Close

Финансовый бизнес это: Финансовый бизнес

Содержание

3. Финансовый бизнес.

Финансовый бизнес – это деятельность субъекта предпринимательского бизнеса по организации и развитию денежного обращения, а также обращению долговых и долевых ценных бумаг (долевые – акции, долговые – облигации, вексили, сертификаты и т. д.).

Существует две составляющие финансового предпринимательства:

1. Выпуск ценных бумаг и денежных знаков;

2. Оказание финансовых услуг, предметом которых выступают валютно-денежные ценности и ценные бумаги.

Финансовый рынок– сфера деловых отношений, где формируется спрос и предложение на финансовые ресурсы, происходит движение данных ресурсов в целях выполнения любых деловых операций.

Финансовый рынок

Денежный Фондовый Финансовые кредиты Валюта Ценные бумаги Инвестиции

К финансовому бизнесу относится деятельность коммерческих банков, фондовых бирж, страховых компаний, валютных бирж и инвестиционный бизнес.

Коммерческий банк – это финансово-кредитная организация акционерного типа, кредитующая на платной основе юридических и физических лиц, осуществляющая прием денежных вкладов и расчетные операции по поручению клиентов.

Функции коммерческих банков:

  • проведение кредитных операций;

  • организация депозитного хранения ресурсов;

  • осуществление сопровождения торговых сделок иностранной валютой;

  • проведение денежных расчетов в безналичной форме, инвестиционное посредничество, лизинговая, факторинговая и экспертная деятельность;

  • и другие функции.

Перечисленные функции могут быть реализованы по средствам трех банковских операций:

1) пассивные – привлечение средств;

2) активные – размещение средств, когда банк выступает в качестве кредитора.

Существуют следующие принципы кредитования: возвратность, платность, срочность.

  1. комиссионные – проведение расчетных операций.

Фондовая биржа – это организация, предметами которой выступают: обеспечение необходимых условий нормального обращения ценных бумаг; определение рыночных цен на ценные бумаги; распространение информации о ценных бумагах и об их эмитентах.

Принципы деятельности фондовых бирж:

  • гласное проведение всех сделок;

  • жесткое регламентирование администрации биржи деятельности посреднических фирм путем установления правил торгов;

  • легкое доверие между брокером и клиентом.

На фондовой бирже объектом торгов выступают лишь те ценные бумаги, которые прошли процедуру отбора (листинг), таким образом, компания-эмитент и ее ценные бумаги заносятся в биржевой лист. Ценные бумаги, допущенные к биржевым торгам, называются

фондовыми ценностями.

Функционирование фондовой биржи базируется на оперативном предложении спроса и предложения. На фондовой бирже проводятся котировки ценных бумаг. Они состоят в регулярной оценке специалистами котировочного отдела биржи курса покупателей и курса продавцов по всем ценным бумагам.

Текущие курсы показывают по какой цене в данный момент можно продать или купить определенные ценные бумаги. Эти цены служат для определения деловой активности.

Инвестиционный бизнес.

В общем случае инвестиционный бизнес – это совокупность деловых процессов и отношений, формирующихся в ходе использования субъектами бизнеса финансовых ресурсов с целью создания новых направлений предпринимательской деятельности, расширение и развитие существующих.

Существует два типа инвестиционной предпринимательской деятельности:

  • реальное инвестирование, которое в свою очередь делится на:

  • финансовое инвестирование предполагает приобретение ценных бумаг.

Субъекты инвестиционного бизнеса: инвесторы; эмитенты ценных бумаг; другие хозяйствующие субъекты, являющиеся получателями инвестиционных ресурсов.

Инвесторы

:

  1. Индивидуальные – это физические и юридические лица, участвующие в купле-продаже ценных бумаг;

  2. Институциональные:

  • инвесторы-вкладчики– юридические лица, осуществляющие инвестирование финансовых ресурсов в инвестиционные проекты;

  • инвестиционные посредники– это юридические лица, содействующие эмитентам и инвесторам-вкладчикам в установлении и поддержании деловых отношений. К их числу относятся:

    • инвестиционные банки– это разновидность коммерческих банков, которые могут осуществлять эмиссию акций, формировать инвестиционный портфель, участвовать в инвестиционных проектах;

    • инвестиционные фонды– это специализированные финансовые организации, деятельность которых связана с движением ценных бумаг от непосредственных инвесторов к объектам финансового инвестирования. Эти фонды выполняют две операции: выпускают акции, далее направляя аккумулированные средства на покупку ценных бумаг, выпущенных другими эмитентами (паевой, чековый).

    • инвестиционные компанииотличаются от инвестиционных фондов лишь тем, что не имеет права привлекать ресурсы физических лиц. Инвесторами могут выступать негосударственные пенсионные фонды и страховые общества или компании.

Страховой бизнес.

Предпринимательский бизнес на рынке страховых услуг осуществляется страховыми компаниями. Основной формой деятельности страховых компанийявляется создание и обслуживание страховых фондов необходимых различным субъектам бизнеса для защиты от рисков и возмещения убытков.

Под страховым фондом понимается совокупность финансовых ресурсов, которая может быть использована для покрытия убытков, возникающих в результате деловой активности субъектов бизнеса.

Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении заранее оговоренных событий (страховых случаев).

Защита интересов клиентов осуществляется за счет средств страховых фондов, формируемых из добровольных или обязательных взносов этих юридических или физических лиц.

Субъекты страховых отношений– это:

страхователиосуществляют страхование и уплачивают за это страховые взносы;

страховщики— страховые компании;

выгодополучателиполучают страховую сумму.

В некоторых видах страхования страхователи и выгодополучатели совпадают.

Отрасли страхования:

– личная;

– имущественная;

– страхование ответственности.

Функциями страховой компании являются: аналитическая, а также обеспечение собственной безопасности и безопасности клиентов.

Деятельность валютных бирж.

Валютные биржи являются субъектами валютного рынка.

Валютный рынок – это сектор денежного рынка, на котором осуществляется купля-продажа валют различных государств, т. е. обмен одной валюты на другую.

Взаимный обмен валют разных стран называется конвертацией валюты.

Субъекты валютного рынка делятся на две группы:

1. Пассивные участники, т. е. субъекты у которых необходимость в проведении валютных операций имеет непостоянный характер. Они обращаются в этом случае за ценами на валюту к банку.

2. Активные участники устанавливают цены на валюту коммерческим банкам, обращающимся к ним за котировкой.

Среди активных субъектов валютного рынка выделяются валютные дилеры (например, это коммерческие банки, крупные акционерные компании, которые обладают большим собственным капиталом и специализируются на торговле валютными ценностями).

Операции валютных дилеров называется

валютный дилинг, состоящий из:

— депозитные операции по регулированию валютного счета открытого клиентом в банке;

— форекс – это конвертация средств клиента из одной валюты в другую, а также спекуляция на изменении валютного курса для получения прибыли.

Участниками валютных бирж могут быть только банки. Объектом биржевых сделок является иностранная валюта.

Валютные биржи выполняют две задачи:

1. Установление в результате биржевых торгов реального валютного курса.

2. Сбор и анализ информации и процессах, происходящих на валютном рынке.

Аудиторская деятельность

– это оказание услуг по выявлению объективной информации о финансово-хозяйственном состоянии предприятия.

Наличие достоверной информации делает возможным прогнозирование последствий принимаемых решений.

Аудит заключается: в проведении экспертизы бухгалтерско-финансовой отчетности предприятия, в проверки порядка ведения бухгалтерского учета, исправности и обоснованности уплаты налогов.

Цель аудиторской деятельности – установление степени достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности, а также меры соответствия совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативным актам.

В соответствии со способом проведения различаются:

1. Внутренний аудит проводится собственными структурными подразделениями;

2. Внешний аудит проводится независимыми аудиторскими компаниями.

Аудит может проводиться добровольно и в обязательном порядке.

4 главных финансовых показателя бизнеса — Офтоп на vc.ru

Александр Афанасьев из консалт-бюро «Нескучные финансы» рассказал о 4 показателях, которые обеспечат дзен в финансах вашей компании

{«id»:38951,»type»:»num»,»link»:»https:\/\/vc.ru\/flood\/38951-4-glavnyh-finansovyh-pokazatelya-biznesa»,»gtm»:»»,»prevCount»:null,»count»:0}

{«id»:38951,»type»:1,»typeStr»:»content»,»showTitle»:false,»initialState»:{«isActive»:false},»gtm»:»»}

{«id»:38951,»gtm»:null}

11 946 просмотров

Следите за этими показателями — и будет вам дзен

Большинство компаний микро и малого бизнеса толком не ведут финансовый учет. Из-за этого попадают в кассовые разрывы, не знают, сколько на самом деле зарабатывают и не имеют информации для роста. Это как идти к цели выжать штангу 150 килограммов, не зная, сколько жмешь сейчас.

На самом деле, финансовый учет вести не так сложно. Для начала нужно научиться отслеживать 4 главных показателя: деньги, прибыль, собственный капитал и дивиденды. Расскажем о каждом.

Эта статья-обзорник того, за какими показателями должен следить каждый собственник или руководитель бизнеса. Тут вы найдете ответ на вопрос, какие это показатели и зачем, каждый из них считать. Про то, как работать с каждым нужно писать отдельную статью или даже цикл статей. А еще нужно учесть, что каждый бизнес уникален. Приятного чтения!

Деньги

По поводу денег мы должны знать всего две вещи.

Сколько их сейчас

Компания должна точно знать, сколько денег у нее на счетах. Так она понимает: сможет ли выдать зарплаты, оплатить аренду и кредиты, закупить товар у поставщиков. Деньги — это безопасность бизнеса.

Большинство предпринимателей уже в каком-то виде ведут этот отчет. Кто-то сам сделал табличку, кто-то скачал шаблон, а кто-то записывает в блокнотик. Главное — чтобы табличка в момент времени показывала, сколько денег на каком кошельке сейчас есть. Иначе толку от этой затеи — ноль.

Отчет лучше заполнять раз в день, в конце рабочего дня. Чаще — отвлекает от основной работы, реже — операции могут потеряться. Можете настроить автовыгрузку выписки со счетов, чтобы ускорить процесс. Или поручите эту задачу помощнику.

Учет денег ведется в стандартном отчете, который называется отчетом о движении денег или ДДС (еще называют Cashflow). Там все просто: вносите поступления и списания со счетов, смотрите, сколько денег остается. Можно скачать у нас »

Сколько будет

Чтобы не попадать в ситуацию, когда денег неожиданно не хватило на зарплаты, их нужно планировать.

  • Сделайте табличку, где будут даты до конца месяца и статьи поступлений и списаний.
  • Вбейте в эту табличку все запланированные списания: зарплаты, оплата офиса, реклама, оплата поставок, выплата процентов по кредитам. Так же и с поступлениями: оплаты клиентов, партнерские бонусы.
  • Посчитайте, сколько денег будет на конец каждого дня. Так вы увидите, что, например, на третью неделю месяца у вас не будет денег, чтобы оплатить поставку. Это кассовый разрыв. О том, как его закрывать, напишем в другой раз.

Чтобы не выдумывать свою табличку для планирования будущих денежных потоков, скачайте наш шаблон. Называется эта табличка — платежный календарь. Составляйте его до начала месяца и обновите где-то через пару недель. Можно и чаще, зависит от вашего бизнеса.

Прибыль

Главный показатель эффективности компании — это не то, сколько у нее денег на счетах, а сколько она заработала чистой прибыли.

Прибыль расставляет все на места. Есть прибыль — значит руководитель красавчик, нет прибыли — не красавчик. Можно сколько угодно выпускать модные сайты, запускать рекламу, нанимать людей и закупать импортные станки. Но если прибыль в итоге не растет, все эти действия — пустые.

Обидно, но большинство предпринимателей не умеют считать прибыль. Считают по деньгам в кассе: сколько пришло минус сколько ушло. Все потому, что в малом бизнесе больше принято делать, чем считать.

Деньги и прибыль — это две абсолютно разные вещи. Деньги считаются по остатку на счетах, а прибыль по объему исполненных обязательств. То есть по тому, сколько денег пришло или ушло прибыль подсчитать вообще нельзя. Это подсчет не прибыли, а остатка денег.

Верхний уровень подсчета прибыли — выручка. Ее считают по выполненным обязательствам — в этом и есть главное отличие от учета денег. Пришла предоплата от клиента — это еще не прибыль. Вы отгрузили товар по этой предоплате, получили остальную часть денег, подписали накладную или акты — вот теперь выручка.

Выручка не зависит от того, сколько денег пришло или ушло из кассы. Выручка — это виртуальный показатель, который говорит: на какую сумму мы выполнили своих обязательств перед клиентами. То есть на сколько оказали услуг, произвели и отгрузили продукции, продали товара.

Операционные расходы

Дальше из выручки вычитаются все операционные расходы. Это расходы, которые мы несем, когда исполняем свои обязательства: предоставляем услугу, производим продукцию и так далее.

В операционные расходы идут зарплаты сотрудников, аренда офиса, закупка материалов, электричество, реклама и все остальное кроме кредитов, налогов и амортизации. Это большая часть расходов компании.

Операционные расходы еще делят по категориям: переменные и постоянные или прямые и косвенные. Делают это чтобы найти промежуточные слои прибыли: маржинальный доход, валовую прибыль, а еще посчитать эффективность по направлениям, если у вас, допустим, опт и розница. Пока мы не будем затрагивать эту информацию.

Когда вы посчитаете все операционные расходы, вычтите их из выручки. Получится операционная прибыль, по другому — EBITDA. Она показывает, на сколько бизнес, вообще, способен зарабатывать. Если EBITDA ниже нуля, расходы превышают доходы, а это явно не хорошо.

{ «osnovaUnitId»: null, «url»: «https://booster.osnova.io/a/relevant?site=vc&v=2», «place»: «between_entry_blocks», «site»: «vc», «settings»: {«modes»:{«externalLink»:{«buttonLabels»:[«\u0423\u0437\u043d\u0430\u0442\u044c»,»\u0427\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c»,»\u041d\u0430\u0447\u0430\u0442\u044c»,»\u0417\u0430\u043a\u0430\u0437\u0430\u0442\u044c»,»\u041a\u0443\u043f\u0438\u0442\u044c»,»\u041f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c»,»\u0421\u043a\u0430\u0447\u0430\u0442\u044c»,»\u041f\u0435\u0440\u0435\u0439\u0442\u0438″]}},»deviceList»:{«desktop»:»\u0414\u0435\u0441\u043a\u0442\u043e\u043f»,»smartphone»:»\u0421\u043c\u0430\u0440\u0442\u0444\u043e\u043d\u044b»,»tablet»:»\u041f\u043b\u0430\u043d\u0448\u0435\u0442\u044b»}} }

Кредиты, налоги, амортизация

Тут все понятно из названия — считаем кредиты, налоги и амортизацию:

Кредиты — это все, что вы берете извне на развитие. Займы в банках, привлеченные деньги инвесторов. Тут, внимание, учитываем только процент, который мы должны выплатить. Основную часть кредита (тело) сюда не считаем. То есть:

  • Взяли кредит на год 100 000 ₽ под 18% годовых. 100 тысяч — тело кредита, все что сверх — процент за обслуживание. За весь срок мы выплатим банку 118 000 ₽, из которых 18 000 ₽ — процент. Этот процент делим на 12 месяцев и записываем каждый месяц в кредиты.

Налоги — это все, что мы платим государству, в зависимости от вида деятельности и системы налогообложения.

Амортизация — это отчисления, которые возникают, когда вы покупаете оборудование или недвижку. Купили станок — записать всю его стоимость в расход нельзя, иначе прибыль резко упадет. Поэтому придумали делить стоимость актива на срок его службы и равномерно списывать каждый месяц.

  • Купили станок за 500 000 ₽. По паспорту он прослужит нам 10 лет. 500 000 ₽ делим на 10 лет, получается 50 000 ₽ в год или 4167 ₽ в месяц. Вот их и начисляем каждый месяц. Еще раз: начисляем — не значит, что списываем физически в деньгах. Просто уменьшаем прибыль на эту сумму.

Финальный расчет. Выручка − Операционные расходы − Кредиты − Налоги − Амортизация = Чистая прибыль. Можно порадоваться, если она есть.

Теперь вы знаете, что деньги и прибыль — это разные вещи и считаются по-разному. И когда вы посчитаете одно и другое, может оказаться, что деньги есть, а прибыли нет и наоборот — денег нет, а прибыль есть. Это нормально. Дальше идет внутренняя работа по оптимизации показателей.

Для подсчета прибыли, есть базовый отчет. Он так и называется — Отчет о прибылях и убытках. Коротко — ОПиУ или P&L. Шаблон этого отчета тоже можете скачать »

Собственный капитал

Третий важный показатель говорит, насколько компания богата — растет ли ее богатство или уменьшается. Называется это собственным капиталом. Это главный показатель для собственника (владельца, акционера) компании.

Хочу обратить ваше внимание, что этот показатель именно для владельца бизнеса, а не для директора. Показатель директора — это чистая прибыль. Разделите эти две роли, дальше будет проще.

Посчитаем собственный капитал. Для этого можно пользоваться третьим базовым отчетом под названием Баланс. Шаблон и этого отчета у нас тоже есть. В баланс собирают активы и пассивы компании

  • Активы — это всё, чем владеет компания: станки, товар на складе, дебиторка, недвижка в собственности, компы, авторучки.
  • Пассивы — это деньги, за счет которых были куплены активы. Вы могли купить их за свои, а могли, например, воспользоваться предоплатой от клиентов или привлечь кредит.
  • Свои деньги в пассивах и есть собственный капитал, а чужие — это обязательства, то есть то, что вы должны.

Если вы поняли, что такое активы и пассивы, то собственный капитал теперь можно посчитать как: Активы − Обязательства. То есть из суммы того, чем мы владеем отнимем все, что мы должны.

Повторюсь, что собственный капитал показывает, насколько богата компания. Этот показатель может быть, как положительным, так и отрицательным. У меня был бизнес — общепит. В нем мы не считали цифры и тратили больше денег на развитие, чем было возможно. В итоге проели дыру в собственном капитале на 4 миллиона, поделили долг и разбежались.

По факту, собственный капитал компании — это личные деньги собственника. Это его вложение, которое, по идее, должно приносить дивиденды. Для кого-то это целое открытие, ведь теперь кроме квартиры, машины и других личных активов у предпринимателя, как у владельца бизнеса, добавится еще и сумма собственного капитала его компании.

Думаю, вы все согласитесь, что знать, сколько ваших денег крутится в бизнесе без сомнения важно. Иначе картина о вашем личном богатстве была бы не полной. Но теперь подумаем, а насколько же эффективно работают эти деньги. Ведь если вы, например, положили бы эти деньги в банк, то стабильно получали бы дивиденды. Об это следующий показатель.

Дивиденды

Еще раз предлагаю разделить роли собственника и руководителя бизнеса. Ведь это разные по смыслу позиции с разными функциями и системой оплаты.

  • Директор — это руководитель бизнеса. Он получает зарплату за то, что выполняет главную свою функцию — делает план по чистой прибыли. Если вы директор своего бизнеса, пора назначить себе зарплату.
  • Собственник — это владелец бизнеса. Он вложил свои деньги, чтобы компания начала жить, а значит имеет на нее полное право владения. Собственник получает заработок с компании уже только потому, что он ей владеет и вложил в нее деньги. Деньги, на которые рассчитывает собственник, называются дивидендами.

Роли директора и собственника гораздо глубже, чем я описал. Главное, чтобы вы поняли суть и запомнили, что чистая прибыль компании — это не дивиденды собственника. Если считать прибыль своей, вас ждет та же участь, как у меня получилось с общепитом. Просто представьте, что бизнес — это отдельный организм и прибыль принадлежит ему.

Дивиденды собственников — это та часть от прибыли, которая остается после того, как из нее вычли деньги на развитие, на будущие расходы, на оборотку, на пополнение резервных фондов. Теперь эта цифра гораздо меньше, чем вы думали, но не стоит огорчаться. Вам нужно работать над повышением эффективности работы денег в бизнесе. Для этого есть специальный показатель — рентабельность собственного капитала (ROE).

Чтобы понять, насколько эффективно работает бизнес, с точки зрения ваших в него вложений, считают рентабельность собственного капитала (ROE).

ROE показывает, какой процент дивидендов вы получаете с собственного капитала компании. Точно так же вам интересно, сколько процентов в банке вы получите со вклада. Давайте сравним вложения в бизнес и вклад в банке.

  • У вас есть 1 000 000 ₽, которые вы решили вложить. Банк предлагает 7% годовых. То есть за год вы плюсом получите 70 000 ₽. Рентабельность собственного капитала вашего бизнеса — 12%. Получается, что за год вы получите с него 120 000 ₽.

В ситуации, которую мы описали, выгоднее вкладываться в бизнес, чем унести деньги в банк. Но бывают ситуации, когда ROE бизнеса ниже, чем процент в банке. Захотите ли вы заниматься таким бизнесом, при том, что еще нужно ходить на работу каждый день, нанимать сотрудников?

Для расчета рентабельности собственного капитала есть классическая формула: ROE, % = Прибыль / Собственный капитал

Если ROE бизнеса меньше, чем в банке — положите деньги на вклад

Но все мы понимаем, что в малом бизнесе классические правила работают редко, поэтому я для себя вывел другой показатель. Официального названия нет, я называю его «Главной цифрой собственника».

Формула простая: посчитайте сумму денег, которую вы получили с бизнеса за год в виде зарплаты и дивидендов, и поделите ее на сумму собственного капитала. Так вы получите процент эффективности вложений в бизнес.

Как посчитать дивиденды

Допустим, вы поняли как посчитать главную цифру собственника. Теперь бы еще понять, а сколько денег можно вынимать, чтобы бизнес не остался без штанов. Никто не запретит вам вытаскивать всю прибыль, тут вы вольны делать все, что захотите. Вопрос только в том, сколько это продлится.

Чтобы бизнес развивался, а вы были довольны, научитесь правильно вынимать деньги. Есть несколько способов, лично я считаю так:

  • Считаем чистую прибыль за месяц.
  • Из чистой прибыли вычитаем сумму на развитие и расходы следующих месяцев.
  • Оставшуюся сумму уже можно распределить между собственниками, но мы еще делаем отчисления в фонды: развитие сотрудников, инновации, социальная помощь (благотворительность или тем же сотрудникам)
  • Вот из того, что осталось уже можно взять себе. Или не взять, если выгоднее сейчас больше вложиться в развитие.

Как и сколько вытаскивать из бизнеса уже думайте сами. Это отдельная тема для изучения. Чтобы было проще, еще раз скажу — назначьте себе зарплату за те роли, на которых вы работаете в компании. Ничего зазорного в том, чтобы получать зарплату, как рядовой сотрудник нет. Забудьте стереотипы.

Секретный показатель: оборотный капитал

Хорошо, дивиденды мы посчитали. Допустим за этот месяц вышло 200 000 ₽. Хотим забрать. Пишем бухгалтеру, чтобы перечислила на личную карту, а она говорит, что денег таких у компании нет. В чем прикол? А в том, что дивиденды-то вы посчитать можете, но не факт, что эти деньги физически ждут вас на расчетном счету.

Дивиденды, как и прибыль — это виртуальный показатель. Это не деньги, которые лежат в кассе. А виновник того, что этих денег физически может не быть — оборотный капитал.

Оборотный капитал — это пятый показатель, который как бы снаружи влияет на все, что мы перечислили выше: деньги, прибыль, собственный капитал и дивиденды. Он решает, попадете вы в кассовый разрыв или нет, возьмете денег из кассы или будете жить на гречке с водой до конца месяца.

Когда возникает оборотный капитал

Оборотный капитал — это нормально. Он есть у всех бизнесов. Вот почему он есть у всех:

  • У вас услуги, например, разработка сайтов, то скорее всего с клиентами вы работаете по предоплате и постоплате. Кто-то дает отсрочку платежа, кто-то вообще предоплату не берет. Пока вы ждете постоплату от клиента, вам нужно платить зарплату дизайнерам, программистам, оплачивать офис. Поэтому в вашей кассе всегда должно быть достаточно денег, чтобы предлагать клиентам конкурентные условия. Из-за этого появляется оборотный капитал. С другой стороны, вы можете работать только по предоплате. Тогда на вашем счету будут скапливаться деньги клиентов. Но, внимание, это еще не ваши деньги. Вашими они станут, когда вы сдадите работу и подпишите акты. Пока вы не разобрались, как работать с оборотным капиталом, лучше эти деньги не трогать.
  • У вас торговля или производство. Чтобы производство и продажи не останавливались, на складе всегда должно быть достаточно товаров и материала. А на что это все покупать? Правильно — на деньги компании. Появляется оборотный капитал. С другой стороны вы можете покупать товар с отсрочкой у ваших поставщиков. Это поможет сбалансировать постоянное пополнение запасов. Но в этот момент на ваших счетах скапливаются деньги поставщиков, которые так и манит потратить на развитие и вытащить себе. Считайте, где ваши деньги, а где чужие.

Что получается в итоге с оборотным капиталом. Мы поняли, что это сумма ваших денег, которая застыла в компании, и достать ее не так-то просто. Но эти деньги нужны, чтобы компания жила: давала выгодные условия клиентам, производила товары и торговала без перебоев. Поэтому не пытайтесь вытащить эти деньги, а научитесь работать с оборотным капиталом.

Оборотный капитал — это замороженные деньги собственника

Чтобы посчитать сумму оборотного капитала, сложите сумму денег, которую нужно держать на счетах, складские запасы (товары материалы), дебиторскую задолженность (сумму, которую должны клиенты) и вычтите кредиторскую задолженность (деньги, которые вы берете взаймы, когда берете предоплату или отсрочку платежа у поставщика:

ОК, ₽ = Деньги, ₽ + Запасы, ₽ + Дебиторка, ₽ − Кредиторка, ₽

Работать с оборотным капиталом — большое искусство. Тут нужно считать оборачиваемость дебиторки, кредиторки и запасов. Повторюсь в сотый раз, что это тема для отдельного разговора. Просто знайте, что такой показатель есть и с ним нужно научиться работать.

И помните, что если у компании куча денег на счетах — это еще не значит, что она прибыльная. А то, что денег нет — еще не значит убыточная. Чтобы узнать правду, есть инструмент, в котором сводятся все базовые отчеты и показатели компании, называется — финансовая модель. Вот примеры. Рекомендую.

Что в итоге

Мы прошлись по четырем, а вернее даже пяти главным финансовым показателям бизнеса. Если вы научитесь работать с каждым, сможете оценить эффективность компании и планировать будущее.

Волшебной таблетки не существует. Все хотят, чтобы было просто, но правда такова, что вы либо разберетесь с учетом и планированием, либо так и останетесь в секторе микро и малого бизнеса. Извините, если прозвучало грубо.

Следить за основными финансовыми показателями — значит, закрыть для себя вопросы типа «А хватит мне денег, чтобы выдать зарплаты?», «В плюс я работаю или в минус?», «Растет компания или топчется на месте?», «Сколько денег я могу взять себе?»

Хотите знать ответы на эти вопросы? Значит считайте показатели.

Коротко о том, что узнали:

  • Деньги — это безопасность компании
  • Прибыль — это эффективность компании
  • Собственный капитал — это богатство компании
  • Дивиденды — награда собственника
  • Оборотный капитал — замороженные деньги

Финансовая модель бизнеса: зачем нужна и как построить?

Г. Другие источники дохода

Это могут быть проценты по депозитам и облигациям или доход от субаренды.

Д. Обязательные платежи

К ним относятся платежи по кредитам, налоги, госпошлины.

Внесите в этот раздел расходы на покупку долгосрочных активов: помещения, оборудования, транспорта. Для каждой позиции уточните затраты на амортизацию — ежемесячные или ежегодные. Их нужно будет каждый месяц вычитать из выручки для подсчёта прибыли. Самый простой способ — поделить стоимость покупки на срок эксплуатации в месяцах.

Подсчитайте, сколько уже вложили и сколько ещё планируете вложить в бизнес. Учитывайте деньги учредителей, инвесторов, кредиторов. Для последних дополнительно уточните сроки возврата и процентные ставки.

В этом блоке надо систематизировать все данные из предыдущих разделов и посчитать разницу между доходами (положительным денежным потоком) и расходами (отрицательным денежным потоком) за период, на который вы рассчитываете модель (например, на ближайший год или 5 лет).

Для инвесторов и кредиторов этот показатель важнее прибыли, так как он демонстрирует реальное состояние финансов компании. Но отрицательный денежный поток не всегда означает, что компания в убытке. Он может быть запланированным: например, на период перестройки бизнеса. Если это ваш случай, добавьте пояснение, чтобы инвесторы и кредиторы не посчитали компанию убыточной.

Рассчитайте три финансовых показателя.

NPV (чистую приведённую стоимость) — это сумма входящих и исходящих денежных потоков на дату, когда инвестор хотел бы получить прибыль. Например, спустя год после того, как он вложил деньги. По отрицательному NPV инвестор поймёт, что расходы проекта превысили сумму вложения.

IRR (внутреннюю норму доходности) — это процентная ставка, при которой NPV равна нулю. Она показывает среднюю доходность проекта за определённый период, например за год. Другими словами, IRR отражает, сколько будет получать инвестор, вложившийся в компанию.

PP (срок окупаемости) — минимальный период, за который окупятся затраты на запуск. Для этого нужно спрогнозировать, сколько прибыли бизнес будет приносить каждый год, и посчитать, когда совокупная прибыль превысит размер инвестиций. Чем дольше окупаются вложения, тем менее привлекательной считается компания.

Посчитайте, как будет меняться прибыль компании под воздействием внешних факторов, которые вы перечислили в первом разделе. Например, спрогнозируйте, как увеличатся расходы, а соответственно, и себестоимость продукции при падении рубля, если покупаете сырьё за границей.

Финансовая модель — это система показателей, которая поможет спрогнозировать выручку, денежный поток, прибыль бизнеса, а также просчитать, как изменения внутри компании или на рынке отразятся на финансовом положении в будущем.

Модель помогает собственникам бизнеса контролировать развитие компании, а кредиторам — принимать решение о выдаче займов. Она демонстрирует, как будет расти бизнес и за счёт чего организация вернёт долг.

Модель можно составить в виде Excel-таблицы с готовыми формулами. В неё нужно включить несколько разделов: «Исходные данные», «Капитальные вложения», «Финансирование», «Денежный поток», «Эффективность проекта», «Анализ чувствительности».

Почему финансовый менеджмент так важен для бизнеса? :: BPN

Люди занимаются бизнесом, чтобы делать деньги, но когда дело доходит до управления финансами, они не уделяют этому достаточно времени и внимания. У них есть определенный практический опыт – они являются специалистами в определенной области и строят свой бизнес.

К примеру, печатник, вероятнее всего, захочет податься в печатный бизнес, т.е. в типографию, а парикмахер откроет свой салон красоты. Но это не означает, что они автоматически получат опыт, который будет применим и в других сферах бизнеса, особенно в управлении денежными средствами. 

Многие боятся цифр и не верят, что смогут когда-нибудь преодолеть этот страх, который может препятствовать их успеху или развитию предприятия.

Существует несколько простых вещей, которые можно успешно применять в бизнесе и которые обязательно помогут вам:

1. Ведите учет — собирайте данные и совершенствуйте их.

2. Управляйте своим денежным потоком. Кто должен вам денег? Кому должны вы? Ведите простую таблицу или отчет, который будет работать на вас и даст вам общий финансовый прогноз, даже если он покажет только несколько последующих недель.  Вы будете знать, достаточно ли у вас поступлений, чтобы покрыть текущие расходы.

3. Учитесь анализировать ключевую финансовую информацию, она поможет вам принять лучшее решения для развития бизнеса в будущем. 

Все это поможет правильно установить цены на ваш товары и определить размер заработной платы сотрудников, а также определить, когда расходы предприятия могут выйти из-под контроля. Вы сможете выявить, те товары или услуги, которые являются для вас более прибыльными, сделать долгосрочный анализ финансовых тенденций и правильно инвестировать в свой бизнес. 

Семинар является основой финансового анализа для не финансистов или для людей с небольшим финансовым опытом. Это очень практичный курс со множеством упражнений и примеров, которые помогут вам внедрить полученные навыки и методы в практику. 

При этом есть возможность использовать финансовые данные вашего предприятия, чтобы принимать решения по установлению цен, составлять бюджеты и финансовые отчеты, делать оценку рентабельности вашего бизнеса и в целом принимать более обдуманные решения, которые приведут к дальнейшему росту и развитию. 

Приглашаем, на семинаре BPN «Финансовый менеджмент», где рассмотрим все эти темы с 1 по 3 марта.

 

Жаклин Нельсон, 
эксперт по бухгалтерскому и управленческому учету (CIMA) с многолетним опытом работы в качестве бухгалтера в рамках международного бизнеса.

Бизнес-акселератор Lady007 «Как вывести свой бизнес на новый финансовый уровень» для действующих предпринимательниц Санкт-Петербурга

Дата и время: 04.02.2022 15:00
Дата окончания: 04.02.2022
Адрес: г. Санкт-Петербург, проспект Медиков, 3А
Спикер:

Бизнес-акселератор проводит Общероссийская общественная организация «Женщины бизнеса» при поддержке генерального партнёра ПАО «МТС», совместно с Комитетом по промышленной политике, инновациям и торговле Санкт-Петербурга, Фондом развития субъектов малого и среднего предпринимательства Санкт-Петербурга, СПб ГБУ «Центр развития и поддержки предпринимательства».

Бизнес-акселератор Lady007 – это уникальный бесплатный 1,5-месячный обучающий онлайн-курс, который поможет проработать свой бизнес с разных сторон, масштабировать его и обеспечить стабильную финансовую отдачу от любимого дела!

На программе вы изучите:
— Глобальные тренды в бизнесе.
— Эффективные ключи управления бизнесом в кризис.
— Правовые основы бизнеса в условиях цифровой экономики.
— Целеполагание. Саморазвитие. Путь к успеху.
— Новейшие тренды в маркетинге.
— Лучшие инструменты современного интернет-маркетинга.
— Построение эффективных бизнес-моделей.
— Финансовый анализ отчетности P&L. Расчёт маржинальности бизнеса.
— Командообразование и управление персоналом.
— Искусство коммуникации и самопрезентации.
— Нетворкинг и личный бренд.
— Секреты успешных переговоров.
— Истории личного бизнес-успеха.
— Подготовка презентации для инвестора.

Бизнес-акселератор Lady007 прошёл уже в 8 регионах РФ и собрал более 3 500 участниц.

Курс рассчитан на женщин-предпринимательниц Санкт-Петербурга, которые уже начали свое дело, но столкнулись с трудностями и вопросами по развитию бизнеса.
Экспертами программы стали практики бизнеса в области построения команды, маркетинга, стратегии и финансов – во время обучения эксперты помогут разобраться в «узких местах», ответят на возникающие вопросы и разберут конкретные кейсы, а участницы получат все необходимые инструменты для движения вперёд.

Организаторы мероприятия предлагают полную перезагрузку и помощь в развитии бизнеса для действующих предпринимательниц Санкт-Петербурга, которые готовы вывести свой бизнес на новый финансовый уровень!

Подробная информация о программе Бизнес-акселератора Lady007 и регистрация на курс по ссылке: https://ruslady007.ru/home

Обучающий курс будет проходить в онлайн-формате.

Открытие мероприятия будет проходить в очном формате по адресу: проспект Медиков, 3А

Уважаемые участники! Просьба приезжать заранее, так как перед началом мероприятия организаторы будут проводить процедуру бесконтактного замера температуры тела. Также напоминаем о необходимости использования средств индивидуальной защиты (маски и перчатки) и соблюдения социальной дистанции.

Возникли вопросы? Обращайтесь по телефону: +7 (812) 372-52-90

Как реанимировать мертвый бизнес — новости PROfashion/журнал PROfashion

Как сделать бизнес жизнеспособным в любых условиях, рассказывает бизнес-консультант Виктор Варакин в новой рубрике #бизнес_ликбез

PROfashion открывает новую рубрику — #бизнес_ликбез, — в которой будут рассматриваться ключевые понятия и аспекты грамотного ведения бизнеса в любых предлагаемых обстоятельствах. Автором первого теста стал Виктор Варакин, предприниматель в модном бизнесе с 30-летним опытом, основатель «Школы нелинейного бизнеса» и «Инвестиционного клуба знаний», бизнес-консультант тех, кто принимает решения, руководитель группы экспертов-результаторов, ведущий авторских курсов «Основы финансовой грамотности для предпринимателей», «Построение финансовой модели бизнеса», «Ценообразование и каскад фактической цены».

Если у вас возникли вопросы к автору, вы можете оставить их в наших соцсетях и Telegram, поставив хэштег #бизнес_ликбез, или прислать по адресу [email protected] , указав в теме письма: #бизнес_ликбез.

PROfashion в соцсетях: Instagram, Facebook, канал в Telegram, бизнес-чат в Telegram

Виктор Варакин

Медицинская карта

Когда человек умер, он об этом не знает. То же самое происходит, когда умирает бизнес, — его владелец об этом не знает. Причина — в отсутствии осознания происходящего в собственной компании. Мы можем контролировать только то, что понимаем. Отсутствие финансовой грамотности не позволяет предпринимателю читать и понимать финансовые отчеты, а значит, определять слабые и сильные стороны своего бизнеса.

Финансовый отчет — «медицинская карта» компании. Это документ, в котором отражено состояние здоровья бизнеса. Как показывает мой опыт, компании, которые используют финансовые отчеты для принятия бизнес-решений, зарабатывают на 60% больше прибыли, чем те, которые этого не делают. Более того, если компания не отслеживает свои ключевые показатели, то существенно увеличивает риск пропустить ранние признаки надвигающихся проблем.

Понимание того, что происходит в собственном бизнесе, — весьма прибыльная привычка. Деньги — общее достояние. Каждому позволено зарабатывать столько, сколько может. Вопреки законам физики, идти по жизни с саквояжем с деньгами легче, чем без него. Единственное, что можно делать без денег, — долги.

Клиническая картина

Каждый, кто начинает собственный бизнес, воплощает в себе три личности: Предпринимателя, Специалиста и Менеджера.

В индустрии моды владельцем бизнеса в 95% случаях является Специалист — и он самое слабое звено в цепочке. Специалист — профессионал только в своей области, больше он ничего не умеет. Талант к рукоделию и талант к предпринимательству крайне редко уживаются в одном человеке. Для Специалиста предпринимательство — обратная сторона Луны. А его основной ресурс самообразования — грабли, на которые он постоянно наступает. Разочарование Специалиста — это запоздалое понимание того, как обстоят дела на самом деле.

Все, что человек не понимает, он отрицает, поэтому концентрирует свое внимание на каких-то выдуманных причинах. Он не осознает, что происходит с компанией и куда она движется. Такой предприниматель напоминает мне «ежика в тумане». Он принимает управленческие решения интуитивно, а следовательно, неэффективно. Он видит на счету компании деньги и успокаивается. А зря. Ситуация, когда «деньги есть, а прибыли нет», — весьма распространена среди компаний малого и среднего бизнеса. И заканчивается она обычно так: как бы вдруг, после серии «кассовых разрывов» и выплат по обязательствам, компания впадает в «финансовую кому». А главный бухгалтер, директор отдела продаж и ряд представителей «команды талантов» покидают кают-компанию работодателя вместе с корпоративной информацией коммерческого характера. Сарафанное радио все громче и громче транслирует отраслевому сообществу подробности истории еще одной затонувшей компании. Крысы страшно злятся, если корабль, с которого они сбежали, не тонет.

Компании необходимо вести управленческий учет — честный. Бухгалтерский учет таковым не является. Управленческий учет для предпринимателя — индикатор для отслеживания происходящих в бизнесе изменений. Основные составляющие управленческого учета — отчет о движении денежных средств, отчет о доходах и расходах, баланс. Риск любого бизнеса можно предотвратить, если заранее отследить падающую маржинальность или бесконтрольно растущие долги.

Профилактика страха

Предприниматель — всегда одиночка. Когда в компании возникают серьезные проблемы, он остается с ними один на один. Ответственность за все несет только владелец бизнеса, и расплачиваться по долгам компании будет тоже он. Часто владелец и не догадывается, что основной источник проблем — он сам.

И вот, в момент, когда вам нужна поддержка, вы оказываетесь никому не нужны. Но это неправда! На самом деле вы постоянно никому не нужны. Просто замечаете это только тогда, когда требуется поддержка. Чтобы вернуть ветер в паруса своего бизнеса, ищите способы становиться умнее. Учитесь «шевелить» мозгами: займитесь развитием своего финансового интеллекта. Прибыль течет туда, где есть мозги. Неудача — это возможность начать снова, но уже более мудро. Сойти с накатанной колеи — задача не из легких. Но надо. Через год вы будете жалеть, что не начали сегодня.

Страх потерять себя сильнее страха потерять бизнес. Все, чего хочет человек, находится на обратной стороне страха. Этот страх не позволяет предпринимателю посмотреть правде в глаза. Сотрудников, которые обладают смелостью доводить до такого руководителя правдивую релевантную информацию, выводят за рамки общения. Остальные изворачиваются и дают подборку финансовых показателей, которые не отражают действительности. Эти сотрудники работают для удовлетворения собственных потребностей, а не для того, чтобы работодатель стал богаче. Таким образом, на основании неполной информации предприниматель принимает неверные управленческие решения со всеми вытекающими последствиями для бизнеса и себя.

Эффективный предприниматель никогда не станет отгораживаться от действительности, какой бы она ни была. Он готов дать своим сотрудникам право на ошибку, но не право ее утаивать. Он готов знать не только плюсы, но и минусы, чтобы лучше разобраться в ситуации и принять правильные управленческие решения, которые позволят вывести бизнес из зоны убытков в зону целевой прибыли. Для этого предприниматель должен устранить все, что сделало бизнес больным.

Первое, что нужно сделать на пути к финансовому успеху, — определить текущее положение дел. Предприниматель должен понять, какой сценарий жизни проживает его бизнес сегодня, и понять, к какому результату он должен прийти. Результат должен быть конкретным, измеримым, амбициозным, реалистичным и ограниченным по времени.

Курс лечения

Напоминаю: предпринимательская деятельность — это деятельность по извлечению прибыли на свой страх и риск. Для предпринимателя нет ничего более рискованного, чем не рисковать. Бизнес — это умение управлять рисками, а не исключать их. Рискуя, можно проиграть, но не рискуя, нельзя выиграть.

В бизнесе нет тех, кто не совершал ошибок. Даже правильное решение, принятое с опозданием, является ошибкой. Хорошее решение — результат опыта. А опыт — результат плохих решений. Самое главное — не делать то же самое и надеяться на другой результат. Ошибка, повторенная дважды, — уже не ошибка, а выбор.

Итак. У финансово грамотного предпринимателя риск — хорошо просчитанная история. Это навыки построения финансовой модели собственного бизнеса в параметрической таблице Excel. А финансовая модель — мощный инструмент планирования, прогнозирования и сценирования бизнеса.

Чтобы понять, насколько бизнес здоров, нужно посчитать то, что касается ежедневной работы компании. Это показатель EBITDA — прибыль до вычета процентов по кредиту, налогов, износа и амортизации. Что нам говорит EBITDA? Если показатель больше нуля, то это значит, что бизнес умеет зарабатывать, что он работает в «зоне прибыли». Если равен нулю, то бизнес работает в «зоне нулевой прибыли». Если меньше нуля, то бизнес работает в «зоне убытков». При этом неважно, сколько у компании денег на счете.

Если вы на дне, то у вас на самом деле хорошее положение: идти дальше некуда, кроме как наверх. Дно — это опора, от которой можно оттолкнуться. Главное — поверить в себя. Самое сложное — научиться верить в себя, когда в тебя не верит никто. Менять себя сложнее, чем менять мир. Начинайте, делайте что-нибудь, сдвигайтесь с мертвой точки. Чтобы достичь того, чего очень хочется, не ленитесь делать то, чего очень не хочется.

Ваши цели не существуют вне вас. Создать цель можете только вы сами. Не ждите особого случая. Время никогда не будет подходящим. Помните, что самолет взлетает против ветра. Единственный тормоз на пути к вашим завтрашним достижениям — это ваши сегодняшние сомнения.

Мечтайте! Работайте над своими мечтами или кто-то другой наймет вас для работы над чужими. Через много лет вы будете больше сожалеть о том, чего не сделали, чем вспоминать о том, что сделали.

Есть только один способ сделать мечту реальностью — перевести ее в статус цели. Нет цели — нет результата. Нельзя попасть в цель, если ее нет. Цель должна быть «оцифрована». Нельзя управлять тем, что нельзя измерить. Нужно четко осознать, что именно нужно преодолеть ради достижения результата. Человек, имеющий цель и план ее достижения, всегда находит возможности для ее реализации.

Планирование переносит будущее в настоящее. Когда ситуация не прогнозируема, бизнес не отличается от казино. Одним из эффективных методов постановки цели является метод SMART-планирования. Цель, согласно этому методу, должна быть:

  • Specific / Конкретной
  • Measurable / Измеримой
  • Attainable / Амбициозной
  • Relevant / Реалистичной
  • Time limited / Ограниченной по времени

Например, «увеличить продажи» — цель абстрактная. По SMART-методу цель будет звучать так: «привлечь 100 новых целевых клиентов через социальные сети за три месяца».

Бизнес — это постоянный «круг» действий, направленных на решение проблем целевой аудитории, но с выгодой для себя. «Круг» действий — это алгоритм выполнения задач SMART-планирования.

  • Plan / Планируй
  • Do / Делай
  • Check / Проверяй
  • Act / Корректируй

Сначала ставите цель в цифрах (Plan), потом совершаете действия (Do), которые приведут к этой цели. Затем проверяете результаты (Check) и вносите изменения (Act). И так по кругу до тех пор, пока не придете к тем цифрам, которые запланировали. Значение имеют лишь реальные цифры. Любой бизнес измеряется в деньгах. Когда вам кажется, что цель недостижима, не изменяйте цель — изменяйте план действий.

Финансовый дивизион | RBS

Финансовый дивизион Rights Business Standard решает широкий круг задач, общей целью которых является повышение эффективности деятельности компании путем оптимизации ее финансов. Мы оцениваем качество ведения бухгалтерского учета, рассчитываем и анализируем ключевые показатели эффективности, оцениваем перспективы развития компании и ее потенциал к расширению. 

Эксперты финансового дивизиона Rights Business Standard обладают более чем 10-летним опытом работы в областях налогообложения, автоматизации, финансового моделирования и бизнес-планирования, а также в антикризисном управлении, структуризации и инвестициях.

Внешний консультант, в отличие от штатного сотрудника, независимо и беспристрастно оценивает текущее положение дел в компании и не боится выступать с инициативами по внедрению наиболее современных и перспективных подходов на основании богатого опыта и передовых мировых практик.

Аутсорсинг финансовых функций

Помимо классических инструментов, которые помогают повысить эффективность бизнес-процессов предприятия, специалисты финансового дивизиона разрабатывают принципиально новые механизмы оптимизации финансов, за счет чего Клиенты компании получают наиболее рентабельную систему развития своего бизнеса.  

Главной задачей экспертов финансового дивизиона Rights Business Standard является формирование эффективности и привлекательности бизнеса Клиента за счет качественного финансового аутсорсинга, поэтому один из ключевых моментов нашей работы — это поддержание и увеличение преимуществ предложения компании-заказчика на рынке. 

Мы помогаем достигать желаемых результатов и предлагаем решение любых задач, связанных с финансовыми показателями. В ключевые компетенции дивизиона входят:

  • Доскональное изучение всех направлений деятельности компании, что помогает выявить ошибки и недочеты, оптимизировать бизнес-процессы и скорректировать курс финансовой политики Клиента. 
  • Реорганизация финансового плана для определения наиболее перспективной системы развития компании. 
  • Оптимизация бизнес-процессов, направленная на снижение трудозатрат и повышение достоверности и безопасности данных.
  • Прогнозирование с целью укрепления и развития финансового плана за счет анализа определенных направлений бизнеса, обладающих наибольшим потенциалом.
  • Инвестиционный анализ и бизнес-планирование.

Партнеры

Практики

Мы оказываем услуги финансового консалтинга, работая в следующих практиках:

Практика налогового консультирования включает услуги по выявлению потенциала повышения налоговой эффективности, разработке налоговой политики компании, представлению интересов Клиента в налоговых органах и судебных инстанциях, а также услуги консультирования по широкому спектру вопросов применения законодательства о налогах и сборах.

Практика финансового консалтинга и аудита проводит анализ состояния компании, аудит по РСБУ, интеграцию и оптимизацию бизнес-процессов, прединвестиционный анализ и разработку финансовых моделей и бизнес-планов.

Практика разработки IT-решений позволяет вывести бизнес-процессы компании на новый уровень, предполагающий снижение трудозатрат и повышение достоверности и безопасности данных.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETF
      • 401 (к)
    • Инвестирование/Трейдинг

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (ТСЛА)
      • Амазонка (АМЗН)
      • АМД (АМД)
      • Фейсбук (ФБ)
      • Нетфликс (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование/экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие гарантии на дом
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные кредиты
      • Лучшие студенческие кредиты
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Практика управления
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Стать дневным трейдером
      • Трейдинг для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по теме

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности штата Калифорния
  • #
  • А
  • Б
  • С
  • Д
  • Е
  • Ф
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • Дж
  • К
  • л
  • М
  • Н
  • О
  • п
  • Вопрос
  • р
  • С
  • Т
  • U
  • В
  • Вт
  • Икс
  • Д
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash Meredith.

Что такое финансовый отчет компании? | Малый бизнес

Стив Милано Обновлено 1 марта 2022 г.

Финансовый отчет предприятия — это документ, который дает обзор эффективности бизнеса в определенной области, поясняет журнал Inc. ​. Три важных финансовых документа, обычно называемых финансовыми отчетами, включают баланс, отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках) и отчет о движении денежных средств.

Для публично торгуемых компаний отчет об изменении капитала также включается в число финансовых отчетов, которые они обязаны подавать в Комиссию по ценным бумагам и биржам США каждый год.

Балансовый отчет

Балансовый отчет для малого бизнеса — это просто список ваших активов и пассивов, который показывает чистую стоимость вашей компании. Активы могут включать денежные средства, товарно-материальные запасы, дебиторскую задолженность, здания, машины и оборудование. Это то, что вы получили бы, если бы продали все части своей компании.

Записи в балансовом отчете для обязательств включают любые неоплаченные счета, которые у вас есть, задолженность по заработной плате, задолженность по кредитной карте и кредиту, а также любые другие суммы, которые вам пришлось бы заплатить, если бы вы ликвидировали свою компанию. Малые предприятия должны обновлять свой баланс каждый месяц, чтобы они знали, сколько стоит компания.

Это важно, потому что кредиторы часто требуют копию вашего текущего баланса, а когда вам нужны наличные деньги, вы не хотите выяснять, как составить баланс.Потенциальные инвесторы, деловые партнеры и все, кто хочет купить вашу компанию, также захотят увидеть ваш баланс.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках показывает, как ваш бизнес работал, обычно на ежемесячной основе. По данным Института корпоративных финансов, в нем перечислены ваши доходы и расходы, валовая прибыль, коммерческие и административные расходы, другие доходы и расходы, уплаченные налоги и чистая прибыль за отчетный период.

Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L), он сообщает вам (и другим), как вы работали в прошлом месяце, квартале или году, и показывает ваши результаты в каждой из этих конкретных областей.Для многих владельцев малого бизнеса ежемесячный (или даже еженедельный) отчет о прибылях и убытках имеет решающее значение для поддержания финансового положения.

Отчеты о движении денежных средств

Отчеты о движении денежных средств показывают, что вы заплатили, когда вы заплатили, сколько вы получили и когда вы получили. Он также показывает, что вам придется заплатить в определенные даты , или в определенные месяцы, и что вы ожидаете получить в определенные периоды времени.

Это важный бухгалтерский инструмент, потому что он может показать вам, что, хотя вы можете быть очень прибыльным на бумаге, у вас могут возникнуть проблемы с оплатой счетов в некоторые месяцы, в зависимости от того, когда ваши клиенты платят вам и когда ваши счета должны быть оплачены.

Например, ваши клиенты размещают заказы на сумму 200 000 долларов США ​. Вам нужно 70 000 долларов США для изготовления продукта, 30 000 долларов США для оплаты труда ваших сотрудников за производство продукта и 15 000 долларов США для доставки заказов транспортной компанией. Это означает, что вы получаете прибыль в размере 85 000 долларов США ​.

Однако, если вы предлагаете своим клиентам 45- или 60-дневные условия, вы не получите эти 200 000 долларов США вовремя, чтобы заплатить вашим поставщикам (которые могут только продлить вам 15-дневный срок), вашим сотрудникам (которые необходимо оплатить на следующей неделе) и компанию по доставке, которая требует от вас оплаты при доставке.

Отчет о движении денежных средств позволяет узнать, когда вам понадобятся деньги для оплаты счетов, что поможет вам организовать любой дополнительный кредит, который вам может понадобиться.

Финансовый менеджмент для начинающих

Базовое финансовое планирование для ведения бизнеса так же важно, как знание того, как говорить на данном языке, для посещения другой страны. Многие люди знают несколько слов, но они путаются, как туристы, делают ошибки, а затем уходят. Человек, который собирается отправиться в долгий путь, должен свободно разбираться в местном образе жизни, преимуществах и недостатках различных взаимодействий и многом другом.Такова природа бизнес-планирования; недостаточно знать, что вам нужно продавать; Вы должны быть в состоянии спланировать весь процесс, чтобы быть финансово успешным.

Базовый бухгалтерский учет

Хлеб с маслом финансового планирования — знать, где был бизнес. Это означает наличие прочных знаний в области финансового учета и знание того, какие отчеты следует использовать для получения необходимой информации. Без этих записей вы не будете знать, стабильно ли вы получаете прибыль, а тем более, растет ваш бизнес или падает.Хорошие специалисты по финансовому планированию умеют видеть тревожные флажки в бухгалтерских записях и использовать эту информацию для создания процессов, позволяющих избежать ошибок в будущем.

Различные документы, созданные из бухгалтерских записей, служат основой для процесса принятия решений. Эти документы включают отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс. Четкое понимание того, как создаются эти отчеты и что они говорят о состоянии бизнеса, является ключом к пониманию того, где искать финансовые данные.Попытка планировать без этих фундаментальных знаний является ошибкой. Это как пытаться выбраться по озеру на лодке без весла и подвесного мотора. Вы не уйдете очень далеко.

Однако хороший аналитик знает, что бухгалтерская отчетность не дает полной картины. Они только часть истории. Иногда проблемы, которые необходимо решить, скрыты в бизнес-процессах и бухгалтерских книгах, и они лишь намекают на то, что происходит при совершении транзакций. Умный аналитик выходит за рамки отчетов.

В дополнение к информации, формируемой для обычных финансовых отчетов, отчеты специального назначения необходимы для поддержки нестандартных решений о бизнесе. Эти решения могут включать в себя производство или аутсорсинг продукта или услуги, замену существующего оборудования, принятие специального заказа или даже то, как установить цену на продукты или услуги, чтобы выжить в трудные экономические времена. Знание того, какие затраты имеют отношение к конкретному решению и какие качественные факторы следует учитывать, может определить разницу между хорошим и плохим решением.

Продвиньтесь по карьерной лестнице в Скрантонском университете

Продвиньтесь по карьерной лестнице в бизнесе

Центры прибыли бизнеса

После определения и интерпретации исторических записей следующим основным шагом является понимание центров прибыли бизнеса. Это основные виды деятельности, связанные с общими продажами и доходами компании, и если они ограничены или ограничены, эти потоки доходов уменьшаются или прекращаются. Поскольку для продолжения работы и роста бизнесу в первую очередь нужна прибыль, улучшение этих центров прибыли является основной целью финансового планирования.

Интересный момент, однако, заключается в том, что прибыль для бизнеса достигается не только за счет того, что больше внимания уделяется продажам. Прибыль можно получить за счет повышения эффективности производства, разумного инвестирования избыточных средств, а также поиска новых рынков и различных способов сбыта. Финансовое планирование ищет все эти возможности и то, являются ли они жизнеспособными направлениями с учетом обстоятельств бизнеса.

Управление денежными средствами

Может показаться архаичным термином из эпохи, предшествовавшей цифровым финансам и электронной эпохе, но управление денежными потоками может создать или разрушить бизнес.Любая попытка финансового планирования без понимания денежного потока оставляет большую и широкую дверь открытой для проблем. Годовые финансовые отчеты не отражают время, когда различные фонды входят и выходят из бизнеса в течение его операционного цикла. В результате могут возникнуть сбои, если не обратить внимание на наличие доходов для оплаты счетов и критических расходов. Таким образом, знание того, как использовать бюджет наличности, охватывающий короткие периоды в году, может иметь первостепенное значение для успеха в бизнесе.

Одна из самых требовательных статей расходов с наименьшей степенью гибкости — это заработная плата.Работники ожидают своевременной оплаты, несмотря ни на что. Если бизнес не генерирует достаточно средств к дате выплаты заработной платы, ему либо приходится занимать, либо откладывать выплаты. Обех ситуаций следует избегать, поскольку сотрудники не любят размещать свою компанию на бирже, а банки будут требовать непомерно высокие процентные ставки по краткосрочным промежуточным кредитам.

Денежный поток может быть прерван очень быстро, особенно если бизнес работает с низкой нормой прибыли. Этот риск часто становится очевидным, когда малый бизнес выигрывает крупный счет, а затем отчаянно нуждается в управлении наличными, пока не поступит крупный платеж.Часто бизнес прибегает к экстренным заимствованиям, чтобы выжить, разрушая потенциальную прибыль до того, как она была получена. Управление денежными средствами, добавленное к планированию финансового управления, позволит предвидеть эту проблему и иметь готовые резервы или достаточно диверсифицированный портфель, чтобы потребности нового счета компенсировались другими, более регулярными поступлениями, уже поступающими.

Использование активов

Начиная бизнес, многие владельцы малого бизнеса думают об активах с точки зрения адреса/здания магазина, оборудования для производства, возможно, служебного автомобиля и мебели.Это не самая творческая точка зрения, но часто она отражает понимание того, что может быть бизнес-активом. Сбор стратегических активов часто будет гораздо более диверсифицированным, что принесет компании более крупные активы, предназначенные как для производства, так и для инвестиций. Затем эти активы можно использовать для дополнительного роста бизнеса и финансового рычага.

Активы могут служить рычагом двумя разными способами, но оба они эффективны для привлечения денег. Во-первых, активы могут быть использованы в качестве залога для обеспечения кредитов.Во-вторых, активы увеличивают собственный капитал в бизнесе (если они изначально не финансировались за счет займов), поэтому в счет этого собственного капитала может быть привлечено дополнительное инвесторское или государственное финансирование, если бизнес структурирован соответствующим образом. Понимание того, какие варианты использования доступны для бизнеса, является важным аспектом финансового планирования.

Компрометация слишком большого количества активов компании в обмен на капитал по сути означает передачу права собственности. Многие владельцы малого бизнеса с действительно хорошими идеями и продуктами усвоили этот урок на собственном горьком опыте, а затем увидели, что дело всей их жизни забрали инвесторы или новое руководство.

Налогообложение

Предприятия не выживут очень долго, если в их финансовом планировании игнорируется надлежащее управление налогами. Правительство может быть очень неумолимым, когда считает, что с доходов выплачиваются недостаточные налоги или, что еще хуже, умышленно уклоняются от уплаты налогов. То, как пишутся налоговые законы как на уровне штата, так и на федеральном уровне, не оставляет места для ошибок. Несоблюдение этих правил, а также надлежащее налоговое планирование для использования имеющихся возможностей для экономии означает, что бизнес может в конечном итоге потерять деньги или в конечном итоге заплатить штрафы и налоговые проценты.И то, и другое может разъесть жизненную силу компании, а плохая налоговая проверка может полностью обанкротить бизнес. Основы финансового планирования должны учитывать, как работают налоги и что может сделать компания, чтобы оставаться на правильной стороне закона.

Структура долгосрочного бизнеса

Большинство малых предприятий начинают свою деятельность как индивидуальные предприниматели или товарищества. Это распространенные формы бизнес-структуры, которые легко инициировать и которые соответствуют размеру компании во время ее создания. Однако со временем бизнес будет расти, и потребуется дополнительная структура.Из соображений ответственности собственники и руководство захотят реструктурировать бизнес, чтобы он стал самостоятельным предприятием, а не личным финансовым продолжением владельцев.

Финансовое планирование оказывает большое влияние в этой области, помогая лицам, принимающим решения, выбирать и планировать наилучший способ развития компании до следующего этапа. Будь то простое слияние индивидуальных предпринимателей в товарищество или резкое падение и превращение в полноценную S-корпорацию, есть препятствия, через которые нужно пройти, и проблемы, которые нужно преодолеть, а также ошибки, которых следует избегать на законных основаниях.Это не та ситуация, когда владельцы бизнеса хотят действовать вслепую, просто предполагая, что может быть, а затем надеясь исправить ситуацию по мере развития бизнеса.

Специалист по финансовому планированию, особенно планировщик с высшим образованием, например, со степенью MBA со специализацией в области бухгалтерского учета или магистром бухгалтерского учета, может быть большим преимуществом для малого бизнеса, особенно в принятии правильных решений на раннем этапе, которые помогают компании расти в геометрической прогрессии. дорога. Специалист по финансовому планированию должен в достаточной мере разбираться в основах финансового учета предприятий, а также в том, как определять альтернативы, доступные в различных сценариях финансового управления.Идентификация опций и вариантов выбора является ключевой услугой, которую специалист по финансовому планированию предоставляет клиенту из малого бизнеса. Они используют свое уникальное видение для информирования стратегии бизнеса. Это партнерство помогает бизнесу расти и делает финансового планировщика неотъемлемой частью здоровья организации.

Финансы для малого бизнеса — советы и ресурсы

Ознакомьтесь с советами и ресурсами по финансированию вашего бизнеса: от коммерческого капитала, кредитов, расходов и бухгалтерского учета до успешного управления финансами вашего бизнеса.

Самые популярные статьи


H.R. 748, подписанный президентом Трампом 27 марта 2020 года, вводит в действие Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES). Смотрите основные моменты выступления здесь.


Для объективной оценки финансового положения вашего малого бизнеса требуется овладение несколькими сопутствующими навыками, включая сбор и систематизацию необходимой финансовой информации о бизнесе. Узнайте, как вы можете заставить свой анализ работать.


У хорошего предпринимателя интуиция проверена временем, но великий предприниматель знает, что анализ и интуиция являются ключом к умным деловым решениям. Узнайте, какие анализы могут помочь вывести ваши финансовые данные на новый уровень информированного принятия решений.


Когда дело доходит до оценки вашего бизнеса, важно сосредоточиться на правильных коэффициентах. Узнайте, какие отчеты могут показать, где бизнес идет хорошо, а где есть возможности для улучшения.


Периодически составляемые балансовые отчеты являются основным финансовым инструментом для оценки относительного благосостояния или финансового состояния в данный момент времени.Узнайте, что нужно отслеживать и контролировать, чтобы обеспечить рост вашего бизнеса.


Ссылочные коэффициенты, особенно коэффициенты эффективности, среди различных типов финансовых данных могут помочь вам определить, насколько эффективно работает ваш бизнес. Узнайте, как создавать и учиться на основе этих коэффициентов в рекордно короткие сроки.


Подготовка финансовой отчетности и использование финансовых коэффициентов для оценки эффективности бизнеса являются ключевыми инструментами управления бизнесом, но имейте в виду, что такие факторы, как инфляция и влияние различных бухгалтерских решений, могут сделать их далеко не идеальными инструментами.


Чтобы оценить, как работает ваш бизнес, обратите внимание на эти ключевые показатели эффективности.


В тот момент, когда пройдёт больше половины года, настанет время для бизнес-проверки. Следуйте этим пяти рекомендациям, чтобы увидеть, как финансы вашего бизнеса проверяются, и как вы можете их улучшить.


Коэффициенты платежеспособности

предназначены для того, чтобы помочь вам измерить степень финансового риска, с которым сталкивается ваш бизнес, путем учета долга по отношению к собственному капиталу, долга по отношению к активам, учета фиксированных платежей и других затрат, а также процентных расходов.Узнайте, как наилучшим образом применить эти коэффициенты к вашему бизнесу.



















Скачать бесплатно финансы

Просмотреть все загрузки »

Финансы бизнеса — FindLaw

За каждым прибыльным и эффективным малым предприятием стоит эффективный учет и управление финансами, включая все, от финансирования запуска и долга до бухгалтерского учета и управления денежными средствами.Этот раздел содержит статьи и ресурсы, которые помогут вам получить контроль над финансами вашего бизнеса, охватывая такие темы, как чтение баланса, предупреждающие признаки растраты, чего ожидать при оценке начальных затрат и как обеспечить кредит для малого бизнеса.

Бухгалтерский учет малого бизнеса

Бухгалтерский учет и управление финансами являются важными функциями для любого бизнеса. Даже самый лучший бизнес-план может потерпеть неудачу без надлежащего финансового планирования. Бухгалтерам поручено интерпретировать финансовые данные, оценивать текущую ситуацию в компании и давать советы на будущее компании.Бухгалтерский учет, который является неотъемлемой частью бухгалтерского учета, представляет собой процесс записи данных, используемых в бухгалтерском учете.

Ключом к успешному бухгалтерскому учету является ведение точного учета расходов, доходов и соответствующей информации. Эти записи хранятся в главной бухгалтерской книге, которая является единым документом, отражающим финансовое состояние компании.

Одной из целей бухгалтера является поддержание надлежащего управления денежными средствами. Компании регулярно берут долги или обменивают акции на капитал, как правило, чтобы помочь им расти или расширяться, но это необходимо держать под контролем и уравновешивать разумным денежным потоком.

Взыскание кредитов и долгов

Компании, которые предоставляют кредит своим клиентам — обычно через выставление счетов — обычно могут вести больше бизнеса. Клиенты с большей вероятностью воспользуются специальными предложениями или крупными покупками, если им не нужно платить за все заранее. Но кредит сопряжен с риском. Клиенты, которые не платят или платят с опозданием, могут создать проблемы с денежными потоками для вашего бизнеса. Вы захотите внедрить эффективную процедуру взыскания задолженности, чтобы защитить интересы своего бизнеса.

Кроме того, вам необходимо будет соблюдать Закон о достоверности кредитов (который регулирует проценты, начисляемые на просроченные платежи) и другие законы, касающиеся кредитов и долгов. С практической точки зрения, как правило, более эффективно (и с точки зрения клиентов) отказаться от использования агентств по взысканию долгов в качестве крайней меры.

Бизнес-кредиты и инвесторы

Чтобы начать любое дело, нужен капитал. Сколько будет зависеть от начальных затрат, включая рабочую силу и расходные материалы, и может потребовать несколько кредитов или наличных денег от инвесторов.Двумя основными типами внешнего финансирования бизнеса являются долговое и акционерное финансирование, каждое из которых имеет свои преимущества и недостатки.

Инвестиции в акционерный капитал — это, по сути, обмен собственного капитала — части компании — на капитал. Инвесторы в акционерный капитал, особенно венчурные капиталисты, не только владеют частью компании (пропорционально инвестициям), но также имеют право голоса в исполнительном руководстве компании. Но главное преимущество в том, что вам не нужно возвращать денежные вложения.

Напротив, при получении бизнес-кредита вы не продаете акции и сохраняете полный контроль над своим бизнесом. Недостатком является то, что малым предприятиям часто трудно получить кредит и получить проценты. И если вы не погасите кредит, вам, возможно, придется лишиться дома, автомобиля или другого залога.

Пожалуйста, выберите ссылку ниже, чтобы узнать больше о финансах малого бизнеса.

5 финансовых привычек, которые обеспечат успешный бизнес

Согласно Абрахаму Пердомо, «Финансовый менеджмент — это этап общего управления с целью максимизации долгосрочной чистой стоимости компании за счет получения финансовых ресурсов от капитальных вложений или займов, их надлежащего управления и применения, а также эффективной координации работы. капитала, инвестиций и доходов через представление и интерпретацию для принятия правильных решений.”

Обычно мы видим деловых партнеров или владельцев, отвечающих за финансовое управление малых и средних предприятий (МСП). Это хорошее решение, когда компания ищет своих первых клиентов или находится на начальной стадии. Однако, учитывая сегодняшнюю высококонкурентную деловую среду, Инженерная школа Антиокии рекомендует иметь финансового менеджера с опытом управления финансами бизнеса.

Обязанности финансового менеджера варьируются от бюджетов, финансовых прогнозов до эффективного управления, управления кредитами, инвестиционного анализа и получения средств.Как только компания начинает расти, для хорошего контроля и надлежащего управления всеми этими видами деятельности требуется опытный финансовый менеджер или даже команда финансового управления.

Успех любого бизнеса основан на правильном управлении ресурсами, инновациях и конкуренции с другими компаниями. В связи с этим Центр конкурентоспособности Ecoempresas считает необходимым управление финансами, поскольку оно позволяет оптимально управлять ресурсами и помогает «следить» за здоровьем компании.

Поскольку хорошее управление финансами является центральным элементом любой компании, ниже мы представляем пять привычек очень успешных компаний в управлении своими финансами.

Привычки очень успешного бизнеса:

  1. Наличие квалифицированного финансового менеджера: роль финансового менеджера имеет жизненно важное значение для компании. Неверные финансовые решения или неправильно вложенный капитал могут привести к серьезным осложнениям и даже к банкротству. Вот почему рекомендуется нанять сертифицированного бухгалтера или опытного финансового менеджера.Строгий учет и экономическое управление предлагают компании больше преимуществ, чем подразумеваемые затраты.
  2. Периодический анализ финансовых коэффициентов: как способ улучшения ключевых экономических аспектов бизнеса. Наиболее важными показателями являются экономическая и финансовая рентабельность, генерация денежного потока, коэффициент долговой нагрузки и финансовая автономия бизнеса.
  3. Регулярный анализ финансовых отчетов: анализ финансовых отчетов с вашим финансовым менеджером поможет следить за состоянием вашей компании и сравнивать его с предыдущими периодами или с конкурентами.Сбалансированная финансовая структура вашей компании позволит вам улучшить свои переговорные позиции, расходы, связанные с вашим долгом, и поможет вам принимать правильные решения.
  4. Знайте свои варианты финансирования: самообучение и получение инструментов финансирования позволят вам инвестировать и способствовать развитию бизнеса. Вот почему важно иметь достоверную финансовую информацию, поскольку это лучшее презентационное письмо владельца бизнеса финансовым организациям, потенциальным инвесторам или государственным организациям при запросе кредита.
  5. Иметь резервный фонд: сумма зависит от размера и деятельности компании. Обычно рекомендуется резерв, равный 3 месяцам операционных расходов. Эти деньги должны храниться не в сейфе или в компании, а как финансовый инструмент, приносящий прибыль.

Финансовые коэффициенты: 4 способа оценки вашего бизнеса

Обычно финансовые коэффициенты используются, когда кредитор определяет стабильность и здоровье вашего бизнеса, глядя на ваш баланс.Балансовый отчет дает представление о том, чем ваша компания владеет или что она должна (активы) и что она должна (обязательства). Банкиры часто делают финансовые коэффициенты частью вашего кредитного договора. Например, вам, возможно, придется держать свой капитал выше определенного процента от вашего долга или ваши текущие активы выше определенного процента от ваших текущих обязательств.

Но коэффициенты не следует оценивать только при посещении своего банкира. В идеале вы должны пересматривать свои коэффициенты ежемесячно, чтобы быть в курсе меняющихся тенденций в вашей компании.Хотя существуют разные термины для разных коэффициентов, они делятся на 4 основные категории.

Коэффициенты ликвидности

Они измеряют объем ликвидности (наличные деньги и легко конвертируемые активы), который у вас есть для покрытия ваших долгов, и дают общее представление о вашем финансовом состоянии.

Коэффициент текущей ликвидности измеряет способность вашей компании генерировать денежные средства для выполнения краткосрочных финансовых обязательств. Также называемый коэффициентом оборотного капитала, он рассчитывается путем деления ваших текущих активов, таких как денежные средства, товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность, на ваши текущие обязательства, такие как остаток кредитной линии, кредиторская задолженность и текущая часть долгосрочных долгов.

Коэффициент быстрой ликвидности измеряет вашу способность быстро получать наличные деньги для удовлетворения неотложных потребностей. Коэффициент быстрой ликвидности, также известный как кислотный тест, делит текущие активы (за исключением запасов) на текущие обязательства (за исключением текущей части долгосрочных долгов). Соотношение 1,0 или выше обычно приемлемо, но оно может варьироваться в зависимости от вашей отрасли.

Сравнительно низкий коэффициент может означать, что у вашей компании могут возникнуть трудности с выполнением ваших обязательств и она не сможет воспользоваться возможностями, которые требуют быстрых денег.Выплата ваших обязательств может улучшить это соотношение; вы можете захотеть отложить покупки или рассмотреть вопрос о долгосрочном заимствовании для погашения краткосрочного долга. Вы также можете пересмотреть свою кредитную политику с клиентами и, возможно, скорректировать ее для более быстрого сбора дебиторской задолженности.

Более высокий коэффициент может означать, что ваш капитал используется недостаточно, и может побудить вас инвестировать больше вашего капитала в проекты, которые стимулируют рост, такие как инновации, разработка продуктов или услуг, исследования и разработки или международный маркетинг.

Но то, что представляет собой здоровое соотношение, варьируется от отрасли к отрасли. Например, в магазине одежды будут товары, которые быстро теряют ценность из-за смены модных тенденций. Тем не менее, эти товары легко ликвидируются и имеют высокую оборачиваемость. В результате небольшие суммы денег постоянно приходят и уходят, и в худшем случае ликвидация относительно проста. Эта компания могла бы легко функционировать с коэффициентом текущей ликвидности, близким к 1,0.

С другой стороны, у производителя самолетов есть ценные непортящиеся активы, такие как запасы незавершенного производства, а также расширенные сроки получения дебиторской задолженности.Подобные предприятия нуждаются в тщательно спланированных условиях оплаты с клиентами; коэффициент текущей ликвидности должен быть намного выше, чтобы можно было покрыть краткосрочные обязательства.

Коэффициенты эффективности

Часто измеряемые за период от 3 до 5 лет, они дают дополнительное представление о таких областях вашего бизнеса, как сборы, денежные потоки и операционные результаты.

Оборачиваемость запасов показывает, сколько времени требуется для продажи и замены запасов в течение года. Он рассчитывается путем деления общей суммы покупок на средний запас за определенный период.Для большинства компаний, зависящих от запасов, это может стать решающим фактором успеха. В конце концов, чем дольше товар лежит на ваших полках, тем дороже он стоит.

Оценка оборачиваемости запасов важна, поскольку валовая прибыль зарабатывается каждый раз, когда происходит такой оборот. Это соотношение может позволить вам увидеть, где вы можете улучшить свои методы закупок и управление запасами. Например, вы можете проанализировать свои модели покупок, а также своих клиентов, чтобы определить способы минимизации количества имеющихся запасов.Возможно, вы захотите превратить часть устаревшего инвентаря в деньги, продав его со скидкой определенным клиентам. Это соотношение также может помочь вам увидеть, не слишком ли низок ваш уровень и вы упускаете возможности продаж.

Отношение запасов к чистому оборотному капиталу может определить, слишком ли много вашего оборотного капитала связано с запасами. Он рассчитывается путем деления запасов на общую сумму оборотных средств. В общем, чем ниже коэффициент, тем лучше. Улучшение этого коэффициента позволит вам инвестировать больше оборотного капитала в проекты, ориентированные на рост, такие как развитие экспорта, исследования и разработки и маркетинг.

Оценка соотношения запасов во многом зависит от вашей отрасли и качества ваших запасов. Спросите себя: являются ли ваши товары сезонными (например, лыжное снаряжение), скоропортящимися (продукты питания) или подверженными устареванию (мода)? В зависимости от ответа эти соотношения будут сильно различаться. Тем не менее, независимо от отрасли, коэффициенты запасов могут помочь вам повысить эффективность вашего бизнеса.

Средний период сбора показывает среднее количество дней, в течение которых клиенты оплачивают ваши товары или услуги.Он рассчитывается путем деления дебиторской задолженности на общий объем продаж и умножения на 365. Чтобы повысить скорость сбора платежей, вы можете установить более четкую кредитную политику и установить процедуры сбора. Например, чтобы побудить ваших клиентов платить вовремя, вы можете предоставить им поощрения или скидки. Вы также должны сравнить свою политику с политикой вашей отрасли, чтобы оставаться конкурентоспособными.

Показатели рентабельности

Эти коэффициенты используются не только для оценки финансовой жизнеспособности вашего бизнеса, но и необходимы для сравнения вашего бизнеса с другими в вашей отрасли.Вы также можете искать тенденции в своей компании, сравнивая коэффициенты за определенное количество лет.

Маржа чистой прибыли показывает, сколько компания зарабатывает (обычно после уплаты налогов) по отношению к своим продажам. Компания с более высокой нормой прибыли, чем ее конкурент, обычно более эффективна, гибка и способна использовать новые возможности.

Маржа операционной прибыли, также известная как коэффициент покрытия, измеряет прибыль до вычета процентов и налогов. Результаты могут сильно отличаться от нормы чистой прибыли из-за влияния процентных и налоговых расходов.Анализируя эту маржу, вы можете лучше оценить свою способность расширять свой бизнес за счет дополнительного долга или других инвестиций.

Коэффициент рентабельности активов (ROA) показывает, насколько хорошо руководство использует различные ресурсы (активы) компании. Он рассчитывается путем деления чистой прибыли (до налогообложения) на общую сумму активов. В разных отраслях цифра будет сильно различаться. Капиталоемкие отрасли, такие как железные дороги, принесут низкую рентабельность активов, поскольку для ведения бизнеса им нужна дорогая инфраструктура.Операции на основе услуг, такие как консалтинговые фирмы, будут иметь высокую рентабельность инвестиций, поскольку для их работы требуются минимальные твердые активы.

Рентабельность собственного капитала (ROE) измеряет, насколько хорошо бизнес работает по отношению к инвестициям, сделанным его акционерами. Он сообщает акционерам, сколько компания зарабатывает на каждый вложенный ими доллар. Он рассчитывается путем деления прибыли компании после уплаты налогов (EAT) на общий акционерный капитал и умножения результата на 100%.

Распространенным инструментом анализа коэффициентов прибыльности является перекрестный анализ, который сравнивает коэффициенты нескольких компаний из одной отрасли.Например, ваш бизнес мог пережить спад чистой прибыли на 10% за последние 3 года, что может показаться тревожным. Однако, если у ваших конкурентов средний спад составил 21%, ваш бизнес работает относительно хорошо. Тем не менее, вам все равно нужно будет проанализировать исходные данные, чтобы установить причину спада и найти решения для улучшения.

Коэффициенты кредитного плеча

Эти коэффициенты дают представление о долгосрочной платежеспособности компании и о том, в какой степени вы используете долгосрочный долг для поддержки своего бизнеса.

Отношения долга к собственному капиталу и долга к активам используются банкирами, чтобы увидеть, как финансируются ваши активы, будь то, например, за счет кредиторов или ваших собственных инвестиций. В целом, банк будет рассматривать более низкий коэффициент как хороший показатель вашей способности погасить свои долги или взять на себя дополнительный долг для поддержки новых возможностей.

Доступ и расчет коэффициентов

Для определения своих коэффициентов вы можете использовать различные онлайн-инструменты, такие как калькуляторы коэффициентов BDC, хотя ваш финансовый консультант, бухгалтер и банкир могут уже иметь под рукой наиболее часто используемые коэффициенты.

Стандартные отраслевые данные доступны за определенную плату из различных источников, как печатных, так и онлайн, включая отраслевые нормы и ключевые бизнес-коэффициенты Dun & Bradstreet, исследования годовых отчетов RMA и Статистическое управление Канады (поиск показателей финансовой эффективности для канадского бизнеса) . Инструмент сравнительного анализа МСП Министерства промышленности Канады предлагает основные финансовые коэффициенты по отраслям, основанные на профилях малого бизнеса Статистического управления Канады.

Интерпретация ваших соотношений

Коэффициенты будут варьироваться от отрасли к отрасли и с течением времени.Их интерпретация требует знания вашего бизнеса, вашей отрасли и причин колебаний. В этом свете эксперты BDC предлагают разумные советы, которые могут помочь вам интерпретировать и улучшить ваши финансовые показатели.

За числами

Важно помнить, что коэффициенты — это только один из способов определения ваших финансовых результатов. Помимо того, в какой отрасли работает компания, местоположение также может быть важным. Региональные различия в таких факторах, как затраты на оплату труда или доставку, также могут повлиять на результат и значимость коэффициента.Надлежащий финансовый анализ всегда предполагает тщательное изучение данных, использованных для установления коэффициентов, а также оценку обстоятельств, приведших к получению результатов.

.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *