Close

Интернет магазин и налоги: Интернет-магазин — режим налогообложения для ИП 2021

Содержание

налоги, ОКВЭД и правила игры :: Shopolog.ru

Если вы просто хотите получить информацию о налогообложении интернет-магазина, применимом виде деятельности по ОКВЭД и гос. регулировании интернет-торговли, пожалуйста:

  1. Налогообложение интернет-магазина — общая или упрощенная системы, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не применим.
  2. Код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2. Скачать сам классификатор ОКВЭД можно здесь (.doc в .zip, 359 kb).
  3. Деятельность интернет-магазина регулируется «Правилами продажи товаров дистанционным способом». Скачать правила можно здесь (.doc, 43 kb).

Если вам требуется чуть больше информации о том, какие налоги платит интернет-магазин, под какой вид экономической деятельности он попадает и как выглядит с точки зрения государства, читайте дальше. О том, как самому зарегистрировать ИП читайте в материале «Как начать интернет-бизнес: регистрация ИП».

Налогообложение интернет-магазина

Итак, варианта всего два: «упрощенка» или общая система.

В большинстве случаев упрощенная система налогообложения, или УСНО, — самый удобный для интернет-магазина вариант. Налоговая ставка на упрощенке может составлять 6 или 15 процентов.

В первом случае — 6% – объектом налогообложения являются доходы. Проще говоря, в виде налога вы платите 6% суммы, которая прошла по вашему счету. Подробнее об УСНО 6% можно почитать, например, здесь. Кстати, на той же странице вы найдете информацию о том, как уменьшать сумму уплачиваемого налога в зависимости от платежей в пенсионный и прочие фонды. С примерами.

Во втором случае — 15% — объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. То есть перед исчислением положенного к уплате налога следует уменьшить сумму доходов на сумму расходов. 15% того, что останется — сумма налога. Этот вариант сложнее. Если при упрощенке с 6% бухгалтерские навыки и знания практически не требуются, на УСНО 15% придется уяснить, что можно причислить к расходам, на сумму которых можно уменьшать облагаемые налогом доходы. Подробнее об этом — здесь.

Чтобы иметь возможность применять упрощенную систему налогообложения, бизнес должен соответствовать некоторым требованиям. Кроме того, упрощенка накладывает соответствующие ограничения. Все это устанавливается статьей 346.12 Налогового кодекса РФ.

Общая система налогообложения (ОСН) подразумевает полноценный бухгалтерский учет. Юр. лица, применяющие ОСН, уплачивают все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, ЕСН, который с 2010 года заменен страховыми взносами на обязательное страхование). В бухгалтерском учете при ОСН используется План счетов. То есть без бухгалтера при ОСН не обойтись. Подробнее об общей системе налогообложения — в народной бухгалтерской энциклопедии на klerk.ru.

Почему не применим единый налог на вмененный доход? Потому что в определенный момент законодатели решили уточнить понятие «розничная торговля» и запретить применение ЕНВД в том случае, если отсутствует стационарная торговая сеть. Интернет-магазин, соответственно, не имеет стационарной торговой сети. Регулируется этот момент статьей 346.27 Налогового кодекса РФ.

ОКВЭД интернет-магазина

Здесь все достаточно просто: код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2, «Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет». Если вы планируете расширение бизнеса, подумайте, какие еще коды вам могут пригодиться (возможно, из того же класса 52).

Скачать ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) можно здесь (.doc в .zip, 359 kb). Интересно, что на сайте Минэкономразвития РФ найти ОКВЭД нам не удалось. Там есть некоторый .pdf, но он датируется 2003 годом и не является актуальным. Если не хотите ничего скачивать — пользуйтесь интернет-версиейОКВЭД на сайте «Консультант Плюс» (работает исключительно в Internet Explorer).

Что еще мне надо знать о регулировании деятельности интернет-магазина?

В 2007 году правительство РФ выпустило постановление №612 (датируется 27.09.2007), которым утвердило «Правила продажи товаров дистанционным способом». Принципиально, эти правила приводят в порядок отношения между покупателем и интернет-магазином. Ознакомиться с правилами — как минимум полезно. Будете знать, где заканчиваются обязанности продавца и до каких пределов может предъявлять претензии покупатель. В этой связи не лишним будет и чтение Закона о защите прав потребителей.

Скачать «Правила продажи товаров дистанционным способом» можно здесь (.doc, 43 kb). Если скачивать желания нет, используйте интернет-версию от «Консультант Плюс» (только Internet Explorer).

В заключении, общая рекомендация: не поленитесь и напишите запрос в местную налоговую инспекцию. Поставьте простой вопрос: «Хочу открыть интернет-магазин, что мне надо знать о налогах и прочих способах необходимого взаимодействия с государством?». Найти свою налоговую можно, например, на Интерактивной карте ФНС России.

Торговля через Интернет для ФЛП: выбираем группу единого налога*. Налоги & бухучет, № 102, Декабрь, 2015

Предприниматель — плательщик единого налога (ЕН) имеет право осуществлять торговлю через Интернет. Для такой деятельности может быть выбрана вторая или третья группа ЕН.

Давайте рассмотрим, какие нюансы следует учесть предпринимателю, планирующему осуществлять торговлю через интернет-магазин.

Начнем с того, что торговля через Интернет не запрещена физическим лицам — предпринимателям — плательщикам ЕН, но следует учитывать общие ограничения, установленные гл. I разд. XIV НКУ.

Так, например, плательщик ЕН не имеет права осуществлять продажу подакцизных товаров ( п.п. 3 п.п. 291.5.1 НКУ), реализацию драгоценных металлов и драгоценных камней ( п.п. 4 п.п. 291.5.1 НКУ), продажу предметов искусства и антиквариата ( п.п. 9 п.п. 291.5.1 НКУ), независимо от того, осуществляется такая продажа через Интернет или каким-либо другим способом.

На что обратить внимание при выборе группы ЕН?

Предприниматель, осуществляющий торговую деятельность через Интернет, не может быть плательщиком ЕН первой группы, так как плательщики первой группы могут осуществлять розничную торговлю исключительно с торговых мест на рынках ( п.п. 1 п. 291.4 НКУ).

В то же время такой предприниматель имеет право выбрать как вторую, так и третью группу ЕН.

Конечно, учитывая то, что налоговая нагрузка на ФЛП — плательщика ЕН второй группы гораздо меньше**, наиболее привлекательным вариантом является именно она.

Однако, перед тем как сделать выбор в пользу второй группы, нужно учесть следующие факторы:

1. Объем дохода ФЛП на второй группе ЕН не может превышать 1,5 млн грн. за календарный год.

Если будет допущено превышение, предприниматель обязан к сумме такого превышения применить ставку ЕН в размере 15 % ( п.п. 1 п. 293.4 НКУ). Кроме того, до 20 числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором допущено превышение, предприниматель должен подать заявление о переходе на третью группу ЕН или об отказе от применения упрощенной системы налогообложения ( п.п. 2 п. 293.8 НКУ).

2. Количество наемных работников единщика второй группы, одновременно находящихся с ним в трудовых отношениях, не может превышать 10 человек.

Если данный критерий нарушен, предприниматель обязан перейти на уплату других налогов и сборов с первого числа месяца, следующего за отчетным (налоговым) периодом, в котором допущено такое нарушение ( п.п. 6 п.п. 298.2.3 НКУ).

3. Предприниматели — плательщики ЕН второй группы имеют право оказывать услуги только населению и единщикам.

Данное ограничение может стать существенным для многих интернет-магазинов, ведь практически каждый интернет-магазин оказывает сопутствующие продаже товара услуги (например, доставка товара, услуги по установке, подключению, другие сервисные услуги***). Кроме того, интернет-магазин может оказывать услуги по размещению рекламы на своем сайте. Если ФЛП — собственник интернет-магазина является плательщиком ЕН второй группы, оказание таких, как, впрочем, и любых других, услуг общесистемщику для него запрещено.

В то же время стоит отметить: если стоимость сопутствующих услуг включена в стоимость товара, считать, что такая услуга оказана покупателю, нельзя. В таком случае покупатель просто приобретает товар на определенных договором условиях.

Если данное ограничение нарушено, предприниматель — единщик второй группы применяет ставку ЕН 15 % к доходу от услуг, оказанных общесистемщикам ( п.п. 5 п. 293.4 НКУ), а также должен перейти на уплату других налогов и сборов с первого числа месяца, следующего за налоговым (отчетным) кварталом, в котором осуществлялась такая деятельность ( п.п. 9 п.п. 298.2.3 НКУ).

Если рассмотренные ограничения и ответственность за их нарушение не пугают, можете смело останавливать свой выбор именно на второй группе ЕН. Если же планируется, что деятельность будет выходить за установленные для второй группы рамки, возможно, более подходящий вариант для вас — третья группа ЕН.

Предприниматель — единщик третьей группы может иметь неограниченное количество наемных работников, а его доход за календарный год не может превышать 20000000* грн. ( п.п. 3 п. 291.4 НКУ). По видам деятельности для единщика третьей группы действуют только общие запреты, установленные для упрощенной системы налогообложения. Кроме того, единщик третьей группы может быть плательщиком НДС, что может быть выгодно, если предприниматель планирует работать с поставщиками/покупателями — плательщиками НДС.

После того, как выбор группы ЕН осуществлен, не забудьте уделить внимание выбору КВЭД. Предпринимателю, который планирует осуществлять торговлю через интернет-магазин, следует обязательно зарегистрировать КВЭД 47.91, для доставки** — 53.2; если планируете размещать рекламу на своем сайте обязательно добавьте рекламный КВЭД 73.11. Ведь доход от деятельности, отсутствующей в реестре плательщиков ЕН, облагается по ставке 15 % (для единщиков второй группы) и требует перехода на общую систему налогообложения с первого числа месяца, следующего за отчетным периодом, в котором допущено такое нарушение ( п.п. 7 п.п. 298.2.3 НКУ).

Также обратим внимание на то, что независимо от группы ЕН, если доход интернет-магазина за календарный год превышает 1 млн грн., ФЛП должен применять РРО при осуществлении наличных расчетов с покупателями.

Помните также, что плательщики ЕН имеют право осуществлять расчеты исключительно в денежной форме (наличной или безналичной) ( п. 291.6 НКУ). Поэтому расчет электронными деньгами для единщиков запрещен.

Налоги по интернет-заказам рассчитываются неправильно — Commerce | Dynamics 365

  • Статья
  • Чтение занимает 2 мин
  • Участники: 2

Были ли сведения на этой странице полезными?

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт. Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В этом разделе содержатся указания по устранению неполадок, которые могут помочь при неправильном расчете налогов в интернет-заказах, или когда налоговая группа в строке продаж настроена неправильно.

описание

При размещении заказа электронной коммерции налоги рассчитываются неправильно или налоговая группа в строке продаж настроена неправильно.

Решение

Настройка общих налоговых групп в Commerce headquarters

Чтобы настроить общие налоговые группы в Commerce headquarters, выполните следующие действия.

  1. Перейдите в раздел Налог > Косвенные налоги > Налог > Налоговые группы.
  2. В левой области переходов выберите налоговую группу для настройки.
  3. На экспресс-вкладке Налог на основе розничной торговли настройте налоги для налоговой группы.

Настройте налог для розничного магазина в Commerce headquarters

Чтобы настроить налог для розничного магазина в Commerce headquarters, выполните следующие действия.

  1. Перейдите в раздел Retail и Commerce > Каналы > Все магазины.
  2. Выберите магазин, для которого необходимо настроить налог.
  3. На экспресс-вкладке Общие в разделе налог настройте сведения о налогах для магазина.

Настройте налог для адреса клиента в Commerce headquarters

Чтобы настроить налог для адреса клиента в Commerce headquarters, выполните следующие действия.

  1. Перейдите в раздел Расчеты с клиентами > Клиенты > Все клиенты.
  2. Выберите клиента, для которого нужно настроить налоги.
  3. На экспресс-вкладке адреса выберите адрес для настройки налогов, выберите пункт Дополнительные параметры, а затем выберите Дополнительно.
  4. На экспресс-вкладке Общие выберите Налоговая группа.
  5. Выберите в поле Налог выберите подходящее значение.

Примечание

Для отгрузки, которая включает налог на адрес клиента, адрес поставки строки определяет налоговую группу для строки. Если клиент отправляет товар на существующий адрес, для которого уже настроена налоговая группа, будет использована существующая налоговая группа. По умолчанию в создаваемых адресах не указана налоговая группа.

Дополнительные ресурсы

Настройка налога для интернет-заказов

Налог на онлайн-продажи в 2022 году для предприятий электронной коммерции [по штатам]

Налоги могут быть огромными, но они необходимы для успешного ведения бизнеса.

Чтобы убедиться, что вы правильно и эффективно платите налоги, мы составили краткое руководство, которое поможет онлайн-продавцам ориентироваться в них.

В этой главе мы рассмотрим налог с продаж электронной торговли и соответствие требованиям. Давайте углубимся.

Что такое налог с продаж электронной торговли?

Давайте начнем с основ налога с продаж электронной торговли.

Налог с продаж — это небольшой процент от суммы продажи, взимаемой с продажи интернет-магазином.

Налог с продаж — это «налог на потребление», означающий, что потребители платят налог с продаж только на налогооблагаемые товары, которые они покупают в розницу.

45 штатов США и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж.

Кроме того, в большинстве этих штатов местным территориям, таким как города, округа и другие «особые налоговые округа», разрешено взимать налог с продаж.

Вот почему в некоторых районах, таких как Райнбек, штат Нью-Йорк, может быть нечетная сумма комбинированного налога с продаж.

Вот все компоненты ставки налога с продаж Райнбека, штат Нью-Йорк:

Налог с продаж регулируется на уровне штата. В США нет «национального» закона о налоге с продаж

Из-за этого интернет-продавцы могут столкнуться с совершенно разными законами и правилами о налоге с продаж при работе с налогом с продаж в разных штатах США.

Должны ли вы взимать налог с продаж с продаж через электронную торговлю?

Как интернет-магазин, если вы несете ответственность за уплату налога с продаж в штате, вы обязаны взимать с покупателей правильную сумму налога с продаж и перечислять собранные налоги обратно в штат.

Давайте посмотрим, когда и с каких клиентов онлайн-продавцы должны взимать налог с продаж в Интернете.

Основное правило для онлайн-продавцов при сборе налога с продаж:

  • У вашего бизнеса есть связь налога с продаж в том же штате, что и у вашего клиента.
  • Продукт облагается налогом в этом штате.

Давайте рассмотрим эти концепции более подробно.

1. Связь налога с продаж.

Связь налога с продаж — это просто причудливый юридический способ сказать «значительная связь» с государством.

Если вы, как интернет-продавец, имеете связь в штате, то этот штат считает, что вы попали на крючок за взимание налога с продаж с покупателей в штате.

У вас всегда будет связь налога с продаж в вашем родном штате. Тем не менее, определенные виды коммерческой деятельности создают связь налога с продаж и в других штатах.

способов иметь взаимосвязь налога с продаж в разных штатах
  • Местонахождение: офис, склад, магазин или другое физическое присутствие бизнеса.
  • Персонал: сотрудник, подрядчик, продавец, установщик или другое лицо, выполняющее работу для вашего бизнеса.
  • Инвентарь: В большинстве штатов считается, что хранение инвентаря в штате может вызвать нексус, даже если у вас нет другого места работы или персонала.
  • Партнеры: Кто-то, кто рекламирует ваши продукты в обмен на часть прибыли, создает связи во многих штатах.
  • Отношения прямой доставки: если у вас есть сторонняя доставка вашим покупателям, это может создать связь.
  • Продажа товаров на выставке или другом мероприятии: в некоторых штатах считается, что у вас есть связь, даже если вы продаете там только временно.
  • Экономическая связь: вы превышаете сумму продаж в долларах, установленную государством, или вы совершаете определенное количество транзакций в штате, установленное государством.

2. Условия взаимосвязи налога с продаж для каждого штата

Большинство определений нексуса включают термины «ведение бизнеса» или «занятие бизнесом».

Требования Nexus по штатам:

Ниже приведен текущий список на момент написания этой статьи. Пожалуйста, посетите государственные веб-сайты для подтверждения.

  • Алабама – раздел кода Алабамы 40-23-68 подробно описывает, что создает взаимосвязь налога с продаж в Алабаме.
  • Аризона. Путеводитель «Нексус Аризоны в Аризоне» подробно описывает, что создает взаимосвязь налога с продаж в Аризоне.
  • Арканзас — Публикация «Правила Арканзаса» Департамента финансов и администрации Арканзаса от 2008 года содержит подробную информацию о связи на странице 1 в разделе «F. Ведение бизнеса как».
  • Калифорния — читайте здесь о том, что создает взаимосвязь налога с продаж в Калифорнии (с поправками после Южная Дакота против США).Решение Wayfair ).
  • Колорадо – Постановление 39-26-102.3 Департамента доходов штата Колорадо касается того, что создает взаимосвязь налога с продаж в штате.
  • Коннектикут – Общие законы штата Коннектикут, раздел 12 «Налогообложение», глава 219, раздел 12-407(a)(15)(A), в котором подробно описывается, что представляет собой взаимосвязь налога с продаж. (Вы можете легко найти его на этой длинной странице текста, выполнив поиск по точному термину «Занимается бизнесом в штате».
  • Флорида. Флорида называет продавцов с нексусом «дилерами» и определяет «дилера» в разделе 212 кода Флориды.06.
  • Грузия. Грузия называет продавцов с нексусом «дилерами» и определяет дилера в Грузии в кодовом заголовке 48, раздел 48-8-2(3). О том, когда продавцы из других штатов обязаны взимать налог с продаж в Грузии, читайте здесь.
  • Гавайи. На Гавайях нет налога с продаж, но есть «общий акцизный налог». Большинство штатов с любым присутствием на Гавайях, включая предоставление услуг, вероятно, будут облагаться общим акцизным налогом. Гавайи определяют ведение бизнеса в своем законе об общем акцизном налоге, глава 237-2 (начинается на стр.4 этой ссылки).
  • Айдахо. Айдахо считает, что «розничные торговцы, ведущие бизнес» в Айдахо, имеют связь с налогом с продаж. Вот как Айдахо определяет взаимосвязь налога с продаж.
  • Иллинойс. Иллинойс считает, что «розничные торговцы» в штате имеют взаимосвязь налога с продаж. Вот как Иллинойс определяет «розничных продавцов» (поиск «Розничный торговец, имеющий коммерческое предприятие в этом штате»).
  • Индиана. Индиана считает, что у «розничных продавцов» есть связи в Индиане. Вот как Индиана определяет розничных продавцов с нексусом: Код Индианы 6-2.5-3-1(c) (возможно, вам придется выбрать «Глава 6: Налогообложение», а затем использовать строку поиска в коде).
  • Айова. Узнайте, что создает взаимосвязь налога с продаж в Айове, в Руководстве по налогам с продаж и использования штата Айова.
  • Канзас – Закон штата Канзас 79-3702(h)(1) определяет, какие виды коммерческой деятельности считаются создающими взаимосвязь налога с продаж в Канзасе.
  • Кентукки. Розничная деятельность, создающая взаимосвязь в Кентукки, описана в законе Кентукки 139.340(2).
  • Луизиана. Луизиана считает, что организации, «занимающиеся бизнесом в налоговой юрисдикции», имеют взаимосвязь.Это определение можно найти в Кодексе штата Луизиана, разд. 47:301(4).
  • Мэн. Вы можете узнать, что представляет собой взаимосвязь налога с продаж в штате Мэн, в их «Справочном руководстве по налогу с продаж».
  • Мэриленд — Мэриленд определяет, что считается связующим звеном для поставщиков за пределами штата, в их часто задаваемых вопросах по налогу с продаж и использованию здесь.
  • Массачусетс. Вы можете узнать, что представляет собой нексус, на этой странице в разделе «Кто является поставщиком налога с продаж/использования?»
  • Мичиган. Узнайте, что Мичиган может сказать о взаимосвязи налога с продаж, здесь.
  • Миннесота – Миннесота определяет взаимосвязь налога с продаж в Статуте Миннесоты 297A.66.
  • Миссисипи – Узнайте, что представляет собой взаимосвязь ведения бизнеса/налога с продаж в Миссисипи в Миссисипи Code Ann. 27-65-9.
  • Миссури. Узнайте, что представляет собой взаимосвязь налога с продаж в Миссури, здесь.
  • Небраска – Небраска Пересмотренный Статут 77-2701.13 определяет, какая коммерческая деятельность создает взаимосвязь налога с продаж в Небраске.
  • Невада. Невада определяет, что создает взаимосвязь налога с продаж в штате, в часто задаваемых вопросах по налогу с продаж.Интересно, что в штате Невада в 2007 году отменили свое определение «розничный торговец, имеющий торговое предприятие» и не заменили его. Однако они предоставили руководство для продавцов за пределами штата в документе «Налог на использование — общие вопросы и ответы» (открывается в документе Word!) на веб-сайте Департамента налогообложения.
  • Нью-Джерси. В этом Техническом бюллетене Нью-Джерси 78-R подробно рассказывается о том, какие виды деятельности создают взаимосвязь налога с продаж в Нью-Джерси (стр. 2).
  • Нью-Мексико. В штате Нью-Мексико действует «налог на валовую выручку», а не налог с продаж.Вы можете легко узнать больше о том, кто должен собирать и перечислять налог на валовой доход, здесь.
  • Нью-Йорк. Нью-Йорк определяет «поставщиков» как имеющих взаимосвязь налога с продаж. Вы можете найти определение «поставщика» в разделе 1101(B)(8) Кодекса Нью-Йорка.
  • Северная Каролина. Вы можете найти определение «занимается бизнесом» в Северной Каролине (которое создает взаимосвязь налога с продаж) здесь (стр. 4 в разделе «Занимается бизнесом»).
  • Северная Дакота. В Северной Дакоте любой «Розничный торговец, имеющий коммерческое предприятие в этом штате» имеет связь.Вы можете найти это определение здесь (стр. 2).
  • Огайо – Огайо обсуждает здесь, что представляет собой связь для продавцов за пределами штата (Раздел (8) «Связь со штатом»).
  • Оклахома. Нажмите здесь, чтобы прочитать, что именно Департамент доходов штата Оклахома (налоговый орган штата Оклахома) должен сказать о том, что представляет собой взаимосвязь налога с продаж в Оклахоме (стр. 8 — «Место деятельности»).
  • Пенсильвания. Пенсильвания считает, что продавцы, «имеющие или поддерживающие коммерческое предприятие» в штате, имеют взаимосвязь.Вот что Кодекс Пенсильвании говорит о том, что определяет «иметь или поддерживать место ведения бизнеса».
  • Род-Айленд. См. стр. 2 этого документа, чтобы узнать, что представляет собой «ведение бизнеса в штате» Род-Айленд.
  • Южная Каролина. На этой странице в разделе «Кто должен подавать налоговую декларацию с продаж и использование?» в Южной Каролине указано, кто имеет связь с налогом с продаж в штате?
  • Южная Дакота. Нажмите здесь, чтобы узнать, «кому нужна лицензия на налог с продаж» в Южной Дакоте.
  • Теннесси. На стр. 11 данной публикации можно найти принятое в Теннесси определение взаимосвязи налога с продаж для розничных продавцов за пределами штата.
  • Техас. Вы можете найти определение «заниматься бизнесом», принятое в Техасе, в ст. 151.107.
  • Юта – Прочтите публикацию 37, чтобы узнать, что представляет собой взаимосвязь налога с продаж в штате Юта.
  • Вермонт. Узнайте, что создает взаимосвязь налога с продаж для продавцов за пределами штата в Вермонте, здесь (под заголовком (9)).
  • Вирджиния. Вирджиния считает, что «дилеры» имеют связь с налогом с продаж. Узнайте, как Вирджиния определяет термин «дилер» здесь.
  • Вашингтон. Эта публикация определяет взаимосвязь в штате Вашингтон.
  • Вашингтон, округ Колумбия — Продавцы, «занимающиеся бизнесом в округе», имеют связь с налогом с продаж в округе Колумбия.
  • Западная Вирджиния. См. публикацию о налогах на прибыль предприятий Западной Вирджинии здесь.
  • Wisconsin – Посмотреть «деятельность, которая создает связь Wisconsin Nexus» здесь (11.97(3)).
  • Вайоминг. Вайоминг считает, что «поставщики» имеют взаимосвязь налога с продаж. Вы можете найти определение «поставщика» в штате Вайоминг здесь, в разделе «Статья 1 — Государственный налог на использование.

3. Налогообложение продукции.

Большая часть материального личного имущества, например мебель или зубные щетки, облагается налогом.

Но некоторые штаты делают исключения для определенных продуктов.

Например, в Пенсильвании одежда не облагается налогом. Поэтому, если вы продаете одежду покупателю в Пенсильвании, не взимайте с него налог с продаж!

В качестве другого примера, штат Иллинойс взимает налог с продаж по сниженной ставке 1% на продукты питания.

Так что, если у вас есть нексус в Иллинойсе и вы продаете продукты питания, убедитесь, что вы взимаете эту ставку налога с продаж в размере 1% вместо полной ставки налога с продаж в Иллинойсе.Обычная ставка налога с продаж в Иллинойсе составляет 6,25% + любые применимые местные ставки.

Каждый штат решает, какие предметы подлежат налогообложению, а какие нет. Если вы считаете, что продаете товар, который не облагается налогом, уточните в своем штате.

Если у вас есть связь налога с продаж в штате, и продукты, которые вы продаете, облагаются налогом в этом штате, вам необходимо зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж и собирать налог с продаж с покупателей в этом штате.

3 шага к соблюдению налогового законодательства

После того, как вы определили, что у вас есть нексус в штате и что вы продаете налогооблагаемые товары в этом штате, ваш следующий шаг — обеспечить соответствие требованиям.

1. Зарегистрируйтесь для получения налогового разрешения.

Прежде чем делать что-либо еще, зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж в вашем штате-нексусе.

Для этого необходимо обратиться в налоговый орган вашего штата (обычно называемый «Налоговым управлением [штата]»). Штат потребует от вас и вашего бизнеса идентифицирующую информацию, а также информацию о вашей коммерческой деятельности.

Здесь вы можете узнать, как зарегистрироваться для получения разрешения на получение налога с продаж в каждом штате.

Не пропустите этот шаг!

В большинстве штатов сбор налога с продаж без разрешения считается незаконным.

По их мнению, если вы собираете без разрешения, вы представляете своим клиентам, что собираете налог с продаж, но прикарманиваете деньги для себя.

Всегда имейте при себе действующее разрешение на уплату налога с продаж, прежде чем начать сбор.

Когда вам выдадут разрешение на уплату налога с продаж, ваш штат также назначит вам периодичность подачи налоговых деклараций. Как правило, это ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Как правило, чем выше объем ваших продаж в штате, тем чаще штат требует от вас подачи налоговой декларации и перечисления собранного вами налога с продаж.

2. Собрать налог с продаж.

Затем настройте и начните собирать налог с продаж в Интернете для всех ваших онлайн-корзин и торговых площадок.

В каждой корзине покупок и на торговой площадке есть способ сбора налога с продаж, хотя некоторые механизмы сбора налога с продаж более надежны, чем другие.

Например, у Amazon очень подробный и точный механизм сбора налогов с продаж.

eBay, с другой стороны, позволяет онлайн-продавцам взимать с покупателей только одну ставку налога с продаж в каждом штате.

Почему важно иметь возможность взимать более одной ставки налога с продаж в каждом штате? Это связано с концепцией под названием «источники налога с продаж».

Давайте пройдемся по основам.

Источники налогов с продаж на основе происхождения и назначения

Мы уже упоминали, что каждому штату разрешено устанавливать свои собственные правила и законы в отношении налога с продаж.

Один из вариантов, который должны сделать государства, заключается в том, использовать или не использовать источник налога с продаж «на основе происхождения» или «на основе места назначения».

Это просто означает, что штаты должны решать, будут ли онлайн-продавцы взимать налог с продаж на основе ставки налога с продаж по местонахождению их бизнеса (поиск на основе происхождения) или же онлайн-продавцы обязаны взимать налог с продаж на корабле клиента в адрес (пункт назначения). на основе источников.)

Большинство состояний основаны на пунктах назначения.

С точки зрения штата это гарантирует, что каждый регион получает точную сумму налога с продаж, взимаемого с покупателей в их юрисдикции.

Но это может затруднить сбор налогов с продаж, отчетность и подачу документов для онлайн-продавцов, у которых есть связи в штатах назначения.

Пример сбора налога с продаж на основе страны происхождения

Лу живет и продает через Интернет из своего дома в Ирвинге, штат Техас. Техас является штатом, в котором налог с продаж зависит от происхождения, поэтому, когда Лу совершает продажу покупателю в Арчер-Сити, штат Техас, он взимает с этого покупателя ставку в размере 8,25% в Ирвинге.

Он не взимает с покупателя ставку Archer City.

Пример сбора налога с продаж по месту назначения

Аманда живет и продает в своем доме в Стэмфорде, Нью-Йорк. В штате Нью-Йорк действует налог с продаж, основанный на месте назначения, поэтому, когда Аманда совершает продажу и отправляет товар покупателю в Буффало, она должна взимать со своего покупателя налог с продаж по ставке Буффало.

Она не взимает с покупателя налог с продаж своего дома в Стэмфорде.

 

Не прошли тест на 2 вопроса выше? Вы можете прочитать гораздо больше о происхождении vs.источник налога с продаж на основе пункта назначения здесь.

3. Отчет и файл налога с продаж.

Когда вам выдали разрешение на уплату налога с продаж, ваш штат назначил вам периодичность подачи налоговых деклараций.

Это означает, что срок уплаты налога с продаж будет меняться ежемесячно, ежеквартально или ежегодно (а иногда и раз в полгода).

Имейте в виду, что сроки уплаты налога с продаж в каждом штате немного отличаются.

Большинство штатов хотят получать от вас известия 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, но другие хотят получать от вас известия в последний день месяца, 15-го, 23-го и т. д.

Когда приближается срок родов, ваша задача состоит в том, чтобы сообщить, сколько налога с продаж вы собрали в каждом штате.

Если бы государство хотело видеть только один номер, ваша работа была бы легкой.

Но чтобы усложнить ситуацию, большинство штатов хотят знать, сколько налога с продаж вы собрали с покупателей в каждой налоговой юрисдикции.

Это означает, что нужно выяснить, сколько налога с продаж вы собрали в каждом штате, городе, округе и других особых налоговых юрисдикциях во всех ваших штатах-нексусах.(А кто знает, какой город находится в каком округе в штате, не посмотрев его?)

Этот процесс становится особенно болезненным, если вы продаете по нескольким каналам и должны попытаться интегрировать более одного налогового отчета.

К счастью, мы живем в то время, когда существует технология автоматизации налогов с продаж в электронной торговле, упрощающая этот процесс.

Ура!

TaxJar — это одно из приложений для автоматизации налогов с продаж, которое вы можете использовать на панели инструментов BigCommerce.

После того, как вы сообщили, сколько налога с продаж вы собрали, ваш следующий шаг — подать налоговую декларацию и перечислить налог с продаж, который вы собрали с клиентов.

Здесь есть несколько важных соображений:

  • Всегда подавайте «нулевую декларацию»: подавайте налоговую декларацию к установленному сроку, даже если вы не взимали налог с продаж со своих покупателей в течение налогового периода. Государства хотят получать от вас известия, даже если у вас нет налога с продаж.Некоторые штаты даже налагают на вас штраф за то, что вы не подали нулевую декларацию.
  • Воспользуйтесь скидками: Около половины штатов с налогом с продаж осознают, что просить розничных продавцов выступать в качестве агентов по сбору налогов — это бремя. Эти штаты позволяют вам удерживать очень небольшой процент (обычно 1-2%) налога с продаж, который вы собираете с покупателей. Не забудьте воспользоваться этой скидкой при подаче заявления в один из этих штатов со скидкой по налогу с продаж.

Чтобы полностью соответствовать требованиям по налогу с продаж, зарегистрируйтесь для получения разрешения на уплату налога с продаж в штатах, где у вас есть связь с налогом с продаж, а затем заполните и перечислите налог с продаж к каждой дате уплаты налога с продаж.

Другие важные факты о налоге с продаж в электронной торговле для интернет-продавцов

Таким образом, у вас есть все необходимое для соблюдения налоговых требований.

Есть еще несколько интересных вещей, которые следует отметить в отношении налога с продаж.

1. Сертификаты перепродажи.

В большинстве штатов ваше разрешение на уплату налога с продаж также служит свидетельством о перепродаже или разрешением продавца.

Если вы занимаетесь розничным арбитражем — покупаете товары в розницу с намерением перепродать их самостоятельно — тогда вы не обязаны платить налог с продаж на эти товары, если вы предъявите свой сертификат перепродажи участвующему розничному продавцу.

Имейте в виду, что розничные продавцы не обязаны принимать ваш сертификат перепродажи.

Таким образом, если у вас есть действующий сертификат перепродажи, но продавец, у которого вы покупаете товары для перепродажи, взимает с вас налог с продаж, вы часто можете вернуть уплаченный налог с продаж при следующей подаче налоговой декларации.

Кроме того, имейте в виду, что сертификаты перепродажи должны использоваться только для покупки предметов, которые вы действительно планируете перепродать. Использование сертификата перепродажи для покупки таких товаров, как канцелярские товары, упаковочные материалы или товары для личного пользования, является незаконным.

Штат рассматривает это как мошенничество, и как вам, как торговому посреднику, так и розничному продавцу, который продал вам товары, грозят штрафы и пени.

2. Периодические «налоговые проверки».

Вам следует периодически перепроверять соблюдение налогового законодательства.

Коммерческая деятельность, такая как наем работника в другом штате или открытие филиала в другом штате, или просто перевыполнение определенной суммы продаж или совершение определенного количества сделок по продаже в штате, может означать, что теперь у вас есть взаимосвязь налога с продаж в новые штаты.Отчет TaxJar о налоге с продаж предупредит вас, если вы собираетесь достичь порога.

И наоборот, вы также можете закрыть место или заставить сотрудника покинуть вашу компанию, что означает, что у вас больше нет связи в штате.

Если ваши обязательства по уплате налога с продаж изменятся, обязательно обновите свои разрешения на уплату налога с продаж в каждом штате, а также обновите данные о сборе налога с продаж в различных корзинах покупок и на торговых площадках.

Периодическая проверка гарантирует, что вы полностью соответствуете требованиям по налогу с продаж.

Для получения дополнительной информации о налоге с продаж через Интернет вы можете обратиться в налоговый департамент вашего штата или к квалифицированному специалисту по налогам с продаж.

Заключение

Очень важно понимать, как налоги влияют на ваш бизнес, и какое налоговое программное обеспечение лучше всего использовать. Если вы используете налоговое программное обеспечение, такое как TaxJar, вы можете легко интегрировать свою учетную запись с BigCommerce, чтобы автоматизировать расчет налога с продаж, отчетность и подачу документов.

 

Должен ли я собирать налог с продаж со всех продаж через Интернет?

Нужны рекомендации по налогу с продаж через Интернет? Если вы продаете товары через Интернет и ваша компания присутствует в штате поставки, ваша компания установила связь и должна будет зарегистрироваться для сбора налога с продаж со всех налогооблагаемых товаров независимо от способа размещения заказа.Как минимум, розничные продавцы должны будут собирать налоги в своем родном штате, то есть там, где компания зарегистрирована или учреждена, а также там, где проживают владельцы, если они разные.

Независимо от того, размещается ли заказ через Интернет или традиционными способами, если у компании есть связь со штатом, в который отправляется продукт, налог с продаж должен быть выставлен, собран и переведен в штат, в который отправляется судно.

Например, если розничный продавец в Пенсильвании совершает налогооблагаемую продажу и отправляет товар покупателю в Пенсильвании, у розничного продавца есть нексус, и с продажи взимается налог с продаж.Если розничный продавец из Пенсильвании отправляет товар покупателю в любом другом штате, он должен будет зарегистрироваться и взимать налог с продаж, если у него есть связь в штате, в который он отправляет товар.

Если вы осуществляете продажи через Интернет и используете фулфилмент-хаус (например, Amazon FBA) для выполнения заказов, у вас может быть нексус для целей налогообложения в штате, где находится фулфилмент-хаус. Наличие запасов в штате создает связь не только для налога с продаж, но и для целей налога на прибыль.

Обязательства по налогу с продаж через Интернет могут быть созданы несколькими способами. Интернет-магазины должны быть осведомлены о законах о взаимосвязях кликов, партнерских связях и экономических взаимосвязях, которые устанавливают присутствие розничного продавца в штате без непосредственного физического присутствия розничного продавца. Посетите наш раздел Что такое Nexus? Часто задаваемые вопросы , чтобы узнать больше об этих типах связи.

21 июня 2018 г. Верховный суд США вынес решение по делу South Dakota v. Wayfair, Inc. , касающееся закона Южной Дакоты об экономических связях.Это решение отменяет правило физического присутствия для привязки налога с продаж к продажам через Интернет. Теперь штаты имеют право требовать взимания налогов с интернет-магазинов и других удаленных продавцов, которые не имеют физического присутствия в своих штатах. При строгом рассмотрении законодательства Южной Дакоты об экономических связях, рассматриваемого в деле, закон Южной Дакоты сводит к минимуму нагрузку на онлайн-продавцов и продавцов за пределами штата. Законодательство обеспечивает безопасную гавань для мелких продавцов: удаленный продавец должен совершить продажи внутри штата на сумму, превышающую 100 000 долларов США, или совершить 200 или более отдельных сделок купли-продажи в предыдущем или текущем календарном году, чтобы применимо положение о нексусе.Законодательство также гарантирует, что положение о нексусе не имеет обратной силы.

Многие другие штаты приняли законодательство об экономических связях, как это сделала Южная Дакота, для сбора налога с продаж на продажи через Интернет. Чтобы быть в курсе этого типа законодательства, посетите нашу диаграмму взаимосвязи удаленных продавцов, чтобы увидеть законодательную деятельность в каждом штате, и наш Путеводитель штата по экономической взаимосвязи, чтобы получить подробную диаграмму правил экономической взаимосвязи в штатах после Wayfair. Чтобы получить дополнительную информацию о решении Wayfair и реакции штатов, вы можете посетить нашу страницу ресурсов для удаленных продавцов, посмотреть отчет Дайан Йеттер в прямом эфире и сеанс вопросов и ответов, а также прочитать наш обновленный технический документ Nexus: Nexus After Wayfair — что вам нужно знать.

В 2017 году Налоговая комиссия нескольких штатов (MTC) договорилась о специальной сделке для интернет-продавцов, у которых могли быть обязательства по налогу с продаж и подоходному налогу из-за предыдущих неуплаченных налогов в 25 разных штатах. MTC разработал специальную программу амнистии для интернет-продавцов, которая действовала с 17 августа 2017 г. по 1 ноября 2017 г. Программа завершилась. Если вы не воспользовались программой, но понимаете, что вам необходимо оценить свою деятельность, вы можете связаться с нами здесь. Вы также можете посетить нашу Таблицу амнистий по налогу с продаж, чтобы найти список штатов, в которых действуют программы амнистии по налогу с продаж.Например, в штате Индиана действует программа амнистии до 30 июня 2019 года для интернет-продавцов, у которых есть запасы, расположенные на стороннем складе в Индиане, и которые продают товары клиентам из Индианы.

 

Ищете дополнительную информацию? Ознакомьтесь со следующими ресурсами:

Руководство для малого бизнеса по электронной коммерции Налог с продаж

Электронная коммерция упрощает многие аспекты открытия бизнеса, но налог с продаж не входит в их число. Ваш интернет-магазин в основном открыт для бизнеса в 50 штатах, каждый из которых имеет уникальный набор законов о налоге с продаж.

Итак, как вы можете быть уверены, что играете по правилам? В этой статье объясняется, что должен знать каждый предприниматель электронной коммерции, чтобы уверенно управлять налогами с продаж.


Обзор: Что такое налог с продаж?

Налог с продаж – это налог, взимаемый с продажи определенных товаров и услуг. Налоги с продаж взимаются 45 штатами и многими местными органами власти, и обычно их собирает и перечисляет продавец.

Когда продавец не взимает налоги с продаж, что часто имело место при продажах между штатами, правительства штатов и местные органы власти обычно требуют от своих резидентов уплаты налога на использование при покупках.Налоги на использование — это просто налоги с продаж, перечисляемые непосредственно потребителем, а не розничным продавцом.

Например, вы живете в Филадельфии, где продажи облагаются налогом штата в размере 6% плюс налог округа в размере 2%. Вы выходите в Интернет и покупаете мебель на 10 000 долларов в интернет-магазине в Орегоне. На кассе вы понимаете, что в Орегоне нет налога с продаж. Вы можете быть взволнованы, думая, что только что сэкономили себе 8%.

Но вы знаете, что говорят о смерти и налогах. Штат Пенсильвания и округ Делавэр ожидают, что вы вернете эти 8% налога на пользование.

Ожидается, что предприятия будут платить налоги на использование своих необлагаемых налогом покупок при подаче налоговых деклараций по продажам и использованию. Ожидается, что потребители также будут сообщать о необлагаемых налогом продажах и платить налоги за их использование в своих ежегодных налоговых декларациях штата.


Должны ли предприятия электронной коммерции взимать налог с продаж?

Предприятия должны собирать налоги с продаж в штатах, где у них есть экономические связи. Налоговая связь относится к уровню связи между бизнесом и государством, которая вызывает налоговые обязательства.

В прошлом розничные продавцы, физически присутствующие в штате, например офисы или склады, имели взаимосвязь налога с продаж. Согласно этому определению, онлайн-продавцы могли просто взимать налоги с продаж в тех штатах, где у них есть предприятия, и игнорировать все остальное.

Это изменилось с решением Верховного суда 2018 года по делу South Dakota v. Wayfair, , которое позволило штатам более широко определить взаимосвязь налога с продаж, чтобы включить предприятия электронной коммерции, не имеющие физического присутствия в пределах их границ.

На этой карте от Tax Foundation показаны законы штата о налоге с продаж для удаленных продавцов. На момент написания этой статьи на Аляске вводится требование о взимании местного налога с продаж с удаленных продавцов.

После этого решения многие штаты приняли законы о дистанционных продавцах, требующие от интернет-магазинов взимать и перечислять налог с продаж. Некоторые из них также приняли законы, требующие от посредников на рынке, таких как Amazon и Etsy, взимать налоги в точках продаж.

Эти развивающиеся законы чрезвычайно усложняют налоговую картину для вашего малого бизнеса.


Как соблюдать законы о налоге с продаж в электронной торговле для вашего бизнеса

Следующие шаги помогут вам оставаться в курсе разработки требований и точно управлять налогами с продаж для вашего интернет-магазина.

Шаг 1. Определите, где у вас есть связь с налогом с продаж

Первая задача интернет-продавцов — понять законы США о налоге с продаж и то, как они применяются к вашему бизнесу.

Как я упоминал выше, в 45 штатах взимаются налоги с продаж. Штатами без налога с продаж являются Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон.Среди штатов с налогом с продаж все, кроме двух, Флориды и Миссури, в настоящее время требуют, чтобы удаленные продавцы собирали и перечисляли налог с продаж.

Аляска — дело тонкое. Хотя в штате нет налога с продаж, многие местные юрисдикции на Аляске взимают налоги с продаж, и штат недавно принял единый кодекс, требующий, чтобы удаленные продавцы начали взимать их в 2020 году.

Поскольку штаты все еще адаптируются к изменениям, вызванным Wayfair , вам придется изучить текущие требования к удаленным продавцам в каждом штате, где у вас есть продажи, чтобы обеспечить их соответствие.

SSTGB предоставляет ресурсы, которые помогут вам разобраться в требованиях штата к удаленным продавцам.

Чтобы понять взаимосвязь налога с продаж по всей стране, рассмотрите следующее:

  • Проверьте пороговые значения. В большинстве штатов установлены существенные пороговые значения для налога с продаж. Чаще всего это 100 000 долларов продаж или 200 транзакций, поэтому вы можете обнаружить, что во многих штатах вы освобождены от требований. Исключения составляют Оклахома с порогом в 10 000 долларов и Канзас, где требуется взимать налог с продаж с первой продажи.
  • Посмотрите на свой объем продаж. Внимательно отслеживайте свои продажи, чтобы получить четкое представление о том, где вы продаете и каков ваш объем по штатам.
  • Исследование государственных требований. Изучите законы штатов о взаимосвязи налога с продаж и взимании налога удаленными продавцами. Управляющий совет по упрощенному налогу с продаж (SSTGB), Национальная конференция законодательных органов штатов и Налоговый фонд предлагают полезные диаграммы и карты, которые помогут вам разобраться в требованиях.
  • Включая местные налоги с продаж: Везде, где у вас есть связь с налогом с продаж, вы несете ответственность за сбор местных налогов, а также налогов штата с продаж.

Шаг 2. Ознакомьтесь с политикой партнерской программы

Если вы продаете через посредников на рынке, таких как Amazon или Etsy, они могут взять на себя основную часть сбора налогов с продаж и денежных переводов для вас. При работе с любым третьим лицом примите во внимание следующие советы:

  • Знайте закон: Даже если вы работаете с признанным сторонним рынком, вам стоит ознакомиться с законами о посредниках на рынке в штатах, где вы продаете.
  • Задать вопросы: Попросите фасилитаторов разъяснить их политику и усилия по соблюдению требований.Не думайте, что они все сделают за вас.
  • Проверка точности: Периодически проверяйте свои транзакции, чтобы убедиться, что ваши продажи облагаются налогом точно.

Шаг 3: Получите разрешение продавца

После того, как вы определили, где вам нужно собирать налог с продаж, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в налоговом отделе, чтобы начать сбор налогов. В некоторых штатах вам может потребоваться получить разрешение продавца или разрешение на уплату налога с продаж.

Инструмент поиска налога с продаж на Аляске.

Регистрацией обычно занимается отдел доходов, и ее часто можно пройти онлайн.

  • Проверьте веб-сайты штата: Даже если вы освобождены от уплаты налогов, вам может потребоваться зарегистрироваться или заполнить другие документы. Проверьте веб-сайт департамента доходов штата в каждом штате, где вы продаете, чтобы обеспечить соответствие требованиям.
  • Используйте государственные инструменты: Многие штаты предоставляют программное обеспечение, помогающее предприятиям успешно управлять государственными и местными налогами с продаж.Аляска, например, разработала онлайн-инструмент для поиска налога с продаж для удаленных продавцов, чтобы облегчить соблюдение требований.
  • Ознакомьтесь с упрощенной регистрацией: Если вам необходимо собирать налоги во многих штатах, SSTGB предоставляет упрощенное приложение, охватывающее более 20 штатов-участников.

Шаг 4. Сбор и перечисление налогов с продаж

В каждом штате существует собственный процесс перечисления налогов с продаж. Налоги обычно представляются ежемесячно, хотя в некоторых штатах может разрешаться подача ежеквартально.В штатах, где вы взимаете налог с продаж, рассмотрите следующее:

  • Используйте программное обеспечение: Ищите CMS для электронной коммерции и программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса, созданное для упрощения сбора налогов с продаж, отчетности и денежных переводов. Функции для поиска применимых ставок и автоматического расчета налога с продаж имеют важное значение.
  • Обучение сотрудников: Убедитесь, что ваши сотрудники понимают, как обращаться с налогом с продаж при удаленных продажах. Многие штаты предоставляют ресурсы, чтобы помочь, такие как эта страница обучения налогам с продаж из Колорадо, которая включает видео и веб-семинары.

Шаг 5. Отслеживание соблюдения

Поскольку законы о удаленных продавцах все еще находятся в стадии разработки, важно проводить периодические проверки для обеспечения соблюдения. Следующие советы помогут вам быть в курсе меняющихся требований:

  • Связь со штатами: Большинство отделов доходов имеют информационные бюллетени по электронной почте, чтобы держать вас в курсе изменений в законодательстве, поэтому подпишитесь на их списки. Вы также можете оставаться в курсе новостей, связываясь с государственными органами в социальных сетях.
  • Мониторинг продаж: Если вы близки к порогу налога с продаж в определенном штате, обязательно отслеживайте свои продажи или настройте автоматическое уведомление, чтобы гарантировать своевременную регистрацию, если ваши продажи превысят этот уровень.
  • Проконсультируйтесь с консультантами: Включите соблюдение налогового законодательства в обсуждения с вашим консультантом по налогам для малого бизнеса.

Уверенно развивайте свой бизнес в области электронной коммерции

Электронная коммерция быстро растет, и штаты быстро адаптировались после решения Wayfair о получении своей доли дохода от онлайн-продаж.Вы можете ожидать, что законы будут продолжать меняться, а меры по соблюдению требований станут более строгими по мере роста продаж электронной коммерции.

Ознакомившись с законами и приняв инструменты и процессы для их соблюдения, вы сможете идти в ногу со временем и уверенно увеличивать свои онлайн-продажи.

Руководство по налогу с продаж для интернет-продавцов

Обзор

Управление налогом с продаж является одной из наиболее распространенных проблем для владельцев малого бизнеса и интернет-продавцов.Это отнимает много времени, запутанно и рискованно. Большинство владельцев бизнеса, с которыми мы общаемся, понимают потенциал интернет-продаж, но не знают, как настроить соблюдение налогового законодательства, и у них не так много свободного времени, которое можно было бы посвятить исследованиям. В результате они часто закрывают глаза на управление налогом с продаж.

Игнорирование налога с продаж в Интернете не улучшит вашу ситуацию. На самом деле, как раз наоборот. Каждый доллар налогов, который вы не можете собрать, — это еще один доллар, за который несет ответственность ваш бизнес. Государственные и местные налоговые органы серьезно относятся к неуплате налога с налогооблагаемых покупок в Интернете.Владельцам малого бизнеса настоятельно рекомендуется понимать свой уровень риска и предпринимать необходимые шаги, чтобы соблюдать законы штата и местные законы о налоге с продаж.

Мы создали это руководство, чтобы помочь владельцам малого бизнеса, таким как вы, количественно оценить риск неуплаты налога с продаж при покупках в Интернете, понять основы налога с продаж и разработать план управления налогом с продаж.

Налоговые риски с продаж

Бизнес-риск неуплаты налога с продаж достаточно велик, поэтому мы решили поговорить об этом напрямую.Помимо налога на имущество и подоходного налога, налог с продаж является крупнейшим источником государственных налоговых поступлений и часто используется для заполнения бюджетных пробелов. Короче говоря, правительства штатов хотят получить свои доллары от налога с продаж.

Как владелец малого бизнеса вы, а не ваши покупатели, несете ответственность за уплату налога с продаж, связанного с покупками в Интернете. Да, предприятия обычно перекладывают эту ответственность на покупателей, взимая налог с продаж в точке продажи, но в противном случае именно продавец будет нести ответственность перед государственными и местными налоговыми органами.

Это означает, что каждый доллар налога с продаж, который вам не удалось собрать, является долларом, за который вы будете нести ответственность перед налоговыми органами штата и местными налоговыми органами. Помимо этого, также могут быть начислены штрафы за просрочку платежа, проценты и сборы за взыскание. В крайнем случае может быть возбуждено уголовное дело, если будет установлено, что имело место уклонение от уплаты налогов.

Штрафы за несвоевременную подачу и оплату

Каждое предприятие, занимающееся налогооблагаемыми продажами через Интернет, должно будет подавать текущие налоговые декларации с продаж.Если вы пропустите крайний срок подачи или платежа, в некоторых штатах на вас может быть наложен штраф в размере до 50 долларов США. Это может применяться даже в том случае, если вы не взимали налог с продаж в течение периода подачи. После того, как вы взяли на себя обязательство собирать налог с продаж, вам необходимо организоваться. Мы рекомендуем установить несколько предупреждений в календаре на неделю, когда должна быть подана налоговая декларация, чтобы вы не забыли подать ее.

Сборы за инкассо

Если государственный аудитор установит, что у вас есть непогашенные обязательства по налогу с продаж, он может передать сбор на аутсорсинг агентству по сбору платежей.Это обойдется вам дорого и может повлиять на ваш личный кредитный рейтинг.

Проценты

Задолженность по налогу с продаж не является бесплатной ссудой. Государственные и местные налоговые органы взимают проценты. В зависимости от того, сколько налога с продаж вы должны, это может быстро сложиться. Более того, если вы не собрали налог с продаж, вы имеете дело с палкой о двух концах. Во-первых, вы несете ответственность за уплату налога с продаж ваших покупателей из собственного кармана. Во-вторых, вы несете ответственность за проценты по этим просроченным платежам.

Когда начинать собирать налог с продаж

Самый распространенный вопрос, который мы слышим от владельцев малого бизнеса: «Когда мне нужно начать собирать налог с продаж?» Хотя мы хотели бы предложить конкретный ответ, ответ сложен.

Если вы ведете свой бизнес в соответствии с буквой закона, вам необходимо начать взимать налог с продаж с первой налогооблагаемой продажи. Государственные и местные налоговые органы не предлагают льготный период, в течение которого налог с продаж можно игнорировать. Однако мы понимаем, что большинство владельцев малого бизнеса ищут магическое число.Для этого рассмотрим следующее утверждение Майкла Флеминга из Peisner Johnson,

.
«Мы видели, что некоторые компании используют цифру в размере 250 долларов в месяц для налогооблагаемых продаж. Это соответствует 3000 долларов в год или 12 000 долларов за 4-летний период. Налог на продажи в размере 12 000 долларов составит примерно 960 долларов, и у вас могут быть дополнительные 50% или около того в виде штрафов и пеней, которые доведут ваш риск до диапазона 1500 долларов».

Мы не можем не подчеркнуть, что решение о том, когда начинать с налога с продаж, является обязанностью владельца бизнеса.Однако прятать голову в песок и делать вид, что законы о налогах с продаж к вам не применяются, — неблагоразумный вариант. Мы разговариваем со многими владельцами малого бизнеса, которые находятся в такой же ситуации. Нередки случаи, когда эти люди настолько долго пренебрегали своими обязанностями по сбору налогов с продаж, что просроченные платежи, штрафы и процентные платежи угрожали обанкротить их бизнес.

Остерегайтесь мифов о налоге с продаж

Как упоминалось выше, управление налогом с продаж является сложным. Это не должно вызывать удивления.Все налоги сложные. Почему налог с продаж должен быть другим?

В Интернете есть люди, которые заставляют вас поверить в то, что они являются налоговыми экспертами, просто потому, что они тоже борются с соблюдением требований, и они могут быть очень хорошо осведомлены. Но очень сложно отличить экспертов от шарлатанов и, следовательно, когда советы, которые вы получаете, здравые, а не неправильные.

Мы призываем владельцев бизнеса, с которыми мы общаемся, найти баланс между онлайн-исследованиями и профессиональным советом.Всегда консультируйтесь со специалистом по бухгалтерскому учету или с государственными веб-сайтами, если у вас есть вопросы, выходящие за рамки основ соблюдения налогового законодательства в отношении онлайн-продаж.

Связь налога с продаж

После того, как вы решили начать собирать налог с продаж, вам необходимо знать, в каких штатах вы обязаны взимать налог с продаж. Это зависит от того, что известно как нексус.

Nexus в широком смысле определяется как «физическая связь с государственной или местной налоговой юрисдикцией».Однако нексус не ограничивается физическим присутствием в простом английском смысле этого слова. Фактическая интерпретация стандарта, созданного в Quill Corp против Северной Дакоты, более эзотерична.

Хотя нексус обычно инициируется такими событиями, как офис, склад или сотрудники в штате, предприятиям следует знать, что существует гораздо больше способов, которыми компания может столкнуться с необходимостью защищать требование о нексусе со стороны юрисдикции. Возможно, что более важно, нексус часто определяется комбинацией предметов, которые могут привести к определению нексуса, поэтому, хотя любое из этих действий может вызвать нексус самостоятельно, некоторые из них обычно топят ваш корабль, если вы пытаетесь избежать нексуса.

Родной штат

Бизнес всегда будет иметь связь в штате, в котором находится его штаб-квартира (его родной штат). Родной штат — это больше, чем просто штат, в котором находится бизнес. Фактически, родной штат определяется как «штат, в котором ваша компания существует либо в физической форме, либо посредством виртуального существования на основе регистрации бизнеса, регистрации имени dba или банковской деятельности».

Это делает исходное состояние наиболее распространенным триггером связи, применимым практически для любого бизнеса.Мы рекомендуем владельцам малого бизнеса использовать свой родной штат как возможность разработать процесс управления налогом с продаж. Разработайте план, получите нужные инструменты и научитесь эффективно подавать налоговые декларации. Таким образом, когда вы будете готовы начать подачу документов в других штатах, задача не будет казаться сложной.

Посещенные состояния

Если вы едете в другие штаты по делам (конференции, встречи, звонки по продажам и т. д.), вы, вероятно, будете на крючке для нексуса. Обязательно управляйте своим путешествием соответствующим образом, чтобы невольно не вызвать нексус и не собрать налог с продаж.

Услуги по выполнению заказов

Если вы используете службу выполнения со складами по всей территории Соединенных Штатов, вы, вероятно, активировали нексус в этих штатах. Это очень распространено среди продавцов Amazon, участвующих в программе Fulfillment by Amazon (FBA) или других сторонних службах выполнения заказов. Если это относится и к вам, обязательно узнайте, как отслеживать, где хранится ваш инвентарь.

Следует отметить, что сеть FBA большая и постоянно растет. Более того, их услуги являются передовыми и используют данные, чтобы лучше понять, какие склады являются оптимальными для хранения ваших продуктов.Это означает, что состояния, в которых у вас есть запасы, могут часто меняться, поскольку Amazon перемещает запасы, чтобы повысить эффективность доставки и снизить затраты. Вы захотите периодически проверять, на каких складах хранятся ваши товары, чтобы быть в курсе общего профиля взаимосвязи налога с продаж.

Удаленные сотрудники

Коммуникационные сервисы

, такие как Skype, Slack и Google Hangouts, позволяют компаниям невероятно легко использовать распределенную рабочую силу. Тем не менее, это также позволяет компаниям невероятно легко запускать нексус по всей стране.Сотрудник, находящийся в штате, запускает нексус повсюду в Соединенных Штатах.

Несмотря на то, что компания может сосредоточиться на поиске удаленных сотрудников в своем родном штате, более важно понимать, что удаленные сотрудники за пределами вашего штата могут вызвать нексус. Это позволит вам не отставать от требований по сбору налога с продаж и не быть застигнутым врасплох неожиданным недостатком налога с продаж.

Партнерский маркетинг

Обычный способ для малых предприятий использовать маркетинговую мощь Интернета — партнерский маркетинг.Партнерский маркетинг обычно включает в себя работу с отдельными лицами или компаниями, которые представлены в Интернете, например, блог или интернет-магазин. Рекламные объявления для вашего бизнеса настраиваются партнером для привлечения соответствующего трафика и, в свою очередь, продаж продукта. Партнер по маркетингу получает небольшую часть дохода в качестве компенсации за свои рекламные усилия.

Amazon Associates и Google Adsense являются наиболее широко используемыми примерами программ аффилированного маркетинга. Фактически, программа Amazon Associates несет наибольшую ответственность за создание того, что широко известно как «Click-through Nexus» или «Закон Amazon».

Click-through Nexus применяется, когда компания, не имеющая связи в штате, работает с аффилированным маркетологом, расположенным в штате. В таких случаях было определено, что отношения с аффилированным маркетологом вызывают нексус.

Работа с освобождением от налога с продаж

Весьма вероятно, что владелец бизнеса рано или поздно совершит продажу, не облагаемую налогом. Налогооблагаемые товары могут иметь право на освобождение от налога с продаж в зависимости от типа покупателя или способа использования товаров.

Продавец обязан собрать и хранить в файле действительное свидетельство об освобождении для каждого предприятия, организации или физического лица, совершающего освобожденную покупку.

Вы также должны убедиться, что сертификаты об освобождении действительны для каждой сделки купли-продажи. Это требует, чтобы ваша компания хранила копию каждого сертификата об освобождении и следила за тем, чтобы они обновлялись по истечении срока их действия.

Налоговые каникулы

Многие штаты предлагают ограниченные периоды, когда покупки могут быть освобождены от налогов.Их обычно называют «налоговыми каникулами с продаж». Обычно они совпадают с двумя событиями: возвращением в школу и подготовкой к стихийным бедствиям.

Резиденты государств-участников могут обратиться к вам как к розничному продавцу с просьбой об освобождении от уплаты налогов в течение этих периодов.

Торговые посредники

Если покупатель не является конечным потребителем налогооблагаемого товара, он может сделать покупку необлагаемой налогом. Покупатель должен предоставить необходимые документы, подтверждающие, что он является торговым посредником. Как продавец, вы должны получить эту документацию, хранить ее в файле и предоставлять по запросу.Это распространено в неудачном случае проверки налога с продаж.

Производители

Покупка сырья для включения в конечный продукт перед перепродажей может претендовать на освобождение от налогов. В некоторых случаях инструменты и оборудование, используемые в производственном процессе, также могут не облагаться налогом.

Некоммерческие организации

Люди часто думают, что некоммерческие организации освобождены от налога с продаж на все покупки. Не правда. Что правда, так это то, что для определенных продаж налог с продаж не взимается для транзакций, связанных с «благотворительной миссией» благотворительной организации.Опять же, некоммерческая организация должна предоставить необходимые документы, подтверждающие их статус. Этими документами должен заниматься продавец.

Действия по соблюдению налогового законодательства

Шаги, необходимые для надлежащего управления налогом с продаж, следующие: определение, регистрация, сбор, регистрация и перевод. Мы рассмотрим каждый из этих шагов, осознавая, что детали, характерные для вашей ситуации, уникальны.

1. Определение налога с продаж

Объект налога с продаж может быть товаром, услугой, цифровым объектом или их комбинацией.Понимание налогооблагаемости объектов имеет решающее значение, так как недостаточные сборы приводят к аудиторским проверкам, а чрезмерные сборы могут привести к потенциальным коллективным искам (или клиентам с отягчающими обстоятельствами!)

Важно помнить, что каждый штат может отображать один и тот же объект по-разному. Таким образом, ответ о налогообложении в штате А может применяться или не применяться в штате Б.

2. Регистрация бизнеса

Первый шаг к обеспечению соблюдения налогового законодательства включает регистрацию вашего бизнеса в штатах, в которых у вас есть нексус.В зависимости от размера вашего бизнеса, это может включать краткий обзор вашей деятельности или исследование профессиональных взаимосвязей. Кроме того, тип регистрации может варьироваться в зависимости от фактов и обстоятельств вашего бизнеса. Точная подача заявления на регистрацию налога с продаж в штате наиболее важна для соблюдения требований на протяжении всей жизни вашего бизнеса, поэтому не торопитесь, проведите необходимое исследование и сделайте все правильно.

Регистрация

дает вашему бизнесу официальную налоговую лицензию. Все штаты требуют, чтобы бизнес, продающий налогооблагаемые товары в их штате, регистрировался как минимум за 1-2 недели до продажи.

После регистрации налоговый орган штата назначит вам периодичность подачи. Это может быть ежемесячная, ежеквартальная или годовая периодичность подачи документов.

3. Сбор налога с продаж

После того, как вы зарегистрировались для получения бизнес-лицензии в штатах, в которых у вас есть нексус, следующим шагом будет сбор налога с продаж. Каждая крупная платформа электронной коммерции изначально предлагает эту функцию. Вы можете настраивать вещи с панели управления.

После того, как вы начали собирать налог с продаж, вам нужно будет подать налоговую декларацию в соответствии с частотой подачи, указанной при регистрации.Подача налоговой декларации включает в себя разбивку собранного налога с продаж по юрисдикциям (штат, округ, город, специальный и т. д.) и представление этой информации в налоговые органы штата и местные органы.

Вопреки тому, что многие думают, процесс подачи налоговых деклараций не включает перечисление налога с продаж. Думайте о шаге подачи как о сообщении ваших цифр. Вы заполняете документы, необходимые для того, чтобы точно сообщить государственным и местным органам власти, сколько налога с продаж вы собрали.

Советы по налогам с продаж для онлайн-продавцов

  • Invest Time : Несмотря на то, что в законе о налоге с продаж есть много сложных аспектов, создать основу для его соблюдения не так уж сложно. Потратьте время, чтобы узнать, что ваш бизнес находится на крючке.
  • Узнайте о Nexus : документируйте каждое взаимодействие вашей компании с другим штатом. Будьте в курсе своего бизнес-планирования, чтобы случайно не активировать нексус.
  • Знайте свою платформу : прочитайте все, что опубликовано вашей платформой (платформами) электронной коммерции или бухгалтерского учета в отношении настройки и управления сбором налога с продаж.Если вы сможете правильно настроить это с самого начала, это сделает вашу жизнь намного проще, когда ваша компания начнет расти.
  • Уважение к собранному налогу : Слишком часто малый бизнес не может секвестировать собранный налог с продаж, тратя его вместе со средствами компании. Создайте отдельный банковский счет для хранения собранного налога с продаж.
  • Установка напоминаний : Крайние сроки и даты уплаты налогов различаются в зависимости от штата. Как только штат назначит вам периодичность подачи налоговых деклараций, установите напоминания в календаре, чтобы предотвратить несвоевременную подачу налоговых деклараций и наложение штрафов.Синхронизируйте свой календарь с телефоном, чтобы отправлять текстовые сообщения на той неделе, когда должны быть уплачены налоги с продаж.
  • Использование технологии : Используйте такие инструменты, как Avalara TrustFile, чтобы сэкономить время и избежать дорогостоящих ошибок, обрабатывая ваши налоговые данные для вас.

Заключение

Соблюдение налогового законодательства является серьезной проблемой для любого интернет-продавца, который серьезно относится к развитию своего бизнеса и достижению долгосрочного успеха. Неспособность собирать, регистрировать и перечислять налог с продаж в штатах, где у вас есть связь, — это рискованный путь для владельцев бизнеса.Штрафы за просрочку платежа, сборы за взимание платы и процентные платежи могут подвергнуть ваш бизнес риску.

Используйте Avalara Returns for Small Business, чтобы легко и вовремя подавать декларации.

Советы по соблюдению налогового законодательства в сфере электронной коммерции

  • Дело Верховного суда США «Южная Дакота против Wayfair» установило, что розничные продавцы электронной коммерции обязаны платить налог с продаж.
  • В каждом штате действуют собственные правила, определяющие, какие предприятия обязаны собирать и платить налог с продаж.
  • Предприятия электронной коммерции должны учитывать технологии и консультироваться с экспертами при определении этих ставок.
  • Эта статья предназначена для владельцев бизнеса электронной коммерции, которым необходимо соблюдать свои налоговые обязательства.

Быть в курсе изменений в законодательстве о налогах с продаж может быть сложно даже для самых опытных владельцев малого бизнеса. Добавьте к этому изменяющееся законодательство за последние несколько лет, и вы столкнетесь с множеством сложностей, особенно если вы занимаетесь электронной коммерцией.

Согласно отчету Vertex Inc. на конец года за 2019 год, в 2018 году было 619 стандартных изменений ставок налога с продаж.В том же отчете говорится, что за 10 лет до этого было введено 5 886 новых и измененных ставок налога с продаж. Владельцам малого бизнеса приходится отслеживать множество законодательных актов, и некоторые из этих изменений приводят к тому, что предприятия облагаются налогом в штатах, где они ранее не облагались налогом. Как вы соблюдаете эти правила?

Вот что владельцы бизнеса электронной коммерции должны знать о правилах налогообложения продаж между штатами, что вы можете сделать, чтобы быть в курсе этих изменений, и распространенных ошибок, которых следует избегать.

Примечание редактора: Ищете информацию о POS-системах? Используйте приведенную ниже анкету, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить вам необходимую информацию:

 

Приходится ли вам платить налог с продаж при электронной торговле?

Да.Владельцы бизнеса должны оценивать налоги с продаж, собирать их и перечислять в соответствующие налоговые органы в установленные сроки. За исключением оптовых товаров, сырья и продаж некоммерческим организациям, розничные предприятия США обязаны взимать налог с продаж на товары, которые они продают. Как владелец малого бизнеса, вы должны следить за постоянно меняющимся законодательством. [Читать статью по теме: Законы об онлайн-бизнесе, которые должен знать ваш малый бизнес]

Ключевой вывод: Предприятия электронной коммерции обязаны оценивать, собирать и платить налог с продаж.

Что такое взаимосвязь налога с продаж и как она влияет на предприятия электронной коммерции?

Связь налога с продаж определяет отношения между вашим бизнесом и государством или налоговой юрисдикцией. Для обычных магазинов определить это, как правило, несложно: физическое присутствие магазина в этом штате устанавливает связь между налоговой юрисдикцией и бизнесом.

Однако решение Верховного суда по делу Южная Дакота против Wayfair Inc. изменило порядок начисления и сбора налога с продаж предприятиями электронной коммерции.Решение, принятое в июне 2018 года, позволило штатам взимать налог с продаж с продавцов за пределами штата, а это означает, что вам не нужно физическое присутствие в штате для уплаты налога с продаж. В Южной Дакоте штат может взимать налог с продаж с любого бизнеса, который поставляет товары или услуги на сумму более 100 000 долларов США или совершает 200 транзакций в год.

Теперь, когда товары теоретически доступны для всех клиентов во всех 50 штатах, предприятия электронной коммерции могут не знать, какой налог с продаж взимать, если таковой имеется. [Читать статью по теме: 10 лучших (и худших) штатов для налогообложения малого бизнеса]

«Это серьезное изменение в мире налога с продаж», — сказал Джуда Фиш, генеральный директор Saltwater Tax Group.

Фиш заявил в этом интервью, проведенном в 2018 году, что другие штаты будут взимать налог, устанавливая параметры, аналогичные Южной Дакоте, для минимальной суммы продаж в долларах и транзакций, необходимых для обеспечения соблюдения налога. Подобные прогнозы были и у других экспертов. Мы видели, как это происходит, но несколько штатов добавили вариации к условиям Южной Дакоты. Некоторые из этих ставок налога с продаж труднее отслеживать онлайн-бизнесу, в то время как другие довольно близки к условиям, установленным в деле South Dakota v.Путь.

Если ваш малый бизнес отправляет по почте три товара по 15 долларов покупателю по всей стране, вам не нужно сильно беспокоиться об этих законах о налоге с продаж. Крайне маловероятно, что какой-либо штат примет закон, по которому небольшие покупки влекут за собой уплату налога с продаж, но предприятия, продающие большие суммы, должны принять это к сведению.

Взаимосвязь налога с продаж меняется от штата к штату, и то, как она определяется, может зависеть от нескольких факторов, включая сотрудников, штаб-квартиру, место хранения запасов или количество продукта, проданного в конкретном штате или в нем.Эти законы постоянно обновляются, поэтому вам следует ознакомиться с требованиями на веб-сайтах каждого штата, чтобы убедиться, что вы их соблюдаете. Кроме того, вы можете проконсультироваться с налоговым органом или сертифицированным бухгалтером (CPA), чтобы определить, сколько налога с продаж вам может потребоваться.

Ключевой вывод: Связь налога с продаж определяет отношения вашего бизнеса с налоговой юрисдикцией. Суд Южной Дакоты против Wayfair постановил, что бизнесу не требуется физическое присутствие в штате для сбора налога с продаж с клиентов в этом штате.

Как приспособиться к новым законам о налоге с продаж для электронной коммерции

Быть в курсе этих постоянно меняющихся законов о налоге с продаж в электронной коммерции — непростая задача. По мере того, как вы готовите свой бизнес к определению соответствия требованиям, размеру взимаемого налога с продаж (если таковой имеется) и тому, как он будет собираться, отслеживаться и уплачиваться, вам потребуется настроить новые системы и процессы, которые помогут обеспечить соблюдение ваши обязанности.

«Наряду с очевидными изменениями, которые необходимо будет внедрить с точки зрения бухгалтерского учета, огромная часть влияния этого решения будет связана с технологиями», — сказал Кристиан Гейнсбру, основатель LearningCart.«Многие люди считают расчет налога с продаж само собой разумеющимся, но управление и расчет этих ставок за кулисами — немалый подвиг».

Решите, как вы планируете отслеживать законы о налогах на продажи в электронной торговле

В этом сценарии крупные интернет-магазины имеют преимущество перед более мелкими продавцами, поскольку такие компании, как Amazon, могут тратить деньги и сотрудников на эти проблемы, чтобы быстро адаптироваться к изменяющимся законам и вопросам соблюдения . По словам Гейнсбру, малым предприятиям с меньшими ресурсами будет сложнее соблюдать различные законы о налоге с продаж.

«Хотя в некоторых штатах, таких как Мэриленд, установлена ​​стандартная фиксированная ставка налога с продаж, в некоторых, например в Южной Дакоте, он основывается на городе, а в других штатах, таких как Вашингтон, налог с продаж рассчитывается на основе округа, в котором находится покупатель», — сказал он. «С тем, как нарисованы границы округов, у вас буквально может быть клиент на одной стороне улицы с одной налоговой ставкой, а другой на другой стороне улицы с совершенно другой налоговой ставкой».

Выберите платформу для точек продаж, которая отслеживает налоговые обязательства

Технологии могут помочь малому бизнесу в этой непростой ситуации.Некоторые системы торговых точек (POS) интегрируются с бухгалтерским программным обеспечением, способным обрабатывать различные законы штата о налогах с продаж. Shopify, Square, Clover, PayPal и Vend предлагают налоговые решения в дополнение к своим POS-услугам.

«Как указал Верховный суд, существуют доступные программные решения… которые помогут малым предприятиям выполнять эти обязательства на основе нескольких штатов», — сказал Майк Диллон, президент Dillon Tax Consulting. Диллон поделился этими мыслями на вебинаре в июне 2018 года, организованном TaxJar.Для интернет-магазинов крайне важно иметь программное обеспечение, помогающее управлять сложностью различных законов о налогах с продаж.

Малым предприятиям, достигшим минимального порога продаж, требуется тщательная подготовка и постоянная работа, чтобы быть в курсе нюансов налога с продаж в каждом штате. Это также может повлечь за собой подачу заявления на получение разрешений по налогу с продаж в штатах, которые требуют от вашего бизнеса уплаты налога с продаж. Быть облагаемым налогом в штате имеет значение, и важно принять вызов прямо, а не делать вид, что ваш бизнес электронной коммерции может продолжать работать так же.Добавленное налогообложение — это не конец света, но вы должны следовать этим правовым принципам.

Убедитесь, что вы отслеживаете ставки налога с продаж во всех штатах.

После решения по делу Южная Дакота против Wayfair большинство штатов изменили свое налоговое законодательство. Например, 1 апреля 2019 года вступили в силу изменения, внесенные в Калифорнию в правила налогообложения электронной коммерции. Это стало важной новостью, поскольку любой бизнес, продающий товары на сумму более 100 000 долларов США в Интернете клиентам из Калифорнии, облагается налогом на использование в Калифорнии.Наличие 200 или более отдельных транзакций в Калифорнии также облагало налогом онлайн-продавцов.

Калифорния обновила свои требования по налогу с продаж в сфере электронной коммерции в феврале 2020 года, менее чем через год после внесения первых корректировок, и теперь требует, чтобы предприятия, совершающие «три или более продаж в течение 12 месяцев», имели разрешение продавца. Это изменение подчеркивает, насколько важно для компаний, которые продают свои товары через Интернет, постоянно следить за соблюдением налоговых правил штата.

Многие штаты следовали денежным правилам, изложенным в деле Верховного суда.Другие штаты не всегда будут принимать такие же стандарты, как Южная Дакота, но вы можете использовать эти цифры в качестве руководства для подготовки на случай, если ваш штат еще не принял законы. Если вы превысите этот гипотетический порог, вам следует внимательно следить за соблюдением законов о налоге с продаж в этом штате.

Например, если вы продаете товаров на сумму более 100 000 долларов США или проводите более 200 транзакций в год в штате, который не вносил изменений в свои законы после решения по делу Южная Дакота против Уэйфэр, вам следует часто проверять налоговое законодательство в этом штате. для изменений и следуйте законодательству.Если вы собираете налог с продаж с покупателей, перечисляйте налог обратно государству. Невыполнение некоторых из них может привести к нарушению правовых норм.

Ключевой вывод: Подготовка к изменению законов об электронной коммерции включает в себя инвестиции в ресурсы, такие как программное обеспечение, которое может помочь вам отслеживать изменения в законодательстве во всех 50 штатах и ​​вносить соответствующие коррективы в процессы сбора налогов с продаж.

Советы по управлению налогом с продаж электронной торговли

Управление налогом с продаж электронной торговли требует больших усилий, сотрудничества и помощи.Эти советы помогут вам правильно отслеживать законы штата, собирать и перечислять налог с продаж электронной коммерции в соответствующие налоговые органы.

Отслеживайте буквально каждую копейку.

Одна из лучших вещей, которую вы можете сделать, чтобы оставаться в курсе своих налоговых обязательств, — это вести тщательный учет, — сказал Лука С. М. Мелчионна, управляющий член Melchionna PLLC. Хорошее решение для бухгалтерского учета поможет вам отслеживать счета и продажи, чтобы вы точно знали, откуда поступают ваши продажи.

«Обязательно работайте с адвокатом и бухгалтером с опытом работы в этой области», — сказала Мельчионна.«Во многих штатах периодически возникают обязательства по отчетности по налогу с продаж. Важно, чтобы небольшие розничные торговцы вели безупречную документацию во время каждой продажи».

Отслеживайте крайние сроки платежей в каждом штате.

Когда вам нужно перечислить налог с продаж, взимаемый с продаж через электронную торговлю, зависит от штата. Создайте календарь или отметьте существующий календарь, который вы используете, указав дату платежа для каждого штата, чтобы обеспечить своевременную отправку платежей в соответствующие органы.

«Когда вы регистрируетесь в штате, вам должна быть назначена периодичность подачи (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или другое)», — сказал Скотт Петерсон, вице-президент U.S. налоговая политика и отношения с правительством в Avalara. «Каждая из этих частот имеет свои собственные сроки выполнения. Хотя срок выполнения может официально совпадать с одним и тем же днем ​​​​месяца в каждом отчетном периоде, они могут колебаться из-за праздников, выходных и других факторов. Поэтому крайне важно проверять точные даты, а не чем просто предположить, что вы знаете, когда они есть».

Знать, как перечислять налог с продаж.

В каждом штате действуют свои требования к подаче и перечислению налога с продаж электронной торговли. Некоторые могут принять чек, а некоторые штаты могут потребовать, чтобы вы платили онлайн.

Убедитесь, что у вас есть соответствующие разрешения.

Ваша компания также должна получить все новые разрешения на уплату налога с продаж, которые могут вам понадобиться. Если, например, вы продали товаров на сотни тысяч долларов в Калифорнии до принятия недавнего закона, вам нужно будет получить разрешение на налог с продаж, чтобы продолжить эту практику. Если вам нужно платить налог с продаж в штате, вам потребуется разрешение на налог с продаж.

Понимание штрафов за ошибки и задержки.

Знание штрафов за просроченные платежи или неправильные платежи для каждого штата так же важно, как и знание самого закона.Несоблюдение закона, даже случайное, может вызвать постоянные проблемы для вашего бизнеса, включая судебные иски.

Обратитесь к специалисту.

Если вы не уверены в своих налоговых обязанностях в том или ином штате, обратитесь к налоговому специалисту, дипломированному бухгалтеру или адвокату. Их понимание может помочь вам принять лучшие решения для вашего бизнеса электронной коммерции, а также убедиться, что вы правильно собираете и перечисляете этот налог с продаж.

Ключевой вывод: Лучший способ управлять налогом с продаж электронной коммерции — вести тщательный учет, отслеживать частоту подачи и сроки подачи и обеспечивать получение надлежащих разрешений на уплату налога с продаж.При необходимости обратитесь за профессиональной помощью.

Ошибки соответствия, которых следует избегать

«Мы все совершаем ошибки, — сказал Петерсон. «Если вы представляете малый бизнес и подаете налоги с продаж, это легко сделать. В конце концов, велика вероятность, что вы не являетесь экспертом по налогам с продаж».

Петерсон поделился тремя распространенными ошибками, которые малые предприятия допускают при сборе налога с продаж:

Несоблюдение различных правил для разных штатов

Как упоминалось ранее, в каждом штате действуют свои правила и процедуры.Вы можете иметь дело с несколькими сроками выполнения, частотой подачи документов, форматами, штрафами за просрочку и другими переменными, и их легко перепутать, сказал Петерсон.

«Убедиться, что вы все делаете правильно для каждого штата, также означает быть в курсе последних требований, которые могут измениться и действительно меняются», — добавил он.

Сообщение о неверных номерах

Во многих штатах требуется разбивать сборы на основе местной юрисдикции, что добавляет еще один уровень сложности.Петерсон отметил, что требуются тщательные вычисления и проверка, чтобы убедиться, что вы правильно получаете свои числа.

Не подаете декларацию, потому что вы не уплатили налогов

Не думайте, что если вы не уплатили никаких налогов, вам не нужно подавать документы за этот отчетный период. В большинстве штатов требуется подавать отчет за каждый отчетный период, даже если вы ничего не собирали. По словам Петерсона, игнорирование этого требования может привести к штрафам с опозданием или непредставлением документов.

Ошибки, связанные с соблюдением нормативных требований, ждут своего часа, но правильное управление налогами с продаж и постоянное информирование дает вам наилучшие шансы избежать неприятностей.Вы хотите убедиться, что ваши налоговые декларации верны, и отслеживание различных тенденций и работа с экспертами по ставкам налога с продаж — это самый простой способ обеспечить правильность налоговых деклараций вашего бизнеса.

Ключевой вывод: Избегайте типичных ошибок, когда речь идет о соблюдении налогового законодательства в сфере электронной коммерции. Не пропускайте подачу документов, если вы не собирали налог с продаж, не игнорируйте законы о налоге с продаж в любом штате и не забывайте регулярно отслеживать правила в каждом штате.

Что дальше в отношении налога с продаж для электронной коммерции?

Поскольку Южная Дакота против.Решением Wayfair в 2018 году штаты внесли множество изменений в правила налогообложения продаж в электронной коммерции. Это, вероятно, продолжится, и ваш бизнес должен быть в курсе изменений.

Быть в курсе событий означает не только следить за изменениями, но и, при необходимости, регистрироваться для получения налогового разрешения в каждом штате, где вы ведете бизнес.

Хотя с точки зрения владельца малого бизнеса может показаться почти невозможным быть в курсе изменений налога с продаж в 50 штатах, сохраняя организованность, проводя постоянные исследования и приобретая программное обеспечение, вы можете гарантировать, что ваш бизнес всегда соответствует — изменение налоговых кодов.

Ключевые выводы: Ставки налога с продаж часто меняются; используйте технологии, чтобы помочь вашему бизнесу идти в ногу с ними.

Дополнительный отчет Стеллы Моррисон.

Полное руководство по налогам с продаж в Интернете

Интернет стал большим благом для экономики и облегчил жизнь как потребителям, так и предприятиям. К сожалению, он также создал совершенно новый набор сложных правил, которым необходимо следовать при продаже товаров в Интернете.Хорошая новость заключается в том, что если вы знаете эти правила, им довольно легко следовать. В этой статье мы рассмотрим, что такое налог с продаж в Интернете и почему вам нужно взимать налог с продаж за онлайн-продажи, даже если у вас нет реальной витрины в вашем штате.



Что такое налог с продаж через Интернет?

По сути, налог с продаж через Интернет — это налог, взимаемый с продажи продукта или услуги у интернет-магазина или владельца бизнеса электронной коммерции. Этот налог взимается штатом, в котором продается продукт или услуга, а не штатом, в котором находится предприятие.

Нужно ли взимать налог с продаж при продаже через Интернет?

Да, и интернет-магазины должны поблагодарить Верховный суд от 2018 года за необходимость взимать налог с продаж с покупателей и заполнять налоговые декларации. До этого налоги с продаж и использования были установлены по делу Куилл против Северной Дакоты в начале 90-х годов. В решении содержится призыв к штатам использовать обязательства по сбору и переводу налогов с продаж и денежных переводов для интернет-продавцов, основанные только на их экономической деятельности в штате.

На заре Интернета законы о налоге с продаж не требовали от онлайн-продавцов взимать налог с продаж.Однако по мере того, как использование компьютеров увеличивалось с появлением популярных продуктов для продажи в Интернете, рост продаж через Интернет резко возрос. В результате штаты столкнулись с сокращением доходов от налога с продаж от предприятий, занимающихся производством кирпича и строительных растворов. Это привело к тому, что они настаивали на расширении требований по налогу с продаж для онлайн-продавцов в попытке возместить государственные доходы, что изменило законы.

Этот толчок в конечном итоге привел к рассмотрению в Верховном суде дела South Dakota vs.

В решении Wayfair говорится, что штаты могут требовать, чтобы онлайн-продавцы за пределами штата собирали и перечисляли налог с продаж, независимо от того, физически присутствует ли розничный продавец в этом штате. Из-за этого постановления в некоторых штатах действует закон, требующий от интернет-продавцов сбора и уплаты налога с продаж.

Какие предприятия должны платить налог с продаж через Интернет?

Решение Wayfair затрагивает удаленных продавцов и организаторов торговых площадок. И этим интернет-магазинам нужно не только беспокоиться о сборе налога с продаж.Им также необходимо убедиться, что они платят правильную сумму налога с продаж на свои продукты и услуги.

Предприятия могут сделать это двумя способами:

  • Путем физического присутствия или «связи» в каждом штате, где они продают товары или услуги.

Типы налога с продаж Nexus

Любой удаленный продавец должен знать о различных законах в разных штатах.Положения, установленные штатами, называются «связью удаленного продавца» или «связью налога с продаж», и они определяют физическое присутствие в штате. Если они соответствуют приведенным ниже определениям, они должны зарегистрироваться и взимать налоги с продаж в качестве розничных продавцов.

  1. Click-Through Nexus: Эта связь возникает, когда компания за пределами штата настраивает Click-Through Nexus в штате, а компания в штате получает комиссию за направление определенного объема продаж для компания за пределами штата.Этот процесс обычно представляет собой ссылку на веб-сайте, которую вы должны «щелкнуть», чтобы перейти к товарам и услугам.
  2. Нексус торговой площадки: Этот нексус вступает в игру, когда организация работает в штате и предоставляет инфраструктуру электронной коммерции. Эта инфраструктура включает в себя маркетинг, обслуживание клиентов и услуги по обработке платежей.
  3. Экономическая взаимосвязь: Экономическая взаимосвязь требует, чтобы розничный торговец за пределами штата собирал налог с продаж, как только он выполняет операции по валовой выручке или определенный уровень продаж в штате, в котором они проводят транзакции.
  4. Партнерская связь:  Интернет-магазины , которые используют филиалы в штате для продвижения и продажи своей продукции, имеют достаточную связь, которая требует, чтобы они собирали онлайн-продажи, переводили эти продажи и использовали налогооблагаемые розничные продажи услуг и материального личного имущества. В случае партнерской связи онлайн-продавцы должны взимать налог с продаж со своих партнеров.

Налог с продаж в Интернете по штатам

В большинстве Соединенных Штатов установлены правила штата для налога с продаж в Интернете.Например, штат Вашингтон требует, чтобы все компании, ведущие бизнес в штате, собирали и переводили налоги с продаж или использовали налоги на свои налогооблагаемые операции розничных продаж, если не применяются определенные исключения (например, одежда стоимостью менее 100 долларов США).

Хотя федеральный закон не требует, чтобы удаленные продавцы с виртуальным (онлайн) присутствием собирали и перечисляли налог с продаж в Интернете, налоговый орган штата заявляет, что интернет-магазины, не имеющие физического присутствия в штате, взимают налог за использование.

Государства с экономической системой налогообложения продаж

Экономическая система налогообложения продаж требует, чтобы интернет-продавцы собирали налог с продаж в штатах, где их продажи превышают пороговые значения в денежном выражении или транзакциях.Как уже упоминалось, государства занимают законодательную позицию, согласно которой организация имеет экономическую связь, если годовой объем розничных продаж ее товаров и услуг превышает денежный порог или совершает ряд транзакций. Например, в Арканзасе порог экономической связи составляет 100 тысяч долларов или не менее 200 отдельных транзакций.

В настоящее время 46 штатов и округ Колумбия имеют экономическую взаимосвязь налога с продаж. В Делавэре, Монтане, Нью-Гемпшире и Орегоне налог с продаж через Интернет отсутствует.

Государства, которые собирают государственный налог на продажу и имеют экономический Nexus включают в себя:

  • Alabama
  • Alaska
  • Arizona
  • Arkansas
  • California
  • Colorado
  • Contoladicut
  • район Колумбия
  • Флорида
  • Грузия
  • Hawaii
  • Айдахо
  • Иллинойс
  • Indiana
  • Iowa
  • Канзас
  • Кентукки
  • Louisiana
  • Maine
  • Maryland
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Миннесота
  • Миссисипи
  • Миссури
  • Небраска
  • Невада
  • New Jersey
  • New Mexico
  • New York
  • New Carolina
  • North Carolina
  • Ohio
  • Ohio
  • Oklahoma
  • Pennsylvania
  • Род-Айленд
  • Южная Каролина
  • Южная Дакота
  • Tennessee
  • Техас
  • Юта
  • Вермонт
  • Вирджиния
  • Вашингтон
  • Западная Вирджиния
  • Висконсин
  • Вайоминг

Итак, если ваш бизнес и услуги необходимы для продажи в одном из штатов, государственный налог с продаж на эти сделки, если вы превысите порог экономической взаимосвязи.Ставка налога с продаж в каждом штате варьируется от 1,76% на Аляске до 9,55% в Теннесси.

Штаты с пороговым значением налога с продаж в размере 10 000 долларов США для сбора налога с продаж

Нет. В Пенсильвании и Вашингтоне ранее действовало законодательство об экономических связях, предусматривающее порог налога с продаж в размере 10 000 долларов. В 2019 году в обоих штатах были приняты правила налогообложения с продаж, в соответствии с которыми налоговый порог был повышен до 100 000 долларов США.

Штаты с пороговым значением налога с продаж в размере 100 000 долларов США

В большинстве штатов установлен порог экономической взаимосвязи в размере 100 000 долларов США.Они включают в себя:

  • Alaska
  • Arizona
  • Arkansas
  • Colorado
  • Коннектикут
  • округ Колумбия
  • Флорида
  • Georgia
  • Hawaii
  • Айдахо
  • Иллинойс
  • Индиана
  • Айова
  • Канзас
  • Kentuck
  • Louisiana
  • Maine
  • Мэриленд
  • Массачусетс
  • Миннесота
  • Миссури
  • Небраска
  • Невада
  • Нью-Джерси
  • New Mexico
  • North Carolina
  • North Dakota
  • Оклахома
  • Пенсильвания
  • Род-Айленд
  • Южная Каролина
  • Южная Дакота
  • Tennessee
  • 9 UTAH9
  • UTAH
  • VERMONT
  • Virginia
  • Washington
  • Wisconsin
  • WISCONSIN
  • WISHING

штатов с налогами продаж в размере 250 000 долларов США Hold

Алабама и Миссисипи — единственные штаты, в которых установлен порог экономической взаимосвязи в размере 250 000 долларов США.

Штаты с пороговым значением налога с продаж в размере 500 000 долларов США

Три штата имеют порог экономической взаимосвязи в размере 500 000 долларов США: Калифорния, Нью-Йорк и Техас.

Продажа между штатами

Если вы продаете товары или услуги между штатами, вам необходимо знать об упрощенном соглашении о налогах с продаж и использования (SSUTA). SSUTA — это соглашение между штатами, которое позволяет удаленным продавцам взимать налог с продаж по ставке штата проживания покупателя.

Например, если компания базируется во Флориде, но продает свою продукцию в Джорджию, то эта компания будет взимать налог с продаж в штате Джорджия.SSUTA — это соглашение между штатами, которые договорились упростить свои налоговые законы о продажах и использовании, чтобы облегчить соблюдение требований продавцами из других штатов. В настоящее время членами SSUTA являются 44 штата (включая Вашингтон, округ Колумбия).

Как убедиться, что ваш бизнес соответствует требованиям налога с продаж для онлайн-продаж

Для бизнеса имеет смысл убедиться, что ваш онлайн-бизнес соответствует различным законам о налоге с продаж. Вот несколько советов, которым вы можете следовать, чтобы упростить задачу:

  • Определите, есть ли претензии к вашей компании более чем в одном штате (т.д., экономическая связь). Если да, то обязательно зарегистрируйтесь в качестве продавца в этих штатах и ​​соберите их налоги.
  • Зарегистрируйтесь для получения разрешения на уплату налога с продаж в вашем родственном штате, связавшись с налоговым управлением штата, в котором находится ваша компания. Этот процесс обычно осуществляется через их веб-сайт или по почте.
  • Обновите настройки налога с продаж вашего веб-сайта, чтобы они отражали правильные ставки для штатов, в которых у вас есть связь.
  • Узнайте, облагается ли ваш продукт налогом. В каждом штате действуют свои правила и положения, касающиеся того, какие товары и услуги облагаются налогом.Важно понимать эти правила, чтобы взимать правильную сумму налога с продаж на ваши продукты. Вы можете найти эту информацию, связавшись с отделом доходов в штате, где находится ваш бизнес, или посетив их веб-сайт.
  • Убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение настроено на отслеживание налогов с продаж по штатам.
  • Ведите учет всех продаж, включая контактную информацию о продуктах и ​​клиентах. Этот предупредительный шаг поможет, если у налогового органа возникнут вопросы по конкретной продаже.

Программное обеспечение, которое может помочь обеспечить соответствие вашего бизнеса налогу с продаж для онлайн-продаж

Для соблюдения налога с продаж в Интернете важно настроить и начать собирать налог с продаж для всех онлайн-рынков и покупок. Это означает, что вам нужно проверить каждую платформу и посмотреть, есть ли у них функция сбора налога с продаж. Если это так, лучше использовать программные инструменты, а не вручную собирать налог с продаж с ваших клиентов.

Если ваша платформа не предлагает автоматический инструмент для расчета налога с продаж, вы можете загрузить бесплатный калькулятор налога с продаж TaxJar для плагина WooCommerce или расширения Chrome.Этот плагин автоматически рассчитает сумму налога с продаж, которую вы должны уплатить, и создаст файл для ваших клиентов. Затем вы можете загрузить этот файл на каждую торговую площадку или в корзину, где перечислены ваши продукты.

После этого отчитайтесь и зарегистрируйте налог с продаж по штату и местному муниципалитету. Вам нужно будет делать это ежеквартально или ежегодно, в зависимости от требований вашего штата.

Еще один способ убедиться, что ваш бизнес соответствует требованиям в отношении сбора и перечисления налога с продаж для транзакций продаж через Интернет, — это использование надежной программной платформы.

Технология автоматизации налогообложения, такая как AvaTax Compliance Cloud от Avalara, автоматически рассчитывает точные налоги на транзакции между штатами, используя авторитетные таблицы, механизмы правил и обновления в реальном времени из тысяч источников.

Налоговые законы постоянно меняются, и инструмент Avalara проверяет и предупреждает вас о любых изменениях закона или налоговой ставки. Это освобождает вас от необходимости следить за постоянными изменениями в налоговом законодательстве и ставках.

Изображение: Depositphotos


Что нужно знать стартапам электронной коммерции о налоге с продаж в Интернете

Наличие онлайн-представительства вместо физической витрины может избавить вас от дополнительных расходов, таких как аренда и коммунальные услуги.Но есть определенные налоги, которых онлайн-бизнес не может избежать. Как владелец интернет-магазина в США, вы должны понимать свои налоговые обязательства.

Соблюдайте законы о налогах на интернет-бизнес, чтобы соответствовать требованиям применимых государственных органов, таких как IRS и вашего штата. Если вы не платите налоги, вы можете получить штрафы, сборы или даже закрыть бизнес. Понимание своих налоговых обязанностей может освободить вас, чтобы вы могли сосредоточиться на всех других аспектах ведения вашего бизнеса, поэтому избегайте стресса и ненужных головных болей, связанных с налогами.

Виды налогов для онлайн-бизнеса

Когда вы начинаете бизнес электронной коммерции, вы должны следовать тем же правилам, что и любой новый владелец малого бизнеса. Может быть полезно поговорить со специалистом по налогам или бухгалтерскому учету, чтобы убедиться, что вы понимаете все свои налоговые обязательства, но вот различные налоги на бизнес, о которых вам может понадобиться знать:

  • Предполагаемые налоги
  • Налоги на заработную плату
  • Налог с продаж

Вы должны платить предполагаемые налоги и налоги на заработную плату так же, как и бизнес с физической витриной. Предполагаемые налоги охватывают такие налоги, как подоходный налог и налог на самозанятость. Как владелец бизнеса, вы, вероятно, должны будете платить предполагаемые налоги, если только вы не получаете зарплату и налоги не удерживаются от вашего имени.

Вы можете использовать расчетный налоговый лист из инструкций к форме 1040-ES, чтобы определить свои налоговые обязательства и узнать, требуются ли расчетные платежи. Расчетные налоги отделены от налога с продаж и налога на занятость. Вы платите предполагаемые налоги со своего дохода.

Налоги на трудоустройство включают федеральный подоходный налог, налог FICA (социальное обеспечение и медицинское страхование), а также налоги штата и местные налоги (если применимо).Это налоги, которые вы удерживаете из брутто-зарплаты работника, и вы делаете отчисления FICA на основе заработной платы работника. Вы также несете ответственность за уплату федеральных налогов и налогов штата по безработице (FUTA и SUTA), если у вас есть сотрудники.

В отличие от предполагаемых налогов и налогов на заработную плату, налог с продаж для онлайн-бизнеса не работает так же, как обычные магазины. Вы должны быть знакомы с правилами налогообложения продаж через Интернет и штрафами за его неуплату. Важно знать обо всех налоговых обязательствах вашего бизнеса, но остальная часть этой статьи будет посвящена налогу с продаж.

Что такое налог с продаж?

Прежде чем мы рассмотрим нюансы налога с продаж в Интернете, давайте разберемся с основами налога с продаж. Налог с продаж — это сквозной налог, взимаемый с клиентов в большинстве штатов. Это означает, что процент от продажи добавляется к общему счету клиента. Покупатель платит налог с продаж, но вам необходимо собрать, внести и сообщить о налоге.

По сути, ваш бизнес является посредником между потребителями и государством. Вы должны облагать налогом потребителей в точке продажи.Конечный пользователь (то есть лицо, приобретающее товар или услугу и не участвующее в их разработке) несет ответственность за уплату налога.

Розничные торговцы, покупающие и перепродающие товары, обычно покупают их оптом. Оптовики поставляют большое количество продукции розничным торговцам. Затем розничные предприятия продают товары по более высокой цене, чем они заплатили. Поскольку розничные продавцы регистрируют сертификаты перепродажи, они не платят налог с продаж, когда покупают товары у оптовиков. Ритейлер взимает налог с продаж своих клиентов, когда они продают продукты.Таким образом, продукт не облагается налогом дважды. Он облагается налогом один раз, когда достигает конечного пользователя, т. е. покупателя розничного продавца.

Например, магазин Laura’s Little Table Shop закупает древесину оптом для изготовления своей мебели. У них есть свидетельство о перепродаже, поэтому они не платят налог с продаж необработанной древесины, но взимают налог с клиентов, когда продают готовый стол.

Штаты могут указать, какие товары подлежат налогообложению. Например, в Пенсильвании налогом облагаются продукты питания и напитки в таких заведениях, как рестораны, но не в продуктовых магазинах.

Государства также могут определить, существует ли налог с продаж и какова его ставка. Если снова взять Пенсильванию в качестве примера, ставка налога с продаж составляет 6 процентов (в округе Аллегейни и Филадельфии существует дополнительный местный налог).

Есть пять штатов, которые не взимают налог с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон. Гавайи также не взимают налог с продаж, но у них есть общий акцизный налог (GET), который применяется ко всем продажам.

Как обычные, так и онлайн-предприятия могут нести ответственность за налог с продаж.Но законы о налогах на интернет-бизнес могут быть более сложными.

Налог с продаж через Интернет

Управление интернет-магазином дает вам свободу — вы можете продавать товары кому угодно по всей стране. Но с этой свободой может возникнуть путаница в отношении налога с продаж. Многие интернет-магазины не уверены в том, когда им нужно взимать налог с продаж с клиентов, поскольку они ведут бизнес в нескольких штатах.

Чтобы определить налог с продаж в Интернете, вы должны задать себе два вопроса:

  • В каком состоянии у меня есть нексус?
  • Если клиент совершает покупку в штате, где у меня есть нексус, по какой ставке я получу оплату (моя или их)?

Читайте дальше, чтобы узнать о взаимосвязи и налоге с продаж между пунктами отправления и назначения.

Нексус

Онлайн-бизнес зависит от нексуса, чтобы определить, когда и сколько взимать налог с продаж. Nexus — это присутствие интернет-магазина. Где представлен ваш бизнес? Ваш родной штат (где вы ведете бизнес) имеет связь при осуществлении продаж в Интернете.

Несмотря на то, что у вас нет обычного магазина, у вас может быть нексус в других штатах, если:

  • У вас есть офис в штате
  • Сотрудник находится в штате
  • Вы храните свой инвентарь или активы в штате
  • Вы используете стороннего поставщика для доставки заказов клиентам, и они находятся в штате
  • Вы или сотрудник посещали выставку в штате за последние 12 месяцев

Например: предположим, что ваш домашний офис находится в Огайо, ваш инвентарь находится в Нью-Джерси, а у вас есть сотрудник в Калифорнии (разговор о присутствии от побережья до побережья!).У вас есть связь в Огайо, Нью-Джерси и Калифорнии.

Вы будете взимать налог с продаж с клиентов в Огайо, Нью-Джерси и Калифорнии.

Вы продаете покупателю, который живет в Огайо, в том же штате, что и ваш домашний офис. Вы будете собирать с них налог с продаж. И у вас есть покупатель, который живет в Техасе. Поскольку у вас нет связи в Техасе, вам не нужно взимать налог с продаж с клиента.

Налог с продаж пункта отправления и пункта назначения

Для штатов, в которых у вас есть нексус, вам нужно выяснить, должны ли вы взимать налог с продаж пункта назначения или происхождения.Во-первых, узнайте ставку налога с продаж, которую вам нужно собирать для вашего штата.

Налог с продаж происхождения

Налог с продаж Origin — это когда вы взимаете сбор в зависимости от местоположения продавца. Тем не менее, вы по-прежнему перечисляете налог в свой родной город или штат.

Количество штатов, использующих налог с продаж в пункте отправления, меньше, чем в штате назначения. Это штаты, которые используют метод на основе происхождения.

Предположим, ваш домашний офис находится в Фениксе, штат Аризона. У вас есть покупатель в Тусоне, Аризона.Вы будете взимать налог с продаж в Фениксе, штат Аризона, по ставке 8,6 процента вместо ставки налога в Тусоне, равной 8,1 процента, потому что ваш родной штат основан на месте происхождения.

Налог с продаж места назначения

Налог с продаж в пункте назначения — это когда вы взимаете на основе местонахождения покупателя.

Налог с продаж на основе пункта назначения более популярен, чем налог с продаж на основе происхождения. Это штаты (и Вашингтон, округ Колумбия), которые используют метод на основе пункта назначения:

.

Допустим, ваш домашний офис находится в Буффало, штат Нью-Йорк.Вы продаете клиенту из Нью-Йорка, Нью-Йорк. Используйте ставку налога с продаж в Нью-Йорке, штат Нью-Йорк, в размере 8,875 процента вместо ставки налога с продаж в Буффало, составляющую 8,75 процента, поскольку Нью-Йорк является штатом назначения.

Удаленные продавцы

На этом правила налогообложения в пунктах отправления и назначения не заканчиваются. Затем вам нужно подумать о связях, которые у вас есть в других штатах, помимо вашего родного штата.

Например, если у вас есть связь из-за сотрудников или складов в других штатах, вам необходимо знать правила налогообложения продаж между пунктом отправления и пунктом назначения для дистанционных продаж, осуществляемых из штата в штат.

Вы являетесь удаленным продавцом, если у вас есть нексус в штате, но ваш домашний офис не находится там (т. е. склад).

Состояния, основанные на пунктах назначения и происхождения, немного отличаются для удаленных продавцов. В большинстве штатов для удаленных продавцов используется налог с продаж по месту назначения.

Допустим, у вас есть домашний офис в Юте и склад в Огайо. Ваш клиент живет в Огайо. Огайо считает вас удалённым продавцом, так что это не будет методом назначения. Вы будете собирать по ставке штата Огайо и отправлять налог с продаж в штат Огайо.

Разрешение на налог с продаж

Убедитесь, что у вас есть разрешение на налог с продаж для штатов, в которых у вас есть нексус. Для получения разрешения обратитесь в налоговую службу вашего штата.

Вам нужно будет предоставить свой идентификационный номер работодателя (EIN) и бизнес-информацию. Имейте в виду, что информация, необходимая для получения разрешения на налог с продаж, зависит от штата.

Получив разрешение на налог с продаж, вы можете начать взимать налог с соответствующих клиентов.

Освобождение от налога с продаж

Иногда в штатах предусмотрены налоговые каникулы.Это дни, когда клиенты могут совершать покупки, не платя налог с продаж.

Если вы обязаны собирать налог с продаж для штата, в котором действуют налоговые каникулы, не собирайте его в это время.

Как сообщать и платить налог с продаж

Следите за обязательствами по налогу с продаж, которые вы перечисляете своему штату. Ваш штат определит дату выплаты и даст вам инструкции о том, как подать налоговую декларацию.

Вы должны взимать налог с продаж в точке продажи.Но вы не сразу отправляете платеж своему штату или местному правительству.

Как правило, частота регистрации зависит от количества продаж, которые вы совершаете. Если у вас большой объем продаж, вы будете платить чаще, чем бизнес с меньшим объемом продаж. Периодичность подачи может быть ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной.

Вы также несете ответственность за отчетность по налогу с продаж в соответствующее агентство. Это позволяет правительству узнать, сколько они должны получить от вас. Отчетность может варьироваться от ежемесячной до годовой.

Узнайте в своем штате об обязанностях и частоте уплаты налога с продаж.

Последствия неуплаты налога с продаж

Как владелец онлайн-бизнеса, вы должны внимательно относиться к налогам с продаж. Неспособность собрать и перечислить налог с продаж соответствующему государственному органу может привести к проверкам, штрафам, сборам или даже уголовному преследованию.

Опять же, налог с продаж является сквозным налогом. Вам просто нужно знать и понимать законы взаимосвязи и налога с продаж, основанного на происхождении и месте назначения, а также правила вашего штата и местные правила.

Если вы не взимаете налог с продаж с клиентов, вы будете нести ответственность за уплату причитающейся суммы. Скажем, вы должны были собрать в общей сложности 10 000 долларов налога с продаж со всех ваших клиентов. Вы не можете вернуться назад и взимать с каждого покупателя его часть продаж — вся сумма ложится на вас.

Существуют способы упростить сбор налога с продаж. Решение для корзины автоматически рассчитает и взимает налог с продаж. Многие из этих решений даже запускают отчеты, чтобы вы знали, сколько вы собрали налога с продаж.

Примеры неуплаты налога с продаж

Отсутствие сбора и перечисления налога с продаж может нанести ущерб бизнесу. Поскольку правила для онлайн-бизнеса очень запутаны, вам нужно быть усердным.

Пример физического бизнеса:

Возможно, вы слышали о недавних разногласиях с Uber по поводу выплаты возмещения его водителям в Нью-Йорке. Если вы не знакомы с Uber, это, по сути, служба такси.

Несмотря на то, что Uber не является интернет-магазином, он не взимал с клиентов (или с пассажиров) 9-процентный налог с продаж по нью-йоркской ставке.Противоречие заключается в том, что вместо того, чтобы добавить налог с продаж к общему счету, Uber убрал ставку налога с продаж из комиссий водителей.

Теперь Uber может быть вынужден выплатить своим водителям миллионы, чтобы покрыть стоимость налога с продаж, который был вычтен из их комиссионных.

Пример интернет-магазина:

Согласно одному источнику, пара хотела продать свой магазин на Amazon, но они никогда не собирали налог с продаж, пока занимались бизнесом (18 месяцев).

Прежде чем они смогли продать свой магазин, им нужно было урегулировать свои обязательства по уплате налога с продаж, поскольку потенциальный покупатель не хотел нести ответственность после того, как магазин стал его.Продавцы и покупатель подсчитали, что компания задолжала около 70 000 долларов в виде неуплаченного налога с продаж.

В результате пара заплатила 70 000 долларов из своего кармана. Этой существенной выплаты можно было бы избежать, если бы они соблюдали законы о налоге с продаж.

Еда на вынос

Навигация по налогу с продаж может показаться сложной задачей; Есть так много правил, которым нужно следовать, и обязательств, которые необходимо выполнить. Свяжитесь с вашим штатом, если у вас возникнут вопросы, и изучите решения для корзины покупок, которые могут рассчитать и взимать для вас налог с продаж.

Вкратце, вот что вам нужно сделать:

  1. Создайте свой онлайн-бизнес
  2. Определите связь вашего бизнеса, применимые штаты происхождения или назначения, а также ставки налога с продаж
  3. Получить разрешение на налог с продаж
  4. Взимать налог с продаж с клиентов каждый раз, когда они совершают покупку
  5. Обратите внимание на налоговые каникулы
  6. Отчетность и уплата налога с продаж

Как владелец бизнеса, вы должны быть организованы.Следите за сроками уплаты налога с продаж, используя календарь и устанавливая напоминания.

Во многих штатах на веб-сайтах штатов указаны крайние сроки подачи налоговых деклараций. Кроме того, вы даже можете подписаться на получение налоговых уведомлений, таких как напоминания о подаче налогов (по электронной почте или текстовым сообщением) в некоторых штатах, таких как Огайо и Вирджиния.

Как только вы поймете законы штата о налоге с продаж, а также правила взаимосвязи, сбор и перечисление налога с продаж не будет казаться таким напряженным.

Рэйчел Блейкли — автор контента в Patriot Software, LLC.В своих трудах она дает советы по бухгалтерскому учету, расчету заработной платы и малому бизнесу. Patriot Software предлагает доступное программное обеспечение для расчета заработной платы и бухгалтерского учета для малого бизнеса.

.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *