срока аренды. Какие документы мне подать?
Вы должны предоставить копию договора купли-продажи с указанием суммы выкупа и суммы налога, уплаченного арендатором.

Я передал себе автомобиль от своей корпорации. Это облагается налогом?
Да, при оплате, обмене, обмене или обслуживании транспортного средства. Этот тип транзакции не считается подарком, и вы должны заплатить налог с продаж от справедливой рыночной стоимости автомобиля. Если на транспортное средство было залоговое право, то на предполагаемую сумму займа уплачивается налог с продаж.

Налог не взимается, если корпорация была распущена до передачи и транспортное средство было передано акционеру в качестве ликвидационного дивиденда.В таком случае предоставьте копию справки о несостоятельности.

Примечание : Вам может потребоваться сообщить о транзакции в вашей индивидуальной и / или коммерческой налоговой декларации (ах) для целей подоходного налога, независимо от того, идет ли речь о возмещении. Если у вас есть вопросы, касающиеся федерального налога на дарение , свяжитесь с IRS по телефону 1-800-829-1040.

Как я могу получить подтверждение налога с продаж, уплаченного дилеру при покупке автомобиля?
Вы можете найти эту информацию в документах, которые вы получили от дилера при покупке автомобиля.Если вы не можете найти эти документы, вы можете заполнить поиск по названию (форма DO-22) в Комиссии по автотранспортным средствам штата Нью-Джерси. За этот поиск взимается комиссия в размере 15 долларов, которая предоставит вам подтверждение уплаченного налога с продаж, а также другую информацию о транспортном средстве. Вы можете запросить форму DO-22 по телефону (609) 292-6500 или распечатать ее копию.

Налоговая скидка на ребенка | Белый дом

Налоговая скидка на детей в Американском плане спасения обеспечивает самую крупную налоговую скидку на детей за всю историю и историческое облегчение для большинства работающих семей — и по состоянию на 15 июля -го года большинство семей автоматически получают ежемесячные выплаты в размере 250 или 300 долларов на ребенка без необходимо предпринять какие-либо действия.Детский налоговый кредит поможет всем семьям добиться успеха.

Американский план спасения увеличил размер налоговой скидки на ребенка с 2000 долларов на ребенка до 3000 долларов на ребенка для детей старше шести лет и с 2000 до 3600 долларов для детей в возрасте до шести лет, а также повысил возрастной ценз с 16 до 17 лет. семьи получат полный кредит, если они заработают до 150 000 долларов на пару или 112 500 долларов на семью с одним родителем (также называемым главой семьи).


Основные налоговые льготы почти для


всех работающих семей:

От 3000 до 3600 долларов на ребенка почти для всех работающих семей

Налоговая льгота на детей в Американском плане спасения обеспечивает самую крупную налоговую льготу на детей и историческую помощь наиболее работающим семьям.

Больше информации

  • 3000 долларов на ребенка 6-17 лет
  • 3600 долларов на ребенка до 6 лет
  • Все работающие семьи получат полный кредит, если они зарабатывают до 150 000 долларов на пару или 112 500 долларов на семью с одним родителем (также называемые Глава домохозяйства)

Автоматические ежемесячные выплаты почти для всех работающих семей

Если вы подали налоговую декларацию за 2019 или 2020 год или подписались на получение стимулирующего чека от Налоговой службы, вы получите налоговую льготу автоматически.Вам не нужно регистрироваться или предпринимать какие-либо действия.

Больше информации

  • Продвижение налоговых льгот: Обычно налоговые льготы за год предоставляются только в следующем году, когда вы подаете налоговую декларацию, независимо от того, сколько вам нужно сейчас. В этом году большинство семей начали получать деньги в июле.
  • Ежемесячные платежи, начиная с июля: Впервые люди получат налоговую скидку на ребенка в виде ежемесячных платежей.На каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет семьи получали 250 долларов в месяц, а на каждого ребенка до 6 лет семьи получали по 300 долларов в месяц.
    • 80%, которые получают возмещение от IRS через прямой депозит, будут продолжать получать эти платежи на свой банковский счет 15 числа каждого месяца до конца 2021 года.
    • Люди, которые не используют прямой депозит, получат свои оплата по почте примерно в то же время.

Повестка дня президента Байдена Build Back Better призывает к продлению этой налоговой льготы на годы и годы

Новый налоговый кредит на детей, предусмотренный в Американском плане спасения, действует только на 2021 год.Вот почему президент Байден твердо убежден в том, что мы должны продлить новый налоговый кредит на детей на многие годы вперед. Это то, что он предлагает в своей программе Build Back Better Agenda.

Простая подписка для малообеспеченных семей с целью сокращения детской бедности

Если вы не зарабатываете достаточно для подачи налоговой декларации, вы все равно можете получать пособие.

Администрация сотрудничала с некоммерческой организацией Code for America, которая создала инструмент регистрации без регистрации, который легко использовать на мобильном телефоне, а также доступен на испанском языке.Крайний срок для подписки на ежемесячные выплаты детской налоговой скидки в этом году был 15 ноября. Если вы имеете право на получение детской налоговой скидки, но не подписались на ежемесячные выплаты к крайнему сроку 15 ноября, вы все равно можете претендовать на полную кредитную вычету в сумме до 15 ноября. до 3600 долларов на ребенка, подав налоговую декларацию в следующем году.


Узнайте, как действует налоговая скидка на детей для таких семей, как ваша:

  • Джейми

    • Род занятий: учитель
    • Доход: 55 000 долларов
    • Статус подачи: глава семьи (одинокий родитель)
    • Иждивенцы: 3 ребенка старше 6 лет
    Нажмите, чтобы узнать больше о Джейми

    Джейми

    Джейми подала налоговую декларацию в этом году, требуя троих детей, и теперь получит часть своей оплаты, чтобы помочь ей оплатить расходы на воспитание детей.Остальное она получит следующей весной.

    • Общий налоговый кредит на ребенка: увеличен до 9000 долларов с 6000 долларов благодаря Американскому плану спасения (3000 долларов на каждого ребенка старше 6 лет).
    • Получает 4500 долларов США шестью ежемесячными платежами по 750 долларов в период с июля по декабрь.
    • Получает 4500 долларов после подачи налоговой декларации в следующем году.
    Нажмите, чтобы закрыть
  • Сэм и Ли

    • Род занятий: водитель автобуса и электрик
    • Доход: 100 000 долларов
    • Статус регистрации: женат
    • Иждивенцы: 2 ребенка в возрасте до 6 лет
    Нажмите, чтобы узнать больше о Sam & Lee

    Сэм и Ли

    Сэм и Ли подали налоговую декларацию в этом году, требуя двух детей, и теперь получат часть своей оплаты, чтобы помочь ей оплатить расходы на воспитание их детей.Остальное они получат весной следующего года.

    • Общий налоговый кредит на ребенка: увеличен до 7200 долларов с 4000 долларов благодаря Американскому плану спасения (3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет).
    • Получает 3600 долларов 6 ежемесячными платежами по 600 долларов в период с июля по декабрь.
    • Получите 3600 долларов после подачи налоговой декларации в следующем году.
    Нажмите, чтобы закрыть
  • Алекс и Кейси

    • Профессия: юрист и администратор больницы
    • Доход: 350 000 долларов
    • Статус регистрации: женат
    • Иждивенцы: 2 ребенка старше 6 лет
    Нажмите, чтобы узнать больше об Alex & Casey

    Алекс и Кейси

    Алекс и Кейси подали налоговую декларацию в этом году, требуя 2 детей, и теперь получат часть своей оплаты, чтобы помочь им оплатить расходы на воспитание своих детей.Остальное они получат весной следующего года.

    • Общая сумма налогового вычета на ребенка: 4000 долларов США. Их кредит не увеличился, потому что их доход слишком высок (2000 долларов на каждого ребенка старше 6 лет).
    • Получает 2 000 долларов 6 ежемесячными платежами по 333 доллара в период с июля по декабрь.
    • Получает 2000 долларов после подачи налоговой декларации в следующем году.
    Нажмите, чтобы закрыть
  • Тим и Тереза ​​

    • Профессия: Помощник по уходу на дому и бакалейщик, работающий неполный рабочий день
    • Доход: $ 24 000
    • Статус подачи: не подавать налоговую декларацию; их доход означает, что они не обязаны регистрировать
    • Иждивенцы: 1 ребенок в возрасте до 6 лет
    Нажмите, чтобы узнать больше о Тиме и Терезе

    Тим и Тереза ​​

    Тим и Тереза ​​решили не подавать налоговую декларацию, поскольку их доход не требовал этого.В результате они не получали выплаты автоматически, но если они подписались до крайнего срока 15 ноября, они получат часть своей выплаты в этом году, чтобы помочь им оплатить расходы на воспитание своего ребенка. Остаток они получат следующей весной, когда подадут налоговую декларацию. Если Тим и Тереза ​​не подписались к крайнему сроку 15 ноября, они все равно могут потребовать полную налоговую скидку на ребенка, подав налоговую декларацию в следующем году.

    • Общий налоговый кредит на детей: увеличен до 3600 долларов с 1400 долларов благодаря Американскому плану спасения (3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет).Если они подписались до июля:
    • Получили 1,800 долларов 6 ежемесячными платежами по 300 долларов в период с июля по декабрь.
    • Получит 1800 долларов следующей весной, когда они подадут налоги.
    • Автоматически регистрируется для участия в третьем раунде стимулирующей проверки на сумму 4200 долларов США и до 4700 долларов США, запрашивая возвратный кредит на восстановление в 2020 году.
    Нажмите, чтобы закрыть

Часто задаваемые вопросы о детской налоговой льготе:

Обзор

Что такое детская налоговая скидка?

Налоговая скидка на детей — это налоговая льгота для семей, воспитывающих детей.

Как детский налоговый кредит поможет мне больше в этом году?

Американский план спасения, подписанный 11 марта 2021 года, расширил размер налогового кредита на детей на 2021 год, чтобы помочь большему количеству семей.

  • Он вырос с 2000 долларов на ребенка в 2020 году до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет.
  • Для каждого ребенка в возрасте от 6 до 16 лет он увеличился с 2000 долларов до 3000 долларов.
  • Кроме того, теперь 17-летние имеют право на получение кредита в размере 3000 долларов.
  • Раньше малообеспеченные семьи не получали такую ​​же сумму или какую-либо из налоговых льгот на детей. Согласно Американскому плану спасения, все нуждающиеся семьи получат полную сумму.
  • Чтобы получить деньги семьям быстрее, IRS начало отправлять ежемесячные платежи (до половины вашей общей суммы) в этом году, начиная с июля.
  • Он разбит на ежемесячные платежи, что означает выплаты в размере до 300 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
  • Вы получите оставшуюся часть кредита при подаче налоговой декларации в следующем году.

Продолжу ли я получать увеличенные суммы кредита и авансовые платежи в следующем году?

Американский план спасения ввел эти исторические изменения в налоговую скидку на детей только на 2021 год. Вот почему президент Байден и многие другие твердо убеждены в том, что мы должны продлить увеличенный налоговый кредит на детей на многие годы вперед. Президент Байден предлагает это в своей программе Build Back Better.

Когда крайний срок для подписки на выплаты детских налоговых льгот?

Крайний срок для подписки на ежемесячную выплату налогового кредита на ребенка в этом году был 15 ноября.Если вы имеете право на получение детской налоговой льготы, но не подписались на ежемесячные платежи до 15 ноября, , вы все равно можете потребовать полную компенсацию в размере до 3600 долларов на ребенка, подав налоговую декларацию в следующем году.

Кто имеет право на получение детской налоговой скидки?

Имею ли я право на получение детской налоговой скидки?

Подходит почти для всех семей с детьми. Действуют некоторые ограничения дохода. Например, только пары с доходом менее 150 000 долларов и одинокими родителями (также называемыми главой семьи) с доходом менее 112 500 долларов будут иметь право на получение дополнительных сумм налогового кредита на ребенка в 2021 году.Семьи с высокими доходами могут получить меньший кредит или вообще не иметь права на получение кредита. Более подробную информацию о поэтапном отказе для семей с более высоким доходом см. В разделе «Сколько я получу в виде выплаты налогового кредита на ребенка?»

Если у вас есть какие-либо вопросы о ваших уникальных обстоятельствах, посетите irs.gov/childtaxcredit2021.

Я получил детский налоговый кредит на ребенка по налогам на 2020 год (подан в 2021 году), но они больше не живут со мной. Что я должен делать?

Если вы не имеете права претендовать на получение детской налоговой скидки в своей декларации за 2021 год (та, которая должна быть выплачена в апреле 2022 года), вам следует перейти на веб-сайт IRS, чтобы отказаться от получения ежемесячных платежей с помощью портала обновления детской налоговой скидки.Получение ежемесячных платежей сейчас может означать, что вы должны вернуть эти платежи при подаче налоговой декларации в следующем году. Если что-то снова изменится и вы имеете право на Детский налоговый кредит на 2021 год, вы можете потребовать полную сумму в своей налоговой декларации при подаче в следующем году.

Если у вас есть какие-либо вопросы о ваших уникальных обстоятельствах, посетите irs.gov/childtaxcredit2021.

Получение платежей

Что такое CHILDCTC?

Депозиты для детской налоговой скидки помечены как CHILDCTC на вашем банковском счете.Узнайте больше о CHILDCTC.

Когда я начну получать ежемесячные платежи?

Люди, получающие платежи прямым депозитом, получили свой первый платеж 15 июля 2021 года. После этого платежи продолжают поступать 15 -го числа каждого месяца. (В августе платеж был отправлен 13 августа -го , так как 15 выпадает на выходные.) Если вы не предоставили IRS информацию о своем банковском счете в недавней налоговой декларации, будет отправлен чек. примерно в то же время по адресу, который IRS предоставил для вас.

Какую сумму я получу в виде выплаты налогового кредита на ребенка?

Большинство семей получат полную сумму: 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Чтобы получить деньги семьям быстрее, IRS отправляет семьям половину их налогового кредита на ребенка 2021 года в виде ежемесячных платежей в размере 300 долларов. на ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.

Эта сумма может варьироваться в зависимости от дохода.Эти люди имеют право на получение полной налоговой скидки на ребенка:

.
  • Супружеские пары с доходом менее 150 000 долларов США
  • Семьи с одним из родителей (также называемым главой семьи) с доходом менее 112 500 долларов США
  • Все остальные с доходом менее 75 000 долларов США

Эти люди имеют право на получение как минимум 2000 долларов США налогового кредита на ребенка, который выходит 166 долларов на ребенка каждый месяц:

  • Супружеские пары с доходом менее 400000 долларов
  • Семьи с одним родителем (также называемым главой семьи) с доходом менее 200000 долларов
  • Все остальные с доходом менее 200000 долларов

Семьи с еще более высоким доходом могут получить меньшие суммы или не получить кредит в все.

Куда IRS отправит мои деньги?

IRS отправляет ваши платежи прямым переводом на зарегистрированный банковский счет. Если у них нет информации о вашем банковском счете, вам будет отправлен чек. Если вы получите платеж в электронном виде, он появится на вашем банковском счете с меткой CHILDCTC.

Что, если я хочу предоставить IRS информацию о новом банковском счете?

Вы можете добавить или изменить информацию о своем банковском счете через портал Налогового управления США по налоговым льготам.Из-за времени обработки изменения могут не сразу отразиться на вашем следующем платеже.

Могу ли я получить больше детской налоговой льготы единовременно, когда я подам налоги на 2021 год, вместо того, чтобы получать половину ее авансовых ежемесячных платежей?

Да, вы можете отказаться от ежемесячных платежей по любой причине. Чтобы отказаться от ежемесячных платежей или отказаться от участия в программе, вы можете перейти на портал IRS для обновления детских налоговых льгот. Если вы решите больше не получать ежемесячные платежи, вы получите оставшийся детский налоговый кредит в виде единовременной суммы в следующем году при подаче налоговой декларации.

Что делать, если я не подавал налоговую декларацию в прошлом или предыдущем году?

Я давно не подал налоговую декларацию. Как я могу получить эту льготу?

Вы можете иметь право на получение детской налоговой льготы, даже если вы недавно не подавали налоговую декларацию. Не все обязаны подавать налоги. Хотя крайний срок для подписки на ежемесячную выплату налогового кредита на ребенка в этом году был 15 ноября, вы все равно можете запросить полный кредит в размере до 3600 долларов на ребенка, подав налоговую декларацию в следующем году.

Я проиграю, если не зарегистрируюсь вовремя, чтобы получить платеж 15 июля?

Нет. Каждый может получить всю причитающуюся налоговую льготу на ребенка. Если вы подписались на ежемесячные платежи позже в этом году, ваши оставшиеся ежемесячные платежи будут больше, чтобы отразить пропущенные вами платежи. Если вы не подпишетесь вовремя для ежемесячных платежей в 2021 году, вы получите полную выгоду при подаче налоговой декларации в 2022 году.

Повлияет ли это на другие получаемые мной льготы?

Если я подпишусь на получение детской налоговой скидки, повлияет ли это на другие мои государственные льготы (например, SSI, SNAP, TANF или WIC)?

Нет. Получение налоговых льгот на детей не считается доходом ни для одной семьи. Следовательно, это не повлияет на размер других федеральных пособий. Эти федеральные пособия включают страхование по безработице, Medicaid, SNAP, SSI, SSDI, TANF, WIC, раздел 8 или государственное жилье.

Расскажите об этих важных преимуществах:

Для получения дополнительной информации посетите страницу IRS о детской налоговой льготе.

Загрузите разъяснение по налоговому вычету на детей (PDF).

Данные на уровне почтовых индексов о правомочных лицах, не подающих документы, доступны в Министерстве финансов: PDF | XLSX

Платите ли вы налоги, если работаете в Организации Объединенных Наций? — Greedhead.net

Платите ли вы налоги, если работаете в Организации Объединенных Наций?

Заработная плата сотрудников ООН не облагается налогом.Сотрудники ООН, являющиеся гражданами США, платят подоходный налог в США, как и любые другие граждане США. Эти налоги выплачиваются из налогообложения персонала. Граждане США, работающие в ООН, также несут ответственность за уплату налога на социальное обеспечение.

Как мне сообщить о доходах в ООН?

Сообщите ООН о доходах в строке 1 из 1040. ООН до 15 апреля 2021 года подайте полную и точную налоговую претензию в налоговую службу ООН

Облагаются ли консультанты ООН налогами?

Организация Объединенных Наций не несет ответственности за налоги, пошлины или другие аналогичные сборы, подлежащие уплате Подрядчиком в отношении любых сумм, уплаченных Подрядчику по настоящему Контракту, и Подрядчик признает, что Организация Объединенных Наций не будет выпускать какие-либо отчеты о доходах для Подрядчик в отношении любого такого…

Платят ли налоги сотрудники посольства?

Как правило, члены дипломатического, административного, технического и обслуживающего персонала большинства зарубежных представительств в США.S. освобождены от федеральных налогов и налогов штата.

Освобожден ли от налогов ООН?

Подоходные налоги: большинство государств-членов освободили сотрудников Организации Объединенных Наций от национального подоходного налога в отношении их вознаграждения в Организации Объединенных Наций. Однако некоторые государства-члены облагают налогом вознаграждение своих граждан. В таких случаях организации возвращают сотруднику подоходный налог.

Как стать консультантом ООН?

Поскольку консультанты являются экспертами, предоставляющими высококачественные услуги, вам необходимо получить высшее образование, желательно степень магистра, и специализироваться в одной области работы.Кроме того, есть ряд бесплатных онлайн-курсов известных университетов, которые вы можете посещать и которые совершенно бесплатны.

Должен ли я сообщать о доходе до 400?

Да, весь доход должен быть указан в вашей налоговой декларации. Порог в 400 долларов означает, что вы не будете облагаться налогом SE на доход. Распространено заблуждение, что если налогоплательщик не получает форму 1099-MISC или если доход составляет менее 600 долларов на плательщика, доход не подлежит налогообложению.

Что содержится в новом глобальном налоговом соглашении?

Примечание : этот пост был первоначально опубликован 1 июля 2021 года, но был обновлен, чтобы отразить последние сведения о глобальном налоговом соглашении.

В последние годы страны обсуждают значительные изменения в правилах международного налогообложения, применимых к транснациональным компаниям. После июльского объявления стран, участвующих в переговорах в Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), сегодня было достигнуто дополнительное соглашение по схеме новых налоговых правил. В случае полной реализации крупные американские компании будут платить меньше правительству США и больше — правительствам зарубежных стран, в то время как иностранные доходы компаний будут облагаться более высокими налогами.

Крупные компании будут платить больше налогов в странах, где у них есть клиенты, и немного меньше в странах, где находятся их штаб-квартиры, сотрудники и производственные предприятия. Кроме того, соглашение устанавливает глобальный минимальный налог в размере 15 процентов, который повысит налоги для компаний с прибылью в юрисдикциях с низкими налогами.

Из 140 стран, участвовавших в переговорах, 136 подписали новый план. Противниками были Кения, Нигерия, Пакистан и Шри-Ланка.

Ирландия, Эстония и Венгрия недавно дали свое согласие после того, как в июле изначально не участвовали в соглашении.

Предложение следует общей схеме, которая обсуждается с 2019 года. Существует два «столпа» реформы: компонент 1 направлен на изменение того, где крупные компании платят налоги; Компонент 2 включает глобальный минимальный налог. Оба столпа включают в себя несколько элементов.

Компонент 1 содержит «Сумму A», которая будет применяться к компаниям с выручкой более 20 миллиардов евро и маржой прибыли выше 10 процентов. Для этих компаний часть их прибыли будет облагаться налогом в юрисдикциях, где у них есть продажи; 25 процентов прибыли, превышающей 10-процентную маржу, могут облагаться налогом.После семилетнего периода обзора порог в 20 миллиардов евро может упасть до 10 миллиардов евро.

Компании добывающего сектора (например, нефтегазовые и другие горнодобывающие компании) и компании, оказывающие финансовые услуги, будут исключены из этой политики.

Сумма A — это частичное перераспределение налоговых поступлений из стран, которые в настоящее время взимают налоги с крупных транснациональных корпораций в зависимости от местоположения их штаб-квартиры и операций, в страны, в которых эти компании осуществляют продажи. Компании США, вероятно, будут составлять значительную долю компаний, подпадающих под действие этой политики.

Из-за этого подхода США могут потерять часть налоговых поступлений. Однако министр финансов США Йеллен ранее писала, что, по ее мнению, сумма A будет примерно нейтральной для доходов США. офисы.

Компонент 1 также содержит «Сумму B», которая предоставит компаниям более простой метод расчета налогов, которые они должны платить за иностранные операции, такие как маркетинг и распространение.В схеме не содержится каких-либо новых подробностей об этом подходе.

Компонент 2 — это минимальный мировой налог. Он включает два основных правила, а затем третье правило для налоговых соглашений. Эти правила применяются к компаниям с доходом более 750 миллионов евро.

Первый — это «правило включения дохода», которое определяет, когда иностранный доход компании должен быть включен в налогооблагаемый доход материнской компании. Соглашение устанавливает минимальную эффективную налоговую ставку в размере 15 процентов, в противном случае дополнительные налоги будут взиматься в юрисдикции регистрации компании.

Правило включения дохода будет применяться к иностранной прибыли после вычета 8 процентов стоимости материальных активов (таких как оборудование и сооружения) и 10 процентов расходов на заработную плату. Эти отчисления будут ежегодно сокращаться в течение 10-летнего переходного периода. В конце перехода вычет как по материальным активам, так и по заработной плате составит 5 процентов.

Как и другие правила, облагающие иностранные доходы, правило включения доходов увеличит налоговые затраты на трансграничные инвестиции и повлияет на бизнес-решения о том, где нанимать и инвестировать во всем мире, в том числе во внутренние операции.

Второе правило Компонента 2 — это «правило недоналоговых платежей», которое позволяет компании отказывать в вычете или взимать налог у источника выплаты с международных платежей. Если компания в одной стране производит выплаты обратно своей материнской компании (которая находится в юрисдикции с низкими налогами), тогда может применяться правило о заниженных налогах.

Исключение из правила платежей по заниженным налогам для компаний, которые участвовали в Компоненте 2 менее пяти лет, имеют не более 50 миллионов евро в иностранных материальных активах и работают не более чем в пяти других юрисдикциях. .

В совокупности правило включения дохода и правило недоналоговых платежей создают минимальный налог как для компаний, которые инвестируют за рубежом, так и для иностранных компаний, инвестирующих внутри страны. Оба они привязаны к минимальной эффективной ставке не менее 15 процентов, и они будут применяться для каждой юрисдикции, в которой работает компания.

Третье правило Компонента 2 — это «правило налогообложения», предназначенное для использования в рамках налогового соглашения, чтобы дать странам возможность налогообложения платежей, которые в противном случае могли бы столкнуться только с низкой ставкой налога.Ставка налога для этого правила будет установлена ​​в размере 9 процентов.

Как компонент 1, так и компонент 2 представляют собой серьезные изменения в международных налоговых правилах, и в общих чертах предлагается, что эти изменения должны быть введены в действие к 2023 году. Странам придется написать новые законы, принять новые формулировки налоговых соглашений и отменить некоторые политики, которые противоречат друг другу. с новыми правилами.

В схеме конкретно указано, что налоги на цифровые услуги и аналогичные правила необходимо будет отменить в рамках реализации Компонента 1.

Администрация Байдена опубликовала заявление, в котором горячо одобряет соглашение, хотя, возможно, будет сложно заставить Конгресс выполнить эту политику.

На это есть три причины. Во-первых, приоритеты, которые президент Байден установил в отношении налогов на иностранную прибыль американских компаний, основаны на ином подходе, чем тот, который был согласован сегодня. Во-вторых, текущий налог на глобальный нематериальный низконалоговый доход (GILTI) и налог на размывание базы и противодействие злоупотреблениям (BEAT) лишь приблизительно соответствуют новому соглашению, но GILTI может получить особый режим в соответствии с планом.В-третьих, для изменения налогового соглашения требуется 67 голосов в Сенате, и это будет непросто, если новые правила не будут поддержаны обеими партиями.

Для того, чтобы Компонент 1 работал хорошо, было бы проще, если бы все страны приняли правила одинаково. Это позволит избежать того, чтобы компании сталкивались с множеством подходов по всему миру. В схеме упоминается оптимизированная система, для которой может потребоваться своего рода клиринговая палата для платежей и кредитов на сумму А наряду с механизмом разрешения споров.

Столб 2 является более необязательным. Обрисованная в общих чертах версия Компонента 2 больше похожа на шаблон, чем на требование к странам принять именно то, что описано. Однако, если эти правила будут приняты в достаточном количестве стран, то эффективная налоговая ставка для большей части корпоративных прибылей по всему миру составит 15 процентов.

Сегодняшнее соглашение представляет собой серьезное изменение в налоговой конкуренции, и многие страны будут переосмысливать свою налоговую политику в отношении транснациональных корпораций в свете этого. Политики во всем мире должны быть осторожны при разработке мер по их реализации и осознавать различные новые искажения, которые эти правила будут создавать.

Международный налоговый ресурсный центр США

.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *